ACTIVIDAD No. 2 EJERCICIO DE PRESUPUESTO EN VENTAS VENTAS CASO INTEGRADOR
PRESENTADO A: MARTHA LUCY VILLA
PRESENTADO POR: JENNIFER ARANGO VIVIANA BUITRAGO YUDY GARZÓN
ABRIL 2017.
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL PRESUPUESTOS
CASO INTEGRADOR La empresa confeccione confeccioness Atlas, Atlas, fabrica fabrica y vende camisas camisas y pantalones. pantalones. En la tabl balance general al 31 de diciembre del año actual.
2.31
BALANCE GENERAL INICIAL
Empresa Confecciones Atlas Lta. Bala Ba lanc ncee !ener !eneral al"a "a o act$ act$al al ACTI%OS ACTI%O CORRIENTE
EFEC!"# !&"E'(!#&E( CL!E&E( A&!C!)# *E !+)E(#( !+)E(#( !&E'E(E )#' C#'A' !&"E&A'!# +) !&"E&A'!# *E )) A(#( )AA*#( )#' A&!C!)A*# CA'#( *!FE'!*#(
$ $ $ $ $ $ $ $ $
1%%,%%%,%%%.%% 1%,%%%,%%%.%% 12,%%%,%%%.%% -3,333.%% 2,1/0,2%%.%% 0/,%%%.%% 3,%,%%%.%% 1,2%%,%%%.%% -%%,%%%.%%
$ $ $ $ $ $ 8$
12%,%%%,%%% 22%,%%%,%%% 1%,%%%,%%% 1,%%%,%%% 12,%%%,%%% 6%,%%%,%%% -3,%%%,%%%
$ $
06,1/,//1 /,%%%,%%%
TOTAL ACTI%O CORRIENTE
ACTI%O NO CORRIENTE E''E&#( E*!F!CAC!#&E( +A4!&A'!A 5 E4!)# E4!)# *E #F!C!&A E4!)# *E C#+)# E4!)# *E 'A&()#'E *E)'EC!AC!7& AC+LA*A TOTAL TOTAL ACTI%O &I'O &I 'O
TOTAL TOTAL ACTI%OS ACTI% OS
(ASI%OS (ASIO CORRIENTE #L!AC!#&E( A&CA'!A( )'#"EE*#'E(
C#(#( 5 A(#( )#' )AA' 'EE&C!#& )#' )AA' !"A )#' )AA' !+)E(# *E 'E&A )#' )AA' #L!AC!#&E( LA#'ALE( TOTAL (ASI%O CORRIENTE
$ $ $ $ $
3,2/,-03 %%,%%% 6,%%%,%%% 6,%%%, %%% 3,2%%,%%% 12,3%%,%%%
$ $ $ $
/%%,%%%,%%% 1,%%%,%%% 06,03%,/ 1-,/3%,20%
TOTAL (ASI%O ) (ATRI*ONIO
(ATRI*ONIO CA)!AL (#C!AL 'E(E'"A LEAL !L!*A*E( AC+LA*A( !L!*A* *EL E9E'C!C!#
TOTAL (ATRI*ONIO
Datos para ela+orar el pres$p$esto e ,enta,e ntaEl pronostico pronostico de la venta se :alla aplicando aplicando el metodo de los minimos cuadrados cuadrados unidades en los ultimos cinco años se muestra en la tabla 2.32 2.32 2.32
%ENT %ENTAS AS EN NID NIDAD ADES ES DE CA*I CA*ISA SAS S L LTI* TI*OS CINC CINCO O A/O A/OS A/ O CA*ISAS
2.33
1 100
2 10
3 1
TENDENCIA EN %ENTAS DE CA*ISAS
N
4
)
45
4)
1 2 3 /
-2
14,400
4
-28800
-1
14,500
1
-14500
0
15,500
0
0
1
15,000
1
15000
2
14,250
4
28500
1
637
1
2
*EDIA-
=
8N N
=
1
9
3
TENDENCIA EN %ENTAS
5 ; a
;
b
;
a >5 &
< b= ;
>?5 >?@
;
a
;
03,6%
;
1/03%
b
;
2%% 1%
;
2%
):1; ):2; ):3; ):0; ):;
GRAFICA DE TENDENCIA DE LAS VENTAS DE CAMISAS
2.1
S A T N E % N E
PRONOSTICO DE A VENTA AÑO PRESUPUESTADO
56B ;
1/03%
I ; > C ) N : E
<
2%
3
;
106<
D N E T
MARGEN DE EROR
TENDENCIA EN VENTAS DE CAMISAS 14780 14760
14750
14740
*E
;
>585D >5
14730
14720
;
2,%/% 03,6%
14700 14690 14680
14710
;
%.%200
; 2.67<=7
14660 14640 1
NIVEL DE CONFIABILIDAD CONFIABILIDAD
2
3
(ERIODO :N;
4
NC
;
1?
+E
NC
; 1%%
;
2.06-6
<623?
; <623?
Aumento en salario minimo *isminucin por analiis de competencia !ncremento por apertura de nueva tiempo
2? 3? ?
A$mento neto
0?
(RONOSTICO DE&INITI%O 1/0%
2.30
13=2
1.%/ ;
%ENTAS EN NIDADES DE (ANTALONES LTI*OS CINCO A/OS A/O CA*ISAS
2.3
1 121
2 12
3 13
TENDENCIA EN %ENTAS DE (ANTALONES
N
4
)
45
4)
1 2 3 /
-2
12,100
4
-24200
-1
12,500
1
-12500
0
13,000
0
0
1
12,800
1
12800
2
13,250
4
26500
1
737
1
27
*EDIA-
=
8N N
=
1
9
3
TENDENCIA EN %ENTAS
5 ; a
;
b
;
a >5 &
< b= ;
>?5 >?@
;
a
;
63,6%
;
1203%
b
;
2,6%% 1%
;
26%
):1; ):2; ):3; ):0; ):;
(
PRONOSTICO DE AVENTA AÑO PRESUPUESTADO
56B ;
& E
1203% "<
26%
3
;
131
& E A ! B MARGEN DE EROR
*E
;
D C 5 & E
>585D *; >5 & E
6%% ; %.%%/3 ; .<0277 63,6%TENDENCIA EN %ENTAS DE (ANTAL
132 13 12= 127 120 1221 122 12 11= 117 1
12<<
NIVEL DE CONFIABILIDAD
NC
;
+E
1? NC
; 1%%
; <<7?
1263 1206
;
%./266 2
<<7?
(ERIODO 3 :N;
Aumento en salario minimo *isminucin por analiis de competencia !ncremento por apertura de nueva tiempo
2? 3? ?
A$mento neto
0?
0
(RONOSTICO DE&INITI%O 131%
1.%/ ;
10
CEDLAS (RES(EST 2.37
DISTRIBCI@N DE %ENTAS (OR TRI*ESTRE TRI*ESTRE
CA*ISAS (ANTALONES 2.36
2 2%G 1G
DISTRIBCI@N DE %ENTAS (OR ONAS
CA*ISAS (ANTALONES 2.3=
1 1G 1%G
ORIENTE /%G 6%G
DISTRIBCI@N DE %ENTAS (OR %ENDEDORES
%ENDEDOR 1 2G /%G
CA*ISAS (ANTALONES 2.3<
CEDLA (RES(ESTAL No. 1 (RES(ESTO DE %ENTAS EN NIDADES (OR TRI*ESTRE
1 23%0 1/% 3612
CA*ISAS (ANTALONES TOTALES 2.0
CA*ISAS 613 22 13=2
CEDLA (RES(ESTAL No. 3 (RES(ESTO DE %ENTAS EN NIDADES EN LA ONA ORIENTE TRI*ESTRE 1 2 3 0 TOTAL
2.02
2 3%06 21%1=0
CEDLA (RES(ESTAL No. 2 (RES(ESTO DE %ENTAS EN NIDADES (OR ONAS
ORIENTE OCCIDENTE TOTALES 2.01
%ENDEDO 3G 2G
CA*ISAS <23 1231 13= 2071 713
CEDLA (RES(ESTAL No. 0 (RES(ESTO DE %ENTAS EN NIDADES EN LA ONA OCCIDENTE TRI*ESTRE 1
CA*ISAS 13=0
2 3 0 TOTAL 2.03
CEDLA (RES(ESTAL No. %ENTAS EN NIDADES (OR %EN TRI*ESTRE %ENDEDOR 1 %ENDEDOR 2 %ENDEDOR 3 TOTAL
2.00
CA*ISAS 66 67< <71 13= 3=0
CEDLA (RES(ESTAL No. 6 %ENTAS EN NIDADES %ENDED TRI*ESTRE 1 2 3 0 TOTAL
2.07
CA*ISAS 3=0 3=0 713 13=2
CEDLA (RES(ESTAL No. 7 %ENTAS EN NIDADES %ENDED TRI*ESTRE 1 2 3 0 TOTAL
2.0
1=07 236 37<2 <22<
CA*ISAS == 166 1307 213 3=0
CEDLA (RES(ESTAL No. = %ENTAS EN NIDADES %ENDED TRI*ESTRE 1
CA*ISAS <23
2 3 0 TOTAL
1231 13= 2071 713
a 2.31 se presenta el
172<233
0<0
77<233
106170310
77<233
117121<
. Las ventanas en
0 1
102
)>
))>
14690
290
14710
210
14730
770
14750
250
14770
520
637
20
9 9 9 9 9
1063 1063 1063 1063 1063
14770
5
2 2 2 2 2
2 1 1 2
9 9 9 9 9
107< 1061 1063 106 1066
0 12=
132
)>
))>
12210
110
12470
30
12730
270
12990
190
13250
0
737
7
9 9 9 9 9
NES
1263 1263 1263 1263 1263
27 27 27 27 27
2 1 1 2
9 9 9 9 9
1221 1206 1263 12<< 132
LES
3 2G 2G
0 /%G %G
OCCIDENTE 6%G /%G
2
%ENDEDOR 3 /%G 3G
3 3-/ 313 63=
0 613 0%2 1316=
TOTAL 13-2 1/%% 2<032
(ANTALONES -/3% 62% 10
TOTAL 1/-3 1/-/ 2<032
(ANTALONES =03 127 21= 021 =03
TOTAL 1677 20< 3707 7767 10=3
(ANTALONES 72
TOTAL 1<07
=03 10 2=1 72
27=< 3612 72 10=0<
DEDOR (ANTALONES 72 313 0<1= 10
TOTAL <077 ==<7 116 2<032
OR 1 (ANTALONES 72 =03 10 2=1 72
TOTAL 113< 1712 2377 030= <077
OR 2 (ANTALONES 31 26 =6= 167 313
TOTAL 11< 170 2220 3<1 ==<7
OR 3 (ANTALONES 0<2
TOTAL 101
63= 122< 20< 0<1=
1<7= 267= 0<2 116
ACTI%IDAD No. 2 E'ERCICIO DE (RES(ESTO EN (RODCCION CASO INTEGRADOR NF 2
(RESENTADO A+A'HA LC5 "!LLA
(RESENTADO (OR9E&&!FE' A'A&# "!"!A&A !'A# 5*5 A'I7&
+ayo 2%10.
COR(ORACI@N NI%ERSITARIA *INTO DE DIOS AD*INISTRACI@N EN SALD OC(ACIONAL (RES(ESTOS
CASO INTEGRADOR NF 2 Contnuando con el caso de confecciones Alas Lda., se realiara el !resu!ueso de !roducci"n.
(RODCTO
NIDADES (OR %EN 13-2 1/%%
CA*ISAS (ANTALONES DATOS DEL BALANCE INICIAL Camisas in,entario inicial e pro$ctos terminaos1%%
nidades
$
13,3%%
9
$
1,%,
9
$
//
In,entario inicial e pro$ctos en procesos%
nidades
$
-,%%
(antalones in,entario inicial e pro$ctos terminaos-%%
nidades
$
2%,%%%
9
$
16,%%%,
9
$
3%%
In,entario inicial e pro$ctos en procesos2%
nidades
$
1,%%%
Anes de esa#lecer las unidades !ara !roducir de#e de$nirse la !ol%tca de in&enarios $nales, 'ue !ara esa e(!resa )i!o*tca seria+
Polítca de i!e"a#io $al de %#od&c"o' e %#oce'o'
La e(!resa tene co(o !ol%tca er(inar la !roducci"n no dear in&enario de !roducos en !ro Ca(i'a') Polítca del i!e"a#io $al de %#od&c"o' "e#(iado'
e es!era 'ue el / !ara los res ri(esres del ao sea iual a la ercera !are de las &enas del res!ect&o ri(esre (s un 8 de las unidades !ara &ender del ri(esre siuiene. n el cuaro ri(esre el / de#er ser iual al 50 de las &eas del res!ect&o ri(esre.
Las !ol%tcas de in&enario se e!resan en una f"r(ula (ae(tca+
I&(T camisas- 9 ,entas trimestrales"3 :,en
1ro. rimestre 1J
23%0
"
3
+
3%06
%.%-
2o. rimestre 2J
3%06
"
3
+
3-/
%.%-
3er. rimestre 3J
3-/
"
3
+
613
%.%-
0to. rimestre /J
613
%G
niaes para pro$cir :camisas; 9 ,entas pres$p$estale nidades para producir camisasB
9
nidades para producir camisasB
9
13-2
3%
17<=
Pa"aloe') Polítca de i!e"a#io $al de % #od&c"o' "e#(iado'
e es!era 'ue el / !ara los res ri(esres del ao sea iual a la cuara !are de las &enas del (s un 5 de las unidades !ara &ender del ri(esre siuiene. n el cuaro ri(esre el / de#er ser iual al 40de las &enas del res!ect&o ri(esre.
I&(T pantalones- 9 ,entas trimestrales"
1ro. rimestre 1J
1/% "
/
+
:
21%-
2o. rimestre 2J
21%- "
/
+
:
313
3er. rimestre 3J
313 "
/
+
:
0%2
0to. rimestre /J
0%2
/%G
niaes para pro$cir :pantalones; 9 ,entas pres$p$es
nidades para producir pantalonesB
9
nidades para producir pantalonesB
9
1/%%
2-
170
CEDLA (RES(ESTAL No. < NIDADES (ARA (RODCIR CA*ISAS
TRI*ESTRE &!*.)A'A "E&*E'
1
2
2,3%0 1,%1 % 3,322 81,%% 8%
3%06 1333 % //% 81%1 %
TOTAL NIDADES (ARA (RODCIR
1662
33<0
CEDLA (RES(ESTAL No. 1 NIDADES (ARA (RODCIR (ANTALON
TRI*ESTRE &!*.)A'A "E&*E'
1
2
1,/% /0 % 1,-62 8-%% 82%
21%0%3 % 2-1% 8/0 %
TOTAL NIDADES (ARA (RODCIR
102
233
(ara ela+orar los pro$ctos se reH$ieren los si!$ientes materiales +aterial reKuerido para camisas
+AE'!AL ela 'ef 123/ Hilo 'ef / otonrs A 8 1
(RECIO DE CO*(RA
CA&!*A* %.% 1 6
metros unidades unidades
(RES(ESTADO
/%%% %% %
met c c
+aterial reKuerido para )A&AL#&E(
+AE'!AL ela !ndigo Hilo 'ef 6 otonrs 8 -
(RECIO DE CO*(RA
CA&!*A* 1.2% 1 1
(RES(ESTADO
metros unidades unidades
-,%%% 12%% %
metro cu cu
(RES(ESTO *ATERIA (RI*A DIRECTA (ARA CA*ISAS so de material tela 'ef 123/ ara cada (aerial se (ult!licaran las unidades !ara !roducir !or la cantdad re'uerida de cada n el caso de las ca(isas !ara el (aerial ela ref. 1234, 'uedar%a as%+
1ro. rimestreJ
1,002 unidades
%.% m
2o. rimestreJ
33/ unidades
%.% m
3er. rimestreJ
/2-6 unidades
%.% m
0to. rimestreJ
0/ unidades
%.% m
CEDLA (RES(ESTAL No. 11 SO DE *ATERIAL DE TELA RE&. 1230 (
CA+!(A( TOTAL
1
2
1,/.1,/.-
3%/.6 3,%/.6
so de material :ilo 'ef. /
1ro. rimestreJ
1,002 unidades
1 uni
9
2o. rimestreJ
33/ unidades
1 uni
9
3er. rimestreJ
/2-6 unidades
1 uni
9
0to. rimestreJ
0/ unidades
1 uni
9
CEDLA (RES(ESTAL No. 12 SO DE *ATERIAL ILO RE&. 0 (ARA C
CA+!(A( TOTAL
1
2
1,002 1,002
33/ 33/
so de material botones 'ef. A81
1ro. rimestreJ
1,002 unidades
6 uni
9
2o. rimestreJ
33/ unidades
6 uni
9
3er. rimestreJ
/2-6 unidades
6 uni
9
0to. rimestreJ
0/ unidades
6 uni
9
CEDLA (RES(ESTAL No. 13 SO DE *ATERIAL BOTONES RE&. A 1 (
CA+!(A( TOTAL
1
2
1%,632 1%,632
2%36/ 2%36/
EN EL CASO DE LOS (ANTALONES (ARA EL *ATERIAL TELA INDIGO 1ro. rimestreJ
1,%/2 unidades
1.2% m
2o. rimestreJ
233 unidades
1.2% m
3er. rimestreJ
/%3 unidades
1.2% m
0to. rimestreJ
-6%6 unidades
1.2% m
CEDLA (RES(ESTAL No. 10 SO DE *ATERIAL TELA INDIGO (ARA (
)A&AL#&E( TOTAL
1
2
1,2%./ 1,2%./
2,-23.6 2,-23.6
so de material :ilo 'ef. 6
1ro. rimestreJ
1,%/2 unidades
1 uni
9
2o. rimestreJ
233 unidades
1 uni
9
3er. rimestreJ
/%3 unidades
1 uni
9
0to. rimestreJ
-6%6 unidades
1 uni
9
CEDLA (RES(ESTAL No. 1 SO DE *ATERIAL ILO RE& 7 (ARA (A
)A&AL#&E( TOTAL
1
2
1,%/2 1,%/2
233 233
so de material botones 8-
1er. rimestreJ
1,%/2 unidades
1 uni
9
2o. rimestreJ
233 unidades
1 uni
9
3er. rimestreJ
/%3 unidades
1 uni
9
0to. rimestreJ
-6%6 unidades
1 uni
9
CEDLA (RES(ESTAL No. 17 SO DE *ATERIAL BOTONES RE&. B = (
)A&AL#&E( TOTAL
1
2
1,%/2 1,%/2
233 233
IN%ENTARIO &INAL DE *ATERIA (RI*A :I&*(; La e(!resa )a de$nido una !ol%tca de in&enario $nal de (aeria !ri(a !ara cada (aerial e'ui& de las unidades de (aeria !ri(a usada cada ri(esre. e acuerdo con lo anerior !ol%tca, las cantdades de in&enario $nal serian+
Tela Ref. 1230 $niaes por $sar en camisas
3%G
1er. rimestreJ
1,/.- metros
3%G
2o. rimestreJ
3%/.6 metros
3%G
3er. rimestreJ
3-0./ metros
3%G
0to. rimestreJ
60%. metros
3%G
ilo Ref. 0 $niaes por $sar
3%G
1er. rimestreJ
1,002 unidades
3%G
2o. rimestreJ
33/ unidades
3%G
3er. rimestreJ
/2-6 unidades
3%G
0to. rimestreJ
0/ unidades
3%G
Botones Ref. A1 $niaes por $sar en camisas
3%G
1er. rimestreJ
3%G
1%,632 unidades
2o. rimestreJ
2%36/ unidades
3%G
3er. rimestreJ
2016 unidades
3%G
0to. rimestreJ
//03% unidades
3%G
Tela ini!o $niaes por $sar en pantalones
3%G
1er. rimestreJ
1,2%./ metros
3%G
2o. rimestreJ
2-23.6 metros
3%G
3er. rimestreJ
/-/6.- metros
3%G
0to. rimestreJ
1%320.2 metros
3%G
ilo Ref. 7 $niaes por $sar en pantalones
3%G
1er. rimestreJ
1,%/2 unidades
3%G
2o. rimestreJ
233 unidades
3%G
3er. rimestreJ
/%3 unidades
3%G
0to. rimestreJ
-6%6 unidades
3%G
Botones Ref. B= $niaes por $sar en pantalones
3%G
1er. rimestreJ
1,%/2 unidades
3%G
2o. rimestreJ
233 unidades
3%G
3er. rimestreJ
/%3 unidades
3%G
0to. rimestreJ
-6%6 unidades
3%G
No"a* de!endiendo de la unidad de (edida de la (aeria !ri(a, se a!roi(an o no las cifr
en el caso de la ela 'ue tene una unidad de (edida en (eros, no se a!roi(an los deci( los cen:(eros 'ue tenen un coso adicional. n el caso de los #oones del )ilo 'ue son a!roi(ar !or eceso o !or defeco, a 'ue no tene sentdo )a#lar de 312,3 #oones. Co(%#a de (a"e#ia %#i(a
La co(!ra de (aeria !ri(a de#e ser su$ciene !ara alcanar a cu#rir el consu(o ;uso< a de in&enario $nal de (aeria !ri(a. La cantdades !ara co(!rar el &alor de la co(!ra de se )allan ela#orando las siuienes cedulas !resu!uesales 'ue se (uesran en las a#las 3.
CEDLA (RES(ESTAL No. 16 CO*(RA DE *ATERIAL TELA RE&. 1230
1 /0-.// 1,/.263.20 12% 13.2/
niaes e I&*( :; NIDADES (OR SAR :9; NIDADES NECESARIAS :; NIDADES DE II*( :9; NIDADES (ARA CO*(RAR :; (RECIO DE CO*(RA :9; %ALOR TOTAL CO*(RAR
/,%%% 6=12<7
2 16.33%/.6 3<6.<= /03/2./ /%%% 13<617
CEDLA (RES(ESTAL No. 1= CO*(RA DE *ATERIAL ILO RE&. 0
1 32 1,002 230 12 222
niaes e I&*( :; NIDADES (OR SAR :9; NIDADES NECESARIAS :; NIDADES DE II*( :9; NIDADES (ARA CO*(RAR :; (RECIO DE CO*(RA :9; %ALOR TOTAL CO*(RAR
%% 272<3=
2 1%133/ 0012 32 3--1 %% 30<2776
CEDLA (RES(ESTAL No. 1< CO*(RA DE *ATERIAL BOTONES RE&.
1
2
31% 1%,632 13=22 %% 13322
niaes e I&*( :; NIDADES (OR SAR :9; NIDADES NECESARIAS :; NIDADES DE II*( :9; NIDADES (ARA CO*(RAR :; (RECIO DE CO*(RA :9; %ALOR TOTAL CO*(RAR
% 777=
61% 2%36/ 27063 31% 232-/ % 11701=
CEDLA (RES(ESTAL No. 2 CO*(RA DE *ATERIAL TELA INDIGO
1 30.12 1,2%./ 172.2 2%% 1/2.2
niaes e I&*( :; NIDADES (OR SAR :9; NIDADES NECESARIAS :; NIDADES DE II*( :9; NIDADES (ARA CO*(RAR :; (RECIO DE CO*(RA :9; %ALOR TOTAL CO*(RAR
-,%%% 110017
2 -/0.%2-2/ 376.7= 30.12 32.6 -%%% 273700=
CEDLA (RES(ESTAL No. 21 CO*(RA DE *ATERIAL ILO RE&. 7
1 313 1,%/2 130 126
niaes e I&*( :; NIDADES (OR SAR :9; NIDADES NECESARIAS :; NIDADES DE II*( :9; NIDADES (ARA CO*(RAR :; (RECIO DE CO*(RA :9; %ALOR TOTAL CO*(RAR
1,2%% 101=
2 0%6 2,33 3< 313 20/0 12%% 32<737
CEDLA (RES(ESTAL No. 22 CO*(RA DE *ATERIAL BOTONES RE&. B
niaes e I&*(
1 313
2 0%6
:9; NIDADES (ARA CO*(RAR
1,%/2 130 /%% /
2,33 3< 313 20/0
:; (RECIO DE CO*(RA
%
%
:; NIDADES (OR SAR :9; NIDADES NECESARIAS :; NIDADES DE II*(
:9; %ALOR TOTAL CO*(RAR
==67
206226
CEDLA (RES(ESTAL No. 23 CO*(RA TOTAL DE *ATERIA (RI*A DIR
Botones Ref. B=
$ $ $ $ $ $
TOTAL
Tela Ref. 1230 ilos Ref. 0 Botones Ref. A1 Tela Ini!o ilo Ref. 7
1 0,-12,6% 2,%62,3666,%-% 11,/%/,16% 1,,/1-,-06
$ $ $ $ $ $
2 13,0%,16% 3,/2,660 1,16/,1-% 26,36/,/-% 3,26,36 2/0,220
23=6032
$ $ $ $ $ $
0=36<
Co'"o de la (a"e#ia %#i(a &tli+ada
ara )allar el coso de la (aeria !ri(a utliada, el in&enario se &alora !or el (*odo del !ro(e los =>rde !ara cada uno de los (aeriales, donde se encuenra el &alor del coso de la (aeria !r
JKRDE4 TELA RE&. 1230
CONCE(TO !nventario !nicial Compras 1er. rimestre so de +) 1er. rimestre Compras 2o. trimestre so de +) 2o. rimestre Compras 3er. rimestre so de +) 3er. rimestre Compras /o. rimestre
COSTO NITARIO 3-%% /%%% /%%% /%%% /%%% /%%% /%%% /%%%
CANTIDAD CO*(RADA 13.2/
%ALOR CO*(RAS $
CA S
0,-12,6% 1,
3/2./
$ 13,0%,16% 3
/%-.2/
$ 16,32,6% 3
06.13
$ 3%,26%,2%
so de +) /o. rimestre
/%%%
JKRDE4 ILO RE&. 0
CONCE(TO !nventario !nicial Compras 1er. rimestre so de +) 1er. rimestre Compras 2o. trimestre so de +) 2o. rimestre Compras 3er. rimestre so de +) 3er. rimestre Compras /o. rimestre so de +) /o. rimestre
COSTO NITARIO 0%% %% %% %% %% %% %% %% %%
CANTIDAD CO*(RADA 222
%ALOR CO*(RAS $
CA S
2,%62,31
3--1
$
3,/2,660
//
$
/,%-,-1
-/%6
$
0,6/,0
JKRDE4 BOTONES RE&. A1
CONCE(TO !nventario !nicial Compras 1er. rimestre so de +) 1er. rimestre Compras 2o. trimestre so de +) 2o. rimestre Compras 3er. rimestre so de +) 3er. rimestre Compras /o. rimestre so de +) /o. rimestre
COSTO NITARIO % % % % % % % % %
CANTIDAD CO*(RADA
COSTO NITARIO 0-%% -,%%% -,%%%
CANTIDAD CO*(RADA
%ALOR CO*(RAS
1/2.2
$ 11,/%/,16%
13322
%ALOR CO*(RAS $
CA S
666,%-% 1
232-/
$
1,16/,1-% 2
20322
$
1,366,%-% 2
%/3/
$
2,21,6% /
JKRDE4 TELA NDIGO
CONCE(TO !nventario !nicial Compras 1er. rimestre so de +) 1er. rimestre
CA S
1,
Compras 2o. trimestre so de +) 2o. rimestre Compras 3er. rimestre so de +) 3er. rimestre Compras /o. rimestre so de +) /o. rimestre
-,%%% -,%%% -,%%% -,%%% -,%%% -,%%%
32.6
$ 26,36/,/-%
/3.06
$ /3,63%,%-% /,
1101.32
$ ,00%,6% 1%
JKRDE4 ILO RE&. 7
CONCE(TO !nventario !nicial Compras 1er. rimestre so de +) 1er. rimestre Compras 2o. trimestre so de +) 2o. rimestre Compras 3er. rimestre so de +) 3er. rimestre Compras /o. rimestre so de +) /o. rimestre
COSTO NITARIO 11%% 1,2%% 1,2%% 1,2%% 1,2%% 1,2%% 1,2%% 1,2%% 1,2%%
CANTIDAD CO*(RADA 126
%ALOR CO*(RAS $
CA S
1,,/11
20/0
$
3,26,36
//
$
,//,36
06
$ 11,0%,/1
CANTIDAD CO*(RADA
%ALOR CO*(RAS
JKRDE4 BOTONES RE&. B=
CONCE(TO !nventario !nicial Compras 1er. rimestre so de +) 1er. rimestre Compras 2o. trimestre so de +) 2o. rimestre Compras 3er. rimestre so de +) 3er. rimestre Compras /o. rimestre so de +) /o. rimestre
COSTO NITARIO - % % % % % % % %
/
$
-,-06 1
20/0
$
2/0,220
//
$
/%,%00
06
$
-0,-21
CEDLA (RES(ESTAL No. 20 COSTO DE *ATERIA (RI*A TILIADA
1
2
Tela Ref. 1230 ilos Ref. 0 Botones Ref. A1 Tela Ini!o ilo Ref. 7 Botones Ref. B= TOTAL
$ 6,30,2%% $ $ 1,,1-3 $ $ 31,6%% $ $ 1%,%%3,2%% $ $ 1,2%,%1/ $ $ 3,01 $
1<=2<0=
12,21-,/%% 3,%/,0-6 1,%1-,2%% 22,--,-%% 2,-2/,13% 211,-1%
$ $ $ $ $ $
01<17127
CEDLA (RES(ESTAL No. 2 %ALOR DE IN%ENTARIO &INAL DE *ATER
Botones Ref. B=
$ $ $ $ $ $
TOTAL
Tela Ref. 1230 ilos Ref. 0 Botones Ref. A1 Tela Ini!o ilo Ref. 7
1 1,13,06% /0-, 1,/-% 3,%%%,6% 30,%%/ 2-,12
$ $ $ $ $ $
<==0
2 3,66,2% 16,/36 3%,/6% 6,006,6/% -/0,23 63,/3
$ $ $ $ $ $
1260=3=
P#e'&%&e'"o de (ao de o,#a ara la ela#oraci"n de las ca(isas los !analones se re'uieren res !rocesos, los cuales tenen l
TIEMP- .E/0E.ID- EN CADA P.-CES-
CORTE
(RODCTO"ORAS REMERIDAS
CA+!(A( )A&AL#&E(
%. %.
:oras :ora
CON&ECCION 1 1.
:ora :ora
T %.0 %.%
ara deer(inar el &alor de la )ora )o(#re, se considera 'ue los o!erarios de&enan un salario d !ara$scales !aronales !ara cada (es, co(o se (uesran en la a#la 3.86
Salario +asico a$ilio transporte
$-%%,%%%
1%%G
Cesantias
$66,6/%
-.33G
(rima e ser,icios
$66,6/%
-.33G
%acaciones :sin a$ilio transporte;
$3%,20/
/.10G
$666
%.%-33G
$-0,12%
12G
$1%,//
1.//G
$2,%/%
/G
$1,%%,-3
13-.333G
Intereses so+re cesantias Aportes a pension :12? el salario +asico; Aportes AR( :100? el salario +asico; Aportes a caa e compesacion Total
Co(o a se ano", el &alor de la )ora )o(#re inclue odos los conce!os, !or lo cual es necesari co(!onenes del salario, de (anera 'ue al su(ar los !orcenaes se o#ena el 100. se !roce
13-.333G 1%%G
4
G G
9
1%%G 4
02.20-02/1G G
)ara el salario
PA.TICIPACI-N DE CADA C-MP-NENTE DE1 SA1A.I- DENT.- DE1 T-TA1
Salario +asico a$ilio e transporte Cesantias (rima e ser,icios %acaciones Intereses so+re cesantias Aportes a pensiones :12? el salio +asico; Aportes AR( :100? el salario +asico; Aportes a caa e compesacion Total
02.20-02/1G 6.%2%-1002G 6.%2%-1002G 3.%1/%220G %.%6%2%-2G -.603//6-3G 1.%/%-13620G 2.-11/-6/G 1%%G
)ara :allar el valor de la :ora :ombre, se establece Kue la Mornada de trabaMo es
(alario diario ? 0 diasB dias :abiles
$26,660
- :oras
<
prestacione
<
$16/,221
0B
-
$30,33/ -
<
$,/0/ -
<
$/,22% -
9
$/,660
<
$6-/
<
$2-
9
"alor :ora :ombre
$
$,-0
l n@(ero de las )oras re'ueridas se )alla (ult!licando las unidades !ara !roducir en cada ri(
T-TA1 2-.AS .E/0E.IDAS EN E1 P.-CES- DE C-.TE PA.A E1A3-.A. CA
Trimestre 1 2 3 0
niaes e camisas por pro$ctos 1,002 33/ /2-6 0/
oras reH$erias cortes %. %. %. %.
total Po --6 160 21/3. 3020
T-TA1 2-.AS .E/0E.IDAS EN E1 P.-CES- DE C-N4ECCI-N PA.A E1A3-.
Trimestre 1 2 3 0
niaes e camisas por pro$ctos 1,002 33/ /2-6 0/
oras reH$erias cortes 1 1 1 1
total Po 1002 33/ /2-6 0/
T-TA1 2-.AS .E/0E.IDAS EN E1 P.-CES- TE.MINAD- PA.A E1A3-.A.
Trimestre 1 2 3 0
niaes e camisas por pro$ctos 1,002 33/ /2-6 0/
oras reH$erias cortes %.0 %.0 %.0 %.0
total Po 132 2/. 321/. 1
T-TA1 2-.AS .E/0E.IDAS EN E1 P.-CES- DE C-.TE PA.A E1A3-.A. PA
Trimestre 1 2 3 0
niaes e camisas por pro$ctos 1,%/2 233 /%3 -6%6
oras reH$erias cortes %. %. %. %.
total Po 2%. 1106. 2%2% /3%3
T-TA1 2-.AS .E/0E.IDAS EN E1 P.-CES- DE C-N4ECCI-N PA.A E1A3-.
Trimestre 1 2 3 0
camisas por pro$ctos 1,%/2 233 /%3 -6%6
oras reH$erias cortes 1. 1. 1. 1.
total Po 162. 33%. 6% 12%
T-TA1 2-.AS .E/0E.IDAS EN E1 P.-CES- TE.MINAD- PA.A E1A3-.A.
Trimestre 1 2
camisas por pro$ctos 1,%/2 233
oras reH$erias cortes %. %.
total Po 30. 211-.
3 0
/%3 -6%6
%. %.
363. 00/.
n las a#las 3.94 a 3.98, se (uesran las cedulas !resu!uesales !ara cada !roceso una cedula
CEDLA (RES(ESTAL No. 27 COSTO *ANO DE OBRA (ROCESO CORT
1 --6 2%.1/%6.$,-0
Camisa :oras; (antalones :oras; Total Poras reH$erias 4 costo Pora Pom+re Total costo *OD
=27<<26
2 160 1,106.0 2-03.0 $,-0 17=<313
CEDLA (RES(ESTAL No. 26 COSTO *ANO DE OBRA (ROCESO CON&
1 1002 1,62. 333/. $,-0
Camisa :oras; (antalones :oras; Total Poras reH$erias 4 costo Pora Pom+re Total costo *OD
1<71<=3
2 33/ 3,3%.2 62/.2 $,-0 06017<
CEDLA (RES(ESTAL No. 2= COSTO *ANO DE OBRA (ROCESO DE T
1 132 30. 2266. $,-0
Camisa :oras; (antalones :oras; Total Poras reH$erias 4 costo Pora Pom+re Total costo *OD
133236
2 2/.0 2,11-.1 /66/ $,-0 260170
CEDLA (RES(ESTAL No. 2< COSTO TOTAL DE *ANO DE OBRA
1 $ -,26,20 $ $ 1,6%1,-3 $ $ 13,323,0% $
Corte Confecciones terminao Total
2 16,-3,13 $ /%,0%/,16 $ 20,/16,%/ $
011<71
=13376
CEDLA (RES(ESTAL No. 3 COSTO TOTAL DE *ANO DE OBRA(OR (
CA*ISAS -//.% 16%126-%./ 3-%/2.33 $,-0 $223,633,263
Corte HorasB Confecciones HorasB erminado HorasB otal :oras de +#* ? Costo :ora :ombre otal costo +#*
(res$p$estos e costos inirectos e fa+ricaciQn :CI&; )ara presupuestar los C!F, se supone un porcentaMe deJ !nflacin 6G para el año 2 de igual manera, as unidades producidas en el 1/%% pantalones, para un total de 2,%% unidades, y para el año 2 de pantalones, para un total de 31,2%% unidades. Al aMustar los C!F del año 1, por la inflacin del año 2, la depreciacin no se aMust esta no se afectara por el incremento en el nivel general de precios, ya Kue solo la empresa no tiene Kue usar efectivo, solo se :ace un registro contable de aMust involucran son el gasto depreciacin y la depreciacin acumulada. La variacin de C!F se :alla con la siguiente formulaJ
:%alor e CI& el a#o 2 " ,alor e CI& el a#o 1 a$stao; 1 1 3.<< Analiis e los CI& a#o 1 2 CI&
A/O 1
A/O 2
A/O 1 A'STAD
+AE'!A )'!+A !&*!'ECA +A&# *E #'A !&*!'ECA (E'"!C!#( )L!C#( +A&E&!+!E&# *E +A4!&A'!A *E)'E(!AC!7&
3,%%%,%%% 6,%%%,%%% 0,6%%,%%%
2,-%%,%%% 6,%%,%%% -,0%%,%%%
31-%%%% 6,36%,%%% -,%6,%%%
6,%%,%%% ,%%%,%%%
0,0%,%%% ,%%%,%%%
6,-%,%%% ,%%%,%%%
La variacin de las unidades del año 1 al año 2 esJ
: 312
"
2<< ; 1
1
9
03
*e acuerdo con esta variacin de unidades de /, 3/G, se clasifican los C!F en fiM variables y semivariables, segPn la e=plicacin e=plicacin presentada en el pre Como se puede observar para el caso integrador, no se presentaron variaciones pudieran considerar semivariables o semifiMos.
3.1 ClasificaciQn e los CI& el a#o 2 en fios ,aria+les CI&
&I'OS 2,-%%,%%% % %
+AE'!A )'!+A !&*!'ECA +A&# *E #'A !&*!'ECA (E'"!C!#( )L!C#( +A&E&!+!E&# *E +A4!&A'!A *E)'E(!AC!7&
% ,%%%,%%%
$
%ARIABLES % 6,%%,%%% -,0%%,%%%
TOTAL 2,-%%,%%% 6,%%,%%% -,0%%,%%%
0,0%,%%% %
0,0%,%%% ,%%%
unidades producidas año presupuestadosB unidades producidad año 2 32/31,2%%
8
1
1%%
$
;
1
.6% G
3.11 ClasificaciQn e los CI& en fios ,aria+les para el a#o 2 :aistao por CI& +AE'!A )'!+A !&*!'ECA +A&# *E #'A !&*!'ECA (E'"!C!#( )L!C#( +A&E&!+!E&# *E +A4!&A'!A *E)'E(!AC!7&
&I'OS 2,-%%,%%% % % % ,%%%,%%%
%ARIABLES % 0,2-6,/%% ,1-0,2%% 0,3,2% %
TOTAL 2,-%%,%%% 0,2-6,/%% ,1-0,2%% 0,3,2% ,%%%,%%%
Finalmente, el valor de los C!F fiMos y variables se multiplica por el porcentaMe de i para el año presupuestado Kue serQ de ?
3.12 CI& pres$p$estaos CI& +AE'!A )'!+A !&*!'ECA +A&# *E #'A !&*!'ECA (E'"!C!#( )L!C#( +A&E&!+!E&# *E +A4!&A'!A *epreciacin otal C!F presupuestados
&I'OS 2/%%%% % %
%ARIABLES % 0,6%,02% ,6/6,6%
% ,%%%,%%% %
-,33,616 % %
TOTAL 2/%%%% 0,6%,02% ,6/6,6% -,33,616 ,%%%,%%% 3673
)ara la asignacin de los C!F presupuestados se tomara como base las :oras de las cuales se :allan en las cedulas 26 16./0/, :orasB, 20 /%.6 :orasB y 2- 84,561.25 :oras de mano de obra directaJ asa de C!F; asa de C!F; asa de C!F;
C!F )'E()E(A*#( A(E H#'A( H#+'E $
30,63%,-6
"
-/.66
//.%21--
3.13 Distri+$ciQn e CI& pro$cto camisas proceso corte TRI*ESTRE
NIDADES (ARA (RODCIR CA*ISAS
TASA CI&
1 2 3 /
1,002 3,3/ /,2-6 0,/
//.%21-//.%21-//.%21-//.%21--
ORAS DE (ROCESO CO
%. %. %. %.
3.10 Distri+$ciQn e CI& pro$cto camisas proceso confecciQn TRI*ESTRE
NIDADES (ARA (RODCIR CA*ISAS
TASA CI&
1 2
1,002 3,3/
//.%21-//.%21--
ORAS DEL (RO CON&ECCI@
1 1
3 /
/,2-6 0,/
//.%21-//.%21--
1 1
3.1 Distri+$ciQn e CI& pro$cto camisas proceso terminao TRI*ESTRE
NIDADES (ARA (RODCIR CA*ISAS
TASA CI&
1 2 3 /
1,002 3,3/ /,2-6 0,/
//.%21-//.%21-//.%21-//.%21--
ORAS DEL (RO TER*INADO
%.0 %.0 %.0 %.0
3.17 Distri+$ciQn e CI& pro$cto pantalones proceso corte TRI*ESTRE
NIDADES (ARA (RODCIR pantalones
TASA CI&
1 2 3 /
1,%/2 2,33 /,%3 -,6%6
//.%21-//.%21-//.%21-//.%21--
ORAS DEL (RO corte
%. %. %. %.
3.16 Distri+$ciQn e CI& pro$cto pantalones proceso confecciQn TRI*ESTRE
NIDADES (ARA (RODCIR pantalones
TASA CI&
1 2 3 /
1,%/2 2,33 /,%3 -,6%6
//.%21-//.%21-//.%21-//.%21--
ORAS DEL (RO corte
1. 1. 1. 1.
3.1= Distri+$ciQn e CI& pro$cto pantalones proceso terminao TRI*ESTRE
NIDADES (ARA (RODCIR pantalones
TASA CI&
1 2 3 /
1,%/2 2,33 /,%3 -,6%6
//.%21-//.%21-//.%21-//.%21--
ORAS DEL (RO corte
%. %. %. %.
TOTAL CI&
9
36731103
3.1< C$la pres$p$estal No. 31 asi!naciQn e CI&. (roceso corte CA+!(A( )A&AL#&E( TOTAL
1 3/3-/ 231,0- 72717<
2 0,2/23,660 126=<1
3 3,00 --,-31 1=2
3.11 C$la pres$p$estal No. 32 asi!naciQn e CI&. (roceso confecciQn CA+!(A( )A&AL#&E( TOTAL
1 0--066,3/ 10=0122
2 1,1%,/6 1,01,%%% 3=10<7
3 1,%0,1 2,66,/2 070
3.111 C$la pres$p$estal No. 33 asi!naciQn e CI&. (roceso terminao
CA+!(A( )A&AL#&E( TOTAL
1 106 /10,213 1=6=<
2 1,132,-02 /2,6%% 26062
3 1,/3%,636 1,610,- 30=
3.112 C$la pres$p$estal No. 30 asi!naciQn total e CI&. C#'E C#&FECC!7& E'+!&A*# TOTAL
1 62616 1,/-/,122 1,%%-,0- 311<=
2 120-1 3,%-1,/6 /2,6%% 331
3 1-2-/,6%/,%%0 3,%/-,31 <
3.113 C$la pres$p$estal No. 3 asi!naciQn total e CI& por pro$cto (ROCESOS
CA*ISAS
(ANTALONES
TOTAL
C#'E C#&FECC!7& E'+!&A*# TOTAL CI&
306210 0,2/,3/ ,6/3,26 17<2<==6
3,6,1-2 033130 1%,0%0,/6 1-,231,/ 6,/2/,212,%60,-2 26127 36731
Co'"o &i"a#io de %#od&cci5 ara )allar el coso uniario de !roducci"n de cada !roduco, se de#en ident$car los res ele(en
3.110 Costo nitario (ara Las Camisas
*ateria (rima tiliaa *ano e O+ra CI&
$6%,-6 $1,21 $,%0 $-1,1
ela 'ef. 123/ Hilo 'ef. / otones 'ef.A81 Cedula )resupuestal &R 3% Cedula )resupuestal &R 3
$223,63 $16,2
3.11 Costo nitario (ara Los (antalones
*ateria (rima tiliaa *ano e O+ra CI&
$13,$1,2/ $1,// $10/,60
ela !ndigo Hilo 'ef. 6 otones 'ef.8Cedula )resupuestal &R 3% Cedula )resupuestal &R 3
$203,/ $2%,0%1
3.117 C$la pres$p$estal No. 37 Costo nitario De (ro$ccion
Costo +ateria )rima Costo *e +ano *e #bra C!F otal Costos *e )roduccion
CA*ISAS $-1,1/,/13 $223,633,263 $16,2,--0 $321,010,63
(ANTALONES $10/,606,21 $203,//,116 $2%,0%1,26 $/6-,-31,1
nidades )ara )roducir Costo nitario *e )roduccion
16%$1,%20
16%/% $2,22
Al ener el coso uniario de cada uno de los !roducos, se &alora el in&enario $nal de !roducos
cuyas cantidades se encuentran en las cedulas y 1%.
3.116 C$la pres$p$estal No. 36 %alor Del In,entario &inal Camisas nidades en !F) ? Costo nitario TOTAL
1 1%1 $1,%20.10 1<3120
2 1333 $1,%20 2372<<1
3 100/ $1,%20 3363
3.11= C$la pres$p$estal No. 3= %alor Del In,entario &inal (antalones nidades en !F) ? Costo nitario TOTAL
1 /0 $2,22 133673
2 0%3 $2,22 206<=6
3 122 $2,22 3<22
3.11< C$la pres$p$estal No. 3< %alor Del In,entario &inal Camisas )antalones TOTAL
1 $1,312,/% $13,30,63 3276=
2 3 $2,362,1 $33,03,- $2%,/0,-0 $3,22,// 0<1<6= 7<767
inal(ene se ela#ora el esado de coso de !roducci"n &enas, con #ase en los daos !ro!orcio
Confecciones Atlas Lta. *ATERIA (RI*A $2,1/0,2%% !nventario !nicial de +ateria )rima $22,/6%,16
*atos !ni Cedula Cedula Cedula
*ANO DE OBRA DIRECTA $/0,%-3,160
Cedula Cedula *atos !ni
*atos !ni Cedula
eniendo el coso uniario de cada !roduco, se esa#lece el !recio de &ena a!licando el (*odo
%.%
de &ena donde se recu!era el coso, utliando un !orcenae de utlidad del
)recio de "enta
;
Costo nitario 1 8 G de tilidad
)recio de "enta camisas
;
$1,%20 %.%
)recio de venta )antalones
;
$2,22 %./0
Las a!roi(aciones en el !recio de &ena, en ese caso inerador, se realian !or ause de la (o con el !recio de &ena )allado. Co(o a se tene el !recio de &ena, se !rocede a ela#orar las ced las cedulas en unidades n@(eros+ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 8.
3.12 C$la pres$p$estal No. 0 (res$p$esto e %enta en pesos trimestre (RODCTO Camisas )antalones
1 $-0,%,-// $-0,33,/--
2 $110,2%0,02 $131,%%,232
3 $1/6,%,0 $21-,/-3,0
TOTAL
162<<332
20=2<=20
370<<30
3.121 C$la pres$p$estal No. 01 (res$p$esto e %enta en pesos por ona ONA #'!E&E #CC!*E&E TOTAL
CA*ISAS $23/,/1,-/ $31,623,306 =73=<7
(ANTALONES $2/,36%,2$3/,03,2 =63<30==
TOTAL $0-,006, $0%1,10,3 10<<63
3.122 C$la pres$p$estal No. 02 (res$p$esto e %enta en pesos ona ori TRI*ESTRE 1 2 3 0 TOTAL
CA*ISAS $3,162,33$/6,--3,110 $-,6%3,-6 $3,066,23/ 23001=0
(ANTALONES $2,/36,%3 $0-,6/,13 $131,%%,232 $262,1-%,/6/ 2037<2=
TOTAL $-0,-,/3 $12,30,2 $1-,6/,1 $3,/6,6 6=667
3.123 C$la pres$p$estal No. 03 (res$p$esto e %enta en pesos ona Oc TRI*ESTRE 1 2 3 0 TOTAL
CA*ISAS $2,0/3,%6 $0%,32/,60 $-0,%,-// $1/%,6/,3% 31723367
(ANTALONES $3/,0,3 $2,/36,%3 $-0,33,/-$10/,0-6,06 30<63<2
TOTAL $-0,0%%,% $122,06%,0 $10,2,3 $31,/36,3 611<63
3.120 C$la pres$p$estal No. 00 %enta en pesos (or %eneor %ENDEDOR %eneor 1 %eneor 2 %eneor 3 TOTAL
CA*ISAS $1/6,%,0/% $2%,113,636 $23/,/1,-/ =73=<7
(ANTALONES $3/,03,2 $21-,/-3,02% $3%,-00,2%=63<30==
3.12 C$la pres$p$estal No. 0 %enta en pesos %eneor 1
TOTAL $/6,%-3,6 $/23,0,3 $/%,22,0 10<<63
TRI*ESTRE 1 2 3 0 TOTAL
CA*ISAS $21,06,/61 $2,3%1,/$36,620,/3 $-,6%3,-6 107<60
(ANTALONES $3/,0,3 $2,/36,%3 $-0,33,/-$10/,0-6,06 30<63<2
TOTAL $6,33,- $-1,03-,%/ $12/,%2%, $233,3%,0<7=37
3.127 C$la pres$p$estal No. 07 %enta en pesos %eneor 2 TRI*ESTRE 1 2 3 0 TOTAL
CA*ISAS $3%,060,%/ $/1,%22,020 $1,20-,/% $-2,%/,// 2113737
(ANTALONES $21,-/-,302 $32,002,$/,62%,3% $1%,2/1,-6% 21=0=362
TOTAL $2,61,/1 $03,0,2$1%,-,3 $11,2-0,3 023<63
3.126 C$la pres$p$estal No. 06 %enta en pesos %eneor 3 TRI*ESTRE 1 2 3 0 TOTAL
CA*ISAS $3,162,33$/6,--3,110 $-,6%3,-6 $3,066,23/ 23001=0
(ANTALONES $3%,-0,021 $/,--1,-1 $06,/6,3%2 $12,3-,6%/ 3=662=
TOTAL $6,0%,% $2,06/,6 $13,%03,1 $2/6,0%/,02<26
A
%%%
,%%%
%%%
,%%%
eso.
as trimestre si!$iente .=
9
11
9
1333
9
1660
9
367
I&(T I&(( II(T II(( 6
1%%
es!ect&o ri(esre
,entas trimestre si!$iente
%.%
;9
06
%.%
;9
63
%.%
;9
122<
9
2-1%
tales I&(T I&(( II(T II((
%.%
%
-%%
2
3
0
TOTAL
3-/ 100/ % 61 81333 %
613 3%06 % 22 8100/ %
1,3-2 3%06 % 1-/81,%% 8%
02=7
60
17<=
3
0
TOTAL
313 122 % /0/2 80%3 %
0%2 2-1% % -3 8122 %
1/,%% 2-1% % 16-6% 8-%% 82%
03<
=77
170
S
NIDAD DE IN%ENTARIO INICIAL
%ALOR NITARIO IN%ENTARIO INICIAL
ro
12% 12 %%
metros unidades unidades
3-%% 0%% %
metros cu cu
NIDAD DE IN%ENTARIO INICIAL
%ALOR NITARIO IN%ENTARIO INICIAL
2%% /%%
metros unidades unidades
0-%% 11%% -
metros Cu Cu
aeria !ri(a.
9
1/.- m
9
3%/.6 m
9
3-0./ m
9
60%. m
RA CA*ISAS
3
0
TOTAL
3-0./ 3,-0./
60%. 6,0%.
1,216.3 1,216.3
1002 uni 33/ uni /2-6 uni 0/ uni
*ISAS
3
0
TOTAL
/2-6 /2-6
0/ 0/
16,%16%-
3
0
TOTAL
2016 2016
//03% //03%
1%1,//2 1%1//2
1%632 uni 2%36/ uni 2016 uni //03% uni
RA CA*ISAS
9
12%./ m
9
2-2/ m
9
/-/6.- m
9
1%320.2 m
NTALONES
3
0
TOTAL
/,-/6./,-/6.-
1%,320.2 1%,320.2
1,2/12/-
3
0
TOTAL
/%3 /%3
-6%6 -6%6
16,%/% 16%/%
1%/2 uni 233 uni /%3 uni -6%6 uni
NTALONES
1%/2 uni 233 uni /%3 uni -6%6 uni
ARA (ANTALONES
3
0
TOTAL
/%3 /%3
-6%6 -6%6
16,%/% 16%/%
alene al 30
9 /0-.// 9 16.39 110.22 9 2%12.-
9 32 9 1%19 12-6 9 2236
9 31%
9 61% 9 001 9 13/1
9 30.1 9 -/0.1 9 1//.% 9 3%-.2
9 313 9 0%6 9 1212 9 2-2
9 313 9 0%6 9 1212 9 2-2
s deci(ales, !or ee(!lo,
ales, !ueso 'ue esos indican nidades co(!leas, es necesario
e(s !ara cu#rir las necesidades cada (aerial !ara cada ri(esre, 70 a 3.76
3 110.22 3-0./ 10.72 16 /%-.2/
0 2%12.- 601% =622.3 110 06.13
TOTAL 2%12.- 1,216.3 1622<.1 12% 101%.1
/%%% 173<2<7.
/%%%
/,%%%
3 12-6 /2-6 62 1%1//
0 2236 0/ <7<1 12-6 -/%6
TOTAL 2236 16,%1<100 12 1132
%%
%%
%% 0<==1
3272
670<6<
7=0377
1621<170
1
3
0
TOTAL
001 2016 33031 61% 20322 % 1377=
3 1//.%/ /-/6.73.=0 -/0.1 /3.06 -%%% 0373=
3 1212 /,%3 21 0%6 //
13/1 //03% =10< 001 %/3/
13/1 1%1,//2 110=71 %% 11/361
%
% 2217<
61=3
0 3%-.16 1%320.2 1302.37 1//.%/ 1101.32
TOTAL 3%-.16 1,2/22307.17 2%% 221/6.16
-%%%
-,%%%
<667
16617<2=
0 2-2 -,6%6 111== 1212 06
TOTAL 2-2 16,%/% 1=722 1-6/
12%% 0037
12%%
1,2%%
3 1212
0 2-2
11<6<01
22266=<
=
TOTAL 2-2
/,%3 21 0%6 //
-,6%6 111== 1212 06
16,%/% 1=722 /%% 1-222
%
%
%
0<66
=<6=21
1702
CTA
3 16,32,6% /,%-,-1 1,366,%-% /3,63%,%-% ,//,36 /%,%00
$ $ $ $ $ $
6131100
0 3%,26%,2% 0,6/,0 2,21,6% ,00%,6% 11,0%,/1 -0,-21
$ $ $ $ $ $
10=<=71
TOTAL 3%,26%,2% 10,21,16/ ,01-,%3% 100,16,2-% 22,200,%- 1,6/%,%%2 2<20717
io !onderado. n las a#las 3.77 a 3.82 se !resenan i(a utliada del in&enario $nal !ara cada uno de los ri(esres.
TIDAD ADAS
%ALOR *( TILIADA
/.-
$ 6,30,2%%
/.6
$ 12,21-,/%%
0./
$ 1,/2,6%%
CANTIDAD SALDO 12% 2%03.2/ /0-.// 30%.16.3%1/.62 110.22 -022.3
%ALOR SALDO $ $ $ $ $ $ $ $
/6,%%% -,22,6% 1,13,06% 1,--3,2% 3,66,2% 2%,%-,/-% /,62-,--% 3/,--,/%%
01%
TIDAD ADAS
$ 26,-3-,%%%
2%12.-
%ALOR *( TILIADA
CANTIDAD SALDO 12 23%/ 32 //12 1%102 12-6 61 2236
,002
$ 1,,1-3
3/
$ 3,%/,0-6
2-6
$ 3,-0,0%
/
$ 6,0%,//
TIDAD ADAS
,632
%ALOR *( TILIADA
$
31,6%%
%36/
$ 1,%1-,2%%
016
$ 1,2-,-%%
03%
$ 2,236,/-
TIDAD ADAS
2%./
%ALOR *( TILIADA
$ 1%,%%3,2%%
CANTIDAD SALDO %% 13-22 31% 26/03 61% 33/31 001 -1/ 13/1
CANTIDAD SALDO 2%% 162.2 30.12
$
-,%1,/%%
%ALOR SALDO $ $ $ $ $ $ $ $ $
-,/%% 2,%03,03/0-, 3,01,221 16,/36 ,%1,%10 1,10,312 -,022,2% 2,%12,-36
%ALOR SALDO $ $ $ $ $ $ $ $ $
2,%%% 61,%-% 1,/-% 1,323,66% 3%,/6% 1,601,/% 3-,0/% 2,%0,/3% 60%,/
%ALOR SALDO $ $ $
1,6%,%%% 13,%%/,16% 3,%%%,6%
,-2/
$ 22,--,-%%
-/6.-
$ 3-,00/,/%%
,320.2
$ -2,610,6%%
TIDAD ADAS
%ALOR *( TILIADA
,%/2
$ 1,2%,%1/
,33
$ 2,-2/,13%
,%3
$ /,-/0,3--
,6%6
$ 1%,320,%//
%ALOR *( TILIADA ,%/2
$
3,01
,33
$
211,-1%
,%3
$
363,/
,6%6
$
00/,2-
3
360%.0 -/0.1 63%%.-/ 1//.%/ 13/2.36 3%-.16
$ $ $ $ $ $
2,36,//% 6,006,6/% %,/%6,02% 11,632,32% 1%0,/%2,--% 2/,0-,2-%
CANTIDAD SALDO 13/ 313 3% 0%6 21 1212 111-2-2
$ $ $ $ $ $ $ $ $
CANTIDAD SALDO /%% 13/ 313 3% 0%6 21 1212 111-2-2
%ALOR SALDO $ 3/,%%% $ 121,-06 $ 2-,12 $ 20,33 $ 63,/3 $ /02,62% $ 1%,%66 $ 1,%%6,--0 $ 232,3-
0
%ALOR SALDO 63,-%% 1,62,%130,%%/ 3,601,30% -/0,23 6,3%1,6%/ 1,//,216 13,/2,10 3,%-,113
TOTAL
1,/2,6%% 3,-0,0% 1,2-,-%% 3-,00/,/%% /,-/0,3-363,/
$ $ $ $ $ $
70=006
26,-3-,%%% 6,0%,// 2,236,/- -2,610,6%% 1%,320,%// 00/,2-
$ $ $ $ $ $
12<3111
6%,-6,2%% 1,210,12,%02,%- 13,-/,%%% 1,2/-,06 1,//3,6/3 2=3732
IA (RI*A
3 /,62-,--% 1,10,312 3-,0/% 11,632,32% 1,//,216 1%,%66
$ $ $ $ $ $
1<37630
0 -,%1,/%% 2,%12,-36 60%,/ 2/,0-,2-% 3,%-,113 232,3-
$ $ $ $ $ $
TOTAL -,%1,/%% 2,%12,-36 60%,/ 2/,0-,2-% 3,%-,113 232,3-
3==<33
3==<33
s te(!os 'ue (uesra la a#la 3. 85.
R*INADO :oras :oras
e ?800.000 (ensuales (s las !resaciones sociales, incluidos los a!ores
, anes de )allar el &alor de la )ora )o(#re, disri#uir cada uno de los so se realia (ediane una rela de res si(!le, se o#tenen los siuienes !orcenaes+
e - :oras semanales y dNas a la semanaJ
:oras
<
3% dias
aportes :oras
-
:oras
<
$126,61/
,-0
sre !or el n@(ero de )oras necesarias !ara cada !roceso.
ISAS
ras
2
A. CAMISAS
ras
3% dias
CAMISAS
ras
0
TA1-NES
ras
A. PANTA1-NES
ras 2
PANTA1-NES
ras 1
3
resu(en del coso oal de (ano de o#ra direca+
E
3 21/3.2 2,%2% /163.2 $,-0
2006326
0 3020 /,3%3 -%3% $,-0 062673
TOTAL -//.% -,%2% 16/0/.1 $,-0 <7=0376
ECCION
3 /2-6 6,% 1%3/6 $,-0
7=17=07
0 0/ 12,% 2%36/ $,-0 11<6<<
TOTAL 16%2/,%61 /%6 $,-0 20=32=<
R*INADO
3 321/.0 3,63. 6-%.3% $,-0
027<61=
0 1 0,0/.3 13336.3 $,-0 6=3<6<0
TOTAL 126-%./ 1/,/36 20116.- $,-0 1<060=
3 2/,/03,20 $ 6%,-16,-/6 $ /%,26,01- $
0 /0,2%0,%63 $ 11,0%,%% $ 0-,30,/% $
127<2
20310<3
TOTAL 6,-/3,60% 2/%,-32,%- 1,/%0,/%0<6=3176
ODCTO
(ANTALONES -,%2% 2/,%61 1/,/36 /6,10 $,-0 $203,//,116
ño 1 fueron 1%%% 1,-%% camisas y
TOTAL 16/0/.2 /%6-.6 20116. -/.0 $,-0 $/0,%-0,30
camisas y 1/%%
puesto Kue para el año siguiente s un aMuste contableO por tanto, en Kue las cuentas Kue se involucran
%ARIACI@N DE LOS CI&
CLASI&ICACI@N
811G -/G 0G
F!9# "A'!ALE "A'!ALE
-0G %G
"A'!ALE F!9#
? s, semifiMos, upuesto del C!F. n los C!F Kue se
,%%%
1%%
la ,ariaciQn e las iniaes;
nflacin esperado
=<7 mano de obra directa, 0.110,0B, para un total de
TOTAL CI&
TE
$
ESO
3/3-/ 0,2/3,00 1,6-,-%-
TOTAL CI& 0--061,1%,/6
$
ESO
1,%0,1 3,310,61
TOTAL CI& 106 1,132,-02 1,/3%,636 2,/--,211
ESO
TOTAL CI&
$
ESO
2310- 23,660 --,-31 1,1/,%%
TOTAL CI&
$
ESO
63/ 1,01,%%% 2,66,/2 ,0//,0%%
TOTAL CI&
$
/10213 /2,6%% 1,610,- 3,//6,-2%
0 16--%0.--3612 11/%%.1362--/ == 3636=
TOTAL 306210 3,6,1-2 633136<
0 TOTAL 331061.106022 02/3/ ,0//,0%% 1%,0%0,/6 6 <72317 1=231<0
31
0 2,/--,211 3,//6,-2% <332
TOTAL 6/326 6,/2/,21276=23
127
0 TOTAL 3030%033130 ,%62,316 1-,231,/% ,3,%32 12,%60,-23 1=61 36731103
103
os del coso+ (aeria !ri(a, (ano de o#ra C/ C/ asinados a las ca(isas !analones.
,2%% ,12,%- ,/13 ,263 ,--0
,%%% ,06 ,6/3 ,21 ,116 ,26
er(inados,
0 3%06 $1,%20 =262
TOTAL 3%06 $1,%20 =262
001
0 2-1% $2,22 =21330<
TOTAL 2-1% $2,22 =21330<
1 33<
0 TOTAL $-,20,%2 $-,20,%2 $-2,133,/% $-2,133,/% 107702 107702
=<=
nados !or las cedulas !resu!uesales. !resu!uesales.
iales R 23 R 2 R 2/
R 2 R 3/
iales
iales R 3
seleccionado !or la e(!resa 'ue en ese caso es el !recio !ara odas las ca(isas
;
;
%.3
!ara los !analones+
$3-,%/
Apro=imado a
$3-,1%%
$62,1-
Apro=imado a
$62,2%%
eda, !ero eso no sini$ca 'ue la e(!resa no !ueda ra#aar ulas de &enas en !esos, en el (is(o for(ao 'ue se realiaron
% %
0 $23/,/1,-/ $/36,60,//%
TOTAL $-6,%3-,6% $-03,3/,--%
2 0
nte
% 6 2
iente
2 2 6 =
2 6 2 0
7613=320
10<<63=0
6 1 3 2 2
0 / 7
2
-
31200 29900 -1 100
