REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR UNIVERSIDAD BOLIVARIANA DE VENEZUELA PROGRAMA DE FORMACIÓN DE GRADO ESTUDIOS JURÍDICOS U. C. Sistema Económico, Financiero y Mundo Productivo
DELITOS, FRAUDES, DESFALCO Y LAVADO DE DINERO
Elaborado por: Mileidy Aguilera Elizabeth Bravo Yenniger Barrios Deibis David Jenbluk Vanegas
CARACAS, CARACAS, 17 DE ABRIL DE 2013
1) Como se controla la delincuencia económica. Lucha contra la delincuencia organizada La Fiscalía General de la República inauguró la Dirección General Contra la Delincuencia Organizada del Ministerio Público y la Dirección Contra la Legitimación de Capitales, Delitos Financieros y Económicos. En la historia contemporánea encontramos ejemplos de grupos o personas que actúan bajo el manto de la delincuencia organizada, esos grupos del crimen organizado, que funcionan bajo una estructura jerárquica asociados para obtener beneficios económicos, o de cualquier otra índole, ejecutan actividades ilícitas como el tráfico de drogas, legitimación de capitales, robo, terrorismo, contrabando y tráfico de indocumentados. Es así como la delincuencia organizada ha pasado a ser un tema de discusión por ser un problema de carácter global, que afecta la seguridad y estabilidad de los Estados. Lo anteriormente señalado serian las instancias o instituciones para combatir el crimen organizado en este caso específico delincuencia económica, pero cabe destacar que algunos de los mecanismos que debe aplicar el estado son los siguientes: -Control anterior, posterior y seguimiento minucioso sobre capitales de dudosa procedencia; esto se lograría trabajando conjuntamente con los entes financieros privados. -El decomiso o incautación de activos (en todas sus especies) provenientes de dinero mal habido debe ser prioritaria, con el objeto de marcar precedentes y establecer razones de peso para evitar o controlar, que es lo que se quiere este tipo de delitos. 2) Características de los delitos financieros. Las características de este tipo de delitos están marcadas por el tipo de delito, es decir obedece directamente a la acción que se cometa; pero una característica general podría ser la siguiente: El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan pérdidas a compañías, inversores y empleados. Estos delitos incluyen fraude, hurto y algunas otras violaciones de la ley.
3) Tipos de delitos financieros y explique brevemente siete de ellos. Kiting: Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinación del tiempo entre el depósito de un cheque y su presentación para su pago por el banco y la buena voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no cobrado. Falsificación: Para un negocio, la falsificación típicamente tiene lugar cuando un empleado expide un cheque sin la adecuada autorización. Alteración: La alteración principalmente se refiere a la utilización de químicos y solventes tales como acetona, líquido de frenos y removedor de manchas o modificando la escritura a mano y la información del cheque. Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, o de alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la cuenta. Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas (propias o de otros). Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura. Malversación: Cualquiera que tenga un fácil acceso a las cuentas financieras tiene el potencial para llevar a cabo la malversación. Las cuentas del banco ó la cuenta de los clientes del banco pueden ser atacadas. 4) Que es el fraude en instituciones financieras. Podemos afirmar que es un engaño hacia un tercero, abuso de confianza, dolo, simulación, etc. El término "fraude" se refiere al acto intencional de la Administración, personal o terceros, que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros, pudiendo implicar: - Manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos. - Malversación de activos supresión u omisión de los efectos de ciertas transacciones en los registros o documentos. - Registro de transacciones sin sustancia o respaldo. - Mala aplicación de políticas contables.
5) Que es el fraude con préstamo y explique los tipos de fraudes con préstamo, fraudes con cheques, fraude con tarjeta de crédito. El fraude con préstamo: es el que se presenta cuando un grupo de personas solicitan un préstamo y solo una de ellas es encargada de recolectar las partes de cada beneficiario y en vez de hacer el pago, se adueña del dinero sin comunicar a los otros beneficiarios. El fraude con cheques: Hay muchos tipos de fraudes de cheques falsos, pero todo comienza cuando alguien le da un cheque que pareciera real o un giro de dinero y le pide que envíe de vuelta dinero en efectivo a alguna parte. Es falso, y también lo es la historia de la persona, pero que puede tardar semanas en descubrirse. Ahora su banco requiere el dinero de vuelta. El hecho que Ud. pueda obtener el efectivo no significa que el cheque o giro de dinero sea bueno. Al final, usted es responsable por los cheques o giros de dinero que deposite o canjee. El fraude con tarjeta de crédito: implica el uso no autorizado de la información de la tarjeta de crédito de una persona con el propósito de cargar compras en la cuenta de la víctima o extraer fondos de su cuenta. El fraude con tarjeta de crédito está considerado como una forma de robo de identidad. Debido a la popularidad de las compras en línea, los delincuentes ya no necesitan una tarjeta de crédito física. Con el nombre del titular, el número de la tarjeta de crédito y la fecha de vencimiento es suficiente. 6) Que es el desfalco, tipos de desfalco. El desfalco o malversación es el acto en el que uno o más individuos se apropian indebidamente de valores o fondos a los que éstos les han sido confiados en razón de un cargo. Es un tipo de fraude financiero. Puede ser de caudales privados, como entre un empleado y su patrón, o de caudales públicos. El desfalco es una ofensa estatutaria, por lo que la definición de este crimen varía de estatuto a estatuto. Sus elementos típicos son: (1) la conversión (2) fraudulenta (3) de la propiedad (4) de otro (5) por una persona que tiene posesión lícita de ella. En otras palabras, es un crimen contra el patrimonio, esto es, contra el derecho del propietario de controlar la disposición y uso de la propiedad. Existen dos tipos de desfalco. La "morosidad" que es cuando un deudor
quiebra y no es capaz de pagar a sus acreedores y el "desfalco planeado". La segunda modalidad es una técnica criminal minuciosa y de largo plazo. Consiste en crear un historial crediticio lícito. Pedir préstamos constantemente y pagarlos a tiempo. De esta manera el banco aprobará préstamos cada vez más cuantiosos, y, en un momento previamente determinado por los criminales, se pide un préstamo muy cuantioso para huir con él y defraudar al banco. 7) En que consiste el lavado de dinero. Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura. Efectivo (dinero en efectivo, órdenes de pago, cheques de viajero, etc.) Una variedad sin fin de esquemas se ha desarrollado con el propósito de "estructurar" y "lavar" dinero en el proceso de convertir los fondos de "sucios" a "limpios". El mayor riesgo para un banco está en el potencial para la complicidad y violación de los requerimientos de la Ley del Secreto Bancario.
