El sistema de análisis en las hojas siguientes estan diseñados diseñados para autocompletarse autocompletarse automáticamente para varias tareas de análisis de estados financieros. Para empezar, ingrese la información de abajo y presione sobre el botón Configurar. 5 Ingrese el número de años (Máximo: 7) 2012 Ingrese el mas reciente año Ingrese el nombre de la empresa TIENDAS EFE S.A.
Para terminar, haga clic en las tres hojas siguientes y rellene la información requerida. Pueden alterarse sólo celdas que están sombreadas para el ingreso de datos. Ej: En la hojas de datos del Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas tienen los títulos de cuenta. Ellos pueden alterarse para coincidir con sus propios estados pero no se pueden agregar agregar o quitar filas. Si los títulos no corresponden, designe un título como "Otro", v aríe su nombre/título e ingrese sus datos de acuerdo a lo que tiene. En el datos una v ez que se ha ingresado en las tres hojas, las hojas de Análisis subsecuentes generarán un análisis automáticamente, ndice de Serie de Tendencia y Análisis de Ratios. Repasando Repasando los resultados, por favor esté atento al punto siguiente: Si se ingresaron las cantidades incorrectamente, éstos afectarán a los ratios. Por favor asegurese de los subtotales como el total de activos corrientes, activos no corriente, Pasivos corrientes, pasivos no corrientes y Patrimonio" en el balance general aceptan las cantidades equivalentes en los m ontos derivados de los estados financieros. Igualmente, en el estado de ganancias ganancias y pérdidas, asegurese los subtotales como la Utilidad bruta, utilidad operativa y la utilidad neta. Donde las cantidades negativas son implícitas (por ejemplo los gastos, pérdidas), por favor ingrese un "- " (negativo) el signo antes de entrar el dato. ¡Buen a suerte y p róspero análisis financ iero!!
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Análisis de Estados Financieros INGRESE DATOS DEL BALANCE GENERAL Nombre de la empresa : TIENDAS EFE S.A. Años de Análisis 2012 2011 2010 2009 BALANCE GENERAL Monto actual por estado financiero ACTIVOS Activos corrientes Caja y bancos 13,113 36,303 46,652 30,070 Valores negociables 1,348 6,549 15,219 Cuentas por cobrar 1,170 1,046 697 868 Existencias 105,357 80,240 54,349 32,625 Gastos pagados por adelantado 1,303 1,069 1,180 659 Otros activos corrientes 1,610 3,519 2,245 2,664 Otros activos corrientes 4,581 6,928 2,136 7,517 Total Activos corrientes 127,134 130,453 113,808 89,622 Inversiones financieras 18,389 11,586 Terrenos Inmuebles, maquinaria y equipo 28,094 22,567 19,575 15,421 Menos: Depreciación acumulada -14,765 -11,680 -9,252 -7,037 Intangibles 155 182 392 306 Otros activos no corrientes 334,115 58 8 60 Otros activos no corrientes 2,618 2,383 1,993 606 Otros activos no corrientes 7,602 790 753 Total Activos 503,342 156,339 127,277 98,978 PASIVO Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales 80,464 68,829 53,459 30,908 Sobregiros y préstamos bancarios Parte corriente de deudas a largo plazo Tributos por pagar 2,769 2,006 4,405 5,094 Otros pasivos corrientes 17,308 11,997 6,366 19,331 Otros pasivos corrientes 8,615 1,247 6,379 4,095 Otros pasivos corrientes 13,204 12,444 10,458 5,096 Otros pasivos corrientes 5,974 4,951 4,622 381 Otros pasivos corrientes Total pasivos corrientes 128,334 101,474 85,689 64,905 Deuda a largo plazo 128,371 187 177 310 Ganancias diferidas Otros pasivos no corrientes Otros pasivos no corrientes Otros pasivos no corrientes Total pasivos no corrientes 128,371 187 177 310 Total Pasivos 256,705 101,661 85,866 65,215 PATRIMONIO Acciones comunes 241,205 17,305 17,305 17,305 Capital adicional Acciones preferentes Menos: Acciones de tesorería Resultados acumulados 4,889 33,912 20,645 12,997 Otras cuentas del patrimonio 543 3,461 3,461 3,461 Otras cuentas del patrimonio Otras cuentas del patrimonio Total patrimonio neto 246,637 54,678 41,411 33,763 Total Pasivo y Patrimonio 503,342 156,339 127,277 98,978 Chek
2008
58,618 867 43,033 634 2,962 2,372 108,486 12,059 -5,593 251 30 952 116,185 38,412 377 3,818 40,433 140 3,295 692 87,167 708
708 87,875 12,000
13,910 2,400 28,310 116,185
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Análisis de Estados
GRESE DATOS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDA NOMBRE DE LA EMPRESA Años analizados
2012 #DIV/0! 529,110 -390,964 138,146 -65,844 -53,872 -1,088
Ventas Menos:Costo de ventas Utilidad bruta Menos: Gastos de administración Menos: Gastos de ventas Menos: Otros gastos operativos Menos: Otros gastos operativos Menos: Otros gastos operativos Más: Otros ingresos 10,850 Más: Otros ingresos Más: Otros ingresos Más: Otros ingresos Utilidad operativa 28,192 Menos: Gastos financieros - neto 2,925 Utilidad antes de Participación e IR 31,117 Menos: Participación de los trabajadores Menos: Impuesto a la Renta -9,494 Utilidad neta 21,623 Menos: Dividendos a accionistas preferentes Utilidad disponible a accionistas com 21,623 Menos: Dividendos a accionistas comunes Utilidad no distribuida 21,623 Flujo de efectivo de operación
18,538
TIENDAS EFE S.A. 2011 2010
2009
2008
470,964 -348,302 122,662 -53,250 -43,569 -2,193
361,491 -265,977 95,514 -40,529 -33,168
263,487 251,174 -192,015 -182,926 71,472 68,248 -28,760 -26,576 -23,531 -21,728 -286 -529
4,644
539
867
984
28,294 541 28,835
22,356 164 22,520
-8,740 20,095
-7,244 15,276
19,762 -1,501 18,261 -1,486 -5,323 11,452
20,399 -1,748 18,651 -1,559 -5,382 11,710
20,095
15,276
11,452
11,710
20,095
15,276
11,452
11,710
17,667
13,061
10,008
6,117
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Análisis de Estados Financieros
INGRESE INFORMACION DE ACCIONES NOMBRE DE LA EMPRESA Años analizados
2012
TIENDAS EFE S.A. 2011 2010 2009
2008
Información por acción Precio de mercado por acción Utilidad por acción # Acciones Com. en circulación (en millones)
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Análisis de Estados Financieros
Análisis del Balance General Porcentual NOMBRE DE LA EMPRESA Años analizados
TIENDAS EFE S.A. 2011 2010 2009
2012
2008
ACTIVOS Activos corrientes Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por adelantado Otros activos corrientes Otros activos corrientes Total Activos corrientes Inversiones financieras Terrenos Inmuebles, maquinaria y equipo Menos: Depreciación acumulada Intangibles Otros activos no corrientes Otros activos no corrientes Otros activos no corrientes Total Activos
2.6 0.2 20.9 0.3 0.3 0.9 25.3 3.7
23.2 0.9 0.7 51.3 0.7 2.3 4.4 83.4 7.4
36.7 5.1 0.5 42.7 0.9 1.8 1.7 89.4
30.4 15.4 0.9 33.0 0.7 2.7 7.6 90.5
50.5 0.7 37.0 0.5 2.5 2.0 93.4
5.6 -2.9 0.0 66.4 0.5 1.5 100.0
14.4 -7.5 0.1 0.0 1.5 0.5 100.0
15.4 -7.3 0.3 0.0 1.6 0.6 100.0
15.6 -7.1 0.3 0.1 0.6
10.4 -4.8 0.2 0.0 0.8
100.0
100.0
16.0
44.0
42.0
31.2
33.1
0.6 3.4 1.7 2.6 1.2
1.3 7.7 0.8 8.0 3.2
3.5 5.0 5.0 8.2 3.6
5.1 19.5 4.1 5.1 0.4
0.3 3.3 34.8 0.1 2.8 0.6
25.5 25.5
64.9 0.1
67.3 0.1
65.6 0.3
75.0 0.6
25.5 51.0
0.1 65.0
0.1 67.5
0.3 65.9
0.6 75.6
47.9
11.1
13.6
17.5
10.3
1.0 0.1
21.7 2.2
16.2 2.7
13.1 3.5
12.0 2.1
49.0 100.0
35.0 100.0
32.5 100.0
34.1 100.0
24.4 100.0
PASIVO Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales Sobregiros y préstamos bancarios Parte corriente de deudas a largo plazo Tributos por pagar Otros pasivos corrientes Otros pasivos corrientes Otros pasivos corrientes Otros pasivos corrientes Otros pasivos corrientes Total pasivos corrientes Deuda a largo plazo Ganancias diferidas Otros pasivos no corrientes Otros pasivos no corrientes Otros pasivos no corrientes Total pasivos no corrientes Total Pasivos PATRIMONIO Acciones comunes Capital adicional Acciones preferentes Menos: Acciones de tesorería Resultados acumulados Otras cuentas del patrimonio Otras cuentas del patrimonio Otras cuentas del patrimonio Total patrimonio neto Total Pasivo y Patrimonio
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Análisis del Balance General Porcentual NOMBRE DE LA EMPRESA
TIENDAS EFE S.A.
Índice de Series de Tendencias
BALANCE GENERAL
Activos corrientes Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por adelantado Otros activos corrientes Otros activos corrientes Total Activos corrientes Inversiones financieras Terrenos Inmuebles, maquinaria y equipo Menos: Depreciación acumulada Intangibles Otros activos no corrientes Otros activos no corrientes Otros activos no corrientes Total Activos
2012 22
2011 62
2010 80
2009 51
2008 100
135 245 206 54 193 117
121 186 169 119 292 120
80 126 186 76 90 105
100 76 104 90 317 83
100 100 100 100 100 100
233 264 62 1113717 275
187 209 73 193 250
162 165 156 27 209
128 126 122 200 64
100 100 100 100 100
433
135
110
85
100
209
179
139
80
100
PASIVO Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales Sobregiros y préstamos bancarios Parte corriente de deudas a largo plazo Tributos por pagar Otros pasivos corrientes Otros pasivos corrientes Otros pasivos corrientes Otros pasivos corrientes Otros pasivos corrientes Total pasivos corrientes Deuda a largo plazo Ganancias diferidas Otros pasivos no corrientes Otros pasivos no corrientes Otros pasivos no corrientes Total pasivos no corrientes Total Pasivos PATRIMONIO Acciones comunes Capital adicional Acciones preferentes Menos: Acciones de tesorería Resultados acumulados Otras cuentas del patrimonio Otras cuentas del patrimonio Otras cuentas del patrimonio Total patrimonio neto Total Pasivo y Patrimonio Chequeo
73 43 6154 401 863
53 30 891 378 715
115 16 4556 317 668
133 48 2925 155 55
100 100 100 100 100 100
147 18131
116 26
98 25
74 44
100 100
18131 292
26 116
25 98
44 74
100 100
2010
144
144
144
100
35 23
244 144
148 144
93 144
100 100
871 433
193 135
146 110
119 85
100 100
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Análisis de Estados
Estado de Ganancias y Pérdidas NOMBRE DE LA EMPRESA Años analizados Ventas Menos:Costo de ventas Utilidad bruta Menos: Gastos de administración Menos: Gastos de ventas Menos: Otros gastos operativos Menos: Otros gastos operativos Menos: Otros gastos operativos Más: Otros ingresos Más: Otros ingresos Más: Otros ingresos Más: Otros ingresos Utilidad operativa Menos: Gastos financieros - neto Utilidad antes de Participación e IR Menos: Participación de los trabajadores Menos: Impuesto a la Renta Utilidad neta Menos: Dividendos a accionistas preferentes Utilidad disponible a accionistas comunes Menos: Dividendos a accionistas comunes Utilidad no distribuida Flujo de efectivo de operación
2012 100.0 -73.9 26.1 -12.4 -10.2 -0.2
TIENDAS EFE S.A. 2011 2010 2009 100.0 100.0 100.0 -74.0 -73.6 -72.9 26.0 26.4 27.1 -11.3 -11.2 -10.9 -9.3 -9.2 -8.9 -0.5 -0.1
2008 100.0 -72.8 27.2 -10.6 -8.7 -0.2
2.1
1.0
0.1
0.3
0.4
5.3 0.6 5.9
6.0 0.1 6.1
6.2 0.0 6.2
-1.8 4.1
-1.9 4.3
-2.0 4.2
7.5 -0.6 6.9 -0.6 -2.0 4.3
8.1 -0.7 7.4 -0.6 -2.1 4.7
4.1
4.3
4.2
4.3
4.7
4.1
4.3
4.2
4.3
4.7
3.5
3.8
3.6
3.8
2.4
2012 211 214 202 248 248 206
2011 188 190 180 200 201 415
2010 144 145 140 153 153
2009 105 105 105 108 108 54
2008 100 100 100 100 100 100
1103
472
55
88
100
138 -167 167
139 -31 155
110 -9 121
176 185
162 172
135 130
97 86 98 95 99 98
100 100 100 100 100 100
185
172
130
98
100
185
172
130
98
100
303
289
214
164
100
Índice de Series de Tendencias Ventas Menos:Costo de ventas Utilidad bruta Menos: Gastos de administración Menos: Gastos de ventas Menos: Otros gastos operativos Menos: Otros gastos operativos Menos: Otros gastos operativos Más: Otros ingresos Más: Otros ingresos Más: Otros ingresos Más: Otros ingresos Utilidad operativa Menos: Gastos financieros - neto Utilidad antes de Participación e IR Menos: Participación de los trabajadores Menos: Impuesto a la Renta Utilidad neta Menos: Dividendos a accionistas preferentes Utilidad disponible a accionistas comunes Menos: Dividendos a accionistas comunes Utilidad no distribuida Flujo de efectivo de operación
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Análisis de Estados Financieros
ANALISIS DE RATIOS Nombre de la empresa
TIENDAS EFE S.A.
ANALISIS DE LIQUIDEZ Razón corriente Activos corrientes Pasivos corrientes Razón ácida Caja y bancos + Valores Neg. + Clientes Pasivos corrientes 1.60 1.40 1.20 1.00 0.80 0.60 0.40 0.20 0.00
2012 0.99
2011 1.29
2010 1.33
2009 1.38
2008 1.24
0.11
0.38
0.63
0.71
0.68
1.29
1.33
1.38
0.63
0.71
1.24
0.99 0.68
0.38 0.11 2012
2011
Días de Cobro Promedio de clientes X 365 Ventas Días de Inventario Promedio de Inventarios X 365 Costos de ventas Razón de conversión Días de cobro + Días de Inventario
2010
2009
2008
2012 1
2011 1
2010 1
2009 1
2008 1
87
71
60
72
86
87
71
60
73
87
100 90
87
87 86
80 73 72
71
70
60
60 50 40 30 20
10
1
1
1
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2010
2009
2008
0
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ANALISIS DE RATIOS Nombre de la empresa
TIENDAS EFE S.A.
Análisis de Solvencia y Riesgo Pasivo sobre Patrimonio Pasivo no corriente Patrimonio Deudas sobre activos (Razón de deuda) Pasivo no corriente Total Activos 0.60 0.50 0.40 0.30 0.20 0.10 0.00
2011 0.00
2010 0.00
2009 0.01
2008 0.03
0.26
0.00
0.00
0.00
0.01
0.52
0.26
0.00 2011
2012
Periodo de intereses ganados Utilidad antes de Intereses e Impuestos Gastos financieros 40.00 20.00 0.00 -20.00 -40.00 -60.00 -80.00 -100.00 -120.00 -140.00 -160.00
0.01 0.00 2009
0.00 2010 2012 -9.64
2011 -52.30
2010 -136.32
0.03 0.01 2008
2009 13.17
2008 11.67
13.17
-9.64
11.67
-52.30
-136.32 2012
2011
Cobertura de intereses Flujo de efectivo de operación + Intereses Gastos financieros 20.00 0.00 -20.00 -40.00 -60.00 -80.00 -100.00
2010
2012 -5.34
2009
2011 -31.66
2010 -78.64
2008
2009 7.67
2008 4.50
7.67
-5.34
4.50
-31.66
-78.64 2012
2011
Patrimonio sobre Total de Activos Patrimonio Total Activos 0.60 0.50 0.40 0.30 0.20 0.10 0.00
2012 0.52
2010 2012 0.49
2009 2011 0.35
2010 0.33
2008 2009 0.34
2008 0.24
0.49 0.35
0.33
0.34 0.24
2012
2011
2010
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2009
2008
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ANALISIS DE RATIOS Nombre de la empresa Total Pasivos sobre Total Activos Total Pasivo Total Activo 0.80 0.70 0.60 0.50 0.40 0.30 0.20 0.10 0.00
TIENDAS EFE S.A. 2011 2010 0.65 0.67
2012 0.51
2008 0.76
0.76
0.67
0.65
2009 0.66
0.66
0.51
2012
2011
Razón de flujo de efectivo Flujo de efectivo de operación Pasivos corrientes
2010
2009
2012 0.14
2011 0.17
2008
2010 0.15
2009 0.15
2008 0.07
0.20 0.15
0.17
0.15
0.15
0.14
0.10 0.07
0.05 0.00 2012
2011
2010
2009
2008
Análisis del Rendimiento del capital invertido Rendimiento de los activos Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta) Promedio de los activos totales Rendimiento sobre las ventas Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta) Ventas Rendimiento del Patrimonio Utilidad neta - Dividendos Preferentes Promedio del Patrimonio Común
2012 5.9%
2011 13.9%
2010 13.4%
2009 2008 11.6% 11.1%
3.7%
4.2%
4.2%
4.7%
5.2%
14.4%
41.8%
40.6%
36.9%
41.4%
20.0%
16.0% 14.4%
13.9%
13.4% 11.6%
12.0%
11.1%
8.0% 5.9%
4.0% 3.7%
4.2%
4.2%
2011
2010
4.7%
5.2%
0.0% 2012
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2009
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ANALISIS DE RATIOS Nombre de la empresa
TIENDAS EFE S.A.
Rendimiento Operativo Margen bruto Ventas - Costo de ventas Ventas Margen Operativo Utilidad operativa Ventas Margen antes de impuesto Utilidad antes de impuesto Ventas Margen de utilidad neta Utilidad neta Ventas
2012 26.1%
2011 26.0%
2010 26.4%
2009 27.1%
2008 27.2%
5.3%
6.0%
6.2%
7.5%
8.1%
5.9%
6.1%
6.2%
6.9%
7.4%
4.1%
4.3%
4.2%
4.3%
4.7%
30.0% 26.1%
26.0%
26.4%
27.1%
27.2%
25.0%
20.0%
15.0%
10.0% 7.5% 5.3% 5.0%
6.0%
6.2%
8.1%
6.9%
7.4%
5.9%
6.1%
6.2%
4.1%
4.3%
4.2%
4.3%
4.7%
2012
2011
2010
2009
2008
0.0%
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11/17/2013
ANALISIS DE RATIOS Nombre de la empresa
TIENDAS EFE S.A.
Utilización de Activos Rotación de las cuentas por cobrar Ventas Promedio de Cuentas por cobrar Rotación de Inventarios Costo de ventas Promedio de Inventarios Rotación del activo fijo Ventas Promedio de activos fijos Rotación del activo total Ventas Promedio del activo total
2012 477.54
2011 540.41
2010 461.97
2009 303.73
2008 289.70
4.21
5.18
6.12
5.08
4.25
2.63
23.93
31.68
30.90
32.62
1.60
3.32
3.20
2.45
2.16
600.00
540.41 500.00
477.54
461.97
400.00
303.73 300.00
289.70
200.00
100.00
4.21 2.63
23.93 5.18
31.68 6.12
30.90 5.08
32.62 4.25
2012 1.60
3.32 2011
3.20 2010
2.45 2009
2.16 2008
0.00
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ANALISIS DE RATIOS Nombre de la empresa
TIENDAS EFE S.A.
Análisis de Rendimiento Disgregado Rendimiento de los activos disgregado Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta) Ventas X Ventas Promedio del activo total = Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta) Promedio del activo total Rendimiento del Patrimonio disgregados Utilidad neta - Dividendos preferentes Ventas X Ventas Promedio del activo total X Promedio del activo total Promedio del Patrimonio = Utilidad neta - Dividendos preferentes Promedio del Patrimonio
2012 3.7%
2011 4.2%
2010 4.2%
2009 4.7%
2008 5.2%
1.60
3.32
3.20
2.45
2.16
5.9%
13.9%
13.4%
11.6%
11.1%
2012 4.1%
2011 4.3%
2010 4.2%
2009 4.3%
2008 4.7%
1.60
3.32
3.20
2.45
2.16
2.19
2.95
3.01
3.47
4.10
14.4%
41.8%
40.6%
36.9%
41.4%
45.0% 41.8%
40.0%
41.4%
40.6%
36.9%
35.0% 30.0%
25.0% 20.0% 15.0%
14.4%
10.0% 5.0%
0.0%
13.9%
13.4%
2011
2010
11.6%
11.1%
2009
2008
5.9%
2012
Análisis de Mercado de las Acciones Precio sobre UPA (PE Ratio) Precio de Mercado por acción Utilidad por acción
2012
2011
2010
2009
2008
Precio de mercado sobre valor en libros Precio de Mercado por acción Valor en libros por acción
2012
2011
2010
2009
2008
Valor de Mercado Capitalizado Precio de Mercado por acción x Acciones comunes en circulación
2012
2011
2010
2009
2008
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