CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA GERENCIAL PROFESOR: LUIS RAMOS ALUMNO: RICHARD GUADALUPE H. GLORIA S.A.
Estado Financiero Individual al Cuarto Trimestre del Año2010(En miles de nuevos sole GLORIA S.A.
Activo/ Activo Corriente/ Efectivo y Equivalentes de efectivo/ Inversiones Financieras/ Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas/ Activos Financieros Disponibles para la Venta/ Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/ Activos por Instrumentos Financieros Derivados/ Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/ Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)/ Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ Existencias (neto)/ Activos Biológicos/ Activos no Corrientes mantenidos para la Venta/ Gastos Contratados por Anticipado/ Otros Activos/
Total Activo Corriente/
Activo No Corriente/ Inversiones Financieras/ Activos Financieros Disponibles para la Venta/ Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/ Activos por Instrumentos Financieros Derivados/ Inversiones al Método de Participación / Cuentas por Cobrar Comerciales/ Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas/ Otras Cuentas por Cobrar/ Existencias (neto)/ Activos Biológicos/ Terrenos Inversiones Inmobiliarias/ Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)/ Activos Intangibles (neto)/ Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/ Crédito Mercantil/
Total Activo No Corriente/ TOTAL ACTIVO/
Pasivo y Patrimonio/
Pasivo Corriente/ Sobregiros Bancarios / Obligaciones Financieras/ Cuentas por Pagar Comerciales / Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/ Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes/ Otras Cuentas por Pagar/ Provisiones / Pasivos mantenidos para la Venta/
Total Pasivo Corriente/
Pasivo No Corriente/ Obligaciones Financieras/ Cuentas por Pagar Comerciales / Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/ Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/ Otras Cuentas por Pagar/ Provisiones / Ingresos Diferidos (netos)/
Total Pasivo No Corriente/ Total Pasivo/
Patrimonio Neto/ Capital/ Acciones de Inversión/ Capital Adicional/ Resultados no Realizados/ Reservas Legales/ Otras Reservas/ Resultados Acumulados/ Diferencias de Conversión/
Total Patrimonio Neto/ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO/
Estado Financiero Individual al Cuarto Trimestre del Año2012(En miles de nuevo GLORIA S.A. Del 31/12/2011 al 31/12/2012
Activos/ Activos Corrientes/ Efectivo y Equivalentes al Efectivo/ Otros Activos Financieros/
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/ Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ Inventarios/ Activos Biológicos/ Activos por Impuestos a las Ganancias / Gastos Pagados por Anticipado/ Otros Activos/
Total Activos Corrientes/
Activos No Corrientes/ Otros Activos Financieros/ Cuentas por Cobrar Comerciales/ Otras Cuentas por Cobrar/ Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ Activos Biológicos/ Propiedades de Inversión/ Propiedades, Planta y Equipo (neto)/ Activos Intangibles (neto)/
Total Activos No Corrientes/ TOTAL DE ACTIVOS/
PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes/ Otros Pasivos Financieros / Cuentas por Pagar Comerciales / Otras Cuentas por Pagar/ Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ Provisiones / Pasivos por Impuestos a las Ganancias /
Total Pasivos Corrientes/
Pasivos No Corrientes/ Otros Pasivos Financieros / Cuentas por Pagar Comerciales / Otras Cuentas por Pagar/ Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos/ Provisiones / Provisión por Beneficios a los Empleados/ Otros Pasivos/ Ingresos Diferidos (netos)/
Total Pasivos No Corrientes/ Total Pasivos /
Patrimonio / Capital Emitido/ Primas de Emisión/ Acciones de Inversión/ Acciones Propias en Cartera/ Otras Reservas de Capital/ Resultados Acumulados/ Otras Reservas de Patrimonio/
Total Patrimonio / TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/
s)
12/31/2010
12/31/2009
78,586
101,404
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
383,001
359,654
120,446
211,496
56,524
35,491
407,939
273,361
0
0
0
0
15,995
18,639
0
0
1,062,491
1,000,045
84,138
77,870
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
120,275
130,437
0
0
0
0
0
0
4,433
1,864
0
0
857,109
775,336
0
0
0
0
0
0
1,065,955
985,507
2,128,446
1,985,552
3
114
64,081
95,168
276,695
173,827
1,105
5,895
54,678
27,182
62,754
46,620
0
0
0
0
459,316
348,806
342,603
377,312
0
727
0
0
88,789
87,772
0
0
0
0
0
0
431,392
465,811
890,708
814,617
255,843
255,843
26,164
26,164
0
0
0
0
51,179
51,179
139,612
139,612
764,940
698,137
0
0
1,237,738
1,170,935
2,128,446
1,985,552
soles)
12/31/2012
12/31/2011
60,598
89,580
0
0
348,175
330,372
41,857
30,711
26,285
78,056
567,477
424,347
0
0
0
0
6,187
6,155
0
0
1,050,579
959,221
77,870
77,870
0
0
40,492
32,885
96,545
107,978
0
0
0
0
1,165,852
1,085,832
5,473
5,550
1,386,232
1,310,115
2,436,811
2,269,336
130,481
126,267
260,498
244,184
187,694
132,174
32,371
8,550
0
0
20,093
5,523
631,137
516,698
311,204
321,309
0
0
0
0
0
0
94,954
95,355
0
0
0
0
0
0
0
0
406,158
416,664
1,037,295
933,362
382,502
255,843
0
0
39,117
26,164
0
0
75,341
51,179
902,556
1,002,788
0
0
1,399,516
1,335,974
2,436,811
2,269,336
Estado de Gancias y Pérdidas GLORIA S.A. Del 31/12/2009 al 31/12/2010 Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2010 al 31 de Diciembre de 2010
Ingresos Operacionales/
Ventas Netas (ingresos operacionales)/
Otros Ingresos Operacionales/
Total de Ingresos Brutos/
Costo de Ventas (Operacionales)/
Otros Costos Operacionales/
Total Costos Operacionales/ Utilidad Bruta/
2,287,593
0
2,287,593
-1,715,901
0
-1,715,901 571,692
Gastos de Ventas/ Gastos de Administración/ Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos/ Otros Ingresos/ Otros Gastos/
Utilidad Operativa/ Ingresos Financieros/ Gastos Financieros/
-182,411 -79,222 -150 6,589 -6,974
309,524 42,912 -26,560
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación/
0
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados/
0
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta/
325,876
Participación de los trabajadores /
-30,431
Impuesto a la Renta/
-83,180
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio/
212,265
Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2009 al 31 de Diciembre de 2009
2,006,165
0
2,006,165
-1,556,227
0
-1,556,227 449,938 -161,671 -74,481 831 28,919 -7,149
236,387 58,717 -36,795 0
0
258,309 -21,716 -54,962
181,631
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
al 31 del 12 del 2010
al 31 del 12 del 2009
$ ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados x adelant. ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Terrenos Edif. maq. & equipos (deprec. acumulada) Neto Activos intangibles ACTIVOS TOTALES
$
78,586 559,971 407,939 15,995
204,413 4,433 857,109 85,711 0
54,678 64,084 340,554 0
PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL
208307 1,864 775336 775336
Activos intangibles 1,985,552
Impuestos por pagar Prést. bancarios C.P. Cuentas por pagar Porc. corrte. deuda L.P.
27182 95282 226342 0
PASIVO NO CORRIENTE 342,603 88,789 0
PATRIMONIO Capital social Utilidad retenida Utilidad del ejercicio
101,404 606,641 273,361 18,639
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE Prést. bancarios L.P. Fracc. tributario L.P. Otras Ctas.por Pagar
ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Terrenos Edif. maq. & equipos (deprec. acumulada) Neto
2,128,446
PASIVO CORRIENTE Impuestos por pagar Prést. bancarios C.P. Cuentas por pagar Porc. corrte. deuda L.P.
ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados x adelant.
Prést. bancarios L.P. Fracc. tributario L.P. Otras Ctas.por Pagar
377312 87772 727
PATRIMONIO 282,007 190,791 764,940 2,128,446
Capital social Utilidad retenida Utilidad del ejercicio
282007 190791 698137 1,985,552
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS al 31 del 12 del 2010 $ Ingreso de ventas 2287593 Costo de ventas (1715901) Depreciación 0 Amortización 0 Utilidad bruta Gastos de admnistración Gastos de ventas
571692 (86196) (175972)
Utilidad operativa
309524
Gastos financieros Ingresos financieros
(26560) 42912
Utilidad antes de imp.
325876
Impuesto a la renta Participaciòn de Trabajadores Utilidad neta
(83180) (30431) 212,265
Fuentes= EN Usos= SALID FLUJO DE FONDOS
Diferencias (22818) (46670) 134578 (2644)
Fuentes
Usos (22818) (46670)
(134578) (2644)
(3894) 2569
(689625)
0 0 66803 Total
NA 46670 (134578) 2644
689625 0
Fuentes
(34709) 1017 (727)
Operación
(3894)
0
27496 (31198) 114212 0
FL
Usos
27496 31198 114212 0
34709 (1017)
Operación
27496 (31198) 114212
FLUJO DE FONDOS
Fuentes
FLUJO
Usos
2287593 1715901 0 0
3027260
2287593 (1715901)
86196 175972
(86196) (175972)
26560
(13280) 428
83180
(83180)
42912
Total
Operación
2076673
0 Operación
OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIACIÓN Variación CAJA TOTAL
ANALISIS FINA COMPO EFECTIVO PROVISTO 0 3894
0
GR
RADAS DE CAJA S DE CAJA JO DE EFECTIVO Inversión
Financiación
NA
NA 559971
3894
204413 39% 764384 100%
AJUSTE AJUSTE
Inversión
61%
Financiación
AJUSTE
AJUSTE AJUSTE
E EFECTIVO Inversión
Financiación
AJUSTE AJUSTE
(13280) 272
DISTRIBUCIÓN 50% op / 50% Fin DISTRIBUCIÓN % cxc / inv. Per
Variación de Caja 3894 Inversión
(878)
1700
Financiación
CIERO FLUJO DE EFECTIVO ICIÓN ESTRUCTURAL EFECTIVO % APLICADO
0%
FICO CIRCULAR
(3894) 878 1700 3378
%
26% 50% 100%
700
CAPITAL DE TRABAJO 603,175
GRADO DE ENDEUDAMIENTO 42%
ROTACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO 379.3%
ROA 15%
ROE 17%
MARGEN NETO 9%
