ULADECH
CONTAB. INSTIT. CPC. Julio C. Gara
MONOGRAFÍA Nº 2 El BANCO EL FERROL, ri!i"ia sus o#ra"io!s l a$o %&&', "o! l si(ui!t Bala!" G
BANCO EL FERROL BALANCE GENERAL Al *+ Di"i-r l %&&' /E0#rsao ! Nuvos Sols1 ACTIVO 11 DISP DISPON ONIB IBLE LE 1101 CAJA ++++ ++++.& .&+ + Ca Caja ja O2"i O2"i!a !a Pri Pri!" !"i# i#al al /3N1 /3N1 ++%+ ++%+.& .&+ + Ca Caja ja O2"i O2"i!a !a Pri Pri!" !"i# i#al al /3E1 /3E1 1103 1103 BANCOS BANCOS Y OTRA OTRAS S EMPR EMPRESA ESAS S FINA FINANCI NCIERA ERAS S DEL DEL PAIS +++* +++*.& .&+. +.&+ &+ Ba!" Ba!"o o Ata Atala la4a 4a /3N1 /3N1 ++%* ++%*.& .&%. %.&% &% Ba!" Ba!"o o Co!ti Co!ti! !!t !t /3E1 /3E1 1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE +++5.&* +++5.&* Ba!"os Ba!"os 4 otras otras -#r -#rsas sas 2!a!"ira 2!a!"irass l l Pa6s Pa6s /3N1 /3N1
PASIVO 21 OBLIGA OBLIGACIO CIONES NES CON CON EL PBLIC PBLICO O 2101 2101 OB OBLI LIGA GACI CIO ONES NES A LA VIS VISTA %+++.& %+++.&+ + D#=si D#=sitos tos ! Cu! Cu!ta ta Cor Corri ri!t !t /3N1 /3N1 %+++ %+++.& .&7 7 C@< C@
PASIVO 21 OBLIGA OBLIGACIO CIONES NES CON CON EL PBLIC PBLICO O 2101 2101 OB OBLI LIGA GACI CIO ONES NES A LA VIS VISTA %+++.& %+++.&+ + D#=si D#=sitos tos ! Cu! Cu!ta ta Cor Corri ri!t !t /3N1 /3N1 %+++ %+++.& .&7 7 C@< C@
*. S r"ii= !otas ao!o #or r!i-i!tos v!(aos l 4 US US +*& , "u4o
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7. Los "li!ts a-ortia! ura!t l a$o, a$o, "r9itos "r9itos otor(ao otor(aoss ! las "iras si(ui!ts) a1 A"!,$:);$<& C!*+$,"% V$='&,'% Pr9sta-os /3N1 Ds"u!tos /3E1 C!*+$,"% V'&;$+"% Pr9sta-os /3N1 Ds"u!tos /3E1
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R(istrar las o#ra"io!s ! l Liro iario Elaorar l Liro -a4or a !ivl "u!tas Elaorar la @oja traajo Dtr-i!ar 4 "o!tailiar las tra""io!s "orrs#o!i!ts Crrar los liros "o!tailia.
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-
INANCIERAS II vito Rojas
LIBRO
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DIARIO
CAJA ++++.&+ Caja O2"i!a Pri!"i#al /3N1 ++%+.&+ Caja O2"i!a Pri!"i#al /3E1 1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS +++*.&+.&+ Ba!"o Atala4a /3N1 ++%*.&+.&% Ba!"o Co!ti!!t /3E1 1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE +++5.&* Ba!"os 4 otras -#rsas 2!a!"iras l Pa6s /3N1 ++%5.&* Ba!"os 4 otras -#rsas 2!a!"iras l Pa6s /3E1 1401 CRÉDITOS VIGENTES +7++.&+.&8 Cr9itos Co-r"ials;Pr9sta-os /3N1 +7%+.&+.&: Cr9itos Co-r"ials;Ds"u!tos /3E1 1405 CRÉDITOS VENCIDOS +7+:.&+.&8 Cr9itos Co-r"ials;Pr9sta-os /3N1 +7%:.&+.&: Cr9itos Co-r"ials;Ds"u!tos /3E1 5*,7&& 1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES +7+5.&+ R!i-i!tos v. Cr9itos Co-r"ials ; Pr9sta-os /3N1 +7%5.&+ R!i-i!tos v. Cr9itos Co-r"ials ; Pr9sta-os /3E1 +::,&5& 1409 PROVISIONES PARA CRÉDITOS+7+'.&+.&+ /Prov. Para "r9itos Co-r"ials ; Pr9sta-os ; 3N1 +7%'.&+.&: /Prov. Para "r9itos Co-r"ials ; Ds"u!tos ; 3E1
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87%+.&7.&% Provisi=! #or i!"orailia /3E1 P la r"u#ra"i=! #rovisio!s i!"orals los jr"i"ios a!triors. ;;;;;;;;;;;;;;; AN ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;
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2101 1101
1105
CAJA ++++.&+ Caja O2"i!a Pri!"i#al /3N1 OBLIGACIONES A LA VISTA %+++.&+ D#=sitos ! Cu!ta Corri!t /3N1 P la r"#"i=! l "tivo #ara "u!ta "orri!t l "li!t. ;;;;;;;;;;;;;;;;;;; ;;;;;;;;;;;;;;;;;;; OBLIGACIONES A LA VISTA %+%+.&+ D#=sitos ! Cu!ta Corri!t /3E1 CAJA ++%+.&+ Caja O2"i!a Pri!"i#al /3E1 P #a(o "@
+++:.&+ Ca!j Lo"al /3N1 2101
OBLIGACIONES A LA VISTA %+++.&+ D#=sitos ! Cu!ta Corri!t /3N1
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1105
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s(! Nota ao!o. 1401 2101
8102
;;;;;;;;;;;;;;;;;;; +7 ;;;;;;;;;;;;;;;;;;; CRÉDITOS VIGENTES +7++.&+.&: Ds"u!tos /3N1 OBLIGACIONES A LA VISTA %+++.&+ D#=sitos ! Cu!ta Corri!t /3N1 P otor(a-i!to l #rsta-o -ia!t Pa(ar9 ;;;;;;;;;;;;;;;;;;; +: ;;;;;;;;;;;;;;;;;;; VALORES PROPIOS EN COBRANA
1405 1505 510
5202
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8402 8301
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2101 1105
%+++.&+ D#=sitos ! Cu!ta Corri!t /3N1 CRÉDITOS VENCIDOS +7+:.&+.&: Ds"u!tos /3N1 C.ENTAS P6COBRAR P6PAGOS EFCT P6TERCEROS +:+:.&' Otras Ctas. #a(aas #Cta . Tr"ros COMISIONES P6 CRÉDITOS Y OTRAS OPERAC FINANCIERA :++.&7 Cr9itos ;;;;;;;;;;;;;;; AN ;;;;;;;;;;;;;;;;;;; ;;;;;;;;;;;;;; IENEN ;;;;;;;;;;;;;;;; INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS :%+%.%' Otros I!(rsos #or Srvi"ios P la li
4503
190 250
4401 1809
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1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 1401 1405 1408 1409 2101
2102 2108 2303 2308
++%5.&* Ba!"os 4 otras -#rsas 2!a!"iras l Pa6s /3E1 CRÉDITOS VIGENTES +7%+.&+.&: Ds"u!tos /3E1 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES +7%:.&+.&: Cr9itos Co-r"ials;Ds"u!tos /3E1 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES +7%5.&+ R!i-i!tos v. Cr9itos Co-r"ials ; Pr9sta-os /3E1 PROVISIONES PARA CRÉDITOS+7%'.&+.&: /Prov. Para "r9itos Co-r"ials ; Ds"u!tos ; 3E1 OBLIGACIONES A LA VISTA ;;;;;;;;;;;;;;; AN ;;;;;;;;;;;;;;;;;;; ;;;;;;;;;;;;;; IENEN ;;;;;;;;;;;;;;;; %+%+.&+ D#=sitos ! Cu!ta Corri!t /3E1 OBLIGACIONES POR C.ENTA DE AORROS %+%%.&+ D#=sitos A@orros A"tivos /3E1 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO %+%5.&* Gtos. # Pa(ar Oli(. "o! l P. # Cta. a Plao /3E1 DEPSITOS A PLAO %*%*.&+ D#=sitos a #lao -#. l sist. Fi!. l #a6s /3E1 GTOS P6PAG DEPDE EMPSISTFINY ORGSISFININTERN %*%5.&* Gtos. # Pa(. D#=sitos a #lao. E-#. Sist. Fi!. l Pa6s
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7:++.&7 (uria 4 Prvisi=! So"ial 7,'85
7:+*.&+.&: Puli"ia *8&
:++.&7 Cr9itos %7 /'1 +& /551 *7
5++%.&+ Pro#ios ! Cora!a Pri!"i#al
:+%5.&7 ir!"ia #or Nivla"i=! Ca-io
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++%8.&* o"u-!tos Sor l E0trior /3E1
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8,&&&
/851
BANCO EL FERROL BALANCE DE CO3PROBACIMN COD. 1101 1102 1103 1401 1405 140 1408 1409 1504 1505 102 104 1800 1809 1903 190 2102 2103 2104 210 2108 2403 2408 2505 250 203 208 2903
CUENTAS DEL 3A>OR
SU3AS DEBE HABER
C)) B)&;" C'&,!) +' R'%'!#) +' P'! B)&;"% K O,!)% E(!'%)% F$&)&;$'!)% +' P)%
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SALDOS DEUDOR ACREEDOR
BALANCE GENERAL ACTIO PASIO
2908 O('!);$"&'% '& T!$,'
COD. 3101 3101 3801 3901 4101 4104 4302 4401 4501 4503 5104 510 5108 201 301 401 8102 8104 8200 8300 8404
CUENTAS DEL 3A>OR C)($,) P)=)+" R'%'!#) L'=) .,$$+)+ A;)+) .,$$+)+ N',) +' E'!;$;$" I&,'!'%'% ("! O$=);$"&'% ;"& ' P$;" I&,'!'%'% ("! A+'+"% K O$=);$"&'% P!"#$%$"&'% ("! I&;"!)$$+)+ +' C!*+$,"% D'(!';$);$<& I&''%/ M)@ K E@$(" G)%,"% +' P'!%"&) G)%,"% S'!#$;$"% R';$$+"% +' T'!;'!"% I&,'!'%'% ("! C!*+$,"% C"$%$"&'% (6 C!*+$,"% K ",!)% "( F$& D$>'!'&;$) +' C)$" I&=!'%"% E,!)"!+$&)!$"% G)%,"% E,!)"!+$&)!$"% I&=!'%"% +' E'!;$;$"% )&,'!$"!'% V)"!'% P!"($"% '& C"!)&:) R'&+$$'&,"% +' C!*+$,"% V'&;$+"% S%( C"&,!) C,) +' C,)% +' O!+'& D'+"!)% C"&,!) C,) +' C,)% +' O!+'& A;!''+"!)% G)!)&,)% R';$$+)% ("! O( +' C!*+$,"%
DEBE
SU3AS HABER
SALDOS DEUDOR ACREEDOR
BALANCE GENERAL ACTIO PASIO
RESULTADOS PRDIDAS GANANCIAS
RESULTADOS PRDIDAS GANANCIAS
