Análisis Costo Riesgo Beneficio

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO (BRCA)

CONFIABILIDAD OPERACIONAL HERRAMIENTAS Análisis Costo Riesgo Beneficio (BRCA). Es una metodología que permite establecer una combinación óptima entre los costos de hacer una actividad y los logros o beneficios que una actividad genera, considerando el riesgo que involucra la realización o no de tal acción.

CONFIABILIDAD OPERACIONAL HERRAMIENTAS FMEA Modos Efectos CA Equipos Entrevistas

RCA Físicas Humanas

CONFIABILIDAD OPERACIONAL RBI Riesgos Consecuencias

LCC Costos Inversiones BRCA Frecuencias Optimas

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Análisis de Riesgos Es el proceso sistemático de recogida y evaluación CIENTIFICA de la información relevante sobre un determinado Peligro, para poder estimar su Probabilidad de aparición y las consecuencias de su ocurrencia

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Etapas del Análisis de Riesgos

Decidir y aplicar medidas

Transparente para Todos

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO El modelo de decisión «Costo-riesgo-beneficio» permite comparar el costo asociado a una actividad dirigida a mejorar la confiabilidad, contra el nivel de reducción de riesgos, o la mejora en el desempeño debido a dicha acción.

En otras palabras, el modelo permite determinar «Cuanto se obtiene por lo que se invierte». De igual manera, el BRCA contribuye en el proceso de gestión de la información, así como en la definición de las políticas, las estrategias, los planes y programas de mantenimiento y la toma de las decisiones correspondientes. El problema consiste en relacionar cuanto se obtiene, de lo que se gasta en un departamento con los beneficios que se reflejan en otras áreas de la organización.

Esto significa que se deben cuantificar las variables involucradas y relacionar cuanto se logra con una inversión adicional, o que impacto produce una reducción de gastos.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO  Es esencial considerar que para incluir en la estrategia corporativa una metodología como el BCRA, es necesario tener una idea bastante definida hacia donde se quiere ir.  Si se pretende alcanzar un estado de mejoramiento continuo, es muy importante contar con un objetivo estratégico firme, que requiere un sistema de medición para determinar dicho mejoramiento, así como, valores de referencia y metas para mejorar la confiabilidad del sistema.

 Es importante descartar que el diseño de la política de mantenimiento se sustenta en la capacidad de producción teniendo en cuenta la eficiencia de los equipos para asegurar el nivel de producción requerido, el cual puede variar de un escenario a otro.  De esta manera se obtiene un costo de mantenimiento optimo, modulando la frecuencia de intervención con base en los riesgos de producción que el sistema tiene asociados.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Por lo tanto el BRCA es bastante ideal para establecer:  Frecuencia optima de intervención proactiva  Frecuencia optima de reemplazo de equipos

 Numero optimo de repuestos a mantener  Numero optimo de equipos de respaldo  Determinación del costo total optimo

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO El impacto total mínimo es el factor que permite determinar la mejor alternativa de operación, el costo total mínimo de mantenimiento se traduce en reducir ampliamente El costo total de producción o maximizar las utilidades de la compañía. Solo en este punto se puede determinar la combinación optima entre los costos y los beneficios.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Se puede afirmar que en función de los resultados obtenidos con la aplicación del BRCA, la proporción ideal de mantenimiento es el numero de actividades de mantenimiento en el intervalo optimo que se van a realizar, al menor costo posible, asegurando la disponibilidad de los activos, la calidad y el cumplimiento de los procesos y procedimientos.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO

El uso adecuado del BRCA permite, seleccionar frecuencias optimas de mantenimiento e inspección, paradas de equipos y planta, proyectos de inversión y evaluación de ciclos de vida, establecer niveles óptimos de inventario, propuestas técnicas y estrategias y herramientas para la optimización del mantenimiento. Que reducen los costos directos e indirectos del departamento, lo cual genera reducción de los costos de producción, incremento de la confiabilidad operacional de los activos y optimización general de los recursos para maximizar el valor agregado de la organización.


Es una metodología que permite lograr una combinación optima entre los costos asociados al realizar una actividad, tomar decisiones y los logros (beneficios) esperados que dichos aspectos generan, considerando el riesgo que involucra la realización o no tal actividad o inversión, incluyendo en la misma el hecho de disponer o no de los recursos para esta. Esta es una técnica o metodología de «Gerencia de Activos» que permite la toma de decisiones sustentada en el concepto de «Mínimo impacto total en el negocio».

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Caracteristicas Generales Dentro de las características generales para este tipo de estudio, se encuentran:

   

Permitir evaluaciones en un corto plazo con resultados certeros Optimizar frecuencias y costos de las diferentes actividades Utilizar como base algún tipo de software como APT – Integrated Tollkit Permitir evaluar la posible extensión de la vida Útil.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO En términos generales se puede decir que, en función de los resultados obtenidos del uso de esta metodología, la cantidad correcta de mantenimiento se define como el numero de actividades de mantenimiento y la cantidad de veces con que se van a realizar las mismas a un menor costo. Asegurando con esto la confiabilidad de los activos evaluados, la calidad del producto y el cumplimento de las normas y procedimientos que lo involucran.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Los costos de Mantenimiento Básicamente, los costos de la actividad de mantenimiento o costos directos de la misma, están conformados por los costos que implican los siguientes aspectos o factores que en función de la actividad se requieran.

Mano de Obra: Representa la fuerza laboral propia y/o contratada. Materiales: Incluye las partes, equipos, lubricantes, herramientas, repuestos, etc. Transporte: Camiones, camionetas, equipos elevadores, grúas etc. Gastos Generales: Servicios, edificaciones, talleres, logística. Etc.


Los costos del Riesgo Penalizaciones: Abarca cualquier beneficio perdido y/o perdida por el riesgo de ocurrir un evento no deseado, mientras se realiza el mantenimiento para restituir la condición deseada a estos costos también se les conoce como costos indirectos en algunos casos. Para este factor, se trata de una lista de aquellas características que pueden identificarse en un problema dado, considerando la dimensión de los costos que implican estas, por ejemplo costos por perdida de producción, de calidad, de servicio, implicaciones legales, de imagen, etc.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Perdidas por no aplicar u obviar el Mantenimiento Para determinar algunas posibles efectos y/o consecuencias por obviar el mantenimiento, es necesario comprender claramente las razones que justifican las actividades de mantenimiento y unas de estas razones podría ser: 1. 2. 3. 4. 5.

Fallo de equipos Preparación de Maquinaria y Ajustes Paradas de planta y/o equipo (Activos) Reducción de velocidad (falta de rendimiento) Defectos en procesos.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO De la misma forma que entendemos que beneficios podemos obtener del mantenimiento, es necesario considerar e internalizar los posibles riesgos, efectos y/o consecuencias que se pueden presentar si obviamos las políticas y actividades de mantenimiento, representados estos en perdida de dinero e impactos que pudieran afectar a la seguridad, al ambiente y a la imagen de la empresa.

Relación Costo – Riesgo Por lo expresado en los puntos anteriores, se podría decir que para prevenir la ocurrencia de fallas en los activos, es necesaria la aplicación de mantenimiento, el cual se logra a traves de un plan y programa que contemple la frecuencia optima del mismo, evitando la ocurrencia de un evento no deseado o mitigando las consecuencias de estos.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Para apoyar tal fin, se utilizan herramientas de clase mundial que nos permitan soportar la toma de decisiones en un momento determinado, una de las mejores opciones viene representada por esta técnica. El mayor problema consiste en relacionar ¿Cuánto? Se obtiene de lo que se gasta en un área de la organización y los beneficios que se reflejan en otro sector o proceso. Esto significa que debemos CUANTIFICAR las variables involucradas y ser capaces de RELACIONAR cuanto se logra con un gasto adicional o que impacto produce una reducción en los procesos. Las preguntas planteadas para decidir: ¿Cuáles políticas de mantenimiento son viables? y ¿ Cuales son las adecuadas? Desde el punto de vista económico, operacional, de seguridad e impacto ambiental, son múltiples y muchas veces difíciles de cuantificar, ya que el proceso para determinar ¿Qué se debe hacer?, ¿Cuánto?, ¿Cómo? Y el nivel de calidad deseado, son decisiones que si no están bien fundamentadas, puede ocasionar bajos o excesivos niveles de mantenimiento de las instalaciones y sus equipos; considerados todos estos como activos de la empresa y trayendo como consecuencia un aumento en los costos de producción en la misma

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Reiterando entonces, que para mejorar la relación costo riesgo, el uso de metodologías, por la cual se logra establecer frecuencias optimas de aplicación de mantenimiento que permiten soportar la toma de decisiones y a su vez minimizar los costos directos e indirectos relacionados con la actividad, incrementando la disponibilidad operacional y confiabilidad de los activos, llegando hasta direccionar los recursos y esfuerzos hacia otras áreas especificas de la empresa donde requieran. Impacto Total en el Negocio

Una definición fundamentada y solida debe incluir las relaciones de precio-valor. Siempre se debe adoptar algún tipo de unidades que permitan cuantificarse, El impacto total en el negocio y reflejado en la hoja de balance debe ser el factor que determine la mejor oferta.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Esto se traduce en minimizar el costo total de producción o maximizar las ganancias de la compañía, sin disminuir la calidad del producto o servicio. Para todo esto es recomendable el manejo de escenarios que permiten mejorar la toma de decisiones representado en forma mas practica el método mas común.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Horizonte Económico El horizonte económico de un proyecto se refiere a su vida útil, siendo este el periodo o plazo total de tiempo previsto, durante el cual el proyecto generará ingresos. Este horizonte económico incluye el período de inversiones y operación; sirviendo para estimar los flujos de caja de las propuesta de inversión. El criterio para la determinación del horizonte económico no debe ser, de ninguna manera, arbitrario y para ello, deben ser cuidadosamente estudiados los siguientes conceptos: Activo principal del proyecto: Todo proyecto debe producir ingresos mediante el uso de los activos en los cuales se invirtió. Estos activos tienen un periodo estimado de servicio el cual se conoce con el nombre de vida útil. Lógicamente, el horizonte económico deberá ser, como máximo, el período de inversión inicial más el período de vida útil del activo principal.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Horizonte Económico Tipo de proyecto: existen proyectos de corto, mediano o largo plazo, dependiendo del objetivo que se pretenda con los mismos. Por ejemplo, un proyecto de inversión para la explotación de un yacimiento petrolero tendrá un horizonte económico largo, ya que, si se considera el ciclo de vida del campo, así como el tiempo de desarrollo de la infraestructura, esto lleva a pensar que el calculo de los flujos se realizará, como mínimo, a lo largo de un periodo igual a la vida productiva de dicho yacimiento. Condiciones económicas/ políticas/ sociales del país: el establecimiento del horizonte económico debe contemplar las condiciones de estabilidad económica, política y social de un país, cuando las mismas pueden afectar los resultados del proyecto de inversión

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Diagrama de Flujo de Caja Proyectado  La Proyección del Flujo de Caja Proyectado constituye uno de los elementos más importantes del estudio de un proyecto; y el mismo consiste en un modelo gráfico que se utiliza para representar los ingresos y desembolsos de dinero que se esperan a lo largo del horizonte económico establecido.  Cada persona o compañía tiene ingresos y desembolsos de dinero que ocurren en cada lapso o tiempo dado; lo cual se denomina flujo de caja o de capital. Un flujo de caja positivo usualmente representa un ingreso y uno negativo representa un egreso o desembolso. Esto puede ocurrir en diferentes intervalos de tiempo dentro del horizonte económico y para simplificar se supone que todos los flujos de caja ocurren al final de cada período de interés. Estos se conocen como conversión de fin de período.


ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Indicadores Financieros  Los indicadores financieros son Figuras de mérito que permitan calificar las diferentes opciones de utilización de los recursos según su bondad; en otras palabras, estos indicadores ofrecen información estandarizada y fácilmente interpretable acerca de la conveniencia o viabilidad de cada una de las opciones evaluadas y en consecuencia, nos permiten compararlas.  Existen múltiples indicadores financieros ampliamente utilizados; algunos de los cuales no consideran el valor del dinero en el tiempo y se conocen como indicadores estáticos y otros que si lo hacen y se conocen como indicadores dinámicos. El tema de los indicadores financieros es muy amplio, sin embargo; por razones didácticas, en esta sección nos centraremos en un indicador dinámico de amplia utilización conocido como Valor Presente Neto (VPN).

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Valor Presente Neto (VPN)  El indicador valor Presente Neto (VPN), también conocido como NPV (Net Present Value) por sus siglas en ingles, es un índice que calcula el valor presente de un determinado flujo de caja proyectado o futuro; y que busca básicamente responder la siguiente pregunta, “Cuantos dinero de hoy representa un flujo futuro de costos y beneficios?”.

 Este método, descuenta el flujo de caja a una determinada tasa igual durante todo el periodo bajo análisis, conocida como tasa de descuento (i).  Matemáticamente el VPN se expresa con la siguiente ecuación:

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Valor Anual Equivalente (VAE).  El indicador Valor Presente Neto (VPN), descrito en la sección anterior, permite comparar opciones con la condición indispensable de que las mismas sean evaluadas en horizontes económicos iguales; no obstante; en ocasiones es necesario decidir entre proyectos u opciones de inversión con horizontes económicos diferentes.  Para estos casos, es necesario re-expresar el VPN en un monto equivalente de dinero anual, conocido como Valor Anual Equivalente, VAE que se define como el fragmento o porción anual y constante necesaria para pagar un monto igual al VPN.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Evaluaciones Financieras y Análisis de Riesgo  En aquellos casos donde exista una incertidumbre significativa en las variables de entrada al cálculo de indicadores financieros y en consecuencia deban representarse con distribuciones de probabilidad, es muy importante utilizar Análisis de Riesgo basado en Simulación de Montecarlo en el marco de Evaluaciones Financieras.  Por ejemplo cuando las variables de entrada para el cálculo del VPN son aleatorias, se requiere efectuar múltiples iteraciones para obtener un estimado confiable del valor esperado del VPN; de esta forma puede obtenerse la distribución de probabilidad completa del VPN que permite inferir el riesgo de la opción analizada, basándonos en la dispersión de la citada distribución, obtener intervalos de confianza del VPN y calcular la probabilidad de que el VPN<0.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Evaluaciones Financieras y Análisis de Riesgo  Este enfoque tiene la ventaja de permitir realizar análisis de la sensibilidad del VPN a las variables de entrada, lo que nos conducirá seguramente a identificar las variables ofensoras del VPN y al establecimiento de acciones para mitigar el riesgo de la opción analizada.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Análisis Costo - Riesgo – Beneficio  Existen diversas formas para llevar a cabo el Análisis Costo-Riesgo-Beneficio en función de la información disponible y de la forma como se analicen dichos datos. Una forma práctica y sencilla de comprender los pasos necesarios para aplicar la metodología, se muestra mas adelante.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Análisis Costo - Riesgo – Beneficio 

Si resulta el caso en que el riesgo estimado es menor que el criterio de riesgo aceptable o tolerancia al riesgo, normalmente se ejecuta la decisión previamente seleccionada (operar en condiciones actuales, aprobar modificaciones al sistema, aprobar proyectos e inversiones o presupuestos de gastos, etc.).

 En aquellos casos, donde el riesgo estimado supera los criterios de tolerancia establecidos, entonces se procede a jerarquizar los escenarios previamente analizados con base en su contribución al riesgo global, permitiendo así identificar los principales ofensores al riesgo (también llamados malos actores) aplicando metodologías como el Análisis de Criticidad o Índices de Importancia.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Análisis Costo - Riesgo – Beneficio  Posteriormente deben identificarse opciones de mitigación del riesgo y estimarse el efecto de cada opción en el riesgo total. Es en esta etapa del análisis de riesgo donde la metodología Costo Riesgo Beneficio cobra particular importancia ya que la misma, permite verificar si las consecuencias o pérdidas asociadas a la posible ocurrencia de los eventos o escenarios, identificados como principales contribuyentes al riesgo global, exceden o no los costos de realizar una tarea de mitigación para evitar dicho evento, evaluados ambos desde la perspectiva del ciclo de vida.  A continuación se explica con detalle cada etapa del análisis Costo - Riesgo – Beneficio.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Etapas del Análisis Costo - Riesgo – Beneficio Paso 1. Selección de un Portafolio de Opciones de Mitigación. En esta etapa se identifican y proponen diversas opciones de acciones de mitigación capaces de evitar la ocurrencia de los eventos identificados como malos actores, es decir, acciones que puedan significativamente mitigar o eliminar las causas que contribuyen de manera importante en la probabilidad de ocurrencia de estos eventos o que pueden reducir o eliminar las consecuencias. Estas acciones pueden agruparse en múltiples categorías, en función del objetivo, bien sea para reducir incertidumbre, adecuar planes de mantenimiento, rediseñar o modificar sistemas, generar planes de contingencia, etc. La selección de las diversas opciones de mitigación del riesgo que cumplan con los requerimientos previamente mencionados constituye lo que se conoce como Portafolio de Opciones de Mitigación.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Etapas del Análisis Costo - Riesgo – Beneficio Paso 2. Determinar Costos. Una vez constituido el Portafolio de Opciones de Mitigación, se debe determinar el costo resultante de aplicar al equipo, sistema o proceso, cada una de las opciones consideradas. La dificultad en la estimación de los costos totales radica en las múltiples variables que conforman los costos directos e indirectos. Un modelo de estructura de los costos directos se muestra en la siguiente Figura.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Etapas del Análisis Costo - Riesgo – Beneficio

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Etapas del Análisis Costo - Riesgo – Beneficio  El cálculo preciso de los Costos Totales de cada acción de mitigación, constituye una parte fundamental de los análisis financieros para conocer si el dinero a invertir permitirá obtener los beneficios esperados y en consecuencia, hacer una comparación entre cada una de las acciones propuestas. Particular importancia en esta fase tiene la determinación de los costos indirectos. La Figura a continuación propone una estructura para estos costos.  Es importante mencionar que los costos de las diversas opciones de mitigación deben evaluarse en la perspectiva del ciclo de vida del equipo, sistema o proceso bajo análisis, en otras palabras, los costos deben evaluarse como componentes de un flujo de caja proyectado, descontados a valor presente.


ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Etapas del Análisis Costo - Riesgo – Beneficio Paso 3. Determinar Pérdidas asociadas al Sistema con o sin la Opción de Mitigación (cuantificación de la disminución del Riesgo).  En esta etapa de deben estimar los beneficios que se obtendrían con cada opción de mitigación; entendiendo por beneficio la reducción que cada opción propuesta produce en el riesgo total, bien sea eliminando o mitigando las consecuencias de los eventos no deseados o malos actores, o en su defecto reduciendo su probabilidad de ocurrencia.  La Figura siguiente se muestra gráficamente lo que se entiende por beneficio de una acción de mitigación, es decir, el cambio de “status” de riesgo desde el riesgo base (antes de la mitigación) hasta el riesgo residual después de la mitigación.


ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Etapas del Análisis Costo - Riesgo – Beneficio Paso 4. Calcular Nivel de Atractividad de las Acciones de Mitigación. En esta etapa se busca determinar el “Nivel de Atractividad” de las opciones incluidas en el Portafolio de Acciones de Mitigación, mediante la reducción de riesgo o la obtención de los beneficios potenciales estimados para cada una de las alternativas analizadas, comparados con los costos de aplicar dichas acciones de atenuación del riesgo. Las Figuras de mérito propuestas para comparar las diversas alternativas de mitigación son, el Índice Riesgo Beneficio (IRB), el Valor Presente Neto (VPN) y/o el Valor Anual Equivalente (VAE). Para considerar las opciones como atractivas deben cumplir con la condición:


ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Etapas del Análisis Costo - Riesgo – Beneficio Índice Riesgo Beneficio (IRB) Para calcular el Índice Riesgo Beneficio (IRB) se debe determinar el Riesgo Residual, una vez que las diferentes actividades preventivas o de mitigación son aplicadas, a través de la siguiente ecuación.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Etapas del Análisis Costo - Riesgo – Beneficio Paso 5. Selección Opción Óptima. Una vez que se determina el nivel de atractividad para cada una de las opciones bajo análisis, bien sea a través del Valor Presente Neto o del Índice Riesgo Beneficio, se pre- seleccionan aquellas alternativas que cumplan con las condiciones.

IRB > 1 O en su defecto, VPN ΔRiesgo > VPN Costos Solo las opciones que cumplan con dichas condiciones serán económicamente rentables, además de técnicamente factibles. Con este filtro se estarían eliminando algunas de las opciones propuestas en el portafolio de opciones de mitigación mencionado en el paso 1 y obtendríamos un portafolio reducido.

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO Modelo de Optimización Costo - Riesgo  El modelo de Optimización Costo- Riesgo permite determinar el nivel óptimo entre el riesgo asumido y los costos asociados a una opción de mitigación específica, para obtener el máximo beneficio o mínimo impacto en el negocio.  Son múltiples las aplicaciones posibles para este enfoque; el análisis puede ser efectuado en términos de evaluación de capacidad, niveles de inventario, posibles equipos de respaldo, frecuencia, disponibilidad, etc. Sin embargo, existen dos aplicaciones de amplia difusión orientadas a optimizar frecuencias de mantenimiento y niveles de inventario con base a riesgo.


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