Asignatura: Diplomado en Toma Toma de Decisiones Financieras
Actividad 6
Presenta
Luisa Fernanda Fernan da Ardila Ardila 112025
Docente Juan Carlos Rojas Paredes
Bogotá D.C. Colombia Abril 7, de 2017
.Informe de presupuesto financiero Mi Fruta S.A.S
A continuación encontraremos las cifras del análisis realizado para el año 2014 a la empresa Mi Fruta SAS, con respecto a los presupuestos financieros operati!os del respecti!o año.
"on respecto al ru#ro de las !entas, se !e una proección ascendente, diferente a los meses de a$osto septiem#re, esto se produ%o por la disminución de producción de las materias primas, pero si lo !emos a ni!el $eneral la !ariación de estos dos meses no &izo 'ue el ru#ro decreciera, sino por el contrario la media !ario de forma positi!a. Se puede e!idenciar en el presupuesto de !entas 'ue la proección a enero inicia con un !alor de (2.)00.000, terminando a diciem#re con (22.000.000, dentro de las cuales el *0+ se &acen de contado el 0+ a cr-dito.
Se puede e!idenciar en el presupuesto de /, 'ue para el primer trimestre del año 2014, la empresa incurrió en p-rdidas por !alor de (4.1*.4.4, cifra 'ue cam#io con el transcurrir de los meses si$uientes o#teniendo un crecimiento positi!o para el cierre de fin de año con una utilidad neta de (24.0.40,*4 .
or otro lado la empresa mi fruta sas, e!idencia una disminución en cuanto a los acti!os no corrientes lo 'ue produce 'ue sus flu%os de efecti!o ten$an saldos ne$ati!os, por
lo cual es recomenda#le 'ue esta se apalan'ue por medio de un cr-dito 'ue ten$a condiciones especiales en una entidad financiera, esto con el fin de solucionar su d-ficit. Si !emos #ien con respecto al cr-dito 'ue tiene la empresa, se considera ne$ociar la tasa por medio de otra entidad financiera como compra de cartera u otra, a 'ue la 'ue pa$a actualmente es mu alta, lo$rando ad'uirir un me%or portafolio 'ue se acomode a sus necesidades plenas a un #a%o costo. Si !emos en el presupuesto de efecti!o el promedio por cuota mensual es de (1.23.04 lo cual al año es de (1).21.34 de pa$o por intereses anual e'ui!ale a (*.0).0).
Se mane%ará unos $astos fi%os en administración !enta, producción "IF sin depreciación, con el fin de optimizar los recursos de la empresa.
s importante 'ue la empresa cree alianzas estrat-$icas con sus pro!eedores, esta es una compañ5a 'ue no ad'uiere cr-ditos con estos, por ende seria mas #eneficioso en caso tal en 'ue los meses en 'ue no se ten$a li'uidez se pueda contar con ad'uirir un cr-dito a corto plazo de esta manera pueda aplacar la cartera por co#rar 'ue tiene de sus !entas a cr-dito.
or otro lado es de destacar 'ue la empresa cuenta con una pro!isión de deudas malas con un porcenta%e del )+, para cu#rir al$una e!entualidad de ries$o financiero, al momento de no cumplir con la recuperación de cartera por sus !entas a cr-dito. 6e esta manera mi fruta SAS pre!iene perdidas económicas con destinar este ru#ro importante.
7eferencias Rojas, J. C. (s.f.). informe analitico de proyeccion presupuestal. Rojas, J. C. (s.f.). Proyeccion presupuestal.
