EMPRESA BASADRE S.A.C. LIBRO DIARIO
DEBE
HABER
------------------ 01 --------------------14
CUENTA NTAS POR POR COB COBRARA RARA AL PER PERSON SONAL, A LOS
160, 160,0 000.0 00.00 0
ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES
142 142 50
Accio ccioni nist stas as (o soc socios) ios)
A CAPITAL 501 Capita Capitall social social
160,000.00
5012 Participaciones Por la suscripcion de las acciones de la sociedad e inscritos aporte en los registros publicos ------------------ 02 --------------------10 EFECTIVO Y EUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas Cuentas Corrientes Corrientes "" IN#UEBLE #AUINARIA Y EUIPO 335 Muebles y enseres 14
!0,000.00 $0,000.00
CUENTA NTAS POR POR COB COBRARA RARA AL PER PERSON SONAL, A LOS
142 142
La Sociedad Basadre SAC, se ha constituido con 04 socios quienes suscribieron acciones de la siguiente manera:
160, 160,00 000. 0.0 00
ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES Accio ccioni nist stas as (o soc socios) ios)
Los socios cancelan sus aportes en efectivos, depositando en el Banco Crédito a excepción de Julio Iglesias que entrego muebles que se han registrado al valor de sus aportes.
Por la cancelacion de sus aportes y activos fjos.
------------------ 0" --------------------60 40
CO#PRAS
",000.00
603 Materiales Materiales auxiliares, auxiliares, suministros suministros y repuestos repuestos TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTE#A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 !obier !obierno no Central Central 4011 "!#
CUENTAS POR PAGAR CO#ERCIALES-TERCE 421 $act,boletas y otros comprob %e %e pa&o Por la compra de suministros ------------------ 04 --------------------25 #ATERIALES AU%ILIARES, SU#INISTROS Y REPTOS. 252 'uministros 61 VARIACION DE E%ISTENCIAS 613 Materiales Materiales auxiliares, auxiliares, suministros suministros y repuestos repuestos Por el estino al almacen
540.00
42
",540.00
Se compraron útiles de limpieza por S/ !,00000 mas "#$ A nuestro pro%eedor Bol&%ar SA al contado con giro de cheque
",000.00 ",000.00
------------------ 05 --------------------42
CUENTAS POR PAGAR CO#ERCIALES-TERCE 421 $act,boletas y otros comprob %e %e pa&o
",540.00
Por la compra de suministros
10
EFECTIVO Y EUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas Cuentas Corrientes Corrientes
",540.00
Por la cancelacion de las compras
------------------ 06 --------------------60
CO#PRAS
"0,000.00
601 Merca Mercaeri erias as 42 CUENTAS POR PAGAR CO#ERCIALES-TERCE 421 $act,boletas y otros comprob comprob %e pa&o Por la compra de mercaderia exonerada ------------------ 0$ --------------------20 #ERCADERIAS 201 201 Merc Merca aer eria ias s manu manua act ctur ura aas as 61 VARIACION DE E%ISTENCIAS 613 Materiales Materiales auxiliares, auxiliares, suministro suministros s y repuestos repuestos
"0,000.00
"0,000.00 "0,000.00
621
Por el estino al almacen ------------------ 0& --------------------GASTO DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES *emuneraciones
62+
6211 'uelos y salarios 'e&uria y preision social y otras Contribuciones
62
40
Se compro mercader&a por S/ !0,00000 e'onerado del "#$ al cr(dito según )actura *+ 0444!4-!400 al .ro%eedor "LA#1S SA
$,6"0.00
+,00000 63000
TRIBUTOS, CO CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTE#A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 403
41
"nst "nstit ituc ucio ione nes s publ public icas as 4031 -''A./% 4032 P
1,540.00
63000 1000
RE#UNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 411
6,0!0.00
*emun emuner erac acio ione nes s por por pa& pa&ar ar 4111 'uelos y salarios por pa&ar Por el registro de la planilla de sueldos de acuerdo al siguiente detalle: suelo +,00000 -''A./% 63000 P 1000 A. A. 1,54000
Se registra 2 se paga una planilla de sueldos por S/ 3,00000 se registra tambi(n las cuotas patronales 2 descuentos de Le2, Le2, se distribu2e los gastos en 05 para administraci6n 2 405 para %entas
!4
------------------ 0! --------------------GASTOS AD#INISTRATIVOS
4,5$&.00
!5
GASTOS DE VENTAS
",052.00
$!
CARGAS I#PUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS
$,6"0.00
Por el destino de los gastos de la Plla. De sueldos
------------------ 10 --------------------40
TRIBUTOS, CO CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTE#A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1,540.00
403 403 41
411 411 10
104
6"
635 10
104
!4 !5 $!
12
121 40
401 $0
+01
42
421 $$
++5 10
104
"nst "nstit itu ucion cione es publi ublica cas s 403 tras instituciones RE#UNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR *emun emuner erac acio ione nes s por por pa&a pa&arr 4111 'uelos y salarios por pa&ar EFECTIVO Y EUIVALENTE DE EFECTIVO Cuentas Cuentas Corrient Corrientes es Por la cancelacion de la planilla de sueldos. ------------------ 11 --------------------GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Aluil Aluiler eres es EFECTIVO Y EUIVALENTE DE EFECTIVO Cuentas Cuentas Corrient Corrientes es Por el pago de los alquileres con giro de cheque ------------------ 12 --------------------GASTOS AD#INISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS CARGAS I#PUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS Por el destino de los gastos de alquileres ------------------ 1" --------------------CUENTAS POR COBRAR CO#ERCIALES -TERCEROS $acturas, $acturas, boletas y Comp Por cobrar 1212 -mitias en cartera TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTE#A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR !obierno !obierno Central Central 4011 "!# A VENTAS Merca Mercaer eras as +011 Mercaeras manuacturaas Por las ventas de mercaderias al credito mas IGV ------------------ 14 --------------------CUENTAS POR PAGAR CO#ERCIALES-TERCE $act,boletas $act,boletas y otros comprob comprob %e pa&o INGRESOS FINANCIEROS %escuentos obtenios por pronto pronto pa&o EFECTIVO Y EUIVALENTE DE EFECTIVO Cuentas Cuentas Corrient Corrientes es Por la cancelacion de la actura con Dscto. !on cheque
6,0!0.00
$,6"0.00
4,500.00 4,500.00
2,$00.00 1,&00.00 4,500.00
51,!20.00
$,!20.00
"0,000.00 ",000.00 2$,000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTE#A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Se %ende mercader&a por S/ 44,00000 mas "#$ "#$ A nuestro cliente ario .(rez, al Cr(dito
44,000.00
------------------ 15 --------------------40
Se paga alquileres por S/ 4,70000 con giro de cheque a nombre de ar&a o8as la propietaria, se distribu2e el gasto en 05 para administraci6n 2 405 para %entas
",200.00
Se cancela la )actura *+ 0444!4-!400 con giro de cheque antes de su %encimiento por lo que nos hacen un descuento del 905
10
401 !obierno !obierno Central Central 401+ "mpuesto a la *enta EFECTIVO Y EUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas Cuentas Corri Corriente entes s
"mpuesto a la enta S/ !,-0000 ",200.00
Por el pago a !ta. Del I.". con cheque
----------------------------------- 16 ----------------------------------------""
IN#UEBLE #AUINARIA Y EUIPO
40
46
Muebles y enseres TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTE#A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 !obierno !obierno Central Central 4011 "!# CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 465 Pasio por compra e actio inmoili7ao
12,600.00
335
Se compran muebles 2 enseres a nuestro pro%eedor C1*1 C1*1;A ;ABL< BL< SA según )actura )actura *+ 009477400 al al cr(dito por 9-,0000 mas mas "#$
2,26&.00
14,&6&.00
Por la compra de muebles y enseres al credito mas IGV.
----------------------------------- 1$ ----------------------------------------""
IN#UEBLE #AUINARIA Y EUIPO
40
10
Muebles y enseres TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTE#A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 !obierno !obierno Central Central 4011 "!# EFECTIVO Y EUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas Cuentas Corri Corriente entes s
2,200.00
335
Según )actura *+ 00=33>0>>9 se ha pagado S/ -,-0000 mas "#$ el transporte de los uebles 2
"!6.00
2,5!6.00
Por el pago del transporte de muebles y enseres mas IGV.
----------------------------------- 1& ----------------------------------------6& "!
VALUACION ' DETERIORO ACTIVO FI*O Y PROVIS
5,600.00
681 Proi Proicio cion n DEPRECIACION,A#ORTI+ACION Y AGOT. ACU#ULADO 31 %eprecia %epreciacion cion acumulaa acumulaa
5,600.00
Por la estimacion por depreciacion de activos fjos
----------------------------------- 1! ----------------------------------------!4 !5 $!
GASTOS AD#INISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS
2,&00.00 2,&00.00
CARGAS I#PUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS
Se realiza una estimaci6n por depreciaci6n de acti%os )i8os por S/ 7,000, distribu2endo distribu2endo el gasto en 705 para administraci6n 2 705 para %entas
5,600.00
Por el destino de la depreciacion
----------------------------------- 20 ----------------------------------------6! 20
COSTO DE VENTAS
61 Merc Mercae aera ra #ERCADERIA 201 201 Alma Almac9 c9n n Por el costo e entas e las mercaerias enias se&:n el si&uiente calculo
1&,000.00 1&,000.00
Se tiene un in%entario inal de mercader&a de S/ 9-,00000
61 25
!4 !5 $!
"nentario inicial 000 (;)Compras 30,00000 otal otal existencias existencias 30,00000 (<) "nentario $inal (12,00000) 1&,000.00 Costo e #entas ------------------ 21 --------------------VARIACION DE E%ISTENCIAS 613 Materiales Materiales auxiliares, auxiliares, suministros suministros y repuestos repuestos #ATERIALES AU%ILIARES, SU#INISTROS Y REPTOS. 252 'umini 'uministr stros os Por el consumo e suministros el perioo "nentario inicial 000 (;)Compras 3,00000 otal otal existencias existencias 3,00000 (<) "nentario $inal (1,10000) 1,!00.00 Costo e #entas GASTOS AD#INISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS CARGAS I#PUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS Por el consumo de los suministros del periodo
1,!00.00 1,!00.00
Se tiene un in%entario inal de Suministros de S/ 9,90000 se distribu2e el gasto en 05 para administraci6n 2 405 para %entas
1,140.00 $60.00 1,!00.00
55+,5 5+,554 540 00 0
55+,5 5+,554 540 00 0
EMPRESA BASADRE S.A.C. LIBRO MAYOR 12 14
10 90,000.00
3,540.00 7,630.00 4,500.00 27,000.00 3,200.00 2,596.00
51,920.00
90,000.00
48,466.00
51,920.00
25
33
3,000.00
1,900.00
70,000.00 12,600.00 2,200.00
3,000.00
1,900.00
84,800.00
41 6,090.00
0.00
3,540.00 30,0 30,000 00.0 .00 0
160,000.00 160,000.00
30,000.00
18,000.00
160,000.00 160,000.00
30,000.00
18,000.00
39
0.00
42 6,090.00
20
0.00
40 5,600.00
540.00 1,540.00 3,200.00 2,268.00 396.00
1,540.00 7,920.00
5,600.00
7,944.00
9,460.00
46 3,540.00 30,0 30,000 00.0 .00 0
50 14,868.00
160,000.00
EMPRESA BASADRE S.A.C. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - BALANCE GENERAL (Al 31 de diciembre del 20XX) Expresado e !"e#os $oles
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Corriente
Paivo Corriente
E%ec&i#o ' E"i#ale&e de E%ec&i#o
41,534.00
"e&as por *a+ar omerciales
"e&as por obrar omerciales
51,920.00
&ras "e&as por *a+ar
16,384.00
Exis&ecias
13,100.00
Tota! Paivo Corriente
16,384.00
Tota! Activo Corriente
106,554.00
PATRIMONIO PATRIMONIO NETO Activo No Corriente
api&al
-m"eble a"iaria ' E"ipo
84,800.00
(epreciacio ac"m"lada)
5,600.00
Tota! Activo No Corriente
79,200.00
TOTAL ACTIVO
185,754.00
/es"l&ados Ac"m"lados
160,000.00 9,370.00
Tota! Patri"onio
169,370.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
185,754.00
EMPRESA BASADRE S.A.C. ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS (*or !a&"ralea) (expresado e "e#os soles) e&a de ercaderias () ompra de ercaderias
44,000.00 33,000.00
() e#ol"cio de e&as () ariacio de ercaderias
13,100.00
() sc&os. /ebaas ' oi%. ocedidos
MARGEN COMERCIAL e&as !e&as de *rod"c&os *rod"ccio Almaceada *rod"ccio -mo#iliada
PRODUCCION DEL E(ERCICIO CONSUMO) ompra de a&erias *rimas ' A"xiliares ompra de $"miis&ros i#ersos ompra de E#ases ' Embalaes () A/-A-! E a&erias *rimas $"miis&ros i#ersos E#ases ' Embalaes
#$%&''.''
EMPRESA BASADRE S.A.C. ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS (*or ;"cio) (expresado e "e#os soles) e&as !e&as
44,000.00
e#ol"cio sobre #e&as esc"e&os rebaas ' boi%icacioes cocedidos &ros -+resos peracioales
TOTAL INGRESOS BRUTOS os&o de e&as
$$%'''.'' 18,000.00
UTILIDAD BRUTA :as&o de e&as
#+%'''.'' 11,218.00
:as&os Admiis&ra&i#os
RESULTADOS RESULTADOS DE OPERACI/N
8,412.00
+%'.'' +%'. ''
&ros -+resos ' E+resos i#idedos -+resos ;iacieros
3,000.00
&ros -+resos :as&os ;iacieros &ros E+resos
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION Y DEDUCCIONES e I.R. *ar&icipacioes ' ed"ccioes
*%'.''
EMPRESA BASADRE SAC. HOJA DE TRABAJO DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
COD.
SUMAS DE MAYOR CONCEPTO - CUENTA
DEBE
HABER
10
90,000.00
48,466.00
12
51,920.00
14
160,000 160,000.00 .00
160,000 160,000.00 .00
20
30,000.00
25
3,000.00
33
84,800.00
39
SALDOS DE MAYOR DEUDOR
ACREEDOR
AJUSTES Y/O ELIMINACIONES
DEBE
HABER
INVENTARIO ACTIVO
41,534.00
41,534.00
51,920.00
51,920.00
18,000.00
12,000.00
12,000.00
1,900.00
1,100.00
1,100.00
84,800.00
84,800.00
PASIVO
5,600.00
5,600.00
5,600.00
40
7,944.00
9,460.00
1,516.00
1,516.00
41
6,09 6,090. 0.00 00
6,09 6,090. 0.00 00
42
33 33,5 ,540 40.0 .00 0
33 33,5 ,540 40.0 .00 0
46
14,868.00
14,868.00
14,868.00
50
160,000.00
160,000.00
160,000.00
RESU RESULT LTAD ADO O POR POR NATU NATURA RALE LEZA ZA
PERDIDA
60
33,000.00
61
1,900.00
62
7,630.00
7,630.00
7,630.00
63
4,500.00
4,500.00
4,500.00
33,000.00 33,000.00
5,600.00
5,600.00
69
18,000.00
18,000.00
RESU RESULT LTAD ADO O POR POR FUNC FUNCIO ION N
PERDIDA
GANANCIA
33,000.00 31,100.00
68
GANANCIA
18,000.00
13,100.00
5,600.00 18,000.00
18,000.00
70
44,000.00
44,000.00
44,000.00
44,000.00
77
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
79
19,630.00
19,630.00
94
11,218.00
11,218.00
11,218.00
95
8,412.00
8,412.00
8,412.00
0.00
557,554.00
557,554.00
7!,7"4.00
0.00
7!,7"4.00
"#,000.00
"#,000.00
"!",$54.00
"!",$54.00
"#",!#4.00
50,7$0.00
!,$70.00
!,$70.00
"!",$54.00
%0,"00.00
%0,"00.00
$7,%$0.00
47,000.00
!,$70.00 %0,"00.00
47,000.00
0.00
47,000.00
XXXXX
COD.
SUMAS DE MAYOR
SALDOS DE MAYOR
AJUSTES Y/O ELIMINACIONES
INVENTARIO
RE SU SULTA DO DO PO R NA T TU URALE ZA ZA
RES UL UL TA TAD O PO R F UN UNC I IO ON
CONCEPTO - CUENTA
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
HABER
ACTIVO
PASIVO
PERDIDA
GANANCIA
PERDIDA
GANANCIA
