Partidas de Diario Fecha
Descripcion Pda # 1 Efectivo Capital Pda#2 Deposito en garantia Efectivo Pda # 3 Equipo Docu"entos por pagar Pda # nventario de "ercaderias %ast %astos os paga pagado dos s por por adel adelan anta tado do Docu"entos por pagar Deposito en garantia Pda # ! Efectivo Deposito en garantia Pda # & Efectivo Capital Pda # Equipo Efectivo Pda # 8 %asto astos s pagado gados s por anti nticipad pado Efectivo Pda # ' Efectivo (entas Pda # 10 Efectivo
Debe $
20,000.00
$
20,000.00
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12,8!.00
$ $ $
13,2!0.00 1,2 1,20. 0.00 00 2,!!.00
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2,!!.00
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1,&!0.00
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!00.00
)tros ngresos ngresos diferidos Pda # 11 nventario Efectivo Pda # 12 %asto por *enta Efectivo Pda # 13 %asto por sueldos Efectivo Pda # 1 %asto por servicios Pu+licos %asto por Pu+licidad %astos varios Efectivo Pda # 1! Capital Efectivo Pda # 1& Cuentas por co+rar ngreso por servicios Pda#1 Capital nventario Pda#18 nventario Cuentas por pagar Pda # 1' %asto por *enta Cuentas por pagar Pda # 20 %asto por servicios Pu+licos Cuentas por pagar Pda# 21
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2,018.00
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1,80.00
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%astos por sueldo ueldos por pagar Pda# 22 Costo de ventas nventarios
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232.00
$
3&0.00
$
220,011.00
Partidas de ajustes Pda#-1 %asto por *enta %astos pagados por anticipado Pda#-2 %asto por eguros %astos pagados por anticipado Pda#-3 Costo de (entas nventario Pda#- %astos por depreciacin Depreciacin -cu"ulada
$
1,20.00
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!1,318.00 21,32'.00
Mayores Haber
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20,000.00 20,000.00
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12,8!.00
1! $ 1 $ $
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Capital &,!0.00 &,!0.00 $ 20,000.00 20,000.00 '.00 '.00 $ ,000.00 ,000.00 &,82'.00 $ 2,000.00 $ 20,11.00
Cuentas por pagar $ 1,80.00 $ !.00 $ 2!.00 / $ 2,30.00 $ 2,30.00 Efectivo 20,000.00 20,000.00 $ 20,000.00 20,000.00 2,!!.00 2,!!.00 $ 1,&!0.00 1,&!0.00 ,000 ,000.00 .00 $ '00.00 '00.00 &',!10.00 &',!10.00 $ ,&'.00 ,&'.00 !00.00 !00.00 $ 2,018.00 2,018.00 $ ',!0.00 $ 1,'0.00 $ &,!0.00
$ '',&!.00 $ $ 12,813.00
8&,'!2.00
%astos pagados por anticipado
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18 1' 20
2 8 11 12 13 1 1!
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3!.00 3!.00 12!.00 12!.00
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2,018.00
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$ 8 $ $ $
1,20.00 1,20.00 $ '00.00 $ 2,320.00 $ !0.00
1,20.00 1,20.00 -1 1!0.00 1!0.00 -2 1,!0.00
)tros ngresos $ 3!.00
10
ngresos diferidos $ 12!.00
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(entas enta s $ &',!10.00
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12 $ 1' $ -1 $ $
%asto por renta 2,01 2,018. 8.00 00 !.0 !.00 0 1, 1,20.0 20.00 0 3,!13.00
%astos por servicios pu+licos
$
232.00 232.00
$ $
3&0.00 220,011.00
1 $ 20 $ $
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Cuentas por co+rar 1''. 1''.00 00
1,20.00
$
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$ $ $
!. !.00 00 2!.00 2!.00 80.00
!.00 !.00 !1,3 !1,318 18.0 .00 0 21,32'.00
ueldos por pagar $ 232.00
Costo de ventas 22 $ 3&0.00 3&0.00 -3 $ ',2 ',2'1 '1.0 .00 0 $ 3.00 $
/
21
3 $ $ $
2 $ $ $
Equipo 12,8! 12,8!.00 .00 1,&!0. 1,&!0.00 00 1,!2!.00
Depositos en garantia 20,000.00 20,000.00 $ 1,2!.00 1,2!.00 $ 2,!!.00 20,000.00 $ 20,000.00 /
nventario de $ 13,2!0.00 13,2!0.00 11 $ ,&'.00 ,&'.00 18 $ 1,80.00 1,80.00 $ !',8.00 $ 10,018.00
!
"ercaderias $ '.00 1 $ 3&0.00 3&0.00 22 $ ',2'1.00 ',2'1.00 -3 $ ',30.00
Docu"entos por pagar $ 2,!!.00 2,!!.00 $ 12,8!.00 12,8!.00 $ 10,300.00
3
ngresos por servicios $ 1''.00 1& $
/
$ $
1''.00 1''.00
13 $ 21 $ $
%astos por sueldos ',!0. ',!0.00 00 232.00 232.00 ',&82.00
1 $
%asto por pu+licidad &'0.00 &'0.00
1 $
%astos varios 3!!.00 3!!.00
%astos por depreciacin - $ !.00
-2 $
%astos por seguros 1!0.00
Depreciacin -cu"ulada $ !.00 -
',&8.00
Julio Trevino Trevino (Octane Service Station) Balana de !o"probaci#n $justada $l %& de Junio
!uenta Efectivo Cuentas por co+rar nventario de "ercaderias %astos pagados por anticipado Equipo Depreciacin -cu"ulada Cuentas por pagar Docu"entos por pagar ueldos por pagar Capital (entas )tros ngresos ngresos diferidos ngresos por servicios %asto por renta %astos por servicios pu+licos Costo de ventas %astos por sueldos %asto por pu+licidad %astos varios %astos por depreciacin %astos por seguros Total
Debe
Haber 12,813.00 1''.00 10,018.00 !0.00 1,!2!.00 !.00 2,30.00 10,300.00 232.00 20,11.00 &',!10.00 3!.00 12!.00 1''.00 3,!13.00 80.00 3.00 ',&82.00 &'0.00 3!!.00 !.00 1!0.00 '&*'+&& /',&8.00
,&%-.%+&&
Estado de Resultados Del 01 de Mayo al 30 de Junio Ingresos por venta
$&',!10.00
Otros Ingresos
$ &''.00 $0,20'.00 $ 3.00 ///
Total Ingresos Costo de Ventas Utilidad Bruta en Ventas Gastos Operativos
%asto por renta %astos %astos por servic servicios ios pu+lic pu+licos os %astos por sueldos %asto por pu+licidad %astos varios %astos por depreciacin %astos por seguros Total Gastos Utilidad Operativa Impuesto Sobre Renta 25% Utilidad Neta
$ 3,!13.00 $ 80.00 80.00 $ ', ',&82.00 $ &'0.00 $ 3!!.00 $ !.00 $ 1!0.00 $1!,1.00 /// $13,&22.2! ///
Balance General Del 01 de Mayo al 30 de Junio !e"tivo Cuentas por Cobrar Inventario Gastos pagados por adelantado
Total Activos Corrientes
$ $ $ $ $
12,813.00 Cuentas por #agar 1''.00 Sueldos por #agar 10,018.00 !0.00 Total Pasivo Corriente 23!"0#00
Docu"entos por pagar P $uipo
$
epre"ia"ion a"umulada
$
Total Activos no Corrientes
$
1,!2!.00 /!.00 Total Pasivos 10%"#00 Capital ocial Capital Utilidades &Operativa'
Total Ca&ital Total Activos
$
3!""#00 Total Pasivo y Ca&ital
$ 2,30.00 $ 232.00 $
2'3%#00
$10,300.00 $
12"3%#00
$20,11.00 $!,8'.00 $
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