CIBERTEC
CONTABILIDAD II - UNIDAD 2 - TEMA 2
PRÁCTICA DIRIGIDA CONCILIACION BANCARIA ACTIVIDAD:
Caso Práctico Nº 2
La empresa ALMACENES RIOS SAC., presenta los siguientes registros en su Libro Bancos de su Cta. Cte.
N° 191-847575-09 del Banco de Crédito durante el mes de Octubre 2015
N° Fecha
Cheque N°
Concepto
DEBE
HABER
11,670.00
Saldo al 30.09.2015 1
02
11121 Pago F/ 007-1875 DEPOSITOS CENTRAL SAC
2
10
3
12
11122 Pago Inmobiliaria Acuario SAC (alquiler)
5,000.00
4
13
11123 Pago Electronorte SAA Rec 5487
1,200.00
5
18
Depósito efectivo
Depósito efectivo
Saldos
4,610.00 3,405.00
5,000.00
El estado bancario del mes de octubre presenta los siguientes datos N°
Fecha
Voucher N°
Concepto
Cargos
Abonos
15,134
Saldo al 30.09.2013 1
03
11121 Cheque Nº 11121
2
10
Depósito efectivo
4,610 3,405
14
11098 Cheque Nº 111098
1,700
3
16
11122 Cheque Nº 11122
5,000
4
13
11123 Cheque Nº 11123
1,200
5
18
Depósito efectivo
7
18
11125 Cheque Nº 11125
8
19
9
25
10
31
Nota de Abono N° 009-777 intereses
11
31
Nota de Cargo 005-200
Nota de Cargo 005-147, chequera 11126 Cheque Nº 11127
Saldo al 31.10.2015
SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO 30.09.15 Menos Cheques girados no cobrados 18/09 Cheque N° 11105 a/o Alejabdro Castillo 23/09 Cheque N° 11098 Depositos Central SAC
Menos
Saldos
5,000 500 58 2,600 96 18 15,686
8,501
7,949
15,134.00
1,680 1,700
-3,380.00
CIBERTEC CONTABILIDAD II -
CASO A DESARROLLAR: La empresa "SHALOM". realiza al mes de Junio el registro del Libro Bancos de nuestra cta. cte. Nº 333-4486 del Banco Continental_
LIBRO BANCOS Fecha 1 2 5 8 10 12 15 17 20
Cheque Nº 82410 82411
82412 82413 82414 82415
Mes de Junio 2015
CONCEPTO Saldo inicial al 01 DE JUNIO 2014 Pago de proveedor los andes Pago cuota inicial por compra de muebles y enseres Depòsito por las ventas semanales Compra ME US$3,000 pago provee. Pago a proveedor del año anterior Adelanto quincena a los empleados Compra de maquinaria Depòsitos venta al exterior: US$ 7,000 (T.C. S/.3.15)
23 25 27 28
82416 82418 82420 82419
DEBE
ESTADO BANCARIO al mes de Juni
HABER
44,065 1,325 4,000 15,800 9,360 10,850 9,800 8,500 22,050
Pago de servicio : luz Pago de servicio : telèfono Por el pago de IGV e IR a SUNAT Pago de sueldos de fin de mes
650 250
2,500 22,000
Saldo final al 30 de junio 2015
Cheque Nº 82405 Cheque Nº 82406 Cheque Nº 82407
Fecha
CONCEPTO
1 5
Saldo inicial al 01 DE JUNIO 2014 Pago cheque Nº 82410 Portes y mantenimiento
7 8 8 14 15 15 15 25 22 28 30 30
Pago cheque Nº 82405
Pago cheque Nº 82411 Depòsito en efectivo Pago cheque Nº 82406 Pago cheque Nº 82412 Pago cheque Nº 82413 Pago cheque Nº 82414 Pago cheque Nº 82415 Depòsito US$7,000 (TC S/.3.09) Pago cheque Nº 82419 Pago cheque Nº 82407 Deposito Saldo final al 30 de junio 2015
Al 31 de mayo de 2014, existían los siguientes cheques pendientes de cobro:
a) b) c)
SALDOS
S/.
16,360.00
1,900.00 1,550.00
Cargos 1,325 65 16,630 4,000 1,900 9,360 10,850 9,800 8,500
22,000 1,550
Ab
