Contabilidad de Servicios Hoteleros

SUPUESTO PRACTICO INTEGRAL Nº: EMPRESA DE SERVICIOS HOTEL AREQUIPA S.A.

EL HO HOTE TEL L AREQ AREQUI UIPA PA S.A. S.A. Se encu encuen entr traa ubic ubicad adaa en la ciud ciudad ad Areq Arequi uipa pa – Perú Perú,, tien tienee una una infraetructura de !" #abitaci$ne, c$%ed$r & al'n de c$nferencia, (ate)$r*a + etrella, durante el eercici$ -" #a reali/ad$ la i)uiente $peraci$ne. 1. Etad$ de ituaci'n 0inanciera al " de ener$ de -", f$r%ulad$ de acuerd$ c$n el P(1E. ACTIV O Activo Activo corrie nte Efe Efectiv ctivo y equivale alentes tes de de ef efectiv ctivo &erc aderias Ctas .por corar divers as "erceros )astos pagados anticipado Activo no Corriente (nversiones ac c iones "errenos E dific ios y Cons trucc iones &aquinarias y E quipos &ueles y Ens eres 1eprec . Edif y otras c ons trucc iones 1eprec . &aq. 4 E quipos 1eprec . &ueles y ens eres

Tota l Acti vo

2.

PAS I VO Y PATRIMONI O S / . Pas ivo c orriente S/ . 987 87,5 ,50 00.00 .00 Ctas.p tas.po or pag aga ar coe coerrcia ciales les ! "ercer ceros #$%,5#0 ,5#0.0 .00 0 ##5,9'9.00 ()* 8#, +50. 00 $7,%00. 00 (pues to a la -enta 77, $$9.00 5, $00. 00 ES S 1 #7, 000.00 #, #%5,9'9. 00 Su S ueldos por P agar 9$, %00.00  2P (ntegra +8,900.00 $+,500. 00 3e 3enefic ios S oc iales #$0,000.00 $#+, 500. 00 Cuentas por pagar di vers as ! "erc eros $%', 800.00 789,+00. 00 797, #89.00 %00,5$0. 00 %8,#00. 00 Patrionio net o 90+,000.00 !#9$,000.00 Capital s ocial %55,000.00 !$7,'00.00 -es ervas !7,$00.00 tilidades no dis triuidas $$0,000.00 #, #+0,$$0. 00 #, +79,000. 00 S /. 2,2!,"#$. %% Tota l pa sivo y pa tri moni

S /. 2, 2!, "#$. %%

La planilla de re%uneraci$ne de l$ c$lab$rad$re del #$tel c$%prende al per$nal de e%plead$ & $brer$ del eercici$ -" fuer$n2

Re m&ne ra cione s 0escripcion *r&ta s Sueldos %#$, %00.00 Salarios #87, 5'0.00 Tota le s +$$, #!%.%%

A'P Prima "2.+% !%8,7$5.$0 !$%,$57.++ 4!",$#2.!+

Ne to o pa (a r $7%, 57+.80 #'+, %0$.5' +, #.!

Aporta cion -SSA0 $ $+, '$#.7% #+, 787.$% $, +%#.$!

Tota l )a stos 1e pe rsona l %%', 9$#.7% $0$, %+7.$% 3$, 2!#.$!

L$ ueld$ & alari$ ta%bi3n inclu&en la 4acaci$ne anuale & la d$ )ratificaci$ne. L$ c$lab$rad$re en u t$talidad e encuentran afiliad$ a la A0P Pri%a La ($%penaci'n p$r Tie%p$ de Ser4ici$ 5(TS6 del eercici$ de l$ c$lab$rad$re aciende a2 2 / 12 x 499,86 ! 8","1.

La ditribuci'n de la re%uneraci$ne & la (TS a l$ ditint$ centr$ de c$t$ de la e%prea

Ce ntro 1e Costos Costos de aloaiento Costos de lavanderia Costos de restaurante Costos de ar  Costos 1e los servicios )astos de dinistracion )astos de *entas Total

Porcenta5e %56 #56 76 86 $06 #56 "%%

Re m &ne ra cione s #88,7++.#+ 80,890.%+ %7,7+8.8% +%,#+#.5$ 3%,32+.# #07,85%.79 80,890.%+ 3$,2!#.$!

CTS $9,#58.50 #$,+9'.50 5,8%#.70 ',''+.80 3+,"3".3% #',''$.00 #$,+9'.50 #,"%.%%

La re%uneraci'n neta de l$ trabaad$re e le ab$na en cuenta de a#$rr$ que tiene cada Trabaad$r en una entidad bancaria. -5e rci ci os $0#0 $0## Tota l

Rem&neraciones 9$,%00.00 +%7, 877.%' 3%, ".!

A'P +8,900.00 55,78+.%8 "%+,!#+. #

-SSA0 #7,000.00 %5,+'8.07 32,+!#.%

CTS #$0, 000. 00 7+,979.00 "$+, $$. %%

Tota l $78,$00.00 '0+,#08.80 ##2,%#.#%

A0P & ESSALU7 eta pendiente de cancelaci'n del %e de dicie%bre & (TS eta pendiente de Pa)$ la pr$4ii$ne reali/ada p$r l$ %ee de n$4ie%bre & dicie%bre de -". ".

D#$#% D#$#%&'% &'%' ' (# )*+'% )*+'% (# (# -# -#$* $* 0'% 0'% ' '%*% %*% ' '#% #%&* &*+# +# 3 $#%#% $#%#%' '

La e%prea en el a8$ -"" pret$ er4ici$ de al$a%ient$ acept9nd$e ! letra c$n 4enci%ient$ %enuale, e #an pr$tetad$ la letra & e #an curad$ carta n$tariale al cliente & ete #a entrad$ a un pr$ce$ de reetructuraci'n patri%$nial, p$r l$ tant$ la pr$babilidade de c$br$ & la actuali/aci'n de l$ i%p$rte de la letra a 4al$re preente, e detalla a c$ntinuaci'n2 :al$rr n$%i :al$ n$%ina nall de let letra ra2 2 Taa Taa de inte inter3 r3 pact pactad ada2 a2 :enci%ient$ %ee2 Pa)$ %enual A6os Pago Porcentae de recuperacion 2luo de caa proale 2actor valor presente *P de pago VP 1e to1os los pa(os 1eterioro de valor  *alor ra:onale

4.

!+,! !+,!"" ""." .""" ; :AL :ALOR OR 0UT 0UTUR URO O -< -< ; TASA TASA 7E I=TE I=TERE RES S ! ; =U>ERO 7E PERIO7OS ",?""."" %

" 2  #0,900.00 #0,900.00 #0, 900.00 '06 506 %06 ',5+0.00 5,+50.00 %,$70.00 #,0000 0.95$+ 0.9070 0.8'%8 ',$$8.57 +,9+%.%# $,8$+.75 "3,$%."2  *- C"  P-ESE"E

+ #0, 900.00 $06 $, #80.00 0.8$$7 #, 79%.+9

3 #0,900.00 06 ! 0.78%5 !

%8,709.88 #5,790.#$

P%#$ P%#$*& *&  (# #%)& #%)&&' &' (# (# 5'0 5'0#( #(*# *# 7 *+& *+&# #$* $*& &

La pretaci'n de l$ er4ici$ de al$a%ient$ & ali%entaci'n del #$tel e efectúan a uet$ d$%iciliad$ & n$ d$%iciliad$, en f$r%a indi4idual $ a tra43 de un paquete tur*tic$. L$ cliente n$ d$%iciliad$ per%anecen #$pedad$ #$pedad$ p$r peri$d$ %en$re a @" d*a.

Me se s No 0omicilia1o

%#/ 0#/ $0## $8/ 0$/ $0## %#/ 0%/ $0## %0/ 0+/ $0## %#/ 05/ $0## %0/ 0'/ $0## %#/ 07/ $0## %#/ 08/ $0## %0/ 09/ $0## %#/ #0/ $0## %0/ ##/ $0## %#/ #$/ $0## Tota l

'+,550.00 5+,'$'.00 '%,5##.00 7',505.00 85,77'.00 58,+$#.00 8#,##9.00 '5,%7+.00 70,+88.00 '#,7%5.00 7+,0#+.00 ##$,'%5. 00 #!#,32. %%

7ospe1a5e 7ospe1a5e y Alimentacion 0omi cil i a 1o I )V $58, $00. 00 +9,058. 00 $'0, #$%. 00 +9,+$%. 00 $7', #%%. 00 5$,+'5. 00 $88, '99. 00 5+,85%. 00 $95, 778. 00 5',#98. 00 $7$, 99%. 00 5#,8'9. 00 %'5, +00. 00 '9,+$'. 00 $8+, $%5. 00 5+,005. 00 $9%, '99. 00 55,80%. 00 $85, 8#0. 00 5+,%0+. 00 $99, '5$. 00 5',9%+. 00 %75,+50. 00 7#, %%'. 00 ,33!,"2. %% !3, !. %%

Tota l %7#, 808.00 %'+, #7$.00 %9$, #09.00 +$0, 057.00 +%7, 75#.00 %8%, $8$.00 5#5, 9+5.00 +0%, '#+.00 +#9, 990.00 +0#, 8+9.00 +%0, '00.00 559,+$#.00 3,"%%,3$.%%

Co*ra 1o y Sa Sa l1o por co4 1e posita 1o *ra r a cl ie nte s %7#,808.00 0 %'+,#7$.00 0 %9$,#09.00 0 +$0,057.00 0 +%7,75#.00 0 %8%,$8$.00 0 5#5,9+5.00 0 +0%,'#+.00 0 +#9,990.00 0 +0#,8+9.00 0 +%0,'00.00 0 $95,'00.00 $'%, 8$#.00 +, #!. .%% 2!,#2".%%

L$ benefici$ benefici$ tributari$ para para l$ Ser4ici$ Ser4ici$ de H$pedae H$pedae e etablecier$n %ediante %ediante la Le& Le& = -B-@, que e8ala que l$ er4ici$ de H$pedae )$/aban de una eC$neraci'n frente al pa)$ del I1:. P$teri$r%ente dic#$ benefici$ fue 4ariad$ a tra43 del 7ecret$ Le)ilati4$ = ??, en el cual e etableci' que dic#$ er4ici$ erian c$niderad$ c$%$ DeCp$rtaci'n de er4ici$  p$r l$ que, de c$nf$r%idad c$nf$r%idad c$n l$ dipuet$ p$r el Art. Art. FF del 7.S. = "!!G?? "!!G?? E0 TUO de la le& le& del I1:, l$ %i%$ e encuentran encuentran inafect$ inafect$ a dic#$ tribut$. .

L' -& -&& &$%' $%' (&)#%' (&)#%' *(-&% *(-&%&(' &(' 7 +' *$' *$' (# #%)& #%)&&' &' 0;+ 0;+&' &' <+-=, <+-=, *-* *-* 7 $#+>?'' # I$#%#$@ (#+ ##%&&' 211 # (#$*++* * '$&-*&: Me se s

%#/0#/ $0## $8/0$/ $0## %#/0%/ $0## %0/0+/ $0## %#/05/ $0## %0/0'/ $0## %#/07/ $0## %#/08/ $0## %0/09/ $0## %#/#0/ $0## %0/##/ $0## %#/#$/ $0## Tota l

S&ministros Te le 8ono e 1i ve rsos inte rne t #9',5$0.00 %%, '0+.9$ #7#,800.00 #$, 7#%.$0 #7%,5$0.00 #$, 8+0.+8 #70,$00.00 #$, 59+.80 #'0,85'.00 ##, 90%.%+ #8#,$#0.00 #%, +09.5+ #9%,$00.00 #+, $9'.80 #'$,500.00 #$, 0$5.00 #79,800.00 #%, %05.$0 #75,'00.00 #$, 99+.+0 #79,$00.00 #%, $'0.80 #9%,500.00 #+, %#9.00 2,",$%!.%% ",2!.+#

A(&a

&9

I )V

Tota l

#7, '8'. 80 58, 95'.00 58,$85. 87 %'5,05%.59 ',87$.00 %+, %'0. 00 +$,89#. 59 $'8,'%'. 79 ',9+0.80 %+, 70+. 00 +%,%$#. 00 $7#,%$'. $8 ',808.00 %+, 0+0. 00 +$,+9$. #% $'',#%+. 9% ',+%+.$+ %$, #7#. $0 +0,#59. %# $5#,5$+. 09 7,$+8.+0 %', $+$. 00 +5,$+0. 89 $8%,%50. 8% 7,7$8.00 %8, '+0. 00 +8,$%+. %# %0$,099. ## ',500.00 %$, 500. 00 +0,5'9. 75 $5+,09+. 75 7,#9$.00 %5, 9'0. 00 ++,888. 87 $8#,#+'. 07 7,0$+.00 %5, #$0. 00 +%,8+0. %0 $7+,578. 70 7,#'8.00 %5, 8+0. 00 ++,7%9. 07 $80,$07. 87 7,7+0.00 %8, 700. 00 +8,%09. $# %0$,5'8. $# $3, +2. 2+ ++, 2.2% 3+2, $2. % ,+%%,2". 22

S a l1o por   P a (a r  

95,'$0.00 $3, !2%.%%

L$ u%initr$ di4er$ adquirid$ c$%prenden ab$ne de t$cad$r, paquete #i)i3nic$, #a%p$$, c$ine de cera, deter)ente para r$pa, c$ine de le*a, cubreca%a, cubreca%a, ue)$ de abana, cubiert$, útile de $ficina & ali%ent$. L$ pa)$ l$ reali/a utili/and$ l$ %edi$ de pa)$, de tal f$r%a que e cu%pla c$n la bancari/aci$n que e8ala la le& -?+. La ditribuci'n de l$ )at$ a l$ diferente centr$ de c$t$ e reali/a de la i)uiente f$r%a2

s&minis &ministr tros os Tele8ono Tele8ono Porce nta 5e 0ive rsos e In Inte rne t %06 '+#, %7$. 00 5%, #80. 00 #56 %$0, '8'. 00 $', 590. 00 $56 5%+, +77. 00 ++, %#7. 00 56 #0', 895. 00 8,8'%. 00 #,'0%,+%0. 00 #%$,95#.00 #56 %$0, '8'. 00 $', 590. 00 #06 $#%, 79#. 00 #7, 7$7. 00 "%% 2, ",$%!.%% ",2!.%%

Ce ntros 1e Costos Costos de aloaiento Costos de avanderia Costos de restaurante Costo de ar  Costos de los servicios )astos de dinistracion )astos de *entas Total

6.

A(&a $8,'0%. 00 #+,%0#. 00 $%,8%'. 00 +,7'7. 00 7#,507.00 #+,%0#. 00 9,5%+. 00 $3,+2. %%

&9 #%+, #70.00 '7, 085.00 ###, 808.00 $$, %'$.00 %%5,+$5.00 '7, 085.00 ++, 7$%.00 ++, 2.%%

A(-& A(-&&& &&  (# (# #-&0 #-&0' ' (&)#% (&)#%' ' *' *' #+ #+ &$# &$#* * (# A%%#( A%%#(*&# *&#$' $' &* &*&#%' &#%'

La e%prea en el %e de ener$ de -" #a adquirid$ di4er$ equip$ 5Tele4i$re pantalla  plana6 para la ditinta #abitaci$ne, %ediante una Arrenda%ient$ 0inancier$ fir%ad$ c$n el anc$ Sc$tiabanJ, ba$ la i)uiente c$ndici$ne2 c$ndici$ne2

Precio del ctivo Cuotas Seestrales Pago al 2irar  pcion de Copra "asa de (nteres Seestral *ida til ;a
Se me stre 0 # $ % + 5 ' 7 8 9 #0 Tota l

B.

P a (o #$0,000.00 $8, +55.7# $8, +55.7# $8, +55.7# $8, +55.7# $8, +55.7# $8, +55.7# $8, +55.7# $8, +55.7# $8, +55.7# 5%,+55.7# +2$,33."

+00,000.00 #0.00 #$0,000.00 $5,000.00 #.756 #0.00 $5,000. 00 $8,+5'.00

Ta*la 1e 0esarrollo Inte re se s Am orti 9 a cion S a l1o 'ina l #$0,000. 00 $80, 000.00 +,900. 00 $%,555. 7# $5', +++. $9 +,+87. 78 $%,9'7. 9+ $%$, +7'. %5 +,0'8. %+ $+,%87. %8 $08, 088. 97 %,'+#. 5' $+,8#+. #' #8%, $7+. 8$ %,$07. %# $5,$+8. +0 #58, 0$'. +# $,7'5. +' $5,'90. $5 #%$, %%'. #' $,%#5. 88 $',#%9. 8% #0', #9'. %% #,858. ++ $',597. $8 79,599.0' #,%9$. 98 $7,0'$. 7% 5$,5%'.%% 9#9.%9 5$, 5%'.%% 0. 00 2$,33. " +%%,%%%.%%

"$ I )V $$, 800. 00 5, +0'. 59 5, +0'. 59 5, +0'. 59 5, +0'. 59 5, +0'. 59 5, +0'. 59 5, +0'. 59 5, +0'.59 5, +0'.59 #0, #5'. 59 #", !"3. #3

C&ota Tota l #+$,800. 00 %%,8'$. %0 %%,8'$. %0 %%,8'$. %0 %%,8'$. %0 %%,8'$. %0 %%,8'$. %0 %%,8'$. %0 %%, 8'$.%0 %%, 8'$.%0 '%, '#$.%0 3"","2.$#

L' 0*' 0*' * -# -#$* $* (#+ (#+ I0-# I0-#$ $' ' * +* R#$* R#$* (#+ (#+ E#% E#%& &&' &' 211 211 # %#*+& %#*+&=* =* (# *-# *-#%( %(' ' ' #+ C%''%** (# )#&&#$' #$*+#&(' 0'% +* SUNAT, # *# *+ &$#* (# '#?&&#$# #$*+#&(' # #+ A%$. 8º (# +* LIR.

P$r l$ %ee de ener$ & febrer$ e aplic$ el c$eficiente de2 "."+!@, $bre l$ in)re$ de4en)ad$. P$r l$ %ee de %ar/$ a dicie%bre e aplic$ el c$eficiente de2 "."!@-, $bre l$ in)re$ de4en)ad$.

Meses %#/0#/$0## $8/0$/$0## %#/0%/$0## %0/0+/$0## %#/05/$0## %0/0'/$0## %#/07/$0## %#/08/$0## %0/09/$0## %#/#0/$0## %0/##/$0## %#/#$/$0## Tota l

8.

P/A/ C

Imp&e sto a la Re nta 2%"" Compe nsa cion Pa (o ne to

#+,7#7. +0 #+,%5$. 55 #9,087. 97 $0,5$+. +8 $#,++%. %# #8,'$5. ++ $5,09+. %' #9,'+8. 0% $0,+'7. %0 #9,5%$. 0% $#,000. 0% $7,+%0. %8 2+", $2. 2!

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#+,%5$.55 #9,087.97 $0,5$+.+8 $#,++%.%# #8,'$5.++ $5,09+.%' #9,'+8.0% $0,+'7.%0 #9,5%$.0% $#,000.0% $7,+%0.%8 22!,""2.3

Pa (os P/A/ C 2%"" Sa l1o 2%"% 0. 00

##,58+.%5

!#,09%.$9

#+,%5$. 55 #9,087. 97 $0,5$+. +8 $#,++%. %# #8,'$5. ++ $5,09+. %' #9,'+8. 0% $0,+'7. %0 #9,5%$. 0% $#,000. 0% "$#,!#2."$

'5,'++.'5

,22$.%%

L* +& +&-&(* -&(*& &  # #-*+ -*+ (#+ (#+ I0 I0-#$ -#$' ' G##% ##%*+ *+ * +* +* V#$ V#$* * # #?# #?#$$-  #; #;  #+ &-&#$# C-*(%': Me se s

%#/ 0#/$0## $8/ 0$/$0## %#/ 0%/$0## %0/ 0+/$0## %#/ 05/$0## %0/ 0'/$0## %#/ 07/$0## %#/ 08/$0## %0/ 09/$0## %#/ #0/$0## %0/ ##/$0## %#/ #$/$0## Tota l

Imp&esto )eneral a las Ventas Compe ns nsa ci ci on on 0e *ito Cre 1ito 0e *ito y/o e n P/A/C 'i sca l 'isca l Cre 1ito 1e l I R +9, 058.00 '+, 8'8. '9 #5,8#0. '9 !#5,8#0.'9 +9, +$%.%7 %+, 87%. %# #+, 550. 0' 0. 00 5$, +'5.$7 %5, $$#. 7# #7, $+%. 5' 0. 00 5+, 85$.8# %+, $87. %9 $0, 5'5. +$ 0. 00 5', #97.8$ %$, #$%. 09 $+, 07+. 7% 0. 00 5#, 8'8.'7 %', %'#. '5 #5, 507. 0$ 0. 00 '9, +$'.00 5$, 59%. 85 #', 8%$. #5 0. 00 5+, 00+.'5 %$, 7+'. #' $#, $58. +9 0. 00 55, 80$.8# %', $$8. 78 #9, 57+. 0% 0. 00 5+, %0%.90 %5, ++7. 89 #8, 85'. 0# 0. 00 5', 9%%.88 %', #+'. %9 $0, 787. +9 0. 00 7#, %%5.50 5$, '5+. %# #8, '8#. #9 0. 00 !3,!2.!# +#,33.2 "$2, ""$. +3 "3,#"%.!$

Sa l1 l1o a 'a vor o a P a (a r  

P a (o I )V 8#, +50. 00

#+,550. 0' #7,$+%. 5' $0,5'5. +$ $+,07+. 7% #5,507. 0$ #',8%$. #5 $#,$58. +9 #9,57+. 0% #8,85'. 0# $0,787. +9 #8,'8#. #9

#+,550. 0' #7,$+%. 5' $0,5'5. +$ $+,07+. 7% #5,507. 0$ #',8%$. #5 $#,$58. +9 #9,57+. 0% #8,85'. 0# $0,787. +9 2%, !$#.$!

S$l$ en el %e de ener$ el ald$ a fa4$r del I1: I 1: e aplic$ c$ntra el pa)$ a cuenta del i%puet$ a la renta del %i%$ peri$d$ tributari$. 9.

C%>( C%>(&$' &$' ?&* ?&*++ (#+ (#+ IGV IGV # '0# '0#%* %*&' &'# # %*)* %*)*(* (* 7 ' %*)*( %*)*(* *

El articul$ -F de la Le& del I1: Dpara efect$ de la deter%inaci'n del cr3dit$ fical, cuand$ el uet$ del i%puet$ realice c$nunta%ente $peraci$ne )ra4ada & n$ )ra4ada, deber9 e)uire el pr$cedi%ient$ que e8ale el re)la%ent$. El nu%eral @ del Articul$ @ del re)la%ent$, e encuentran la n$r%a que re)ulan la utili/aci'n del cr3dit$ fical en l$ ca$ uet$ del i%puet$ que n$ realicen eCclui4a%ente $peraci$ne )ra4ada & p$r ende n$ puede t$%ar el ""< del I1: au%id$ en la adquiici$ne de biene & er4ici$. El cuadr$ que e detalla a c$ntinuaci'n n$ a&udara a calcular el p$rcentae del cr3dit$ fical del I1: de la $peraci$ne de utili/aci'n c$%ún en la acti4idade $perati4a de la e%prea.

P e rio1o %#/ 0#/ $0## $8/ 0$/ $0## %#/ 0%/ $0## %0/ 0+/ $0## %#/ 05/ $0## %0/ 0'/ $0## %#/ 07/ $0## %#/ 08/ $0## %0/ 09/ $0## %#/ #0/ $0## %0/ ##/ $0## %#/ #$/ $0##

Ve nta s Tota l Ac&m. )ra va va 1a 1a s V. )ra va va 1a 1a s $58, $00.00 $58,$00.00 $'0, #$%.00 5#8,%$%.00 $7', #%%.00 79+,+5'.00 $88, '99.00 #,08%,#55. 00 $95, 778.00 #,%78,9%%. 00 $7$, 99%.00 #,'5#,9$'. 00 %'5, +00.00 $,0#7,%$'. 00 $8+, $%5.00 $,%0#,5'#. 00 $9%, '99.00 $,595,$'0. 00 $85, 8#0.00 $,88#,070. 00 $99, '5$.00 %,#80,7$$. 00 %75, +50.00 %,55',#7$. 00

V e nta s no Tota l Ac&m &l . Tota l Ac&m .  1e ope ra . )ra va va 1a s V. no )ra va va 1a 1a s ra v.y No )ra v )ra va va 1a s '+,550. 00 '+, 550. 00 %$$,750.00 80.006 5+,'$5. 8% ##9, #75.8% '%7,+98.8% 8#.%#6 '%,5#0. 59 #8$, '8'.+$ 977,#+$.+$ 8#.%06 7',505. $+ $59, #9#.'' #,%+$, %+'. '' 80.'96 85,775. '$ %++, 9'7.$8 #,7$%, 900. $8 79.996 58,+$0. 50 +0%, %87.78 $,055, %#%. 78 80.%76 8#,##8. 80 +8+, 50'.58 $,50#, 8%$. 58 80.'%6 '5,%7+. 05 5+9, 880.'% $,85#, ++#. '% 80.7$6 70,+87. 7' '$0, %'8.%9 %,$#5, '$8. %9 80.7#6 '#,7%+. 9' '8$, #0%.%5 %,5'%, #7%. %5 80.8'6 7+,0#+. 0+ 75', ##7.%9 %,9%', 8%9. %9 80.796 ##$,'%5. 00 8'8,75$. %9 +,+$+,9$+. %9 80.%76

Peri$d$2 Ener$ -" a 7icie%bre -" T$tal :enta )ra4ada del peri$d$ T$tal 4enta n$ )ra4ada del peri$d$

F, !!@,B-."" @,B!-.F? SK. +, +-+,?-+.F?

La e%prea deter%ina el cr3dit$ fical de l$ )at$ de utili/aci'n c$%ún, de la i)uiente %anera2 

C%>(&$' ?&*+ (# -$&+&=*& '; (#+ # (# (&&#%#:

:enta )ra4ada 5lti%$ - %ee6 C "" M C "" M ".FB< :enta )ra4ada & n$ )ra4ada 5lti%$ - %ee6 

P#%(&(* (# C%>(&$' ?&*+ (#+ *'

El c9lcul$ de la perdida del cr3dit$ fical del I1: e debe de efectuar %enual%ente, en el  preente ca$ ca$ $l$ para efect$ efect$ ilutrati4$ e reali/a reali/a de f$r%a anual. anual. I1: pa pa)ad$ en )at$ de de utili/aci'n c$%ún 7erec#$ al cr3dit$ fical Perdi Perdida da del (r3dit (r3dit$$ fica ficall del del I1: del a8$

!B@,!!.+B +@,!!F.-F SK. ?F,"F?F,"F-.-+ .-+

1.

D#0%#& D#0%#&*& *&  (#+ ##%& ##%&&' &' ?-# ?-# (#$#%& (#$#%&*( *(* * (# +* &-&# &-&#$# $# *#%*: *#%*:

Inm&e*les, Inm&e*les, ma :&inaria y e:&ipo Edificios y Construcciones &aquinaria y Equipo &ueles y enceres Equipos adquiridos en arrendaiento arrendaiento financiero Total

Costo 789,+00.00 %00,5$0.00 %8, #00.00 %75,000.00 ",3%,%2%.%%

0e pre cia cion 0e pre cia cion %6 $%,'8$. 00 #06 %0,05$. 00 #06 %,8#0.00 #06 %7,500. 00 $3,%++. %%

La ditribuci'n de la depreciaci'n del eercici$ a l$ centr$ de c$t$ e efectúa de la i)uiente f$r%a2 Centro 1e Costos Costos de aloaiento Costos de lavanderia Costos de restaurante Costos de ar  Costos 1e los Servicios )astos de dinistracion )astos de *entas Total

11.

Porce nt nta 5e 5e 506 #06 $06 56 #3 #06 56 "#3

0istri *& *&ci on on +7, 5$$.00 9, 50+.+0 #9, 008.80 +, 75$.$0 #%, #.+% 9, 50+.+0 +, 75$.$0 $3,%++.%%

L' '$' '$' (# (# +' #%)&&' #%)&&' $#%&*(' $#%&*(' 7 # 0%'#' *+ ?&*+&=*% ?&*+&=*% #+ #+ ##%&&' ##%&&' 211 211 # (#$*++* * '$&-*&2 0etalles

1istriucion gastos planilla 1istriucion 1istriuci on de C"S 1istriucion de Servicios 1istriucion de Suinistros 1istriucion de 1epreciacion (&E 1istriucion de perdida fiscal Totales

Costo Se rv. Te rmina 1os %%$,998. 58 5#,++%.9% 5#$,888. 08 #,5$%,$58. 0% 7',7+8.0% 75,#$%.5% 2,32,+!%. "# "#

Se rvicios e n Proce so #7,5$'.$+ $,707.58 $',99+.## 80,#7#.+8 +,0%9.%7 %,95%.87 "3,$2. !+ !+

DESARROLLO DE ACUERDO CON EL

Tota l %50,5$+.8% 5+, #5#.50 5%9,88$.#9 #,'0%,+$9.50 80, 787.+0 79, 077.+0 2,%,#32.#2

PLAN CONTALE GENERAL EMPRESARIAL CONTAILIACION EN EL LIRO DIARIO A&#$' (# *0#%$-%* (# *-#%(' ' #+ PCGR 1984 "

 x/x

0e *e 987,500.00

"% CA;A CA;A Y plotacion %00,5$0.00 %%5 &ueles y enseres %8,#00.00 $ 0-PR-C 0-PR-CIACION IACION ACMA0 ACMA0A A %9% 1epreciacion 1epreciacion de inueles aquina  aquinaria ria y equipos %99# Edificac.y otras construcc iones #9$,000.00 %99$ &aq. Equipo y o. nid.de e>plotac. $7,'00.00 %99% &ueles y enseres 7,$00.00 +% TRI<TO TRI<TOS S POR PA)AR PA)AR +0# )oierno Central +0## (puesto general a las ventas 8#,+50.00 +0#7 (puesto a la renta 77,$$9.00 +0% Contriuciones a instituciones pulicas +0%# Contriuc.a Contriuc.a instit uciones pulicas #7,000.00 +0%#$ Ess alud +" R-MN-RACIONR-MN-RACION-S S Y PARTICIPACION-S POR PA)AR +## -euneraciones por pagar  +2 PROV--0 PROV--0OROR-S S +$# 2acturas por pagar  +! C-NTAS C-NTAS POR PA)AR PA)AR 0IV-RSAS 0IV-RSAS +'# Prestaos a terceros +'## 2inanciera &?& $%',800.00 +'9 tras cuentas por pagar diversas +'9# Sist. Sis t. Privado Privado de pensiones!2P +8,900.00 + <-N-'ICIOS <-N-'ICIOS SOCIA-S 0- OS TRA
T%*+*(' (# +* -#$* (#+ PCGR *+ N-#)' PCGE

7a *e r  

$$',800.00

#75,'79.00

9$,%00.00 #$%,5#0.00 $85,700.00

#$0,000.00 90+,000.00 %55,000.00 $$0,000.00

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2 0e *e -'-CTIVO -'-CTIVO Y -=IVA-NT-=IVA-NT-S S 0- -'-C -'-CTIVO TIVO 987,500.00 #0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes corrient es operativas operativas CTAS. POR COplotacion %%%# &aq.y equipos de e>plotacion %%%## Costo de adquisic.o construc. %00,5$0.00 %%5 &ueles y enseres %%5# &ueles %%5## Costo %8,#00.00 0-PR-C 0-PR-C., ., AMORTI>. AMORTI>. Y A)OTAM. ACMA0OS ACMA0OS %9# 1epreciacion 1epreciacion acuulada %9#% (n., aq.y equipo! costo $$',800.00 %9#%# Edificaciones #9$,000.00 %9#%$ &aq.y equipos de e>plotacion $7,'00.00 %9#%+ &ueles y enseres 7,$00.00 TRI<TOS,CONTRA TRI<TOS,CONTRAPR-STA PR-STACIONCION-S S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0# )oierno Central +0## (puesto general a las ventas 8#,+50.00 +0### ()* ! cuenta cuent a propia +0#7 (puesto a la renta 77,$$9.00 +0% (nstituciones pulicas +0%# ESS1 ESS 1 #7,000.00 +07 dinistradora de fondos de pensiones +07# 2P Pria +8,900.00 R-MNR-MN-RAC RAC.. Y P ARTICIPACIONARTICIPACION-S S POR P OR PA)AR +## -euneraciones por pagar  $#$,%00.00 +### Sueld.y salar.por pagar pagar 9$,%00.00 +#5 3enefic.soc.de los traad. Por pagar  +#5# C"S #$0,000.00

7a *e r  

$$',800.00

$$+,579.00

$#$,%00.00

Avan

vienenA +2

+3

3%

3# 3$

"% "2 "! # " 

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+" +2 +!

+ 3%

2 CTAS. POR PO R PA)AR COM-RC COM-RCIA-S IA-S 4 T-RC-ROS T-RC-ROS +$# 2acturas, oletas y otros coproantes coproantes por pagar  +$#$ Eitidas O<I)ACION-S O<I)ACION-S 'INANCI-RA 'INANCI-RAS S +5# Presta.de instituc. financieras y otras entidades +5## (nstit uciones financieras CAPITA CAPITA  50# Capital Capital s ocial 50## cciones cc iones R-S-R RS-RVAS VAS 58$ /egal R-S/TA0OS RS/TA0OS AC/M/A0O AC/M/A0OS S 59# tilidades no dist riuidas riuidas 59#$ (ngresos de aplotacion %00,5$0.00 %%5 &ueles y enseres enseres %8,#00.00 0-PR-C 0PR-CIACION IACION AC/M/A0 AC/M/A0A A %9% 1epreciacion de inueles, aquinaria y equipos %99# Edificaci. y otras construcciones #9$,000.00 %99$ &aq. Equipo y o. nid.de e>plotacion $7,'00.00 %99% &ueles y enseres 7,$00.00 TRI
0e *e

7a *e r   #$%,5#0.00

$%',800.00

90+,000.00

%55,000.00 $$0,000.00

987,500.00 ##5,9'9.00 $7,%00.00 5,$00.00 $+,500.00 #,%+$,5$0.00

$$',800.00

#75,'79.00

9$,%00.00 #$%,5#0.00 $85,700.00

#$0,000.00 90+,000.00 Avan

vienenA

 x/x

 x/x

 x/x

 x/x 

 x/x

2 3# R-SR-S-RVA RVAS S 58$ -eserva legal 3$ R-STA0OS R-STA0OS ACMA0OS ACMA0OS 59# tilidades no distriuidas Por el traslado traslado de cuentas cuentas del PCGR al PCGE   !2 )AST. 0- P-RSONA, 0IR-CTOR-S 0IR-CTOR-S Y )-R-NT-S )-R-NT-S '$# -euneraciones '$## Suedos y salarios +99,8'0.00 '$7 Seguridad, Seguridad, prevision prevision s ocial y otras '$7# -egien de prestac.de salud %9,+08.9' +% TRI<., CONTRAPR-STA CONTRAPR-STACIONCION-S S Y APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0% (nstituciones pulicas +0%# ESS 1 +07 dinistradora de fondos de pensiones +07# 2P *ida +" R-MNR-MN-RAC RAC.. Y PARTICIPACIONPARTICIPACION-S S P OR PA)AR +## -euneraciones por pagar  +### Sueldos y salarios por pagar  Por la centralizac ion de la planilla de sueldos + $2 COSTO 0- OS S-RVICIOS S-RVICIOS 9$$ &ano de ora $+ )ASTOS )ASTOS 0- A0MIN A0MINISTRAC ISTRACION ION $3 )ASTOS )ASTOS 0- V-NTAS V-NTAS $ CAR)AS CAR)AS IMPT. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS )ASTOS 79# Cargas iputales a cuentas de costos y gastos Por la distribucion a cuentas cuentas de costos 3 !# VAAC. VAAC. Y 0-T-R 0-T-RIORO IORO 0- ACTIV. ACTIV. Y PROVI SION-S '8+ *aluacion de activos '8+# Estiacion Est iacion de cuentas de coran:a dudosa "$ -STIMAC. 0- C-NTAS C-NTAS 0- CO COA A 00OSA #9# Cuentas Cuentas por corar coerciales ! terceros t erceros #9## 2acturas, oletas y otros copro.por corar 

0e *e %55,000.00

7a *e r  

$$0,000.00

0e *e 5%9,$'8.9'

7a *e r  

#0#,%9#.'0

+%7,877.%'

0e *e %50,5$+.8%

7a *e r  

#07,85%.79 80,890.%+ 5%9,$'8.9'

0e *e %8,709.88

7a *e r  

%8,709.88

Por el deterioro de valor de cuentas cuentas por cobrar com erciales

! $3 )ASTOS 00- V-NTA V-NTAS S $ CAR)AS CAR)AS IMPT. A CTAS. CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS 79# Cargas iputales a cuenta de costos y gastos Por el destino destino del deterior deterioro o de valor valor de de cuentas por  cobrar comerciales

0e *e %8,709.88

7a *e r   %8,709.88

 x/x

 "$ -STIMAC. 0- C-NTAS C-NTAS 0- CO COA A 00OSA #9# Cuentas por corar coerciales ! "erceros #9## 2acturas, oletas y otros copro.por corar  "2 CTAS. POR CO
!2

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 x/x $2 $+ $3 $  x/x +%

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 x/x "2

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0e *e %8,709.88

7a *e r  

%8,709.88

# 0e *e 7a *e r   )ASTOS 0- P-RSONA, P-RSONA, 0IR-CTOR0IR-CTOR-S S Y )-R-NT. )-R-NT. 8%,%#0.00 '$9 3eneficios sociales de los traaadores '$9# Copensac ion por tiepo ti epo de servicios R-MNR-MN-RAC RAC.. Y PARTICIP PARTICIPAC ACION-S ION-S POR PA)AR 8%,%#0.00 +#5 3eneficios sociales de los traaadores por pagar  +#5# Copensac ion por tiepo ti epo de servicios Por la prov provision ision de la CTS  CTS  $ 0e *e 7a *e r   COSTO COSTO 0- OS S-RVICIOS S-RVICIOS 5+,#5#.50 9$$ &ano de ora )ASTOS )ASTOS 0- A0MINISTRA A0MINISTRACION CION #',''$.00 )ASTOS )ASTOS 0- V-NTAS V-NTAS #$,+9'.50 CAR)AS CAR)AS IMPT. A CTAS. CTAS. 0- COSTOS COSTOS Y )ASTOS )ASTOS 8%,%#0.00 79# Cargas iputales a cuentas de costos y gastos Por la dist ribucion ribuci on a ctas de costos  "% 0e *e 7a *e r   TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACION STACION-S -S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR #57,#5$.++ +0% (nstituciones pulicas +0%# ESS1 ESS 1 5$,+'8.07 +07 dinist radoras radoras de fondos fondos de pensiones +07# 2P *ida #0+,'8+.%8 R-MNR-MN-RAC RAC.. Y PARTICIPACION-S PARTICIPACION-S POR PA)AR 7$5,#5'.%' +## -euneraciones por pagar  +### Sueldos y salarios por pagar  5%0,#77.%' +#5 3enefic.s 3enefic.s oc.de los traaad.por traaad.por pagar  +#5# C"S #9+,979.00 -'-CTIV -'-CTIVO O Y -=IVA-NT-S -=IVA-NT-S 0- -'-CTIVO -'-CTIVO 88$,%08.80 #0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas operativas Por la canc elacion de obl i!aciones lab orales "" 0e *e 7a *e r   CTAS. POR CO
 x/x

 x/x

 x/x

"2 0e *e 7a *e r   "% -'-CTIVO -'-CTIVO Y -=IVA-NT-S -=IVA-NT-S 00- -'-CTIV -'-CTIVO O +,898,$+5.57 #0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes corriente s operativas operativas "2 CTAS. POR COiliares, suinistros y repuestos '0%$ Suinistros Suinist ros ! )ASTOS 0- S-RVICIOS PR-STA0OS PR-STA0OS POR T-RC. T-RC. 7#9,8+$.9$ '%' Servicios Servicios asicos 7#9,8+$.9$ '%'# Energia electrica ++7,$%%.$0 '%'% gua 95,%+$.$+ '%'+ "elefono #77,$'7.+8 +% TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACION STACION-S -S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR 5+$,97$.%0 +0# )oierno Central +0## (puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia +2 C-NTAS C-NTAS POR PA)AR COM-RCIA-S COM-RCIA-S 4T-RC-R 4T-RC-ROS OS %,+00,7$#.$$ +$# 2acturas, oletas y otros coproantes por pagar  +$#$ Eitidas Provision de compra de suministros " servicios "+ 0e *e 7a *e r   23 MAT-RIAMAT-RIA-S S A?I., S MINISTROS Y R-P-STOS R-P-STOS $,#%7,90'.00 $5$ Suinistros $5$+ tros suinistros suinis tros !" VARIACION VARIACION 0- -?IST-NCIAS -?IST-NCIAS $,#%7,90'.00 '#% &ateriales au>iliares, suinistros y repuestos '#%$ Suinist ros #estino de la ad$uisici on de existencias

$2 $+ $3 $  x/x !"

23

 x/x

"3 0e *e 7a *e r   COSTO 0- OS S-RVICIOS S-RVICIOS 5%9,88$.#9 9$% Costos indirectos de servicios )ASTOS )ASTOS 0- A0MIN A0MINISTRAC ISTRACION ION #07,97'.++ )ASTOS )ASTOS 0- V-NTAS V-NTAS 7#,98+.$9 CAR)AS CAR)AS IMPT. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS )ASTOS 7#9,8+$.9$ 79# Cargas iputales a cuentas de costos y gastos Por la distribucion a ctas de costos "! 0e *e 7a *e r   VARIACION VARIACION 0- -?IST-NCIAS -?IST-NCIAS $,#%7,90'.00 '#% &ateriales au>iliares, suinistros y repuestos '#%$ Suinist ros MAT-RIAMAT-RIA-S S A?I., S MINISTROS Y R-P-STOS R-P-STOS $,#%7,90'.00 $5$ Suinistros $5$+ tros suinistros suinis tros Por el consumo de suminist ros diversos diversos

$2 $+ $3 $  x/x

+2

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 x/x 2

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"%

 x/x +3

!

+%

+3

 x/x

$ $  x/x

" COSTO COSTO 0- OS S-RVICIOS S-RVICIOS 9$# Suinist ros diversos diversos )ASTOS )ASTOS 0- A0MINISTRA A0MINISTRACION CION )ASTOS )ASTOS 0- V-NTAS V-NTAS CAR)AS CAR)AS IMPT. A CTAS. CTAS. 0- COSTOS COSTOS Y )ASTOS )ASTOS 79# Cargas iputales a cuentas de costos y gastos Por la dist ribucion ribuci on a cuenta de cos tos

0e *e #,'0%,+$9.50

7a *e r  

%$0,'85.90 $#%,790.'0 $,#%7,90'.00

"# 0e *e 7a *e r   C-NTAS C-NTAS POR PA)AR COM-RCIACOM-RCIA-S S 4T-RC-ROS 4T-RC-ROS %,+$8,'##.$$ +$# 2acturas, oletas y otros coproantes por pagar  +$#$ Eitidas Eit idas -'-CTIVO -'-CTIVO Y -=IVA-NT-S -=IVA-NT-S 0- -'-CTIVO -'-CTIVO %,+$8,'##.$$ #0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativ operativas as Por la cancelacion cancelacion de %acturas %acturas a proveed proveedore ores s "$ 0e *e 7a *e r   ACTIV. A0=IRI0OS -N ARR-N ARR-N0AM. 0AM. 'INANCI-ROS 'INANCI-ROS +00,000.00 %$$ (nueles, (nueles, aquinaria aquinaria y equipo %$$$ Edificaciones TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACION STACION-S -S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR $$,800.00 +0# )oierno Central +0## (puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia O<I)ACIONO<I)ACION-S S 'INANCI-RA 'INANCI-RAS S $80,000.00 +5$ Contratos de arrendaiento financiero +5$# easing ScotiaanB Scoti aanB -'-CTIVO -'-CTIVO Y -=IVA-NT-S -=IVA-NT-S 00- -'-CTIVO -'-CTIVO #+$,800.00 +0# Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes corrient es operativas operativas Por el re!istro del leasin! al i nicio del c ontrato 2% 0e *e 7a *e r   $%,555.7# O<I)ACIONO<I)ACION-S S 'INANCI-RA 'INANCI-RAS S +5$ Contratos de arrendaiento financiero +5$# easing ScotiaanB Scoti aanB )ASTOS )ASTOS 'INANCI'INANCI-ROS ROS +,900.00 '7% (ntereses por prestaos y otras oligaciones '7%$ Contratos de arrendaiento financiero TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACION STACION-S -S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR 5,+0'.59 +0# )oierno Central +0## (puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia O<I)ACIONO<I)ACION-S S 'INANCI-RA 'INANCI-RAS S %%,8'$.%0 +5$ Contratos de arrendaiento financiero +5$# easing ScotiaanB Scoti aanB Por el deven!o deven!o de la primera cuota " el interes 2" 0e *e 7a *e r   )ASTOS 'INANCI'INANCI-ROS ROS +,900.00 CAR)AS CAR)AS IMPT. A CTAS. CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS +,900.00 79# Cargas iputales a cuenta de costos y gastos #estino #estino de !asto %inanciero %inanciero

+3

"%

 x/x +3

!

+%

+3

 x/x

$ $  x/x +3

"%

 x/x +%

"%

 x/x

22 O<I)ACIONO<I)ACION-S S 'INANCI-RA 'INANCI-RAS S +5$ Contratos de arrendaiento financiero +5$# easing ScotiaanB Scoti aanB -'-CTIVO -'-CTIVO Y -=IVA-NT-S -=IVA-NT-S 00- -'-CTIV -'-CTIVO O #0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes corriente s operativas operativas Por el pa!o de la primera cuota 2 O<I)ACIONO<I)ACION-S S 'INANCI-RA 'INANCI-RAS S +5$ Contratos de arrendaiento financiero +5$# easing ScotiaanB Scoti aanB )ASTOS )ASTOS 'INANCI'INANCI-ROS ROS '7% (ntereses por prestaos y otras oligaciones '7%$ Contratos de arrendaiento financiero TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACION STACION-S -S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0# )oierno Central +0## (pueto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia O<I)ACIONO<I)ACION-S S 'INANCI-RA 'INANCI-RAS S +5$ Contratos de arrendaiento financiero +5$# easing ScotiaanB Scoti aanB Por el deven!o deven!o de la se!unda cuota " el interes

0e *e %%,8'$.%0

2+ )ASTOS 'INANCI'INANCI-ROS ROS CAR)AS CAR)AS IMPT. A CTAS. CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS 79# Cargas iputales a cuentas de costos y gastos #estino #estino de !asto %inanciero %inanciero 23 O<I)ACION-S O<I)ACION-S 'INANCI-RA 'INANCI-RAS S +5$ Contratos de arrendaiento arrendaiento financiero +5$# easing ScotiaanB Scot iaanB -'-CTIVO -'-CTIVO Y -=IVA-NT-S -=IVA-NT-S 0- -'-CTIVO -'-CTIVO +0# Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativ operativas as Por el pa!o pa!o de la se!un se!unda da cuota 2! TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACION STACION-S -S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0# )oierno Central +0#7 (puesto a la renta -'-CTIVO -'-CTIVO Y -=IVA-NT-S -=IVA-NT-S 00- -'-CTIVO -'-CTIVO #0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes corrient es operativas operativas Por el pa!o a cuenta del &R mensual " re!ularizacion del &R ejercicio 2011

0e *e +,+87.78

7a *e r  

%%,8'$.%0

0e *e $%,9'7.9+

7a *e r  

+,+87.78

5,+0'.59

%%,8'$.%#

7a *e r   +,+87.78

0e *e %%,8'$.%0

7a *e r  

%%,8'$.%0

0e *e $75,9##.#9

7a *e r  

$75,9##.#9

+%

+%

 x/x

+%

"%

 x/x !+

$2 $+ $3 +%

$  x/x

2 TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACIONSTACION-S S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0# )oierno Central +0#7 (puesto a la renta TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACIONSTACION-S S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0# )oierno Central +0## (puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia Por la compensaci on del saldo a %avor en los pa!os a cuenta del &R  2# TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACION STACION-S -S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0# )oierno Central +0## (puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia -'-CTIVO -'-CTIVO Y -=IVA-NT-S -=IVA-NT-S 00- -'-CTIVO -'-CTIVO #0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes corrient es operativas operativas Por el pa!o del &G'  2$ )ASTOS )ASTOS POR TRI< TRI<TO TOS S '+# (puesto general a las ventas '+## ()* ! Cuenta propia COSTO COSTO 0- OS S-RVICIO S-RVICIOS S 9$% Costos indirectos de servicios )ASTOS 0- A0MINISTRACION A0MINISTRACION )ASTOS )ASTOS 0- V-NTAS V-NTAS TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACION STACION-S -S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0# )oierno Central +0## (puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia CAR)AS CAR)AS IMPT. A CTAS. CTAS. 0- COSTOS COSTOS Y )ASTOS )ASTOS 79# Cargas iputales a cuentas de costos y gastos Por aplicaci (n a resultados por la perdida de de credito %iscal por utilizacion comun de los servicios del a)o 2011

0e *e

7a *e r  

#5,8#0.'9

#5,8#0.'9

0e *e $70,'98.9'

7a *e r  

$70,'98.9'

0e *e 9%,0%$.$+

7a *e r  

79,077.+0 9,%0%.$$ +,'+#.'# 9%,0%$.$+

9%,0%$.$+

 x/x

% !# VAAC. VAAC. Y 0-T-R 0-T-RIORO IORO 0- ACTIV. ACTIV. Y PROVIS ION-S ION-S '8# 1epreciacion '8#% 1epreciac. 1epreciac. de activ.adquirid.en activ.adquirid.en arrendaiento financiero %7,500.00 '8#%$ &aquinarias &aquinarias y equipos equipos de e>plotacion e>plotaci on '8#+ 1epreciaci 1epreciacion on de inueles, aq.y eq.! Costo 57,5++.00 '8#+# Edificaciones $%,'8$.00 '8#+$ &aq.y eq.de e>plot.   %0,05$.00 '8#++ &ueles y enseres %,8#0.00 $ 0-PR-C 0-PR-CIAC., IAC., AMORTI>AC. AMORTI>AC. Y A)OTAMI. ACM. ACM. %9# 1epreciaci 1epreciacion on acuulada %9#$ ctiv.adquirid.en c tiv.adquirid.en arrendaiento   financiero %7,500.00 %9#$% (nueles, aquinaria y equipo! &aq.y equipos de e>plotacion %9#% (n., aquinaria aquinaria y equipo!costo equipo!costo 57,5++.00 %9#%# Edificaciones $%,'8$.00 %9#%$ &aquinarias &aquinarias y equip. de e>plotacion %0,05$.00 %9#%+ &ueles y enseres %,8#0.00 Por la determinacion de la depreciac depreciacion ion en el presente ejercicio

$2 $+ $3 #  x/x 2" 2 "

 x/x !$

2"  x/x

0e *e 95,0++.00

7a *e r  

95,0++.00

" 0e *e 7a *e r   COSTO 0- OS S-RVICIOS S-RVICIOS 80,787.+0 9$% Costos indirectos de servicios )ASTOS )ASTOS 0- A0MIN A0MINISTRAC ISTRACION ION 9,50+.+0 )ASTOS )ASTOS 0- V-NTAS V-NTAS +,75$.$0 CAR)AS CAR)AS Cistencias de servicios terinados PRO0CTOS PRO0CTOS -N -N PROC-SO PROC-SO #%5,%9$.'+ $%5 E>istencias de servicios en proceso VARIACION 0- A PRO0CCION PRO0CCION AMAC-NA0A AMAC-NA0A $,707,85$.8$ 7## *ariacion de productos terinados terinados 7##5 E>istenc. E> istenc. de servic.t servic.t erinados erinados $,57$,+'0.#8 7#% *ariacion de productos en proceso 7#%5 E>istenc. E> istenc. de servicios servicios en proceso #%5,%9$.'+ Por el costo cos to de los servicios terminado t erminados s " en proceso  0e *e 7a *e r   COSTO COSTO 0- V-NTAS V-NTAS $,57$,+'0.#8 '9$ Productos t erinados erinados '9$5 E>istenci E>i stencias as de servicios servicios terinados '9$5# "erceros "erceros PRO0CTOS PRO0CTOS T-RMINA0O T-RMINA0OS S $,57$,+'0.#8 $#5 E>istencias de servicios terinados Por el costo cos to de la prestac ion de servicio del ejercici o

$ # $2

$+ $3 $  x/x

+ CAR)AS CAR)AS IMPT. A CTAS. CTAS. 0- COSTOS COSTOS Y )ASTOS )ASTOS 79# Cargas iputales a cuentas de costos y gastos CAR)AS CAR)AS C
3 % V-NT V-NTA AS 70+ Prestacion de servicios 70+# "erceros +,+$+,9$+.%9 70+## 1oiciliados 1oici liados %,55',#7$.00 70+#$ o 1oiciliados 1oicil iados 8'8,75$.%9 89 0-T-RMINACION 0- R-STA0O 0- -;-RCICIO 89# tilidad !% COMPR OMPRAS AS '0% &ateriales au>iliares, suinistros y repuestos '0%$ Suinistros !2 )AST. 0- P-RSONA, 0IR-CTOR-S 0IR-CTOR-S Y )-R-NT-S )-R-NT-S '$# -euneraciones '$$,578.9'

!

!+

!

!#

'$## Sueldos y salarios +99,8'0.00 '$7 Seguridad, Seguridad, prevision prevision social s ocial y otras contriuciones c ontriuciones '$7# -egien de prestac.de prestac .de salud %9,+08.9' '$9 3eneficios soc.de los traaadores '$9# C"S 8%,%#0.00 )AST. 0- S-RVICIOS S-RVICIOS PR-STA0OS PR-STA0OS POR T-RCT-RC-ROS ROS '%' Servcios asicos 7#9,8+$.9$ '%'# Energia electrica ++7,$%%.$0 '%'% gua 95,%+$.$+ '%'+ "elefono #77,$'7.+8 )ASTOS )ASTOS POR TRI<TO TRI<TOS S '+# (puesto general a las ventas '+## ()* ! Cuenta propia 9%,0%$.$+ )ASTOS )ASTOS 'INANCI'INANCI-ROS ROS '7% (ntereses por prestaos y otras oligaciones '7%$ Contratos de arrendaiento financiero VAAC. VAAC. Y 0-T-R 0-T-RIORO IORO 0- ACTIV. ACTIV. Y PROVISION-S '8# 1epreciacion '8#$ 1eprec.de activ act iv.adquir. .adquir.en en arrend. financ.! inversiones inversiones ino. %7,500.00 '8#$# Edificaciones Edific aciones '8#+ 1eprec.de (n., aq. 4 equipo ! costo cost o 57,5++.00 '8#+# '8#+# Edificaciones $%,'8$.00 '8#+$ &aq.y equipos de   e>plotacion  %0,05$.00 '8#++ &ueles y enser %,8#0.00

0e *e %,58$,7+7.90

7a *e r  

#%%,75%.88 $,707,85$.8$

57#,985.75 +$7,$75.+% 9,%87.78

0e *e +,+$+,9$+.%9

7a *e r  

708,+$$.'# $,#%7,90'.00

'$$,578.9'

7#9,8+$.9$

9%,0%$.$+

9,%87.78

#%%,75%.88

Avan

vienenA

 x/x

#$ ## ## +%

 x/x #$ 3$

 x/x

3 '8+ *aluacion de activ acti vos '8+# Estiac. Est iac.de de cuentas de coran:a dudosa %8,709.88 Por el traslado traslado de las cuentas cuentas de la clase , " - " deter. deter. minacion del resultado del ejercicio ! 0-T-RMINACION 0-T-RMINACION 0- R-STA0O R-STA0O 0- 0- -;-RCICIO -;-RCICIO 89# tilidad IMP-STO IMP-STO A A R-NTA R-NTA 88# (puesto a la renta ! Corriente IMP-STO IMP-STO A A R-NTA R-NTA 88# (puesto a la renta ! Corriente TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACIONSTACION-S S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0# )oierno Central +0#7 (puesto a la renta Por el impuesto a la renta del ejercicio  0-T-RMINACION 0-T-RMINACION 0- R-STA0O R-STA0O 0- 0- -;-RCICIO -;-RCICIO 89# tilidad R-STA0O R-STA0OS S ACMA0 ACMA0OS OS 59# tilidades no distriuidas 59## tilidades acuuladas Por la trans%erencia del resultado del ejercic io perdida perdida a la cuenta de balance

0e *e

0e *e $5%,#++.58

7a *e r  

7a *e r  

$5%,#++.58 $5%,#++.58

$5%,#++.58

0e *e +55,$78.0+

7a *e r  

+55,$78.0+

ASIENTO DE CIERRE CONTALE # $ 0-PR-C 0-PR-CIAC., IAC., AMORTI>AC. AMORTI>AC. Y A)OTAM. ACM. %9# 1epreciacion 1epreciacion acuulada %$#,8++.00 %9# 1eprec.acuulada 1eprec.acuulada %7,500.00 %9#% (n., aquinaria y equipo ! costo cost o $8+,%++.00 +% TRI<TOS, TRI<TOS, CONTRAPRCONTRAPR-STACION STACION-S -S Y APORT-S APORT-S A SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA0 POR PA)AR +0# )oierno Central +0## (puesto general a las ventas #8,'8#.#9 +0### ()* ! Cuenta propia +0#7 (puesto a la renta %8,'5#.'9 +0% (nstituciones pulicas +0%# ESS 1 %,9+0.90 +07 dinist radoras radoras de fondos fondos de pensiones pensi ones +07# 2P Pria ',#98.$' +" R-MNR-MN-RAC RAC.. Y PARTICIPACION-S PARTICIPACION-S POR PA)AR +#5 3eneficios sociales de los traaadores por pagar  +#5# Copensac ion por tiepo tiep o de servicios +2 C-NTAS C-NTAS POR PA)AR COM-RCIA-S COM-RCIA-S 4 T-RCT-RC-ROS ROS +$# 2acturas, oletas y otros coproantes por pagar  +$#$ Eiti das 95,'$0.00 +3 O<I)ACIONO<I)ACION-S S 'INANCI-RA 'INANCI-RAS S +5$ Contratos de arrendaiento financier  +'9,$7'.%5 +5$# easing ScotiaanB Scoti aanB +'9,$7'.%5 3% CAPITA APITA  50# Capital social 50## cc iones 3# R-SR-S-RVA RVAS S 58$ egal 3$ R-STA0O R-STA0OS S ACMA0 ACMA0OS OS 59# tilidades no distriuidas 8#0,'70.'8 59## tilidad.acuul. $$0,000.00 59#$ tilidades eercicios   anteriores 590,'70.'8 "% -'-CTIVO -'-CTIVO Y -=IVA-NT-=IVA-NT-S S 0- -'-C -'-CTIVO TIVO #0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes corrient es operativas operativas 8#7,'90.80 "2 C-NTAS C-NTAS POR COistencias de servicios en proceso #%5,%9$.'+

0e *e %$#,8++.00

7a *e r  

'7,+7$.0+

8,%%#.00

95,'$0.00

+'9,$7'.%5

90+,000.00

%55,000.00 8#0,'70.'8

8#7,'90.80

$79,'#0.'$

$7,%00.00

5,$00.00

#%5,%9$.'+ Avan

vienenA

 x/x 

# % INV-RSION INV-RSION-S MOplotacion %%%# &aq.y equipos de   e>plotacion %00,5$0.00 %%5 &ueles y Enseres %55# &ueles %8,#00.00

0e *e

7a *e r   $+,500.00

+00,000.00

#,%+$,5$0.00

Por el cierre de operaciones en el presente ejercicio 2011

%,0%$ %,0%$,$ ,$#+ #+.07 .07 %,0% %,0%$,$ $,$#+ #+.0 .07 7 3%,",%+ 3%,",%+".%# ".%# 3%,",% 3%,",%+".% +".%# #

LIRO MAFOR  1

EECTIVO F EQUIVALENTES DE EECTIVO "%+" C&entas corrientes operativas

0e *e  pertura de operaciones operaciones Coro Coro Ctas coerciales

2 "2

7a *e r 987,500.0 987,500.00 0 Cancelacion Cancelacion de planilla planilla +,898,$+5.5 +,898,$+5.57 7 Pago de Ctas Ctas coerciales coerciales Pago de (Pago de ()* -egistro de easing Pago de #ra cuota de easing easi ng Pago de $da cuota de easing Cierre de operaciones

  "% "# 2! 2# "$ 22 23 #

5, 885, 7+5.57 8#7,'90.80

12

88$,%08.80 %,+$8,'##.$$ $75,9##.#9 $70,'98.9' #+$,800.00 %%,8'$.%0 %%,8'$.%0 8#7,'90.80 5,885, 7+5.57

CUEN CUENT TAS POR CO CORAR RAR COME OMERCIA RCIAL LES 3 TE TERC RCE EROS ROS "2"2 -miti1as en cartera

0e *e  pertura de peraciones peraciones Prestacion de servici servicios os

2 ""

7a *e r   ##5,9'9.0 ##5,9'9.00 0 Coro Coro Ctas coerciales coerciales "2 5,#00,597.07 "raslado "raslado de cuentas por corar   Coerciales Cierre de peraciones # 5, $#',5''. 07 $79,'#0.'$

16

CUEN CUENT TAS POR CO CORAR RAR DIV DIVE ERSA RSAS  TER TERCE CERO ROS S

+,898,$+5.57 %8,709.88 $79,'#0.'$ 5, $#', 5''. 07

"!"" "!"" Con (a rantia 0e *e  pertura  pertura de per peracione aciones s

7a *e r $7,%00.00 $7,%00.00 Cierre Cierre de peraciones peraciones

2

  #

$7,%00.00 $7,%00.00

18

$7,%00.00 $7,%00. 00

SERV SE RVIC ICIO IOS S F OTRO OTROS S CONT CONTRA RATA TADO DOS S POR POR ANTI ANTICI CIPA PADO DO "#2" Paci8ico Se(&ros

0e *e  pertura de peraciones peraciones

7a *e r 5,$00.00 Cierre Cierre de peraciones peraciones

2

  #

5, $00.00 5,$00.00

19

5, $00. 00

EST ES TIMA IMACION CION DE CUENT UENTA AS DE DE CO CORA RAN NA A DU DUDOSA DOSA

"$"" 'act&ras, *oletas y otros compro*antes por co*rar  0e *e 7a *e r Por el traslado de cuentas "2 %8,709.88 1eterioro Ctas por Corar Corar Co

  3

%8,709.88

21

%8,709.88

2"3 -@istencias 1e servicios termina1os 7a *e r 2 $,57$,+'0.#8 Costo de prestacion de servicios

  

$, 57$,+'0. #8 $,57$,+'0.#8

$,57$,+'0.#8 $, 57$, +'0. #8

PRODUCTOS EN PROCESO

0e *e Costo de servicios en proceso

23 -@isten -@istencias cias 1e servicios ervici os en proceso 7a *e r 2 #%5,%9$.'+ Cierre Cierre de peraciones peraciones

  #

#%5,%9$. '+ #%5,%9$.'+

2

%8,709.88

PRODUCTOS TERMINADOS

0e *e Costo de s ervicios ervicios terinados

2"

5,$00.00

#%5,%9%.00 #%5, %9%.00

MATE MATERI RIAL ALES ES AUI AUILI LIAR ARES ES,, SUM SUMIN INIS ISTR TROS OS F REP REPUE UEST STOS OS 232+ Otros S&min S&minist istros ros

0e *e (ngreso de suinistros

"+

7a *e r $,#%7,90'.0 $,#%7,90'.00 0 Consuo Consuo Suinistros Suinistros

  "!

$,#%7,90'.00

"

$,#%7,90'.00

INVERSIONES MO MOILIARIAS

%22 Acciones representativas 1e capital social 4Com&nes 0e *e 7a *e r  pertura de peraciones peraciones 2 $+,500.00 Cierre Cierre de de peraciones peraciones $+, 500.00 $+,500.00

"2

$,#%7,90'.00

ACTI ACTIVO VOS S ADQ ADQUI UIRI RIDO DOS S EN EN ARR ARREN ENDA DAMI MIEN ENTO TO INA INANC NCIE IERO RO

  #

$+,500.00 $+, 500. 00

222 -1i8icaciones 0e *e -egistro de easing

"$

7a *e r +00,000.00 Cierre Cierre de peraciones peraciones

  #

+00,000. 00 +00,000.00

""

+00,000.00 +00, 000.00

INMUELES, MAQUINA INARIA F EQUIPO "" Terrenos

0e *e  pertura de peraciones peraciones

7a *e r $#+,500.00 Cierre Cierre de peraciones peraciones

2

  #

$#+,500. 00 $#+,500.00 2" -1i8icaciones a1ministrativas 0e *e  pertura peraciones peraciones

0e *e  pertura de peraciones peraciones

2

7a *e r 789,+00.00 Cierre Cierre de peraciones peraciones

789,+00. 00 789,+00.00 " " Ma:&inaria s y e:&ipos 1e e @plotacion 7a *e r 2 %00,5$0.00 Cierre Cierre de peraciones peraciones

$#+, 500.00

  #

2

7a *e r %8,#00.00 Cierre Cierre de de peraciones peraciones

  #

%00,5$0.00 %00, 5$0.00

  #

%8, #00.00 %8,#00.00 #,%+$,5$0.00

"9

789,+00.00 789, +00.00

%00,5$0. 00 %00,5$0.00 3" 3" M&e*le s 0e *e  pertura de peraciones peraciones

$#+,500.00

%8,#00.00 %8, #00. 00

DEPR DEPREC ECIA IACI CION ON,, AMOR AMORTI TIA ACI CION ON F AGOT AGOTAM AMIE IENT NTO O ACUM ACUMUL ULAD ADOS OS $" 0eprecia 0eprecia cion ac&m&la1a

0e *e Cierre de peraciones

#

7a *e r %7,500.00 %7,500.00 1epre 1epreiacion iacion de 2

  %

%7, 500.00

0e *e Cierre de peraciones

$" Inm&e*les, ma:&inaria y e:&ipo 4 costo 7a *e r $8+,%++.00 $8+,%++.00 pertura pertura de peraciones peraciones # 1epreciacion de (&E

%7, 500. 00 %7,500.00

  2 %

$8+,%++.00

4

%7,500.00

TRI TRIUT UTOS OS,, CONT CONTRA RAPR PRES ESTA TACI CION ONES ES F APOR APORTE TES S AL SISTE SISTEMA MA DE PENSIONES F DE SALUD POR PAGAR 

$$',800.00 57,5++.00 $8+,%++.00 $8+,%++.00

+%"" +%"" Imp&esto Imp&esto (ene ral a l as ventas 0e *e Copra Copra de suinistros sui nistros y serv. serv. Pago del ()* -egistro de easing 1evengo de la #ra cuota 1evengo de la $da cuota Cierre de peraciones

" 2# "$ 2% 2 #

7a *e r 5+$,97$.00 pertura de peraciones peraciones $70,'99.0 $70,'99.00 0 Prestacion de Servicios Servicios $$,800.00 $$,800.00 Copen Copensacion sacion de pagos pagos (5,+07.00  plicac.de perdida perdida de credito fiscal 5,+07.00 #8,'8#.00

  2 "" 2 2

8'5, 9''.00

8#,+50.00 '75,'7%.00 #5,8##.00 9%,0%$.00

8'5, 9''. 00 #8,'8#.00

+%" Imp&esto a la renta 0e *e Pago de (Copensacion de pagos (-

2! 2

7a *e r $75,9##.00 pertura de peraciones peraciones #5,8##.00 #5,8##.00 Planilla de Sueldos Sueldos

  2 #

$9#, 7$$. 00

77,$$9.00 $#+,+9%.00 $9#, 7$$.00 $#+,+9%.00

+%" -SSA0 0e *e Cancelacion de planilla

"%

7a *e r 5$,+'8.00 5$,+'8.00 pertura pertura de peraciones peraciones Planilla de sueldos

  2 

5$,+'8.00

#7,000.00 %9,+09.00 5',+09.00 %,9+#.00

+%" A'P Prima 0e *e Cancelacion de Planilla

"%

7a *e r #0+,'8+.00 pertura de peraciones peraciones Planilla de Sueldos

  2 

#0+, '8+. 00

41

+8,900.00 '#,98%.00 ##0, 88%.00 ',#98.00

REMU REMUNE NERA RACI CION ONES ES F PART PARTIC ICIP IPAC ACIO IONE NES S POR POR PAGA PAGAR  R  +""" +""" S&e l1os y sal salarios arios por pa(a r 

0e *e Cancelacion de Planilla

"%

7a *e r 5%0,#77.00 5%0,#77.00 pertura pertura de peraciones peraciones Planilla de Sueldos 5%0,#77.00

  2 

9$,%00.00 +%7,877.00 5%0,#77.00 0.00

0e *e Cancelacion de Planilla

+"3" Compensacion por tiempo 1e servicios 7a *e r "% #9+,979.00 pertura de peraciones peraciones Provisi Provision on de C"S C"S

  2 #

#9+, 979. 00

42

#$0,000.00 8%,%#0.00 $0%, %#0.00 8,%%#.00

CUEN CUENT TAS POR PAGA AGAR COM COME ERCIA RCIAL LES  TER TERCE CERO ROS S +2"2 -miti1as

0e *e Pago de Ctas Coerciales Cierre de peraciones

"# #

7a *e r %,+$8,'##.00 %,+$8,'##.00 pertura pertura de peraciones peraciones 95,'$0.00 95,'$0.00 Copra Copra de Suinistros Suinistros y serv. serv.

  2 "

%,+$8,'##.00

4

#$%,5#0.00 %,+00,7$#.00 %, 5$+,$%#. 00 95,'$0.00

OLIGACIONES INANCIERAS +32" easin( Scotia*an

0e *e 1evengo de la #ra cuota Pago de #ra cuota easing 1evengo de la $da cuota Pago de $da cuota easing easing Cierre de peraciones

2% 22 2 23 #

$%,55'.00 %%,8'$.0 %%,8'$.00 0 $%,9'8.00 %%,8'$.00 +'9,$7'.00

7a *e r pertura de peraciones peraciones -egistro -egistro de easing easing 1evengo 1evengo de de la #ra cuota 1evengo 1evengo de la $da $da cuota

  2 "$ 2% 2

58+, 5$5. 00



$%',800.00 $80,000.00 %%,8'$.00 %%,8'$.00

58+,5$5. 00 +'9,$7'.00

CAPITAL 3%"" Acciones

0e *e Cierre de peraciones

#

7a *e r 90+,000.00 pertura de peraciones peraciones

  2

90+,000. 00

8

90+,000.00 90+, 000.00 90+,000.00

RESERVAS 3#2 e(a e(a l

0e *e Cierre de peraciones

#

7a *e r %55,000.00 pertura de peraciones peraciones

  2

%55,000. 00

9

%55,000.00 %55, 000.00 %55,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS 3$"2 In(resos 1e a6os anteriores

0e *e Cierre de peraciones

#

7a *e r $$0,000.00 pertura de peraciones peraciones

  2

$$0,000. 00

$$0,000.00 $$0, 000.00 $$0,000.00

3$"" 3$"" tili1a1es ac&m&la 1as 0e *e

7a *e r (puesto a la -enta del eercicio

0. 00 0.00

6

COMPRAS

  

+55,$78.00 +55,$78. 00

!%2 S&ministro S&m inistros s 0e *e Copra Copra de suinistros suini stros y Serv. Serv.

"

7a *e r $,#%7,90' $,#%7,90'.00 .00 "raslado raslado ctas clase ' y 7

  3

$, #%7,90'. 00 $,#%7,90'.00

61

$,#%7,90'.00 $, #%7, 90'. 00

VARIACION DE DE EISTENCIAS !"2 S&ministros

0e *e Consuo Suinistros

"!

7a *e r $,#%7,90'.0 $,#%7,90'.00 0 (ngre (ngreso so de Suinistros

  "+

$,#%7,90'.00

62

$,#%7,90'.00 $,#%7,90'.00

GAS GASTOS TOS DE DE PE PERSO RSONAL NAL, DIR DIRE ECTO CTORES RES F GER GERE ENTE TES S !2"" S&el1os y salarios 0e *e

Planilla de Sueldos



0e *e Planilla de Sueldos

0e *e Provis Provision ion de C"S C"S

7a *e r +99,8'0 +99,8'0.00 .00 "raslado raslado ctas clase ' y 7

+99,8'0. 00 +99,8'0.00 !2" Re(imen 1e prestaciones 1e sal&1 7a *e r  %9,+09.00 %9,+09.00 "raslado raslado ctas clase ' y 7 %9, +09.00 %9,+09.00 !2$" Compensacion por tiempo 1e servicio 7a *e r # 8%,%#0.00 8%,%#0.00 "raslado raslado Ctas Ctas clase ' y 7

  3

+99, 8'0.00

  3

%9,+09.00 %9, +09. 00

  3

8%, %#0.00 8%,%#0.00

6"

+99,8'0.00

8%,%#0.00 8%, %#0. 00

GAST GASTOS OS POR POR SE SERV RVIC ICIO IOS S PRES PRESTA TADO DOS S POR POR TER TERCE CERO ROS S !!" -ner(ia -lectrica

0e *e Copra Copra de Suinistros S uinistros y Serv. Serv.

"

7a *e r ++7,$$% ++7,$$%.00 .00 "raslado raslado ctas clase ' y 7

  3

++7,$%%. 00 ++7,$%%.00 !! A(&a 0e *e Copra Copra de Suinistros S uinistros y Serv. Serv.

"

7a *e r 95,%+$.00 95,%+$.00 "raslado raslado ctas clase ' y 7

++7, $%%.00

  3

95, %+$.00 95,%+$.00 !!+ Tele8ono 0e *e Copra Copra de Suinistros S uinistros y Serv. Serv.

"

7a *e r #77,$'7 #77,$'7.00 .00 "raslado raslado ctas clase ' y 7 #77,$'7. 00 #77,$'7.00

64

GASTOS POR TRIUTOS

++7,$%%.00

95,%+$.00 95, %+$. 00

  3

#77,$'7.00 #77, $'7.00

!+"" I)V C&enta propia 0e *e  plicacin  plicac in de perdida de cre! cre! dito fiscal

2$

7a *e r 9%,0%$.00 9%,0%$.00 "raslado raslado ctas clase ' y 7

  3

9%, 0%$.00 9%,0%$.00

6B

9%, 0%$. 00

GASTOS INANCIEROS

0e *e 1evengo de la #ra cuota 1evengo de la $da cuota

!2 Contratos 1e arren1amiento 8inanciero 7a *e r 2% +,900.00 +,900.00 "raslado "raslado ctas clase ' y 7 2 +,+88.00

  3

9, %88.00 9,%88.00

68

VALU VALUAC ACIO ION N F DETE DETERI RIOR ORO O DE ACTI ACTIVO VOS S F PROV PROVIS ISIO IONE NES S   3

%8, 7#0.00 %8,7#0.00

%8,7#0.00 %8, 7#0. 00

!#" !#" 0epreciacion 1e activos a1:&iri1os en a rren1amie nto 8inanciero 8inanciero 0e *e 7a *e r   % %7,500.00 %7,500.00 "raslado raslado ctas clase ' y 7 3 1epre c. ct. ct. dq.en dq.en rren. 2ina n. %7, 500.00 %7,500.00 !#"+ !#"+ 0epreciacion 1e inm&e*le s, m a:&inaria y e:&ipo 4 Costo Costo 0e *e 7a *e r   Copra Copra de Suinistros S uinistros y Serv. Serv. % 57,5++.00 57,5++.00 "raslado raslado ctas clase ' y 7 3 57, 5++.00 57,5++.00

%7,500.00 %7, 500. 00

57,5++.00 57, 5++. 00

COSTO DE VENTAS

!$23 -@istencias 1e servicios termina1os 0e *e 7a *e r  $,57$,+'0.00 Costo de prestacion de servicios

 

$, 57$,+'0. 00 $, 57$,+'0. 00

B

9,%88.00

9,%88. 00

!#+" -stimacion 1e c&entas 1e co*ran9a 1&1osa 0e *e 7a *e r 1eterioro Ctas Corar co. 3 %8,7#0.00 %8,7#0.00 "raslado raslado ctas clase ' y 7

69

9%,0%$.00

0. 00 0. 00

VENTAS %+" Terceros

0e *e "raslado ctas clase ' y 7

7a *e r 3

+,+$+,9$+ +,+$+,9$+.00 .00 *enta de servicios servicios +, +$+,9$+. 00

  ""

+,+$+,9$+.00 +, +$+, 9$+. 00 +,+$+,9$+.00

B1

VARI VARIAC ACIO ION N DE DE LA PROD PRODUC UCC CION ION AL ALMAC MACENAD NADA 0e *e

"3 -@istencia -@istencia s 1e pro1&ctos en proceso 7a *e r Produccion de eercicio

  2

0. 00

B8

$,707,85%.00 $,707, 85%.00 $,707,85%.00

CARGAS CU CUIERTAS PO POR PR PROVISION IONES #" Car(as c&*iertas por provisiones

0e *e Cierre de cuentas clase 9

7a *e r +

 

#%%,75+.00 1is triucion de 1epreciacion (&E (&E

" !

1es tino deterioro ctas ctas p or corar 

#%%, 75+. 00

B9

#%%, 75+.00 #%%,75+.00

CARG CARGAS AS IMPU IMPUTA TAL LES ES A CUE CUENT NTAS AS DE COST COSTOS OS F GAS GASTO TOS S

0e *e Cierre cuentas clase 9

+

7a *e r %,58$,7+8 %,58$,7+8.00 .00 1istriucion 1istriucion gastos planilla planilla 1istriucion de C"S C"S 1istriucion de Servicios Servicios 1istriucion de Suinistros )asto financ iero c uota # )asto financ iero c uota $ 1istriucion de perdida fiscal

  + $ "3 "

2$

%, 58$,7+8.00

92

5%9,$'9.00 8%,%#0.00 7#9,8+%.00 $,#%7,90'.00 +, 900. 00 +, +88. 00 9%,0%$.00 %, 58$, 7+8.00 %,58$,7+8.00

COSTO DE LOS SERVICIOS

0e *e 1istriucion gastos planilla 1istriucion de C"S 1istriucion de Servicios Servicios 1istriucion de Suinistros 1is triucion de 1epreciacion (&E

1istriucion de perdida fiscal

+ $ "3 " " 2$

7a *e r %50,5$5 %50,5$5.00 .00 Cierr Cierre e cuentas cuentas c lase 9 5+,#5$.00 5%9,88$.00 #,'0%,+%0.00 80,787.00 79,077.00

  +

$, 707,85%. 00 $,707,85%.00

94

95,0++.00 %8,7#0.00

$,707,85%.00

$, 707, 85%.00

GASTOS DE DE AD ADMINISTRACION

0e *e 1istriucion gastos planilla 1istriucion de C"S 1istriucion de Servicios Servicios 1istriucion de Suinistros 1istriucion de 1epreciacion (&E

1istriucion de perdida fiscal

+ $ "3 " " 2$

7a *e r #07,85+.0 #07,85+.00 0 Cierre Cierre de cuentas cuentas clase 9 #',''$.00 #07,97'.00 %$0,'8'.00 9,50+.00 9,%0%.00 57#, 98'. 00 57#,98'.00

  +

57#,98'.00

57#,98'. 00

9

GASTOS DE VENTAS

0e *e 1istriucion gastos planilla 1istriucion de C"S 1istriucion de Servicios Servicios 1istriucion de Suinistros 1is triucion de 1epreciacion (&E 1es tino deterioro ctas ctas po r corar 

1istriucion de Perdida fiscal

+ $ "3 " " ! 2$

7a *e r 80,890.00 80,890.00 Cierr Cierre e cuentas cuentas clase 9 #$,+97.00 7#,98+.00 $#%,79#.00 +,75$.00 %8,7#0.00 +,'5$.00

  +

+$7, $75.00 +$7,$75.00

9B

+$7, $75. 00

GASTOS INANCIEROS

0e *e )asto financiero cuota # )asto financiero cuota $

2" 2+

7a *e r +,900.00 +,900.00 Cierr Cierre e cuentas cuentas clase 9 +,+88.00

  +

9, %88.00 9,%88.00

89

+$7,$75.00

9,%88.00

9, %88. 00

DETE DETERM RMIN INA ACIO CION DEL DEL RES RESULTA ULTADO DO DEL DEL EE EERC RCIC ICIO IO

0e *e (puesto a la -enta del eercici "ransferencia de la )anancia

! 

7a *e r $5%,#+5 $5%,#+5.00 .00 "raslado raslado ctas clase ' y 7 +55,$78.00

  3

708,+$%. 00 9,%88.00

708,+$%.00

708, +$%.00

HOTEL AREQUIPA S.A. ESTADO DE SITUACION INANCIERA AL "1/12/211
S/ . PASI V O Y PATRIMONI O Pa sivo Corri e nte 8#7, '90.80 ligac iones 2inanc ieras $79, '#0. '$ Cuent as po por pagar coerciales $7, %00.00 (pues to general a las ventas 5, $00.00 (pues to a la -ent a #%5,%9$. '+ Cu Cuenta por pagar ;E SS  1= ", 2!3, "$+. % tras Ct as por pagar ;2P= 3enef. S ociales de los traaadores Tota l P a si vo Corri e nte PATRIMONIO N-TO $+,500.00 Capital #,%+$, 5$0.00 -e -es ervas +00,000.00 -esultados cuulados c uulados !%$#,8++.00 -es ult ado del eerc ic io ",++3, "!.%% Tota l P a tri monio 2, "%, %. % Tota l Pa si sivo y Pa tr tri monio

S /. +'9, $7'. %5 95, '$0. 00 #8, '8#. #9 %8, '5#. '9 %, 9+0. 90 ', #98. $' 9, %%#. 00 !+%, !$$. $ 90+,000.00 90+,000.00 %55,000. 00 $$0,000.00 $$0,000.00 590, '70.'8 2, %!$,!%.!# 2, "%,%. %

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",#32,+!+.2" !57#,985.75 !+$7,$75.+%

85%,$0%.0% !9,%87.78

#+,#"3.2! $5%,#++. 58 3$%,!%.!#

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S/. Calc&lo 1el cons&mo cons&mo 1e ma teriale s 1irectos 1irectosBB (nventario inic ial de at eriales direct os Copras de at eriales direct os Tota l 1i sponi*le (nventario final de ateriales direct os Cons&m o 1e m a te ri a le s 1ire ctos Costo de ano de ora direc t a Cost os indirect os de los s ervicios Costo tota l 1e pre sta cion 1e se rvi cios -sta1o -sta1o 1e costos costos 1e servicios ervici os term term ina1os ina 1os (nventario inic ial de s ervic ios en proces o Costo de la pres t ac ion de los s ervic ios 0i sponi*le pa ra pro1&ctos te rmina 1os (nventario final de product os en proces o Costo de produc tos t erinados -sta1o 1e costo 1e prestacion 1e los servicios (nventario inic ial de s ervic ios terinados Costo de s ervi cios t erinados 0i sponi*le pa ra la ve nta (nventario final de servi c ios t erinados Cost osto 1e pres presttacio acion n 1e los los servic ervicio ios s 1el 1el e5er e5erc cicio icio

0.00 #,'0%, +$9.50 ",!%, +2$.3% 0.00 ",!%, +2$.3% +0+, '7'.%% '99, 7+7.00 2,%, #32.#2 0. 00 $,707, 85$.8$ 2,%, #32.#2 0. 00 $,707, 85$.8$ 0. 00 $,707, 85$.8$ 2,%, #32.#2 ;#%5,%9$.'+= 2,3 ,32,+! ,+!%."# %."#