Contoh Pembukuan LKM

Kod. Kod. Acc Acc Nama Nama Acc Acc.. AKTIVA

1104

Kas LKM Rekening di bank Pinjaman Anggota/Kelompok/Gapokta Anggota/Kelompok/Gapoktan n Cad.Resiklo Pinjaman

1105

Inventaris Inventaris dan Harta Tetap

1101 1102 1103

1106 Akumulasi Penyusutan Penyusutan Inventaris dan dan Harta Tetap 1107

Pinjama Pinjaman n Pihak Pihak III III

2101

Kewajiban Simpanan sukarela

3101 3102 3103 3104

Modal Hibah Penyertaan (PUAP) Modal dari GAPOKTAN Modal dari Pihak Lain SHU

LKM - A GAPOKTAN : " NGUDI UTOMO" KELURAHAN / DESA : GATAK

BUKU BANK Bulan : Tanggal 1

Tah Keterrangan 2

No Bukti 3

Masuk

Keluar

(D)

(K)

Rp

Rp

4

5

NO : 1100

un : Saldo (D) Rp 6

LKM - A GAPOKTAN : " KELURAHAN / DESA : GATAK

"

BUKU BANK Bulan : Tanggal 1

Tah Keterrangan 2

No Bukti 3

Masuk

Keluar

(D)

(K)

Rp

Rp

4

5

NO : 1100

un : Saldo (D) Rp 6

LKM - A GAPOKTAN : "NGUDI UTOMO" KELURAHAN / DESA : GATAK

BUKU KAS Bulan :

Ta

Tanggal

Keterangan

No Bukti

1

2

3

Debet

Kredit

(D)

(K)

Rp 4

Rp 5

NO : 1101

un : Saldo (D) Rp 6

LKM - A GAPOKTAN : "

"

KELURAHAN / DESA : GATAK

BUKU KAS Bulan :

Ta

Tanggal

Keterangan

No Bukti

1

2

3

Debet

Kredit

(D)

(K)

Rp 4

Rp 5

NO : 1101

un : Saldo (D) Rp 6

LKM - A GAPOKTAN KELURAHAN / DESA

: "NGUDI UTOMO" : GATAK

NO : 1103

CATATAN UANG MASUK Transaksi Tanggal :

No

1

Keterangan

2

Jumlah Uang Masuk

No.Bukti

3

Kas 1101 4

(D)

Rekening di Bank 1102 5

Pinjaman Angg/Kel / Gapoktan 1103 6

Cad. Resiko Pinjaman 1104 7

Invent. & Harta Tetap 1105 8

Akumul Penyusutn Hrta Ttap 1106 9

Simpanan Angg/Kel 2101 10

Hibah Penyertaan (PUAP) 3102 11

Jasa Pinj. 4101 12

Pendapatan

Modal SHU

Lain 4102 13

Gapoktan

3104

3102

(K)

……………………, ………………………………... Administrasi

(…………………………………………….)

Modal dr Pihak

Lain 3103 16


"

NO : 1102


CATATAN UANG MASUK Transaksi Tanggal :

No

1

Keterangan

2

Jumlah Uang Masuk

No.Bukti

3

Rekening

Pinjaman

Akumul

1101

Angg/Kel / Gapoktan 1103

Cad. Resiko Pinjaman 1104

Invent.

di Bank 1102

& Harta Tetap 1105

Penyusutn Hrta Ttap 1106

4

5

6

7

8

9

Kas

(D)

Simpanan Angg/Kel 2101

Hibah Penyertaan (PUAP) 3101

10

11

Jasa Pinj.

Pendapatan

Modal SHU

Lain

Gapoktan

Modal dr Pihak

Lain

4101

4102

3104

3102

3103

12

13

14

15

16

(K)

……………………, ………………………………... Administrasi

(…………………………………………….)



NO : 1104

CATATAN UANG KELUAR Transaksi Tanggal :

No

Keterangan

No. Bukti

1

2

3

Jumlah Uang Keluar

Rekening

Pinjaman

di Bank 1102 5

Angg /Kel Gapoktan 1103 6

Pinjaman

Insentive

Biaya

Kpd Phk III

LKM

Adm & Kntr

1107 8

5101 9

5102 10

Inventaris 1105 7

Biaya

Biaya Cad

Biaya

Biaya

Rapat

Res. Pinj

Penyst

Non Oprsnl

5104 12

5105 13

5106 14

5107 15

Transport 5103 11

Kas

(D)

1101 16

(K) ……………………, ………………………………... Administrasi

(…………………………………………….)


"

NO : 1103


CATATAN UANG KELUAR Transaksi Tanggal :

No

Keterangan

No. Bukti

1

2

3

Jumlah Uang Keluar

Rekening

Pinjaman

di Bank 1102 5

Angg /Kel Gapoktan 1103 6

Pinjaman

Insentive

Biaya

Kpd Phk III

LKM

Adm & Kntr

1107 8

5101 9

5102 10

Inventaris 1105 7

Biaya

Biaya Cad

Biaya

Biaya

Rapat

Res. Pinj

Penyst

Non Oprsnl

5104 12

5105 13

5106 14

5107 15

Transport 5103 11

Kas

(D)

1101 16

(K) ……………………, ………………………………... Administrasi

(…………………………………………….)

LKM - A GAPOKTAN : "NGUDI UTOMO" KELURAHAN / DESA : GAT AK

NO : 1105

BUKU BESAR & NERACA SALDO Bulan : No. Acc

Buku Besar

1

2 A K T IV A

:

1101

Kas LKM

1102

Rekening di Bank

1103

Pinjaman Angg/Kel /Gpktan

1104

Cadangan Resiko Pinjaman

1105

Inventaris Harta Tetap

1106

Akum. Penyus. Harta Tetap

Saldo Tgl : 3

Mutasi Tgl: Debet 4

, Tahun 20 Saldo

Kredit 5

Tgl : 6

Mutasi Tgl: Debet 7

Saldo Kredit 8

Tgl : 9

Mutasi Tgl: Debet

Saldo Kredit

10

11

Tgl : 12

Debet

Jumlah : P A S SI VA :

1107

Pinjaman Pihak Ke III

2101

Simpanan Anggota / Kelom.

3101

Hibah Penyertaan (PUAP)

3102

Modal dr Gapoktan

3103

Modal dr Pihak lain

3104

SHU

4103

Kredit

Pemupukan Modal dr Laba Laba / Rugi th lalu Laba / Rugi th berjalan Jumlah :

mlah Total : ……………………, ………………………………... Administrasi

(…………………………………………….)


"

NO : 1104


BUKU BESAR & NERACA SALDO Bulan : No. Acc

Buku Besar

1

2 A K T IV A

:

1101

Kas LKM

1102

Rekening di Bank

1103

Pinjaman Angg/Kel /Gpktan

1104

Cadangan Resiko Pinjaman

1105

Inventaris Harta Tetap

1106

Akum. Penyus. Harta Tetap

Saldo Tgl : 3

Mutasi Tgl: Debet 4

, Tahun 20 Saldo

Kredit 5

Tgl : 6

Mutasi Tgl: Debet 7

Saldo Kredit 8

Tgl : 9

Mutasi Tgl: Debet

Saldo Kredit

10

11

Tgl : 12

Debet

Jumlah : P A S S IV A :

1107

Pinjaman Pihak Ke III

2101

Simpanan Anggota / Kelom.

3101

Hibah Pernyrtaan (PUAP)

3102

Modal dr Gapoktan

3103

Modal dr pihak lain

3104

SHU

4103

Kredit

Pemupukan Modal dr Laba Laba / Rugi th lalu Laba / Rugi th berjalan Jumlah : Jumlah Total : ……………………, ………………………………... Administrasi

(…………………………………………….)

LKM - A GAPOKTAN : "NGUDI UTOMO" KELURAHAN / DESA : GATAK

NO : 1106

BUKU PENDAPATAN & BIAYA Bulan :………………………..Tahun. 20…… No. Acc

Buku Besar

1

2

Saldo Tgl :

Mutasi Tgl :

Saldo Tgl :

Mutasi Tgl :

Saldo Tgl :

Mutasi Tgl :

Saldo Tgl :

Mutasi Tgl :

Saldo Tgl :

3

4

5

6

7

8

9

10

11

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

PENDAPATAN

4101 4102 4104 4105

Pendapatan Bunga & Jasa Pinj. Pendapatan lain dr Pinjaman Pend Bunga Tab di Bank Pendapatan lain Operasional

Jumlah BIAYA

5101 5102 5103 5104 5105 5106 5107

Biaya Insentive LKM Biaya Admin & Kantor Biaya Transport Biaya Rapat Biaya Cad. Resiko Pinjaman Biaya Penyusutan Biaya Non Operasional

Jumlah Laba / Rugi Tahun berjalan


"

NO : 1105


BUKU PENDAPATAN & BIAYA Bulan :………………………..Tahun. 20…… No. Acc

Buku Besar

1

2

Saldo Tgl :

Mutasi Tgl :

Saldo Tgl :

Mutasi Tgl :

Saldo Tgl :

Mutasi Tgl :

Saldo Tgl :

Mutasi Tgl :

Saldo Tgl :

3

4

5

6

7

8

9

10

11

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

PENDAPATAN

4101 4102 4104 4105

Pendapatan Bunga & Jasa Pinj. Pendapatan lain dr Pinjaman Pend Bunga Tab di Bank Pendapatan lain Operasional

Jumlah BIAYA

5101 5102 5103 5104 5105 5106 5107

Biaya Insentive LKM Biaya Admin & Kantor Biaya Transport Biaya Rapat Biaya Cad. Resiko Pinjaman Biaya Penyusutan Biaya Non Operasional

Jumlah Laba / Rugi Tahun berjalan



NO : 1107

NERACA Per, ………………………………, 20…….. No. Acc 1101 1102 1103 1104 1105 1106

AKTIVA : Kas Rekening di Bank Pinjaman Angg/Kel/Gpktn Cad. Resiko Pinjaman Inventaris & Harta Tetap Akmul. Penyu. Harta Tetap

Jumlah

No. Acc 1107 2101 3101 3102 3103 3104 4103

PASSIVA : Hutang Pihak Ke III Simpanan Angg/Kel Hibah Penyertaan (PUAP) Modal dr Gapoktan Modal dari Pihak Lain SHU Pemupukan Modal dari Laba Laba Tahun lalu Laba Tahun berjalam

Jumlah :

Jumlah : ……………………, ………………………………...

Mengetahui : Manager LKM

Administrasi

(………………………………………….)

(…………………………………………….)

Jumlah


"

NO : 1106


NERACA Per, ………………………………, 20…….. No. Acc 1101 1102 1103 1104 1105 1106

AKTIVA : Kas Rekening di Bank Pinjaman Angg/Kel/Gapopktan Cad. Resiko Pinjaman Inventaris & Harta Tetap Akmul. Penyu. Harta Tetap

Jumlah :

Jumlah

No. Acc 1107 2101 3101 3102 3103 3104 4103

PASSIVA :

Jumlah

Hutang Pihak Ke III Simpanan Angg/Kel Hibah Penyertaan (PUAP) Modal dr Gapoktan Modal dari Pihak Lain SHU Pemupukan Modal dari Laba Laba Tahun lalu Laba Tahun berjalam Jumlah : ……………………, ………………………………...

Mengetahui : Manager LKM

Administrasi

(………………………………………….)

(…………………………………………….)



NO : 1108

LAPORAN LABA RUGI Periode, ……………… s/d ………….……20…..

No. Acc P E N D A P A T A N

4101 4102 4104 4105

Bunga dan Jasa Pinjaman Pendapatan Lain dari Pinjaman Bunga Tabungan di Bank Pendapatan Lain Non Operasional

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

BIAYA-BIAYA

5101

Biaya Insentive LKM

Rp.

LKM - A GAPOKTAN

:"

KELURAHAN / DESA

: GATAK

"

NO : 1108

LAPORAN LABA RUGI Periode, ……………… s/d ………….……20…..

No. Acc P E N D A P A T A N

4101 4102 4104 4105

Bunga dan Jasa Pinjaman Pendapatan Lain dari Pinjaman Bunga Tabungan di Bank Pendapatan Lain Non Operasional

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

BIAYA-BIAYA

LKM - A GAPOKTAN : " KELURAHAN / DESA : GATAK

"

KARTU PINJAMAN ANGGOTA Nama Anggota Alamat Kelompok Tani Luas Sawah Lokasi Sawah Blok Sawah

NO TANGGAL

: : : : : :

Pinjam an Barang Harga Barang Bunga Pinjaman Jangka Waktu Tanggal Akad Kredit Tanggal Jatuh Tempo PENGEMBALIAN PINJAMAN Barang

1 2 3 4 5 6

Nominal

Bunga

TUNGGAKAN Barang

Nominal

PARAF Bunga

: : Rp. : % : bln : :

KET

Model

RANGAN

: I D

: KELURAHAN / DESA : GATAK

Model : I E

KARTU CATATAN PERTANIAN Nama Anggota Alamat Kelompok Tani NO

: : :

TANGGAL

Luas Sawah Lokasi Sawah Blok Sawah KETERANGAN PERTUMBUHAN POSITIF

PERTUMBUHAN NEGATIF

: : : EVALUASI

PEMECAHAN MASALAH POSITIF

NEGATIF

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Manager LKM-A

ANGGOTA

Contoh Pembukuan LKM

Recommend Documents