Archivo Permanente Auditoria Cofasa Doc

Introducció n

INTRODUCCIÓN Para el presente trabajo nosotros conformamos una sociedad de auditoria la que lleva Asociados S.C. Auditores Auditores Financier Financieros os y Operativo Operativoss .! con la por nombre CMH Asociados finalidad de demostrar lo aprendido en las clases de Teor"a # Pr$ctica de %uditoria. Por lo que nosotros como empresa auditora fuimos contratados por la Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%* para reali+ar una auditoria a las distintas cuentas o partidas que comprenden los ,stados 'inancieros de la empresa con el objeto de evaluar # detectar defici deficien encia ciass en las respe respecti ctiva vass $reas! $reas! aplica aplicando ndo para para ello ello la -etodo -etodolo lo"a "a /en /enera eral! l! utili+ando las t0cnicas de observaci&n! entrevista! encuesta! cuestionarios! indaaci&n! entre otras. 1a auditoria se reali+& del 23 de Diciembre del 4225 al 46 de 'ebrero del 4227 del presente a8o. %l momento de reali+ar el trabajo de auditoria en la Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%* )CO'%(%* tomamos como referencia la realidad dimensional en la que se ve involucrada las empresas dedicadas dedicadas a la producci&n de muebles en maderas finas #a que de acuerdo a su naturale+a es necesario tomar en cuenta los altos niveles de calidad que e9ie el mercad mercadoo al cual esta diriido diriido!! para para tal fin es necesar necesario io canal canali+a i+arr cada cada unos de los diferentes m0todos # principios que se aplican en el proceso de %uditoria 'inanciera. 1a empresa auditada Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%* fue creada el :3 de febrero del 4224 contando con su principal actividad que es la fabricaci&n! compra # venta de mobiliario para oficinas.

INTRODUCCIÓN Para el presente trabajo nosotros conformamos una sociedad de auditoria la que lleva Asociados S.C. Auditores Auditores Financier Financieros os y Operativo Operativoss .! con la por nombre CMH Asociados finalidad de demostrar lo aprendido en las clases de Teor"a # Pr$ctica de %uditoria. Por lo que nosotros como empresa auditora fuimos contratados por la Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%* para reali+ar una auditoria a las distintas cuentas o partidas que comprenden los ,stados 'inancieros de la empresa con el objeto de evaluar # detectar defici deficien encia ciass en las respe respecti ctiva vass $reas! $reas! aplica aplicando ndo para para ello ello la -etodo -etodolo lo"a "a /en /enera eral! l! utili+ando las t0cnicas de observaci&n! entrevista! encuesta! cuestionarios! indaaci&n! entre otras. 1a auditoria se reali+& del 23 de Diciembre del 4225 al 46 de 'ebrero del 4227 del presente a8o. %l momento de reali+ar el trabajo de auditoria en la Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%* )CO'%(%* tomamos como referencia la realidad dimensional en la que se ve involucrada las empresas dedicadas dedicadas a la producci&n de muebles en maderas finas #a que de acuerdo a su naturale+a es necesario tomar en cuenta los altos niveles de calidad que e9ie el mercad mercadoo al cual esta diriido diriido!! para para tal fin es necesar necesario io canal canali+a i+arr cada cada unos de los diferentes m0todos # principios que se aplican en el proceso de %uditoria 'inanciera. 1a empresa auditada Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%* fue creada el :3 de febrero del 4224 contando con su principal actividad que es la fabricaci&n! compra # venta de mobiliario para oficinas.

Cartas Emitidas

SOLICITUD DE PROPUESTA Oicio! "#$"%$""& D.' ( COFASA ( A)P. Are*uipa! $" de septie+,re de $""Seores. CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos Ciudad.Ciudad.De nuestra consideraci&n; Por medio de la presente los saludamos # a la ve+ les solicitamos se sirvan alcan+arnos una propuesta por servicios profesionales de %uditoria e9terna! para e9aminar los ,stados 'inancieros de nuestra instituci&n correspondientes al ejercicio 4225. %simismo! en dic
/. Dictamen a los ,stados 'inancieros! de %uditores independientes. $. ,valuaci&n interal del adecuado funcionamiento del sistema de control interno # c&mputo. 0. =nfasis en la evaluaci&n de pol"ticas # procedimientos destinados a la identificaci&n # administraci&n de riesos! emitiendo una opini&n con respecto. ,valua uarr las las medi medida dass adop adopta tada dass por por la empr empres esaa para para llev llevar ar acab acaboo todo todoss sus 1. ,val procedimientos. #. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el ejercicio de las funciones. -. Plantearemos una Carta de Observaciones # Recomendaciones sobre aspectos de orden contable. &. Pondremos de conocimiento cualquier error # defecto en las cifras contables! que ameriten su correcci&n mediante un asiento de ajuste. %simismo su propuesta propuesta econ&mica deber$
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> ,co. Ra?l Patron Director /eneral CO'%(%

CARTA DE PRESE2TACI32 Oicio! "$1#%$""& D.' ( CMH( A)P. %requipa! :7 de 'ebrero del 4223

Seores CORPORACI32 FA4RIL S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Por medio de la presente nos es rato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales para la reali+aci&n de la %uditoria 'inanciera en su empresa Corporaci&n 'abril 'abril (.%. Nuestra labor comprender$ comprender$ lo siuiente; a. Revisa Revisarr las activida actividades des!! objeti objetivos vos!! pol"tic pol"ticaa # proced procedimie imiento ntoss que interan interan los ,stados ,stados 'inancieros de la empresa. b. ,valuar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus procedimientos. c. Propon Proponer er los cambios cambios que se estimen estimen necesa necesario rioss para increme incrementa ntarr la eficien eficiencia cia en el ejercicio de las funciones. d. Plantearemo Plantearemoss una Carta Carta de Observacio Observaciones nes # Recomenda Recomendacione cioness sobre aspectos aspectos de de orden contable. e. Pond Pondre remo moss de cono conoci cimi mien ento to cualq cualqui uier er erro errorr # defe defect ctoo en las cifras cifras cont contab able les! s! que que ameriten su correcci&n mediante un asiento de ajuste. Confiando en merecer su aprobaci&n nos ponemos a sus ratas ordenes para ampliar #@o aclarar cualquier punto que estime conveniente. (in otro particular de momento! me suscribo de usted. %tentamente.

CMH ASOCIADOS S.C. 666666666666666666666 666666666666666666666 7ari+ Huerta 8a9divia C.P.C. C.P.C. 0##0 Director 'enera9

CARTA DE 'ERE2CIA Oicio! "$&"%$""& D.' ( CMH( A)P. %requipa! 42 de 'ebrero del 4223

Seores CORPORACI32 FA4RIL S.A. Presente.5

De mi consideraci&n; De conf confor ormid midad ad con con las las N% N%/% /%(! (! los los PC/% PC/% # con con rela relaci ci&n &n al trab trabaj ajoo de audi audito tori riaa de CORPOR CORPORAC ACI32 I32 FA4RIL A4RIL S.A. S.A. por el a8o 4225 aradeceremos a ustedes se sirvan proporcionamos los siuientes siuientes documentos # o reistros reistros contables; :. ,stado ,stadoss financ financier ieros os al A:B:4B A:B:4B422 4225; 5; alance alance /eneral /eneral B ,stado ,stado de /anancia /ananciass # Perdid Perdidas as B ,stados de 'lujos de ,fectivo B ,stado de Cambios en el Patrimonio Neto estos estados deben presentarse
:E. Documentaci&n de Caja Inresos # ,resos de los meses :F. Planillas de (ueldos # (alarios. (in otro particular! quedamos de usted. %tentamente!

CMH ASOCIADOS S.C. 666666666666666666666 Car9a 4arrios Ta9avera :ee E*uipo de 8isita C.P.C. 0";;

CARTA DE 'ERE2CIA Oicio! "$&#%$""& D.' ( CMH( A)P. %requipa! 42 de 'ebrero del 4223

Seores CORPORACI32 FA4RIL S.A. Presente.5 %t.B (r. Ra?l Patr&n Ref.B Carta de /erencia De nuestra consideraci&n; De conformidad con las Normas de %uditoria /eneralmente %ceptadas # normatividad viente de la CON%(,H. nos diriimos a usted para quo en su condici&n de /erente de CORPORACI32 FA4RIL S.A.! se sirva
5. Cualquier otra informaci&n que usted considere importante revelar. 7. %radecemos su respuesta escrita a la brevedad posible!

Archivo Permanent e

%RCJIHO P,R-%N,NT, )%P* E2TIDAD; CORPOR%CIÓN '%RI1 (.%. 2ATURALE
/erente (upervisor %uditor ,ncarado %sistente : %sistente 4

CODI'O %P: %P4 %PA %PA: %P6 %P3 %P5 %P7 %PE %PF %P:2 %P:: %P:4

CO2TE2IDO ,scritura de Constituci&n %umento de Capital %samblea de %ccionistas Resumen %ctas de %ccionistas Oranirama de la ,mpresa -anual de 'unciones del %rea de Contabilidad 'lujorama de Documentaci&n Contable 1ibre de /ravamen del 4223 1ibre de /ravamen del 4225 Contrato de construcci&n del ,dificio Declaratoria de '$brica -O' 'actura Compra -aquinarias

E)UIPO DE AUDITORIA 2OM4RE

FIRMA

Karim Juerta Haldivia Carla arrios Talavera Omar (ala+ar %renas (andra Halladares Rios %nibal -olina Traversa

TRA4A:O REALI
ARCHI8O PERMA2E2TE REFERE2CIAS LE'A:O 2RO. U4ICACI32

Escritura

ESCRITURA CO2STITUTI8A >AP/? ,9tracto de las principales art"culos de la ,scritura Constitutiva! que tienen especial importancia para efectos de la auditoria.

Art. /. Nombres # duraci&n. 1a sociedad se denomina Corporaci&n 'abril (.%. # su duraci&n ser$ indefinida. Art. $. Objeto. 1a sociedad tiene por objeto la fabricaci&n! compra # venta de mobiliario para oficinas. Art. 0. Capital (ocial. ,l capital social es de L 4!322.22 representado por 4!322 acciones comunes al portador de L :!222 cada una. Art #. ,jercicio (ocial. Comprender$ el :M. De ,nero al A: de Diciembre de cada a&. Art &. Cl$usula de ,9tranjer"a. Todo e9tranjero que adquiera un inter0s o participaci&n social en la sociedad! se considerara por ese simple
Oicina de Rentas

C9@usu9a Transitoria. ,n el acto de la constituci&n se nombre Director /eneral con todos los poderes de administraci&n! dominio # dem$s que especifica la escritura constitutiva! al (r. Ra?l Patr&n.

Oicina de Rentas

Aumento de Capital

ESCRITURA AUME2TO DE CAPITAL >AP$? ,9tracto de los principales art"culos de la ,scritura de %umento de Capital! que tienen especial importancia para efectos de la auditoria. ,n la %samblea /eneral de accionistas de fec
Art. 0. CAPITAL SOCIAL ,l capital social es de (@. A222!222.22 representado por A!222 acciones comunes al portador de (@. :!222.22 cada una

%/R%D,C,R= % U(T,D (,OR NOT%RIO %/R,/%R 1%( D,-%( C1QU(U1%( D, 1,  (IRH%(, %/R,/%R 1O( IN(,RTO( P,RTIN,NT,(! %(S CO-O D, P%(%R 1O( P%RT,( R,(P,CTIHO( %1 R,/I(TRO D, PROPI,D%D IN-U,1, D, %R,UIP% P%R% 1% IN(CRIPCION  -ODI'IC%CION D, 1% ,(CRITUR% CON(TITUTIH%! 24 D, GU1IO D,1 4225.

Asambleas de Accionistas

ASAM4LEAS DE ACCIO2ISTAS >AP0? Etracto de 9os puntos +@s so,resa9ientes para eectos de auditoria! de 9as Asa+,9eas de Accionistas ce9e,radas durante $""-. B Asa+,9ea Ordinaria de Accionistas ce9e,rada e9 $ de +aro de9 $""1 BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB :. (e reconocieron # aprobaron los ,stados 'inancieros al A: de diciembre del 422A. 4. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 422A! con importe total de L F56!222 se aprob& la siuiente aplicaci&n. Para incremento de la reserva leal Para pao de dividendos Remanente a disposici&n de la %samblea (uma

L 6F!222.22 L A22!222.22 L 5:3!222.22 L F56!222.22

,l dividendo se paar$ contra el cup&n Nro. :! correspondiendo la caridad de L :32 por cada acci&n de L : de valor nominal ):3 de dividendos por acci&n*. A. (e ratificaron los nombramientos de Consejeros para el a& 4226 # se autori+aron por concepto de
B Asa+,9ea Etraordinaria de Accionistas ce9e,rada e9 0" de :unio de9 $""1. BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB ,l punto ?nico de la orden del d"a fue el relativo al aumento de L 322!222 en el Capital (ocial! para dejarlo en L A!222!222! que fue aprobado. Como consecuencia de lo anterior se modific& el articulo relativo de la ,scritura Constitutiva )%rt"culo Nro. A* para dejarlo adecuado a la decisi&n anterior.

RESUME2 DE ACTAS DE SESIO2ES ACCIO2ISTAS >AP0/? E+presa; Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%* Ao Auditado; 4225 Sesin 2 :2 5 %samblea Ordinaria Accionistas Asistentes Raul Patr&n Gose u+unaa Guan (oldevilla Gose 1uis Camino Acuerdos

FecGa 4E de mar+o del 4225

3. (e reconocieron # aprobaron los ,stados 'inancieros al A: de diciembre del 4225. 5. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 4225! con importe total de (@. F56!222 se aprob& la siuiente aplicaci&n. Para incremento de la reserva leal Para pao de dividendos Remanente a disposici&n de la %samblea (uma

(@. 6F!222.22 (@. A22!222.22 (@. 5:3!222.22 (@. F56!222.22

,l dividendo se paar$ contra el cup&n Nro. :! correspondiendo la caridad de (@. :32 por cada acci&n de (@. : de valor nominal ):3 de dividendos por acci&n*. 7. (e ratificaron los nombramientos de los Directores para el a8o 4227 # se autori+aron por concepto de dieta la cantidad de (@. :!322.22 a cada director por cada asistencia a sesi&n de Directorio. E. (e ratific& el nombramiento de %uditor # se autori+& un
Fo9ios A6 # A3 BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB Sesin 2 :6 5 %samblea ,9traordinaria FecGa A2 de junio del 4225 Accionistas Asistentes Raul Patr&n Gose u+unaa Guan (oldevilla Gose 1uis Camino Acuerdos

,l punto ?nico de la orden del d"a fue el relativo al aumento de (@. 322!222 en el Capital (ocial! para dejarlo en L A!222!222! que fue aprobado. Como consecuencia de lo anterior se modific& el articulo relativo de la ,scritura Constitutiva )%rt"culo Nro. A* para dejarlo adecuado a la decisi&n anterior! # se encar& al Presidente del Directorio para los tr$mites leales. Fo9ios 63

Diagrama de la Organizaci ón

COFASA COFASA

Diagramas y

Diagramas y Eplicación del Flu!o Contable

COFASA COFASA

CORPOR%CION '%RI1 (.%. ona Industrial N+a. 52

MA2UAL DE OR'A2IAP#? DIA'RAMA  E=PLICACIO2ES DEL FLU:O CO2TA4LE :. ,l sistema contable de la empresa que se diarama adelante! esta basado! como en la ma#or"a de las empresas en una sereaci&n clara de los inresos! los eresos # las operaciones diversas. Todas estas operaciones son reistradas en un numero fijo de p&li+as tipo que se emiten cada mes # que concentran  cada una de ellas  operaciones especificas que siempre son reistradas bajo el mismo numero de p&li+a; as" los consumos de los almacenes de materia prima para la producci&n siempre son reistrados con la p&li+a concentradora de mes numero E! los art"culos producidos en el mes siempre son traspasados del almac0n de producci&n al de productos terminados con la p&li+a numero F las ventas del mes con la p&li+a numero :2 las cobran+as del mes con la p&li+a numero :4 # los paos del mes con las p&li+a numero :A! etc. 4. 1a empresa tiene como libros principales; a* ,l libro -a#or que se lleva en tarjetas sueltas llamadas Tarjeta de Control del ma#or#. b* ,l libro Diario! en el tradicional Continental! donde son reistradas las p&li+as Concentradoras de mes A. 1os libros secundarios en que se apo#an alunas p&li+as concentradoras de mes son; a* ,l de inresos # eresos! que concentra las operaciones que producen dep&sitos en efectivo en los bancos # eresos por c
COFASA COFASA


CORPORACI32 FA4RIL S.A >COFASA? DIA'RAMA DE FLU:O CO2TA4LE DOCUME2TOS COMPRO4ATORIOS 'acturas de compras! recibos de
'ic
1ibro de inresos # eresos.

Consecutivo de notas de entrada al almac0n

Consecutivo de 'acturas

Consecutivo de vales de salida # remisiones

1ibro de ventas

1ibro de compras

1ibro de Producci&n # Hentas.

PO1I%( PR,-UN,R%D%( CONTR%DOR%( D, -,(

DI%RIO

%UVI1I%R,( DI%RIO Cotejo mensual -%OR

,(T%DO( 'IN%NCI,RO(  R,1%CION,( %N%1ITIC%(

Resumen de operaciones Hentas

Autovaluo

MU2ICIPALIDAD DISTRITAL DE ARE)UIPA Ca99e Fi9tro //1 ( Te9ono $0$&1 IMPUESTO AL PATRIMOI2O PREDIOAL ( D.L. &&DECLARACIO2 :URADA DE AUTO8ALUO $""-

>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

JOG% R,(U-,N CodiJo de9 contri,uyente 2o+,re % Ran Socia9 Docu+ento % D2I

; 22643F ; CORPOR%CIN '%RI1 (.%.

Determinaci&n del Impuesto; 2ro. C6aneo Tipo : 2252 UR%NO

ReJistro%Direccion KCondo+inio ona Industrial -+na. 52 52 TOT%1 %UTOH%1UO TOT%1 %UTOH%1UO %',CTO I-PU,(TO %NU%1

AUTO8ALUO :!322!222.22 ; :!322!222.22 ; :!322!222.22 ; :E!732.22

%requipa! 4: de abril del 4226. Transcurridos A2 d"as de recepcionada la presente informaci&n # no
"& ( E2E 5 $""&

Certi"icado #ibre de $rav%men es

LI4RE DE 'RA8AME2ES DEL $""# >AP&?

COMO DIRECTOR DEL RE'ISTRO PU4LICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA CIUDAD CERTIFICO: QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE

'RA8AME2ES

REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE: 1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS, QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (!" #$% &! ') !*"+. HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 1 DE DICIEMBRE DEL /. DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE DE CORPORACION FABRIL S.A. A SOLICITUD DE CORPORACIO2 FA4RIL S.A . E0PIDO EL PRESENTE EN ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE. LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO N!. C23/2

Lic. Pa,9o D. Mentis

Sede Principal: Calle U garte Nº 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Camaná: r. !a "erced Nº #$% & #14 ' #2$, C a(a), Telf..#72+7 * Islay-Mollendo: Calle la' 46$, 4+ ' Calle Co(ercio Nº #$$, la' & "olle)do, Telf.: #%4$% * Castilla  Aplao: Calle /rogreo ' /aa0e ), Aplao & Catilla Telf: 47122# Caylloma  C!ivay: q. /la3a de Ar(a ' Calle iglo 55 Ca'llo(a & Cia' Telf. %+2%$7 * Pedre"al: /la3a de Ar(a ) Telf. %+2%$7

LI4RE DE 'RA8AME2ES DEL $""- >AP?

COMO DIRECTOR DEL RE'ISTRO PU4LICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA CIUDAD CERTIFICO: QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE

'RA8AME2ES

REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE: 1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS, QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (!" #$% &! ') !*"+. HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 1 DE DICIEMBRE DEL 3. DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE DE CORPORACION FABRIL S.A. A SOLICITUD DE CORPORACIO2 FA4RIL S.A . E0PIDO EL PRESENTE EN ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE. LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO N!. C23/2

Lic. Pa,9o D. Mentis

Sede Principal: Calle U garte Nº 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Camaná: r. !a "erced Nº #$% & #14 ' #2$, C a(a), Telf..#72+7 * Islay-Mollendo: Calle la' 46$, 4+ ' Calle Co(ercio Nº #$$, la' & "olle)do, Telf.: #%4$% * Castilla  Aplao: Calle /rogreo ' /aa0e ), Aplao & Catilla Telf: 47122# Caylloma  C!ivay: q. /la3a de Ar(a ' Calle iglo 55 Ca'llo(a & Cia' Telf. %+2%$7 * Pedre"al: /la3a de Ar(a ) Telf. %+2%$7

Contrato de Construcci ón Edi"icio

CO2TRATO DE CO2STRUCCIO2 EDIFICIO >AP;? CO2TRATO DE E:ECUCI32 DE O4RA Conste por el presente CONTR%TO D, ,G,CUCIÓN D, OR%! que celebran de una parte la ,mpresa CORPOR%CION '%RI1 (.%.! representado por su /erente -I/U,1 -,DIN% P,R,%! identificado con 1, 4F37645E domiciliado en la %v. Industrial IB63! qui0n en adelante se denominar$ ,1 PROPI,T%RIO # de otra parte PROCON(U1T %RUIT,CTO( %(OCI%DO(! representado por su /erente /eneral %rqM 'ernando Haldivia Calla! con reistro en el Coleio de %rquitectos del PeruNM :552! identificado con 1, 4F4F:AF4! domiciliado en la %v. 1a (alle :E3! oficina BE! a quien en adelante se denominar$ ,1 CONTR%TI(T%! convienen en celebrar el siuiente contrato en las condiciones siuientes;

PRIMERO; ,l objeto del presente contrato es la construcci&n de un edificio de cinco plantas # un sotano a edificarse en el terreno ubicado en la esquina de la %v. Industrial IB3! la ejecuci&n de la obra que se reali+ar$ en esta primera etapa comprender$ la construcci&n a nivel de casco de lo siuiente; . (&tano donde se ubicar$n las coc
SE'U2DO; ,1 CONTR%TI(T% se compromete a la ejecuci&n de la obra a nivel de casco de la primera etapa # comprende lo siuiente; . ,9cavaci&n de la cimentaci&n . Haciado de cimientos! +apatas! columnas . 1evantar los muros . ,ncofrado! armado # vaciado de losas )T,CJO(*. TERCERO; ,1 CONTR%TI(T%! para la correcta ejecuci&n de la obra deber$ sujetarse al pro#ecto aprobado por las entidades correspondientes # en caso de e9istir cualquier modificaci&n #@o correcci&n deber$ coordinarse con los especialistas # los propietarios. CUARTO; ,1 CONTR%TI(T%! se compromete a ejecutar esta construcci&n por la cantidad de (@. :A2!222.22 ) CI,NTO TR,INT% -I1 22@:22 NU,HO( (O1,( * en esta suma se consideran comprendidos la mano de obra! uso de
)UI2TO; ,1 CONTR%TI(T%! se compromete a entrear la obra en un pla+o de :4 semanas calendario a partir de la firma del contrato. SE=TO; ,1 PROPI,T%RIO se compromete a proveer de todos los materiales necesarios para la construcci&n en forma oportuna de acuerdo a los requerimientos de la obra! los mismos que ser$n solicitados en forma oportuna por ,1 CONTR%TI(T%. STIMO ; ,n prueba de conformidad se firman dos ejemplares de un mismo tenor # a un solo efecto en %requipa a los :7 d"as del mes de Gunio del 4224.

....................................................... ,co. Ra?l Patr&n /,R,NT, CORPOR%CION '%RI1

.......................................................... %rqM 'ernando Haldivia Calla CONTR%TI(T%

Declaratori a de Fabrica

DECLARACIO2 DE FA4RICA >AP/"? DECLARATORIA DE FN4RICA N8"9: TCNT ;NTNU;.--------#$C%A&A'O&IA #$ F()&ICA.- PROCON(U1T %RUIT,CTO( %(OCI%DO(! repree)tado por u  C9/9ACN =A?9! .A., repree)tado por u NA /9A. - ) la ciudad de Arequipa, a )uee de 0ulio de do (il cuatro@ a)te (, duardo ?e)aide ?e)ae)te, ABogado & Notario, fuero) pree)te, de u)a parte el Arqº =er)a)do ;aldiia Calla, perua)o, (a'or de edad, arquitecto, oltero, co) regitro e) el Colegio de Arquitecto del /eruNº 166$, ide)tificado co) ! 2+2+1%+2, co) !iBreta lectoral )D(ero: 2+2664, i)crito e) el 9egitro "ilitar co) el )D(ero: %$$1#4#%2, co) !iBreta TriButaria )D(ero +E41#4, co) do(iciliado e) la A. !a alle 1#, ofici)a ?-, de eta ciudad@ de la otra parte lo eFore C9/9ACN =A?9! .A., repree)tado por u NA /9A, perua)o, (a'or de edad, ide)tificado co) ! 2+#7426 do(iciliado e) la A. )dutrial -4#, de eta ciudad@ procede) por , ' lo co)o3co pero)al(e)te, poee) el idio(a catella)o ' oBra) co) capacidad, liBertad ' co)oci(ie)to de u dereco, egD) lo co(proBG al eHa(i)arlo co) arreglo a lo precrito e) lo artculo trei)ta ' oco, ' tre iguie)te de la !e' del Notariado@ de que do' fe@ ' di0ero) que elee a critura /DBlica la "i)uta de >eclaratoria de =Brica que (e e)tregaro) fir(ada, ' que agrego a u repectio lega0o, ie)do u te)or literal co(o igue: ----------------------------------IeFor Notario /DBlico >octor . ?e)aide ?. & rae uted eHte)der e) u 9egitro de critura /DBlica, u)a declaratoria de fBrica, que otorga a PROCON(U1T %RUIT,CTO( %(OCI%DO(! repree)tado por u itrito de Arequipa, a faor de C9/9ACN =A?9! .A., repree)tado por u NA /9A, perua)o, (a'or de edad, ide)tificado co) ! 2+#7426 do(iciliado e) la A. )dutrial -4#, de eta ciudad del >itrito de Arequipa, e) lo tGr(i)o iguie)te: -------------------P&IM$&O.- C9/9ACN =A?9! .A., repree)tado por u NA /9A, e propietaria de u) terre)o urBa)o de 1#$$.$$ (etro cuadrado, uBicado e) la Ae)ida )dutrial -4#, cu'a (edida peri(Gtrica, li)dero ' for(a de adquiiciJ) e e)cue)tra) co)ig)ado e) critura /DBlica otorgada a)te el Notario /DBlico >octor CGar A. =er))de3 >ila ?arreda ' cu'a i)cripciJ) e e)cue)tra e) la =ica No. 1#4+, ruBro cK Aie)to 2 del $+ de Agoto de 1+77, e) el 9egitro de la /ropiedad )(ueBle de Arequipa. --------------------------S$+,#O.- /or la pree)te e declara que oBre el terre)o decrito e) la cluula a)terior e a co)truido u) edificio de ci)co pla)ta, la (i(a que tie)e la iguie)te ditriBuciJ): TAN.- 1$ cocera, % al(ace)e. /9"9A /!ANTA.- 1 all de ditriBuciJ), 1 ofici)a de e)ta, 1 ofici)a de depaco, 1 BaFo ocial, 1 3o)a de ' e(Barque dee(Barque, 1 ala-co(edor, olario ' 0ard) fro)tal ' poterior. ------------------------------A /!ANTA: 4 tallere de ar(ado de ecritorio, 1 BaFo ------------------T9C9A /!ANTA: 4 tallere de ar(ado de illo)e, 1 BaFo ----------------------

CUA9TA /!ANTA: 6 ofici)a ad(i)itratia, 1 BaFo ----------------------LUNTA: 6 ofici)a ad(i)itratia, 1 BaFo ---------------------- A9A: Mrea tecada del pri(er pio : 111$.$7 (2 Mrea tecada del egu)do pio : 11$#.+% (2 Mrea tecada del tercer pio : 11$#.+% (2 Mrea tecada del cuarto pio : 11$#.+% (2 Mrea tecada del qui)to pio : 11$#.+% (2 Total del rea tecada : 11$#.$$ (2 Mrea liBre : %+#.$$ (2 '$&C$&O.- !a co)trucciJ) e0ecutada tie)e la iguie)te epecificacio)e: --- Ci(ie)to corrido de co)creto ciclJpeo =C O 14$ Pgc(2.-------- oBreci(ie)to de =C O 14$ Pgc(2. ------------------------------------ "uro de ladrillo Pi)g-Po)g QcaBe3a ' ogaK . ------------------------- Colu()a de co)creto ar(a)do de =C O 17# Pgc(2. -------------- Teco aligerado de $.2$ de epeor. ----------------------------------- Tarta0eo ge)eral frotacado . ------------------------------------------------ RJcalo de (a'Jlica )acio)al . --------------------------------------------- Aparato a)itario de color QBaFo ocialK ' Bla)co e) BaFo de la egu)da pla)ta. ------------------------------------------------------------------ /uerta i)teriore de (etal e) la pri(er pla)ta ' tripla' co)trapaado ' e)ta)a ' (a(para de (etal Qfierro a)gularK co) idrio i(ple. ------- /i)tura lteH e) eHteriore ' te(ple e) cielo rao e i)teriore, ' a)ticorroio e) e)ta)a ' (a(para (etlica. -------------------- )talaciJ) a)itario de /.;.C. e) deagSe ' agua fra ' tuBera gala)i3ada para agua calie)te. -------------------------------------------- )talaciJ) elGctrica co) tuBera de /.;.C. e(potrada, co) placa de Baquelita tipo tici)o. ------------------------------------------------------------ /io de cer(ico ' ce(e)to coloreado. ---------------------------------- CoBertura i(per(eaBili3ada co) ladrillo patelero. ------------------C+A&'O.- l alor de la oBra a que e refiere la pree)te >eclaratoria de =Brica e deco(po)e de a iguie)te (a)era: A.- "ateriale proporcio)ado por el propietario al co)tructor: . 7##7,6%$.$$ ?.- "a)o de oBra .. 244,$$$.$$ C.- !e'e ociale  21,%7$.$$ >.- >irecciJ) TGc)ica: . #4$,$$$.$$ T A !:.1$$$,$$$.$$

T

N: >R "!!N CNCNT "! ! 9.- !a feca de cul(i)aciJ) de la oBra fue e) e)ero de 2$$4.- -------------------------------------------+I,'O.- l Arquitecto AlBerto A)to)io 9o0a Torre i)terie)e e) calidad de co)tatador. AgradecerG a uted eFor Notario agregar la de( cluula de le' ' rae agregar lo i)erto perti)e)te, a co(o de paar lo parte repectio al 9egitro de la /ropiedad )(ueBle de Arequipa para la i)cripciJ) de eta >eclaratoria de =Brica.- Arequipa, 16 de e)ero de 2$$4. --C%(+S+%A %$A%.- )afecta de (pueto !e' de 2%-$1-1+6.- ' >.!. 22%+2.Qfir(adoK: A)to)io 9o0a.- Arquitecto.- A)iBal . "oli)a T. & ugo "acicao 9odrigo. ABogado & "atrcula 1#2% I)tituto /erua)o de eguridad ocial.- fici)a de Arequipa.- >eclaratoria de =Brica.- /ae No. #6-#.- Clae de Bra: ;iie)da.UBicaciJ) Ae)ida Ciudad de Corrie)te -#.- ----------------------

Valor de la obra . 1$$,$$$.$$.- "o)to de la liquidaciJ) . 112,12.$$.- =eca de

ca)celaciJ) 1-$%-#.- ND(ero de co(proBa)te 1$%$66.- )tituto /erua)o de eguridad ocial.- 9egiJ) ur- )pector.- )rique !i)are 9oale.- Ealter Regarra >a3.- )pector.- A)gel !eJ) Coro)el.- efeVV.--------ICo)ce0o /roi)cial de Arequipa.- >irecciJ)
de (ar3o de 1+7+.- A faor de A)iBal "oli)a Traero.- /rofeio)al repo)aBle: )ge)iero )ce3 Te0ada.- uBicaciJ): Ae)ida Ciudad de Corrie)te, UrBa)i3aciJ) Cooperatia U)ieritaria !tda.. 1#$ "a)3a)a , !ote No. #.- pecificacio)e: >eti)o: ;iie)da U)ifa(iliar.----------

Area techada: Primera Planta: 11$.$7 (2.-egu)da /la)ta: 1$#.+% (2.- ;alor

eti(ado oBra . 1$$,$$$.$$.- ;alor >eclarado: . +%6,$$$.$$.- Area del terre)o %$$.$$ (2.- ;alor por (etro cuadrado . #,$$$.$$.- >ereco de !ice)cia . ,6#$.$$.- 9eciBo No. $724.- =eca 1$ de (ar3o de 1+7.-----------Obligaciones del propietario y/o constructor .- a.- /agar dereco por ocupaciJ) de la

a pDBlica.- B.-olicitar preia(e)te: la autori3aciJ) para utituir o (odificar el /ro'ecto.- l ali)ea(ie)to de co)trucciJ) co)for(e al /la) 9egulador ' dipoiciJ) del Co)ce0o.- c. >ar aio de: la i)iciaciJ) de la oBra para u co)trol.- >epuG de la apertura de 3a)0a para co)trol, de ci(e)taciJ) ' a)te de lle)ar cada teco.- !a co)cluiJ) de la (i(a para u co)tataciJ) ' ca)0e de la tar0eta por la lice)cia origi)al ' co)for(idad de la oBra.- l ca(Bio de co)tructor repo)aBle.---------------------------------------------Sanciones.- l i)cu(pli(ie)to de eta oBligacio)e dar lugar a la i(poiciJ) de (ulta 'o a la de(oliciJ) de la oBra i co) ella e i)fri)ge el /la) 9egulador de la ciudad o el 9egla(e)to de Co)truccio)e.-------------------------l profeio)al repo)aBle de la oBra oBligatoria(e)te deBer etar pree)te e) cada reiiJ) que realice el Co)ce0o ' cua)do Gte lo olicite pree)tare e) fici)a. ------------------------------------------------------------------------------------------O)S$&ACIO,$S.a.- l propietario et oBligado a acer pi)tar ' etucar lo cuatro cotado eHteriore de la oBra.--------------------------------------------------B.- Co)cluida la oBra igual(e)te, el propietario et oBligado a pree)tare a la fici)a de co)o(a, para for(ular la declaracio)e repectia, a fi) de que e le acote) lo arBitrio ' retriBucio)e (u)icipale correpo)die)te.----------c.-  oBligaciJ) cu(plir co) la dipueto e) el 9egla(e)to Nacio)al de Co)truccio)e ' el 9egla(e)to de torga(ie)to de !ice)cia ' >ipoicio)e ige)te.- 9egtree, gae aBer ' arcee.- uBer !ira !i)are.- >irector de dificacio)e /riada.----------------------------------------------------------------------ICertificado de Co)for(idad de Bra.- ) (Grito al )for(e por el 9eior de Bra /DBlica: Arquitecto erBert Cart' "arroqu).- l )ge)iero efe del >eparta(e)to de Bra /DBlica ' uBdiiiJ) de Tierra.- C9T=CA: Lue la co)trucciJ) que a co)ti)uaciJ) e i)dica, e a ter(i)ado co)for(e al /ro'ecto aproBado por la Co(iiJ) TGc)ica: --------------------------------------------1.- !ice)cia No. 1%+$+, eHpedida el 1# de (ar3o de 1+7.----------------------------/ropietario: C9/9ACN =A?9! .A..- uBicaciJ) de la oBra Ro)a )dutrial -4# Arequipa .----------------------------------------------------------------------------------------------------- Area.- Area del terre)o del pri(er pio : 111$.$7 (2

Mrea tecada del egu)do pio : 11$#.+% (2 Mrea tecada del tercer pio : 11$#.+% (2 Mrea tecada del cuarto pio : 11$#.+% (2 Mrea tecada del qui)to pio : 11$#.+% (2 Total del rea tecada : 11$#.$$ (2 Tipo de oBra: dificio.- alor de la oBra . 1$$$,$$$.$$.----------------------------;alor de la !ide)ia . ,6#$.- Arequipa, 2 de 0u)io de 2$$$.- >irector de dificacio)e /riada.- A)drG ulerig ?ue)oV.-----------------------------------------Certifico que e a pueto a (i ita la >eclaraciJ) urada de AutoealDo, correpo)die)te al aFo de 2$$4, )D(ero: 1727-26, co) cJdigo de co)triBu'e)te No. $$#4611+, e) la cual !A C9/9ACN =A?9! .A., a declarado el i)(ueBle oB0eto del pree)te i)tru(e)to, co) u) alor de autoealDo de . 7++%+1,$4$.$$. ------------------------------------------------------------ICo)ce0o /roi)cial de Arequipa- >iiJ) de 9e)ta.- Co(proBa)te de /ago.--C9/9ACN =A?9!.- >o(icilio =ical: Ro)a )dutrial -4#.- AutoealDo .7++ %$1,$4$.$$ TriButo a)ula . 6%66$$,$$$.$$.- /eriodo de pago: egu)do tri(etre de 2$$#.- (pueto . 1#+,1#$.$$.----------=eca de pago: 27 de 0u)io de 2$$#.--------------------------------------------------------U)a fir(a del co)triBu'e)te.- otra fir(a.- U) ello: Co)ce0o /roi)cial de Arequipa.>iiiJ) de 9e)taV.---------------------------------------------------------------CNC!UWN.- )truido lo otorga)te del oB0eto ' reultado de eta critura que e le le'J toda ella, e ratificaro) e) u co)te)ido i) (odificaciJ) algu)a ' la fir(a) o' )uee de 0ulio del (i(o aFo de u otorga(ie)to de todo lo que do' fe.----------------------------------------------------------

Se registró la constatación de declaración de "%brica en el asiento &' rubro b( de la "icha )o* +,-. del /egistro de propiedad* Are0uipa' 1234355* Der* I6* &+7*51* /ecibo8 +77-3&355*3

9anual de Orgnaziaci ón y Funciones de COFASA

COFASA COFASA


MA2UAL DE OR'A2IAP//? OFICINA DE ADMINISTRACION DIR,CTORIO

DIR,CTOR /,N,R%1 ,co. Ra?l Patr&n

(,CR,T%RI%

CONTR%1OR T,(OR,RO Pedro Hiil

/,R,NT, D, CO-PR%( (im&n /aston

/,R,NT, D, PRODUCCION Guan Jormia

/,R,NT, D, H,NT%( %ntonio (antana

DIRECTOR GENERAL FUNCIONES ESPECIFICA : 

'ormular pol"ticas de mejoramiento de servicios de los sistemas administrativos de su $mbito.









 

(upervisar # controlar las actividades que reali+an las /erencias a su caro! cuidando que 0stas se den en estricto cumplimiento de las normas # dispositivos leales vientes. Revisar # firmar documentos enerados en los &ranos de su $mbito! bajo responsabilidad )informes! contratos! paos! etc*. Proponer mecanismos # estrateias de esti&n interna para mejorar la eficiencia # eficacia de los sistemas de apo#o administrativo. Revisar # firmar diversas informaciones para ser remitidas al -inisterio de ,conom"a # 'inan+as! a la Contadur"a P?blica de la Naci&n! as" como a otras instituciones # para uso interno. Participar en las diversas calificaciones de cierre de ,jercicio. Otras funciones in
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD : 



Depende directamente del Director. Tiene mando directo sobre; (ecretaria! ContralorBTesorero! /erente de Compras de Producci&n # de Hentas.

SECRETARIA FUNCIONES ESPECIFICAS :  

  



Orani+ar # administrar el arc
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD: 

Depende directamente del Director /erente de la oficina de %dministraci&n # es responsable del cumplimiento de sus funciones.

CONSERJE FUNCIONES ESPECIFICAS:    

Reali+ar trabajos de consejer"a %po#ar en el cuidado de los materiales # bienes de la oficina %po#ar en el reistro de documentos que inresan # salen de la oficina. Otras funciones in
CONTRALOR - TESORERO FUNCIONES ESPECIFICAS :





 





 









Planear! diriir! coordinar! controlar # evaluar las actividades del sistema administrativo de Tesorer"a en concordancia con las normas! directivas # procedimientos. Planear! orani+ar! diriir # controlar la administraci&n de los Recursos 'inancieros de los Proramas de la entidad! de acuerdo con las normas de Procedimientos de Paos # a las Normas del (istema de Tesorer"a. Revisar # fiscali+ar la documentaci&n fuente que sustenta las operaciones financieras. Proporcionar un oportuno # efica+ apo#o con los recursos financieros a las diferentes Unidades Operativas de la entidad para la consecuci&n de sus metas. ,jecutar las actividades de Proramaci&n de Caja! recepci&n! ubicaci&n # custodia de fondos! as" como la distribuci&n # utili+aci&n de los mismos. Controlar! preparar # efectuar el pao de remuneraciones! pensiones # asinaciones del personal activo # pasivo de la entidad. %dministrar # operar el 'ondo para paos en efectivo. ,laborar # presentar oportunamente la informaci&n para la Direcci&n /eneral! se?n corresponda. ,laborar la proramaci&n de paos del ejercicio viente # la correspondiente a ejercicios anteriores. ,laborar las solicitudes de /iro! el Informe -ensual del /asto! la Conciliaci&n mensual del -ovimiento de 'ondos de las (ubBCuentas! la informaci&n mensual de los Inresos distintos a la fuente de financiamiento. ,fectuar las conciliaciones mensuales de las Cuentas Corrientes ancarias # de las cuentas por cobrar # paar. Todas las dem$s funciones que le asine el Director /erente de la Oficina.

LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD 

Depende directamente del Director /eneral # es responsable del cumplimento de sus funciones.

GERENTE DE COMPRAS FUNCIONES ESPECIFICAS :





 





 

   

Planificar actividades de proramaci&n! ejecuci&n # evaluaci&n de los procesos t0cnicos del (istema de %bastecimiento en concordancia con las normas! directivas # de la ,mpresa. ,stablecer bases para las licitaciones! pro#ectar modelos de contratos # normar la adquisici&n. ,laborar el prorama de paos mensuales en coordinaci&n con el ContralorBTesorero. Disponer la elaboraci&n de las &rdenes de compra # de servicios # proceder a su firma correspondiente. (upervisar # Controlar la documentaci&n! los reistros! cat$loos! especificaciones! coti+aciones # similares relacionados con la administraci&n de bienes. Disponer las coti+aciones de los bienes # servicios que soliciten las dependencias administrativas # acad0micas. ,laborar las actas de otoramiento de la uena Pro. Proramar # coordinar la adquisici&n de materiales velando por el control de calidad # oportunidad. (olicitar informes de almac0n para la adquisici&n de materiales. %bastecer a las unidades de ac uerdo a lso requerimientos # se?n el objetivo que tenan. %po#ar en la elaboraci&n de las &rdenes de compra # de servicios. 1as dem$s funciones que le asine el Director /erente.


Depende directamente del Director /erente # es responsable del cumplimento de sus funciones.

GERENTE DE PRODUCCION FUNCIONES ESPECIFICAS :

     







Conducir # mantener actuali+ada las ordenes de producci&n # planificar la proramaci&n. Diriir # controlar el reistro # estad"stica de personal de planta. Codificar cada uno de los productos desarrollados en la planta. Proporcionar informaci&n para resolver asuntos administrativos. %po#ar # coordinar con Hentas # Compras. Informar oportunamente para el pao de sobreBtiempos # sobreBtasas a los trabajadores # a proveedores. Coordinar con el Gefe de -antenimiento el prorama de mantenimiento de la maquinaria de la Planta. Consolidar revisar # tramitar las vacaciones de personal de acuerdo al rol aprobado! suspensiones se?n casos especiales. Otras funciones que le asine el Director /erente.



GERENTE DE VENTAS FUNCIONES ESPECIFICAS :

 

  





Planificar las compa8as de venta anuales en coordinaci&n con las /erencias. Planifica el plan de marWetin # el lan+amiento de nuevos productos en coordinaci&n con la /erencia de Producci&n. Dispone el inreso diario de los reportes de ventas al contado # al cr0dito en el sistema. Orani+a # planifica los viajes de sus %entes de Hentas fuera de la ciudad. Preparara la liquidaci&n de comisiones mensuales de los %entes de Hentas informando al Tesorero para el pao respectivo. ,laborar el Resumen -ensual de Hentas e informa a la /erencia sobre el rado de cumplimento de las metas. Todas las dem$s funciones que le asine su Gefe inmediato.



Estados Financieros

COFASA COFASA


CORPORACIO2 FA4RIL S.A. Por los a8os del :ro. de enero al A: de Diciembre del 4223 # 4225 Sa9dos a9 0/ Dic $""#

Sa9dos a9 0/ Dic $""-

COFASA COFASA


ESTADO DE RESULTADO COMPARATI8OS Por los a8os del :ro. de enero al A: de Diciembre del 4223 # 4225

Sa9dos a9 0/ Dic $""#

Sa9dos a9 0/ Dic $""-

Cartas de Circulariza ción

Cartas a Clientes

COFASA COFASA


Carta de Confirmaci&n para Clientes %requipa! A: de ,nero del 4227

Seores Mo,i9iarios y E*uipos de9 2oroeste S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

Operativos! est$n efectuando el e9amen de nuestros estados financieros al A:B:4B 4225 con tal motivo aradeceremos! confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene)n* con nuestra empresa! cu#o detalle a la fec
X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>

Total a su caro )Detalle en ane9o*

>>>>>>>>>>>>>>>>

%radeceremos enviar su respuesta est0n o no de acuerdo con eY saldo circulari+ado directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos! utili+ando la parte deslosable # el sobre adjunto. -u# reconocidos por su colaboraci&n. %tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n /erente CO'%(%

)Corte aqu"* BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;

CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos Con relaci&n a la confirmaci&n solicitada por )Ra+&n social de la empresa auditada* e9preso )e9presamos* mi )nuestra* Conformidad ) *

Disconformidad ) *

Con las siuientes observaciones; XXX......................................................................................................................... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXX......................... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. 'ec
(ello # firma del cliente

COFASA COFASA


Carta de Confirmaci&n para Clientes %requipa! A: de ,nero del 4227.

Seores Mue,9era Econ+ica Cu,i9ete S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>

%radeceremos enviar su respuesta est0n o no de acuerdo con eY saldo circulari+ado directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos! utili+ando la parte deslosable # el sobre adjunto. -u# reconocidos por su colaboraci&n. %tentamente. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n /erente CO'%(%


C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA


Carta de Confirmaci&n para Clientes %requipa! A: de enero del 4227.

Seores Mue,9es de Maderas Finas S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *

Con las siuientes observaciones; XXX........................................................................................................................ XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXX......................... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. 'ec

COFASA COFASA


Carta de Confirmaci&n para Cuentas entre Compa8"as %requipa! A: de ,nero del 4227

Seores Mue,9era Econo+ica de9 Centro S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *

Con las siuientes observaciones; XXX.......................................................................................................................... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXX......................... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. 'ec

COFASA COFASA


Carta de Confirmaci&n para Cuentas entre Compa8"as %requipa! A: de ,nero del 4227.

Seores Mue,9es Seoria9es de9 D.F. S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>



)Corte aqu"* BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB C. NZ.......................................

RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *

Con

las

siuientes

observaciones; ............................................................................................................... ......... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXX......................... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. 'ec

COFASA COFASA



Seores Mue,9era Econ+ica S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA



Seores Sa9as y Reca+aras Conorta,9es S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA



Seores Proveedora de Mue,9es S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA



Seores Su9tana de Mue,9es S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA


Carta de Confirmaci&n para Clientes %requipa! A: de ,nero del 4227.

Seores Mue,9es Topetios S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *

Con las siuientes observaciones; XX.......................................................................................................................... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXX......................... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. 'ec

COFASA COFASA



Seores Mue,9es de 9a Huasteca S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA



Seores Mue,9es Peninsu9ares S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA


Carta de Confirmaci&n para Clientes %requipa! A: de ,nero del 4227;

Seores E*uipos para Oicina S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


Cartas a Proveedor es

COFASA COFASA



Seores Maderas Finas de9 Sureste S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n /erente CO'%(% )Corte aqu"* BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA



Seores Madera La+inada Mia5Mica Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA



Seores Pie9es y Cueros de Len S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; consideraci&n;

Asociados dos S.C. S.C. Audito Auditore ress Financ Financier ieros os y Nuestros auditores e9ternos CMH Asocia Operativos! est$n efectuando el e9amen de nuestros estados financieros al A:B:4B 4225 con tal motivo aradeceremos! confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corrie corriente nte que manti mantiene ene)n* )n* con con nue nuestr straa empres empresa! a! cu# cu#oo detall detallee a la fec
X......................... X......................... X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>

Total otal a su car caro )Det )Detal alle le en ane9 ane9o* o*

>>>> >>>>>> >>>> >>>> >>>> >>>> >>>> >>

%radeceremos %radeceremos enviar su respuesta est0n o no de acuerdo con eY saldo circulari+ado

Asociados dos S.C. S.C. Audit Auditor ores es Financ Financier ieros os y Operat Operativo ivos! s! dire direct ctam amen ente te a CMH Asocia utili+ando la parte deslosable # el sobre adjunto. -u# reconocidos por su colaboraci&n. colaboraci&n. %tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n /erente CO'%(%

)Corte aqu"* BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB RESPUEST RESPUES TA PARA LOS AUDITORES

C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;

CMH Asociados S.C. Auditores Financieros Financieros y Operativos Con relaci&n a la confirmaci&n solicitada por )Ra+&n social de la empresa auditada* e9preso )e9presamos* mi )nuestra* Conformidad ) *

Disconformidad ) *

Con las siuientes observaciones; XXX........................................... XXX.................................................................. .............................................. .............................................. ............................... ........ XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXX......................... XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. 'ec

COFASA COFASA



Seores Esponas y Productos )u+icos S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; consideraci&n;

Asociados dos S.C. S.C. Audito Auditore ress Financ Financier ieros os y Nuestros auditores e9ternos CMH Asocia Operativos! est$n efectuando el e9amen de nuestros estados financieros al A:B:4B 4225 con tal motivo aradeceremos! confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corrie corriente nte que manti mantiene ene)n* )n* con con nue nuestr straa empres empresa! a! cu# cu#oo detall detallee a la fec
X......................... X......................... X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>

Total otal a su car caro )Det )Detal alle le en ane9 ane9o* o*

>>>> >>>>>> >>>> >>>> >>>> >>>> >>>> >>

%radeceremos %radeceremos enviar su respuesta est0n o no de acuerdo con eY saldo circulari+ado

Asociados dos S.C. S.C. Audit Auditor ores es Financ Financier ieros os y Operat Operativo ivos! s! dire direct ctam amen ente te a CMH Asocia utili+ando la parte deslosable # el sobre adjunto. -u# reconocidos por su colaboraci&n. colaboraci&n. %tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n /erente CO'%(%


C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


COFASA COFASA



Seores Ma*uinas para 9a Industria S.A. Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

X......................... X......................... >>>>>>>>>>>>>>


>>>>>>>>>>>>>>>>




C. NZ....................................... Cliente. ...................................

(e8ores;


Disconformidad ) *


Carta al :anco

COFASA COFASA


Carta de Confirmaci&n para el anco Unido %requipa! A: de ,nero del 4227.

Seores 4anco Unido Presente.5 De mi consideraci&n; Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

Operativos! est$n efectuando el e9amen de nuestros estados financieros al A:B:4B 4225 con tal motivo aradeceremos! confirmar a ellos el)los* saldo)s* de su estimada cuenta que mantenemos con su anco a la fec

Carta al Abogado

CARTA AL A4O'ADO Oicio! "$&&%$""& D.' ( CMH( A)P.

%requipa! 42 de 'ebrero del 4223

Seores ESTUDIO DE A4O'ADOS Presente.5 %t.B (r. )Nombre del %boado* Ref.B Carta de /erencia De nuestra consideraci&n; De acuerdo a normas # procedimientos de auditoria eneralmente aceptadas! nos diriimos a usted para que! en su calidad de %sesor 1eal de CORPORACIO2 FA4RIL S.A.! nos informe en forma resumida sobre los juicios o reclamos que a la fec

Archivo Corriente

%RCJIHO CORRI,NT, E2TIDAD; CORPOR%CIÓN '%RI1 (.%. 2ATURALE
/erente (upervisor %uditor ,ncarado %sistente : %sistente 4

CO2TE2IDO Plan de %uditoria. Prorama de %uditor"a Comunicaci&n de
E)UIPO DE AUDITORIA 2OM4RE

FIRMA

Karim Juerta Haldivia Carla arrios Talavera Omar (ala+ar %renas (andra Halladares Rios %nibal -olina Traversa

TRA4A:O REALI
ARCHI8O PERMA2E2TE REFERE2CIAS LE'A:O 2RO. U4ICACI32

Plan de Auditoria

PLA2 DE AUDITORIA /. ORI'E2 D ELA AUDITORIA ,l presente trabajo de auditoria financiera pretende establecer el alcance de la eficiencia! econom"a # efectividad de las distintas cuentas o partidas de la empresa auditada CORPOR%CION '%RI1 (.%.

$. O4:ETI8OS DE AUDITORIA $./. O,etivos 'enera9es 





Determinar el rado en que se est$n lorando los resultados o beneficios previstos por la normativa leal! por la propia entidad para el cumplimiento de los objetivos # metas de producci&n # comerciali+aci&n. Detectar cualquier error o defecto en las cifras contables! que ameriten su correcci&n mediante un asiento de ajuste. ,mitiremos una Carta de Observaciones # Recomendaciones sobre aquellos aspectos de orden contables! de control interno! administrativo # aun operativo! que en nuestro concepto puedan ser susceptibles de mejora.

$.$. O,etivos Especicos 











 

,studiar la correspondencia # los informes anteriores de auditoria con el objeto de apreciar cuales
0. ALCA2CE DE LA AUDITORIA 1a auditoria se desarrollar$ teniendo en cuenta las normas internacionales de %uditoria! Normas de %uditoria /eneralmente %ceptados. 1a presente auditoria financiera comprende la evaluaci&n de las cuentas #@o partidas de conforman los ,stados 'inancieros del periodo 4226.

1. METODOLO'IA DE LA AUDITORIA 1a presente metodolo"a que permitir$ conocer los procedimientos enerales que ser$n aplicadas para cumplir los objetivos de la auditoria.  





 

(e recopilar$ informaci&n a trav0s de los arc
#. CRITERIOS DE AUDITORIA   

N%/%( )Normas de %uditoria /eneralmente %ceptadas* NI%( )Normas Internacionales de %uditor"a* #! PC/% )Principios de Contabilidad /eneralmente %ceptados*.

-. E)UIPO PROFESIO2AL AUDITORIA FI2A2CIERA E2TIDAD COFASA 1os interantes que trabajan en la auditoria son;

CAR'O /erente (upervisor %uditor ,ncarado %sistente : %sistente 4

2OM4RE Karim Juerta Haldivia Carla arrios Talavera Omar (ala+ar %renas (andra Halladares Rios %nibal -olina Traversa

PROFESIO2 Contador B %uditor Contador  %uditor Contador  %uditor Contador B %uditor ,conomista

PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO AUDITORIA FI2A2CIERA E2TIDAD COFASA PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA QCOFASA 2OM4RE  CAR'O Karim Juerta Haldivia /erente B %uditoria Carla arrios Talavera (upervisorB%uditoria

D I AS UTILES CALE2DARIOS

HORAS

E:ECUCIO2 HORAS

I2FORME HORAS

TOTAL HORAS

PLA2IFICACIO2

42

A2

:22

E2

7:

43:

42

A2

:22

E2

7:

43:

42

A2

:22

E2

7:

43:

(andra Halladares Rios

42

A2

:22

E2

7:

43:

%sistente : %n"bal -olina Traverso %sistente 4

42

A2

:22

E2

7:

43:

Omar (ala+ar %renas %uditorB,ncarado

TOTAL HORAS ESTIMADAS

INICIO D, 1% %UDITORI% T,R-INO D, 1% %UDITORI% DI%( C%1,ND%RIO( DI%( UTI1,(

; ; ; ;

/$#&

&. DIA'RAMA DEL E)UIPO DE TRA4A:O

(OCIO PRINCIP%1 (OCIO %1T,RNO

(OCIO D, CON(U1TORI%

(OCIO /,R,NT, K%RI- JU,RT% H%1DIHI%

(UP,RHI(OR C%R1% %RRIO( T%1%H,R%

&. DIA'RAMA DEL E)UIPO DE TRA4A:O

(OCIO PRINCIP%1 (OCIO %1T,RNO

(OCIO D, CON(U1TORI%

(OCIO /,R,NT, K%RI- JU,RT% H%1DIHI%

(UP,RHI(OR C%R1% %RRIO( T%1%H,R%

%UDITOR ,NC%R/%DO O-%R (%1%%R %R,N%(

%(I(T,NT, :

%(I(T,NT, 4

(%NDR% H%11%D%R,( RIO(

%nibal -olina Traverso

Programa de Auditoria

Comunicac ión de ;allazgos

Archivo Permanente Auditoria Cofasa Doc

Recommend Documents