Tahapan Audit Internal

Tahapan Audit Internal Tahap I : penyusunan rencana audit: menentukan unit-unit kerja yang akan diaudit, tujuan audit, jadual audit, dan menyiapkan instrumen audit Tahap II: pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit yang disusun berdasar standar/kriteria tertentu Tahap III: analisis data audit, perumusan masalah, prioritas masalah dan rencana tindak lanjut audit Tahap IV: pelaporan dan diseminsasi hasil audit

Menyusun rencana audit (audit plan) Perencanaan audit internal terdiri dari beberapa langkah sebagai ber ikut: Tujuan audit internal: contoh: melakukan penilaian kinerja dibandingkan strandar kinerja Lingkup audit: menjelaskan unit kerja yang akan diaudit Objek audit: apa saja yang perlu diaudit Alokasi waktu: berapa lama akan dilakukan Metoda audit: komunikasi internaksi secara langsung, metoda survei, dsb Persiapan audit: persiapan auditor, penetapan k riteria audit, penyusunan instrumen audit Laporan hasil audit: perhatikan format laporan

Contoh Form : Rencana Audit

Unit/ No

Kegiatan/ Auditor

sasaran audit

proses yang diaudit

Standar/ kriteria yang digunakan

Pelaksanaan Audit Pengumpulan data pada pelaksanaan audit dilakukan dengan berbagai metoda: Mengamati proses pelaksanaan kegiatan Meminta penjelasan/mewawancarai pada auditee Meminta peragaan oleh auditee Memeriksa dan menelaah dokumen Memeriksa dengan menggunakan daftar tilik Mencari bukti-bukti Melakukan pemeriksaan silang Mencari informasi dari sumber luar

Tanggal

Tanggal audit

audit I

II

Menganalisis data dan informasi Menarik kesimpulan Memberikan rekomendasi Untuk bisa mengumpulkan data dengan baik, maka perlu disusun instrument pengumpulan data Menyusun instrument audit Contoh Form Instrumen Audit

No

Standar/Kriteri audit yang diacu

Daftar pertanyaan/observasi

Fakta

Temuan audit

Rekomendasi

Lampiran PMK 75/2015 ttg tenaga puskesmas (khususnya tenaga kefarmasian)

Standar akreditasi Bab 8.2

SOP penyimpanan B3

Analisis Data Membandingkan fakta yang diperoleh pada waktu proses pengumpulan data dibandingkan dengan kriteria audit yang digunakan Bila ditemukan kesenjangan (adanya gap antara fakta dengan kriteria), maka auditor bersama auditee melakukan analisis lebih lanjut untuk mengenal penyebab timbulnya kesenjangan, dan menyusun rencana perbaikan Menyusun laporan audit Hasil audit harus dilaporkan kepada Kepala Puskesmas/FKTP dan kepada unit yang diaudit. Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan manajemen: Hasil audit Tindak lanjut yang telah dilakukan Kendala pada waktu perbaikan