Contoh Soal Rekonsiliasi Bank

Contoh Soal & Penyelesaian Rekonsiliasi Bank  Saldo kas menurut buku PT. PT. Karet Jaya di Jakarta per 31/12/2010 adalah Rp. 3.321.60!" sedan#kan menurut laporan bank b ank $rekenin# koran% per tan##al tersebut adalah sebesar Rp.2.&.000!". 'ari perbandin#an rekenin# koran den#an pen(atatan perusahaan! perbedaan tersebut disebabkan ) Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uangnya di Bank kecuali 1. sebesar Rp. 200.000,- tidak disetorkannya Pada tanggal 13/12/2010 diserahkan sebuah esel tagih kepada bank 2. untuk ditagihkan kepada yang bersangkutan yaitu sebesar Rp. !00.000,-dan pada tanggal tersebut perusahaan telah mencatatkannya dalam penerimaan kas. "ernyata "ernyata pada tanggal 30/12/2010 esel tersebut ditolak oleh yang bersangkutan #tidak dapat diuangkan$ dan dikembalikan ke perusahaan pada tanggal %/1/2011. &ntuk ini peruahaan pe ruahaan dikenakan denda/ biaya penolakan sebesar Rp.1'.(00,- yang telah dibebankan oleh bank pada bulan )esember 2010. Perusahaan dikenakan dikenakan biaya administrasi bulan )esember 2010 sebesar 3. Rp. *.*20,Penyetoran kepada bank oleh perusahaan per 31/12/2011 sebesar *. Rp.1.3'0.000,- oleh bank baru dicatat sebagai penerimaan tanggal 2/1/2011 Rekening Rekening perusahaan telah dibebani untuk cek yang berasal dari piutang . karena cek tersebut tidak dapat diuangkan se+umlah Rp.20*.200,- yaitu pada tanggal 2!/12/2010. uatu cek untuk pembayaran piutang sebesar Rp.1(0.000,6. telah dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp. 1*0.000,ek no. 1!'% untuk pembayaran utang sebesar Rp. %(2.000,- dibukukan &. oleh perusahaan Rp. %2(.000,- dan cek no. 1!** untuk pembelian tunai alat-alat tulis sebesar Rp. '2.100,- dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp.'21.000,Bank pada tanggal 20/12/2010 telah menguangkan esel tagih +. Rp.%00.000,- esel esel tersebut telah dikirimkan oleh perusahaan pada tanggal 1/12/2010 ke bank untuk ditagihkan tetapi belum dibukukan oleh perusahaan Pada tanggal 31/12/2010 cek yang telah diterbitkan tetapi belum bel um ,. diuangkan oleh penerimanya adalah sebagai berikut beri kut  o.1!12 Rp. 10!.!!0,-  no. 1!1* Rp. 12!.%00,-  no. 1!0 Rp. !2.000,-  no. 1*00 Rp. 1(.'30,-  no. 1*01 Rp. 302.!0,Perintah  usunlah Bank Reconciliation tatement dengan cara mencari saldo yang benar dan susunlah ayat +urnal yang diperlukan.  aaban 