Proyecto El Pollo Feliz

UNIVERSIDAD DE LAS AMERICAS ULAM

CULTURA EMPRENDEDORA

DISTRIB DISTRIBUID UIDORA ORA DE POLLO POLLO

“EL POLLO FELIZ, S.A.”

INTEGRANTES • • • •

JAIME ANTONIO SANCHEZ CASTILLO. 02-12169-5 GREY ROXANA CHAVARRIA JARQUIN. 03-13933-5 SALVADORA ELIZABETH RAUDEZ GONZALEZ. 02-10401-5 TULIO ARMANDO VEGA MAIRENA. 02-12539-5

LIC. Camilo Zamora tamariz

MANAGUA, 21 DE JUNIO DE 2010

DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.”

EL POLLO QUE HACE FELIZ A MI GENTE


EL POLLO QUE HACE FELIZ A MI GENTE

INDICE CAPÍTULO I............... ............................. ............................. .............................. .............................. .............................. ........................... ................. .......... ........... ........... .......... .....1 Naturaleza Natural eza de la Empresa Empresa.......... .................... .................... .................... .................... .................... .................... .................... ...................................... ............................1 INTRODUCCION............... .............................. .............................. .............................. .............................. ............................. ............................. .................... ........... ......1 ANTECEDENTES HISTORICOS.............. ............................. .............................. .............................. ........................ .............. ........... ........... .......... .....2 LLUVIA DE IDEAS............... .............................. .............................. .............................. .............................. ............................. .................... ........... ........... ........... .....3 Descripción de la Empresa:............. ............................ .............................. .............................. .............................. ............................ .................. ........... .......... ....7 Tipo de Empresa:............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ............ ..........7 Ubicación y tamaño de la empresa: empresa:.............. ............................. .............................. .............................. .............................. ........................... ............... ...7 MISION............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ....................... ............. ........... ............ ......... ...8 VISION............... .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ............................ .................. ........... ......... ...9 JUSTIFICACION............... .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ........................... .................. ........... ......10 1. 0 OBJETIVOS............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ........... ........... ..........11 11 General............... ............................. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .................... ........ ...11 11 Específicos .............. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ....................... .............. ......... ...11 11 VENTAJA COMPETITIVAS COMPETITIVAS DEL PROYECTO:.............. ............................. .......................... ................. ........... ........... ........... .....12 12 Descripción de lo productos:............... .............................. .............................. .............................. .............................. ......................... ............... ........... .......12 1. 2 Recursos de apoyo necesario:............... .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ......12 12 Aspecto Técnico:............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. ....................... .............. ........... ......... ....12 12 Aspectos Legales:............... .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ........................ .............. ........... ......12 12 Aspectos Económicos:.............. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ............................ ..............12 1. 2 CAPITULO II............... .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ........... ........... ..........13 13 MERCADO.............. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ........................ .........13 13 OBJETIVOS............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ........... ........... ..........14 14 General............... ............................. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .................... ........ ...14 14 Específicos .............. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ....................... .............. ......... ...14 14 Segmento de Mercado:............... .............................. .............................. .............................. .............................. ............................ .................. ........... ............ ......15 15 Consumo Aparente Aparente y Demanda Potencial:............... .............................. .............................. ..................... ........... ........... ............ ........... .........15 15 Participación de la Competencia Competencia en el Mercado Mercado............... .............................. .............................. .......................... ................ ........... ......16 16 Principales Ventajas de la Competencia Competencia............... .............................. .............................. ........................... .................. ........... ........... ........16 16 Principales Desventajas de la Competencia.............. ............................ ............................. .............................. ....................... ............ ....17 17 Análisis de la FODA............... .............................. .............................. ............................. ............................. .............................. .............................. ..................... ......18 18 Aplicación de la Encuesta............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. ............................. ..............19 19 Conclusiones del estudio realizado.............. ............................. .............................. .............................. ....................... .............. ........... ........... ......... ...19 19 Distribución y Punto de venta............. ............................ .............................. .............................. ............................ ................... ........... ........... ........... .....19 19 Canales de distribución............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. ............................. ..............19 19 Puntos de ventas.............. ............................. .............................. .............................. .............................. ............................. .................... ............ ........... ........... .......20 2. 0 Promoción del Producto............... .............................. .............................. .............................. .............................. ........................ .............. ........... ........... ......... ....20 20 Fijación y Política de Precio.............. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ......... ...20 20 Plan de Introducción del Mercado............. ............................ .............................. .............................. .............................. ............................. ..................20 20 Sistema y Plan de Ventas.............. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ............................. ..............21 21 CAPÍTULO III............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ............................ .................. .........22 22

OBJETIVOS............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ........... ........... ..........23 23 Objetivo General............... .............................. .............................. .............................. ............................. ............................. .............................. ....................... ........23 23 Objetivos Específicos.............. ............................. .............................. .............................. .............................. ............................ .................. ........... ........... ......23 2. 3 Especificaciones Especificacion es del Producto............... .............................. .............................. .............................. .............................. ........................... .................. ..........24 24 Características del Producto............. ............................ .............................. .............................. .............................. ....................... ............. ........... ........... ......24 2. 4 Descripción del Proceso de Producción.............. ............................. .............................. .............................. ........................ ............... ........... ......24 2. 4 Diagrama del flujo del Proceso............. ............................ .............................. .............................. ............................ .................. ........... ........... .......... ......26 2. 6 Características de la Tecnología a ser Utilizada.............. ............................. ............................ .................. ........... ............ ........... ........ ...27 27 Descripción de los Equipos e Instalaciones Instalacion es (Por Área Funcional) ............... .............................. ..................... ......... ...27 27 Mano de Obra Requerida............... .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .......................... ...............28 28 CAPÍTULO IV............... .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .................. ...38 38 ORGANICACIÓN Y ASPECTOS ASPECTOS LEGALES LEGALES.............. ............................. .............................. ....................... .............. ............ ........... ........ ...38 38 OBJETIVOS............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ........... ........... ..........39 39 Objetivo General............... .............................. .............................. .............................. ............................. ............................. .............................. ....................... ........39 39 Objetivos Específicos.............. ............................. .............................. .............................. .............................. ............................ .................. ........... ........... ......39 3. 9 Estructura Organizacional ............. ............................ .............................. .............................. .............................. ....................... .............. ........... ........... ......... ...40 40 Modelo de descripción de los puestos (cargos (car gos – funciones – requisitos del d el puesto)... ....... ........ ....40 40 ORGANIGRAMA DE LA LA DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ S.A.”..... ........... ........... ........ ....... ....50 50 Políticas para el reclutamiento, selección, inducción y administración del personal........... personal...........51 51 Estrategias para el desarrollo continuo de los Trabajadores .............. ............................. ........................... .................. ..........53 53 CAPÍTULO V.............. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .......................... ................ ......... ....54 54 FINANZAS Y CONTABILIDAD............... .............................. .............................. .............................. ........................... .................. ........... .......... ......... ....54 54 OBJETIVOS............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ........... ........... ..........55 55 Objetivo General............... .............................. .............................. .............................. ............................. ............................. .............................. ....................... ........55 55 Objetivos Específicos.............. ............................. .............................. .............................. .............................. ............................ .................. ........... ........... ......55 5. 5 Sistema Contable que va a utilizar la Empresa............... .............................. .............................. ........................ ............... ........... ......... ....56 56 CATALOGO DE CUENTAS.............. ............................. .............................. .............................. ............................ ................... ........... ........... ........... .......56 56 METODOS DE CALCULOS DE LA INVERSION INICIAL INI CIAL............... .............................. ............................. ..............68 68 DETERMINACIÓN DETERMIN ACIÓN DEL PRECIO PREC IO DE VENTA UNITARIO UNITARI O DE LOS PRODUCTOS ... .....71 2) Servicio básicos:............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ......... ...72 72 3) Salarios:............... .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ........... ........... ......... ...72 72 4) Ingresos y Costos Mensuales Mensuales............... .............................. .............................. .............................. ............................. ................... ........... ........... .........73 73 5) Gastos Administrativos, de Ventas y de Producción Mensual............. ............................ ......................... ............73 73 AMORTIZACION DEL PRESTAMO PRESTAMO.............. ............................. .............................. .............................. ........................... .................. .......... ....74 74 BALANCE GENERAL.............. ............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ............................ ................ ...75 75 Políticas a ser Aplicadas para la Depreciación de Mobiliario y Equipos .............. ...................... ............. .........76 76 ESTADO DE RESULTADO............... .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ........... .......... .......... .....77 77 FLUJO DE EFECTIVO............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ...................78 78 ANEXOS............. ............................ .............................. .............................. .............................. .............................. .............................. ..................... ........... ........... ........... .......... ......79 7. 9

UNIVERSIDAD DE LAS AMÉRICAS

4

CAPÍTULO I Naturaleza de la Empresa


1


INTRODUCCION La distribución de carne juega un papel muy importante en lo económico y social, porque muchas familias se dedican a esta actividad, satisfaciendo así sus necesidades laborales, lo que da como resultado que un buen número de la población consuma carne y otros derivados de la misma. La Empresa “El Pollo Feliz, S.A.” como empresa naciente, se especializará en la distribución de carne de pollo, de ambiente tropical y carnosa, ya que sufragaríamos las necesidades de aquellas personas que no tienen un nivel económico medio y que no pueden consumir este tipo de carne que es la más barata en comparación a los demás tipos de carne que se venden en el mercado nacional y que las empresas que se dedican a la distribución y comercialización de este producto tienen un precio de mercado algo accesible. Previsto a comercializar este producto se podrá vender en forma de cortes: alas, pechuga, muslos, piernas, menudencia; pollo entero. Este producto estará dirigido a un mercado abierto debido a lo accesible de su precio, la evolución de esta empresa no afectará directamente al medio ambiente, ya que este producto se realizará mediante las más estrictas normas de higiene y control sanitario. Lo que nuestra empresa quiere, es que sus consumidores tengan en cuenta la variedad de alternativas que ofrecemos para degustar nuestro producto al momento de realizar su compra. Tomamos en cuenta para la realización de esta empresa un dato curioso que nos dice que en Nicaragua lo que cada nicaragüense consume al año de carne de pollo es de 20 libras. De esta manera lo que pretendemos es mejorar este estimado que se maneja a nivel centro americano y siendo Nicaragua el país que menos consume la carne de pollo en todo el istmo centroamericano, y la mejor forma de mejorar es creando un nivel de precios bajos para el consumidor final de nuestro productos. Entre las oportunidades que encontramos para realizar este proyecto es que existe una demanda insatisfecha en concepto de atención al cliente, la cual trataríamos de mejorar al empezar nuestras operaciones, también con el incremento poblacional en el país aumentarían el consumo de los productos alimenticios.


1


ANTECEDENTES HISTORICOS La producción de la industria agropecuaria se ha desarrollado a ritmo acelerado en la última década, con crecimiento de 215 % en la carne de pollo, sin embargo los problemas persisten y los empresarios esperan prontas soluciones a fin de lograr asentarse en el mercado centroamericano. La industria avícola ha venido aumentando su potencial de oferta e inversiones con miras a expandirse en el mercado exterior, pero la cosa no ha sido fácil pues ha enfrentado trabas y situaciones que en cierto momento ha provocado el deterioro del sector. Pero hoy en día la producción avícola en Nicaragua es autosuficiente y abastece el mercado constantemente. En materia de precios al consumidor se han mantenido relativamente estacionados, no obstante, las oportunidades para expandirse fuera del territorio no han sido posibles por trabas sanitarias o comerciales en la región centroamericana. En Nicaragua la oferta de carne de pollo es prácticamente dominada por dos grandes empresas que compiten tras el reconocimiento de sus marcas y no precisamente por sus precios ya que éstos son similares. Debido a esto nosotros hemos escogidos este proyecto ya que vemos una necesidad de brindar una variedad de surtidos de productos en base a carne de pollo para satisfacer los gustos y necesidades alimenticias de los posibles potenciales consumidores.


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” LLUVIA DE IDEAS

LLUVIA LLUVIA DE IDEAS IDEAS QUE QUE DETERM DETERMINAR INARON ON EL PRODUC PRODUCTO TO O SERVICIO DE LA FUTURA EMPREAS PRODUCTO SERVICIO

O CARACTERISTICA

NECESIDAD O PROBLEMA QUE SATISFACE Coop Co oper erat ativ ivaa de ahor ahorro ro y Otorgar crédito a las Salir de deudas y crear su crédito personas con el objetivo objetivo de propio negocio negocio crear crear una microempre microempresa sa o crear una cuenta de ahorro

Comercializadora de Pollo

Sat Satisfa isface cerr nece necesi sida dade dess Necesidad Necesidad alimenticia alimenticia alimenticias. Brindar un mejor servicio a un mejor precio

Ferretería

Venta de diversos Suplir a los consumidores consumidores de productos productos ferreteros ferreteros a repuestos y accesorios diversos precios ferreteros que no se encuentran en el país

Resta estaur uran ante te Típica

Mueblería

de

Comid omidaa Ofrecer derivados de Dar Dar a cono conoce cerr a pers person onas as com comidas idas típi típica cass tant tantoo a extra extranje njeras ras nue nuestr straa cult cultura ura personas nacionales nacionales como alimenticia. extranjeras.

Brindar muebles de calidad No satisface con arte en cada uno de sus necesidad. diseños.


ninguna

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IDEAS Y CRITERIOS QUE NOS AYUDARON A YUDARON A DETERMINAR EL PROYECTO Criterios Ideas

Nivel de Mercado Conocimiento Requerimiento Total innovaci potencial técnico de capital ón

Cooperativa 3 de Ahorro y Crédito

4

2

5

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Comercializ 5 adora de pollo 2 Ferretería

5

3

4

17

2

2

5

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Restaurante Típico

3

3

2

5

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Mueblería

1

1

1

5

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IDEAS Y CRITERIOS QUE NOS AYUDARON A YUDARON A DETERMINAR EL PROYECTO criterios Ideas Comercializador a de Pollo Coop Co opera erativ tivaa de Ahorro y Crédito Restaurante Típico Ferretería

BARRERA DISPONIBILIDA COSTO DE TOTAL S DE D DE MATER ATERIA IA PRODUCTO ENTRADA PRIMA 3

5

4

12

2

3

5

10

2

4

3

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2

3

3

8


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EL POLLO FELIZ s.f. LLUV LLUVIA IA DE IDEA IDEAS S QU QUE E DETE DETERM RMIN INAR ARON ON LOS LOS POSI POSIBL BLES ES NOMBR NO MBRES ES DE LA EMPR EMPRES ESA A EVALU EVALUAND ANDO O LOS LOS ATRI ATRIBU BUTO TOS S ESPECIFICADOS ATRIBUTO

DESCRIPTIVO

NOMBRE NOMBRE EL BUEN 5 POLLO EL POLLON 1

LA GALLIN LLINA A 1 CRIOLLO EL POLLO 1 NICA EL POLLO 5 FELIZ

ORIGINAL

ATRANCITVO

CLARO

SIGNIFICATIVO

AGRADABLE

TOTAL

3

2

1

2

3

16

3

3

2

2

1

12

3

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3

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5

4

5

3

4

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JUSTIFICACION DE LA EMPRESA Y LA NECESIDAD QUE SATISFACE O EL PROBLEMA QUE RESUELVE Cada vez más consumidores quieren que sus alimentos sean más sanos y saludables que se elaboren y distribuyan bajo procedimientos de alta calidad, con el objetivo de sufragar las necesidades alimenticias de los mismos. Por tal razón el presente Proyecto nace de la importancia que existe en distribuir productos en base a carne de pollo, capaces de satisfacer los gustos y necesidades alimenticias de los consumidores.

IDEA SELECCIONADA PARA ELEGIR EL PROYECTO NECESIDAD ALIMENTICIA, DEBIDO A QUE EN NICARAGUA EXISTE UNA PARTE DE LA POBLACION QUE SE ENCUENTRA EN EXTREMA EXTREMA POBREZA POBREZA Y QUE DEBIDO DEBIDO A ESTA ESTA SITUACION SITUACION NO DISPONEN DEL DINERO SUFIENTE PARA PODER COMER ALGO ALGO MAS MAS QU QUE E SOLO SOLO LO BASI BASICO CO (ARR (ARROZ OZ Y FRIJ FRIJOL OLES ES), ), NOSOTROS NOSOTROS PRET PRETEND ENDEMOS EMOS SATISF SATISFACER ACER ESA ESA NECESI NECESIDAD DAD CON PRECIOS ACCESIBLES. TAMB TAMBIE IEN N TENE TENEMO MOS S EN CUEN CUENTA TA QU QUE E LA APER APERTU TURA RA DE ESTA NUEVA EMPRESA GENERARA EMPLEOS


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Descripción de la Empresa: La Distribuidora “El Pollo Feliz, S.A.”, será una industria avícola que se dedicará en la elaboración y distribución de carne de pollo elaborado con las estrictas normas de higiene y calidad siempre pensando en el buen gusto y preferencia de nuestros clientes.

Tipo de Empresa: El giro de la empresa será de tipo agroindustrial ya que nos dedicaremos a la venta y distribución de carne de pollo en sus diferentes presentaciones: pollo entero, muslo, pechuga, alas, piernas, menudencias.

Ubicación y tamaño de la empresa: El proyecto iniciara sus operaciones en el año 2007. Su naturaleza es una pequeña empresa que se establecerá en el mercado local, esta misma estará ubicada en el km. 10 1/2 Carretera Norte, frente al portón principal de al Fuerza Aérea de la ciudad de Managua. Sus principales empresas de mayor competencia en distribución de la carne de pollo son: Avícola La Estrella, S.A., Tip-Top Industrial.


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MISION La empresa “El Pollo Feliz, S.A.” como distribuidora de productos en base a carne de pollo tiene como meta lograr: Brindar al mercado productos de consumo de alta calidad capaces de satisfacer el gusto y las necesidades alimenticias del demandante. Ayudar a la ciudadanía en la obtención de un empleo digno que les permita un nivel de subsistencia aceptable. Competir en el mercado destacando el cumplimiento de normas propias para la distribución del producto que se oferta.


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VISION Con la aceptación de este producto en el segmento de mercado elegido, y cumpliendo con las expectativas y satisfacción del consumidor, nuestra visión futura es distribuir estos productos a nivel nacional aumentando la rentabilidad de nuestra empresa, es decir ser líderes en el mercado mediante la distribución de productos en base a carne de pollo.


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JUSTIFICACION Cada vez más consumidores quieren que sus alimentos sean más sanos y saludables que se elaboren y distribuyan bajo procedimientos de alta calidad, con el objetivo de sufragar las necesidades alimenticias de los mismos. Por tal razón el presente Proyecto nace de la importancia que existe en distribuir productos en base a carne de pollo, capaces de satisfacer los gustos y necesidades alimenticias de los consumidores.


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OBJETIVOS General Crear una empresa que se especialice en la distribución de carne de pollo en sus diferentes presentaciones, ofreciendo calidad, precio accesible y buena atención al cliente, con el fin de captar y posicionarnos en el mercado, ala vez creando fuentes de empleo que permita lograr una mejor calidad de vida a nuestros trabajadores.

Específicos •

•

•

Establecer las diferentes rutas o vías de acceso en la distribución de carne de pollo en sus diversas presentaciones (pollo entero, pechuga, ala, muslo, pierna) para que estos productos lleguen al consumidor final. Posicionarnos como una empresa que ofrezca la mejor alternativa y calidad en productos en base a carne de pollo. Lograr que rentabilidad de la empresa sea satisfactoria mediante la distribución de productos en base a carne de pollo.


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VENTAJA COMPETITIVAS DEL PROYECTO: • • • • • •

Proporciona al hombre alimentos ricos en proteínas Requiere de poco espacio Las utilidades se obtienen a corto plazo Son eficientes en el aprovechamiento del alimento Requiere de poca mano de obra El mercado avícola está bien regularizado y estable

Descripción de lo productos: Previsto a comercializar productos en base a carne de pollo, lo ofertaríamos de la siguiente manera: alas, pechuga, menudencia, pollo entero, pierna.

Recursos de apoyo necesario: Aspecto Técnico: • • •

Maquinaria para el empaque del producto sistema de control computarizado para la distribución por zonas y departamentos transporte para la distribución del producto empacado.

Aspectos Legales: • • •

Personalidad jurídica Registro publico mercantil Permiso Sanitario.

Aspectos Económicos: Requerimiento de financiación por parte de instituciones financieras.


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CAPITULO II MERCADO


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OBJETIVOS General Conocer la situación de la demanda actual de la carne de pollo para cuantificar y definir estrategias de comercialización a partir de las necesidades encontradas, e identificar los factores directos e indirectos en la dinámica de mercado para cubrir la necesidad de este producto a un precio competitivo.

Específicos •

•

•

•

Elegir el 100% de segmento de mercado, al cual será dirigido la distribución de nuestros productos. Identificar las principales formas de distribución de la carne de pollo. Determinar el 100% del tamaño de la demanda actual de la carne de pollo en el mercado para los diferentes mercados objetivos. Lograr la distribución de nuestros en los 16 departamentos del país.


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El plan de acción que desarrollaremos para realizar nuestros objetivos será ejecutar un estudio de mercado el cual nos indique las necesidades y gustos de los consumidores desde las más esenciales hasta la más elevada lo que nos permitirá conocer las necesidades de un potencial mercado consumidor; Tal estudio se llevara a efecto en la ciudad de Managua.

Segmento de Mercado: Nuestro producto va dirigido a un mercado abierto que estará enfocado a distintas clases sociales sin importar tamaño, sexo, edad y religión. Consumo Aparente y Demanda Potencial: Utilizando la encuesta y haciendo una relación con la población que consume este tipo de carne, se realizaron las proyecciones de consumo que a continuación presentamos: Encuesta: 50 Población de Managua: 1,456,440 de habitantes Consumo: 4.5 lbs/semana De 50 personas encuestadas, las 50 consumen carne de pollo D2007: Do * %Capacidad * t % Capacidad: 50/50 * 100% : 100%= 1 D2007: 1,456,440 * 1 * 4.5 lbs/semana * 52 semana/año D2007: 340,806,960 lbs/año Asumiendo un crecimiento poblacional de 3% en la ciudad de Managua i: Crecimiento Poblacional t: Tiempo de Demanda D2008: D2007 (1+ i)t : 340,806,960 lbs/año (1+ 0.03)1 : 351,031,168 lbs/año D2009: D2008 (1+ i)t : 351,031,168 lbs/año (1+ 0.03)2 : 372,408,966 lbs/año D2010: D2009 (1+ i)t : 372,408,966 lbs/año (1+ 0.03)3 : 406,941,332 lbs/año D2011: D2010 (1+ i)t : 406,941,332 lbs/año (1+ 0.03)4 : 458,016,054 lbs/año D2012: D2011 (1+ i)t : 458,016,054 lbs/año (1+ 0.03)5 : 530,966,137lbs/año


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0 1 2 3 4 5

Año 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Demanda lbs/año 340,806,960 351,031,168 372,408,966 406,941,332 458,016,054 530,966,137

Demanda a cubrir 5% 17,040,348 17,551,558 18,620,448 20,347,066 22,900,802 26,548,306

Como empresa naciente pretendemos ofertar nuestros productos a los distritos I, II, III, IV, V y VI de la ciudad de Managua en supermercados, mercados públicos, pulperías.

Participación de la Competencia en el Mercado

Principales Ventajas de la Competencia AVÍCOLA LA ESTRELLA, SA, 1. Garantiza pollos, huevos y productos de valor agregado de la mejor calidad para los consumidores Nicaragüenses y Centroamericanos. 1. Ha sido galardonada con el premio a la Calidad “La Ceiba de Oro” en 1995, 1996, 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003 y 2004. 2. Única empresa integrada verticalmente con un amplio control sobre las variables de producción (MATERIA PRIMA, etc.) que requieren sus diferentes líneas de producción, por lo que el total del VALOR AGREGADO al finalizar cada ciclo productivo es ÚNICO en su rama, marcando esto la pauta de DIFERENCIACIÓN entre la competencia, debido a que se asegura de forma permanente su propio abastecimiento con estándares de Calidad que garantiza a sus procesos, y la ubica como una EMPRESA PARTICULAR CUYA DEPENDENCIA PRODUCTIVA DEL EXTERIOR ES BAJA. En los primeros 8 años (1972–1980) se dedicó a la producción de huevos comerciales y después (1980) incursionó en la Producción de Pollos de Engorde, convirtiéndose en una completa y moderna integración al producir desde: •

Huevos Fértiles.


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Incubación. Granjas de Engorde. Desarrollo Pollitas Comerciales. Desarrollo Pollitas Reproductoras. Planta de Procesamiento (Matadero). Planta de Embutidos y Preformados. • •

• • • •

Planta de Alimentos para aves. Fabricación de concentrados para ganado mayor a base de pollinaza y gallinaza. 3. El desarrollo tecnológico sostenido de forma ininterrumpida a lo largo de su existencia, le permite ser una EMPRESA LIDER por su Tecnología INSTALADA y ASIMILADA por los niveles de aceptación de sus productos en el mercado Nacional y Centroamericano 4. Es la ÚNICA AVÍCOLA PRODUCTORA DE DERIVADOS DE LA CARNE DE POLLO EN NICARAGUA: Embutidos Carne Molida Preformados, etc. • •

.

• • •

TIP-TOP INDUSTRIAL 1. Alta tecnología empleada en el procesamiento de sus productos que les permite estar siempre adelante. 2. Utiliza un sistema de congelamiento individual ( IQF), que permite los cortes como alas, pechuga, muslos, menudencia, etc., al igual que el pollo entero y cuarto de pollo sean separado con mucha facilidad, porque evita que se forme grandes masas de pollo de aspecto poco atractivos. 3. Realiza promociones durante todo el año con el objetivo de beneficiar a sus consumidores, su promoción mas grande es BUSCANDO AL PULPERO TIP-TOP, la cual consiste en que durante un periodo de 6 semanas se sortean premios semanales de 10 mil, 8mil y 2mil córdobas según la factura favorecida, con el objetivo de que sus pulperos sepan de que al ofrecer sus productos de gran calidad ellos se benefician. 4. Se han hecho merecedores de diferentes reconocimientos y distinciones otorgado por el MIFIC, con el premio nacional a la calidad y por el MITRAB, excelencia en higiene y seguridad industrial. 5. Han sido certificados por HACCP otorgado por el MAGFOR.

Principales Desventajas de la Competencia Entre las principales desventajas de la competencia se encuentran:


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” La Vulnerabilidad: Se refiere a toda la gama de factores que hacen que los consumidores queden expuestos a inseguridad alimentaría. La pobreza: Es el umbral absoluto correspondiente a las necesidades mínimas necesarias para garantizar las supervivencias biológicas, por lo que debe de considerársele como un situación relativa. Inseguridad alimentaría: Existe cuando las personas están desnutridas a causa de la indisponibilidad material de alimento, su falta de acceso social o económico y/o un consumo insuficiente de alimento. •

•

•

Análisis de la FODA FORTALEZAS •

•

•

•

Calidad del Producto: La calidad de los productos a ofertar será de clasificación clase A, es decir, con las estrictas normas de higiene y presentación. Servicio y Atención Personalizada: Todo el personal que laborará en la empresa será altamente capacitado para la función que desempeñará y de ésta manera brindar un servicio y atención personalizada en el trato humano y nivel de cortesía hacia los clientes. Ofrecimiento de Servicio Post-Venta: Ofrecimiento de servicio de post venta consiste en que por la compra de 2 lbs de carne de pollo en nuestras instalaciones obtendrá una regalía de un consume de pollo de 10 gr. Plataforma de servicio al cliente: La empresa tendrá la infraestructura adecuada que permitirá una estadía confortable para el cliente, mientras se le brinde el servicio.

OPORTUNIDADES • •

Demanda insatisfecha: Deficiencia de la oferta en concepto de atención al cliente. Crecimiento de la Demanda: Con el incremento poblacional en el País aumenta el consumo de productos alimenticios.

DEBILIDADES •

•

•

Empresa nueva en el mercado vs. Posicionamiento de los competidores: La empresa es nueva en el mercado y los competidores están posicionados. Financiamiento externo. La empresa necesitara financiamiento externo, deberá contraer deudas para poder adquirir capital fijo. Limitación de la oferta. (Previsto a comercializar productos en base a carne de pollo, lo ofertaríamos de la siguiente manera: alas, pechuga, muslos, menudencia, pollo entero.) En cambio la competencia además de ofertar productos parecidos al nuestro oferta también embutidos, carne molida, queso premier, preformados.


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Falta de experiencia del personal administrativo: La falta de experiencia en el giro del negocio del personal administrativo es una debilidad. La falta de crédito en cuanto a nuestros nuevos clientes. •

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AMENAZAS •

•

•

•

Deslizamiento de la moneda: Uno de los factores importantes económicos es el deslizamiento de la moneda, ya que tiende a subir el precio de la materia prima e insumos necesarios para la producción. Ingreso de nuevos competidores: La introducción de nuevos competidores es siempre una amenaza para toda empresa, ya que esta tiende a reducir y a dividir la clientela. Tasas de interés: Las tasas de interés del sistema bancario son una amenaza para la empresa debido a que un aumento en estas aumentaría la obligación que la empresa tenga. Poder de Negociación de los proveedores: Dependeremos de la cantidad de aves que nuestro Proveedor tenga en existencia y este dispuesto a vendernos.

Aplicación de la Encuesta La encuesta fue aplicada a pobladores de la ciudad de Managua en base a preguntas claras, concretas y breves, con el fin de conocer el número de personas que consumen la carne de pollo. Esta encuesta fue aplicada por nosotros estudiantes egresados de la carrera de Contabilidad Pública y Auditoria que pretendemos poder llegar a realizar este proyecto.

Conclusiones del estudio realizado Con la realización del estudio de mercado observamos que existe una demanda potencial en el consumo de la carne de pollo ya que es un producto alimenticio que es más accesible para el bolsillo de la población.

Distribución y Punto de venta Canales de distribución


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Entre los canales de distribución que utilizaremos en nuestra empresa para comercializar nuestro producto serán canales directo como los indirectos.

Productor

-

Consumidor Final

Productor – Mayorista – Minorista – Consumidor Final

Puntos de ventas Nuestros puntos de ventas serán en nuestras instalaciones, supermercados, mercados, pulperías.

Promoción del Producto Estaremos dando excelente cobertura a la promoción de la carne de pollo por medio de periódicos, televisión, radio, mantas y volantes, exposición de nuestros productos a través de ferias comerciales, para concentrar la mayor cantidad de clientes promoviendo de diferentes maneras nuestros productos por medio de regalías, rifas.

Fijación y Política de Precio *Análisis de precio local: Debido a que la carne de pollo en su mayoría es consumida a nivel nacional, el precio del mercado local es variado. La carne de pollo se ha convertido en un producto consumible en la zona debido a que sus precios son accesibles al consumidor, lo cual ha generado que este tipo de carne, entra en competencia con otros que ya existen en el mercado, así lo ha demostrado la demanda últimamente. *Precio: El precio va ha variar de acuerdo a la presentación y al tamaño y en cuanto a nuestra competencia.

Plan de Introducción del Mercado Entre los planes de introducción del mercado utilizaremos la estrategia de comercialización de las cuales están los canales de comercialización, será a través de los diferentes puestos de ventas ubicados en el mercado, sistema de distribución de venta la carne de pollo se


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” distribuirá por medio de camiones refrigerados totalmente equipado para mantener la carne en buen estado hasta llegar a su punto final, promoción y publicidad estaremos dando excelente cobertura a la promoción de la carne de pollo para concentrar la mayor cantidad de clientes promoviendo de diferentes maneras nuestros productos.

Sistema y Plan de Ventas Nuestro sistema y plan de ventas se basara por medio de pedidos y las ventas serán al contado con un sistema de reparto, el sistema de venta por crédito no se toma en cuenta por ser una empresa que esta surgiendo.


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CAPÍTULO III PRODUCCIÓN


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OBJETIVOS

Objetivo General Garantizar la producción de productos en base de carne de pollo en cantidad y tiempo, siendo procesados con las estrictas normas de calidad e higiene para satisfacer los gustos y necesidades de la demanda detectada en el estudio de mercado.

Objetivos Específicos

•

•

•

•

Garantizar la adquisición de los equipos y materiales necesarios para el proceso de producción y almacenamiento de los productos en base de carne de pollo. Certificar que la producción de productos en base a carne de pollo sean elaborados con las altas normas de calidad e higiene para su posterior oferta al mercado. Garantizar que exista en un 100% la suficiente producción de productos en base a carne de pollo para satisfacer los gustos y necesidades alimenticias de la población de bajos ingresos. Crear la producción de una nueva gama de productos en base a carne de pollo para la atracción de potenciales consumidores y desarrollo de la empresa.


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Especificaciones del Producto La carne de pollo, es una carne de ambiente tropical y carnosa que ha venido a sustituir en gran parte a la carne roja, por ser una carne blanca, suave y dulce, de fácil preparación y fácil cocción. Por ser un producto de gran demanda hemos previsto comercializarlo de las siguientes maneras: Pollo entero Pechuga Pierna Muslos Alas Menudencia • • • • • •

Características del Producto Por ser un producto más barato que otras especies, los precios varían según su presentación, pero esto a su vez son accesibles para los distintos tipos de clases sociales (mediana, alta y baja) y por su fácil posicionamiento, es por ello que los supermercados y mercados públicos son los puntos más importantes de los consumidores debido a que sus precios son un poco más accesibles que otros establecimientos.

Descripción del Proceso de Producción Recepción de la Materia Prima Matanza y Desplume del Ave Cortes y Limpieza del Ave Control de Calidad de la Carne Empaque de la Carne


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Almacenamiento en Bodega (Cuarto Frío) Venta

Recepción de la Materia Prima: Es la primera fase del proceso de producción, es aquí donde se recepciona las aves adquiridas por parte del Proveedor, para su posterior transformación en productos. Matanza y Desplume del Ave: En esta fase se sacrifica el animal, a continuación se sumerge en calderas de agua hirviendo para luego proceder a respectivo desplumaje. Cortes y Limpieza del Ave: Esta etapa se encargará de hacer los cortes y selección de las piezas del pollo (Pechuga, Pierna, Muslo, Alas, Menudencia y Pollo Entero), luego limpiarlas extrayendo las viseras, pico y cresta del animal. Control de Calidad de la Carne: En este lapso se verificará las medidas de proceso e higiene utilizadas en las etapas anteriores. Empaque de la Carne: Se encargará de empacar y etiquetar los diferentes productos para que salga a la venta, este tendrá la responsabilidad de presentación de los productos. Almacenamiento en Bodega (Cuarto Frío): Luego de ser empacado y etiquetado los productos en base a carne de pollo, se procede a su almacenamiento en cuartos fríos para evitar la descomposición de los mismos. Venta: Se refiere cuando los productos están listos para distribuirse en los diferentes puntos de demanda.


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Diagrama del flujo del Proceso

Almacenamiento de la Materia Prima

Inspección del Producto (carne de pollo)

Operación del Destace del Ave Demora por Inspección y Limpieza de la Carne

Proceso de Empaque

Inspección de los Productos ya Terminados

Traslado de los Productos Terminados a Sala de Cuarto Fríos

Venta y Distribución de la Carne de Pollo


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Características de la Tecnología a ser Utilizada Para la elaboración de este Proyecto solo utilizaremos tecnología de punta en el área de empaque y etiquetado, ya que para el proceso de cortes y extracción de vísceras será de forma manual o artesanal. El local contara con dos cuartos fríos con alta capacidad de congelado para preservar mejor los productos, un exhibidor doble de 11” de altura para mostrar nuestros productos a nuestros consumidores.

Descripción de los Equipos e Instalaciones (Por Área Funcional) Gerencia: Los equipos que se adquirirán para este departamento serán: equipos de cómputos y Mobiliarios de Oficinas: Computadora e impresora, aire acondicionado, mueble para computadora, teléfono, telefax, escritorio ejecutivo estándar, archivador de 3 gavetas, silla ejecutiva. Departamento de Compra: Los equipos que se adquirirán para este departamento serán: computadora e impresora, aire acondicionado, mueble para computadora, teléfono, telefax, archivador de 3 gavetas, silla ejecutiva. Departamento de Producción: Los equipos y herramientas que se adquirirán para la producción serán: cuchillos, guantes, botas de hule, mascarillas, mangueras, barriles plásticos, carretillas de manos, gabachas de hules, extinguidores, pesa eléctrica de 30kg, la instalación de dos cuartos fríos para mantener el producto en sus mejores condiciones. Departamento de Venta: En este departamento se adquirirán equipos de cómputos, aire acondicionado, mobiliarios y equipos de oficina, teléfono, archivador de 3 gavetas, un exhibidor de dos cuerpos, equipos de repartos. Departamento de Recursos Humanos: Se adquirirán equipos de cómputos, acondicionado, mobiliarios y equipos de oficina, teléfono, archivador de 3 gavetas.


aire

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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Departamento de Contabilidad: Se adquirirán computadora e impresora, aire acondicionado, teléfono, mobiliario y equipo de oficina, archivador de 3 gavetas.

Departamento de Mantenimiento: Se adquirirán computadora, teléfono, escritorio con su silla.

Mano de Obra Requerida Para la realización de las funciones básicas de la empresa, el personal requerido será el siguiente: • • • • • • • • • • • • • • •

Un Gerente General Un asistente de Gerencia Un Responsable del Departamento de Compra Dieciocho Personas en el Departamento de Producción Un Responsable del Departamento de Venta Cuatro Distribuidores Un cajera Un Responsable del Departamento de RRHH Secretaria de Recursos Humanos Responsable de Atención al Cliente Un Contador General Un Auxiliar Contable Un Responsable del Departamento de Mantenimiento Dos Afanadoras Un Agente de Seguridad


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AREA DE ESTACIONAMIENTO AREA DE VENTAS Y ADMINISTRACION


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AREA DE CUARTO FRIO Y DESPACHO

AREA DE BODEGAS Y SERV. SANIT. UNIVERSIDAD DE LAS AMÉRICAS

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AREA DE PRODUCCION


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AREA DE PRODUCCION

CAPÍTULO IV ORGANICACIÓN Y ASPECTOS LEGALES


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OBJETIVOS

Objetivo General Garantizar el funcionamiento adecuado de todas las áreas que conforman la empresa, poniendo en prácticas las políticas de reclutamiento, selección, inducción y administración del personal.

Objetivos Específicos Asegurar la estructuración y administración adecuada de los recursos humanos que forman parte de la empresa. Verificar que los recursos humanos desempeñen sus funciones eficaz y eficientemente. Promover al personal de la empresa tomando en cuenta sus desempeños, sus funciones y su conocimiento técnicos o académicos en el cargo al ser promovido. Verificar el uso adecuados de los bienes materiales por parte del personal de la empresa para el buen funcionamiento de la misma.


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Estructura Organizacional La distribuidora “El Pollo Feliz S.A.” estará estructurada de la siguiente manera: • • • • • • •

Gerencia General Departamento de compra Departamento de Producción Departamento de Venta Departamento de Recursos Humanos Departamento de Contabilidad Departamento de Mantenimiento

Modelo de descripción de los puestos (cargos – funciones – requisitos del puesto) Gerente General Descripción del puesto: Es el responsable de la operación general. Garantiza la optimización de todos los recursos, lleva a cabo sesiones de plantación periódica con los jefes de diferentes áreas. Funciones: Representa a la empresa en todos las gestiones interna y externas que esta realiza como: firma contratos de venta de productos y compras de materia prima. delega representación cuando lo estima conveniente. Coordina el consejo consultivo, aprueba los planes de trabajo, baja orientaciones, informa cambios y otros aspectos a los jefes de áreas. Da seguimiento a los planes de producción y venta y asegura la coordinación entre las distintas áreas para el funcionamiento armónico de la empresa. Revisa y aprueba el presupuesto. Analiza los estudios financieros. •

• • •

•

• •

Requisitos del Puesto: Tres años de experiencia en cargos similares. Lic. En administración de empresas. • •


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Asistente de Gerencia Nombre del puesto: Asistente de Gerencia. Descripción del Puesto: Apoya al gerente general en todas las actividades que esta indique y/o requiera. Funciones: Atiende (recibe, elabora y envía correos electrónicos, llamadas telefónicos). Entrega, elabora y recibe correspondencia interna y externa. Maneja el archivo de la gerencia. Maneja caja Chica, controla y justifica los pagos varios. Mecanografía informes y otros documentos que la gerencia requiera u oriente. • • • • •

Requisito del puesto: Un año de experiencia en cargos similares. Ser secretaria comercial. Manejar programa de computadora. Tener conocimiento de contabilidad. • • • •

Responsable de Compras Nombre del puesto: Responsable de Compras Descripción del puesto: Garantiza las cotizaciones y compras de materia prima, repuestos y otros artículos y mercancías que la empresa demande. Funciones: recibe orientaciones de compra de su jefe inmediato. Pide cotizaciones a proveedores. Realiza las compras. elabora informes de compras por semana. • • • •

Requisitos: Dos años de experiencia en cargos similares. Nivel académico bachiller. • •


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Responsable del Departamento de Producción Nombre del puesto: Responsable de Producción Descripción del puesto: óptima tiza los recursos productivos de la empresa y asegura la elaboración de los productos en tiempo, forma y calidad. Funciones: • • •

• •

Elabora planes de producción, según los planes de venta. Elabora pedidos de materia prima. Solicita el mantenimiento y reparación del sistema eléctrico, maquinaria y equipo del área de producción. Asegura la calidad, mediante la aplicación de las normas de calidad para el producto. Entrega y reporta la entrega del producto terminado.

Requisitos: • •

Tres años con experiencia en cargos similares. Conocimientos en mercadotecnia.

Obreros Nombre del Puesto: Obreros Descripción del Puesto: Son los encargados de que la producción se realice en tiempo y Forma. Funciones: Son encargados de la matanza y desplume del ave. Realiza cortes y limpieza del ave. Revisa que los productos tengan la calidad requerida. Se encarga de los procesos de empaque. • • • •

Requisitos: Mínimo de 6 meses de experiencia en cargo similares. Grado de escolaridad primaria aprobada. • •


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Bodeguero Nombre del puesto: Bodeguero Descripción del Puesto: Custodia los Bienes y productos de la empresa que se encuentra en la bodega. Funciones: Recibe productos terminados de la empresa, así como otros artículos que necesiten ser guardados en bodega. Verifica la existencia de mercadería. Lleva registro de entrada, salida y existencia de los productos y mercancía de la bodega a través de Kardex. Elabora informes semanales, al contador sobre las entradas y salidas y existencia. Vigilar por el orden y aseo de la bodega. •

• •

• •

Requisitos: Técnico medio en contabilidad. 1 año de experiencia en cargos similar. Tener conocimiento en Kardex. • • •

Responsable de Venta: Nombre del Puesto: Responsable de Venta. Descripción del Puesto: Garantiza que la empresa produzca para vender a través de sus proyecciones y especificaciones. Funciones: Desarrolla programas de incentivos de venta. Lleva un registro de las ventas y comisiones. Propone soluciones a mercadotecnia de la empresa. Elabora el plan de mercadotecnia y crecimiento de las ventas. • • • •

Requisitos: Licenciatura en mercadotecnia. 3 años de experiencia en cargos similares. Tener conocimientos sobre elaboración de estrategias de ventas y estudios de mercado. • • •


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Distribuidor y/o Vendedor Nombre del Puesto: Distribuidor. Descripción del Puesto: El puesto consiste en la planificación y ejecución de la labor de la venta al ruteo de acuerdo previo censo en hojas de itinerarios diarios, haciendo uso de formatos autorizados para dichas funciones. Funciones: Realizar ventas y revisar las cancelaciones. Elaborar el reporte diario de ventas. Efectuar investigación de precios de mercado. Revisar las entregas de productos facturados a cada cliente. Cuidar el mantenimiento del vehiculo asignado. Elaborar y presentar el resumen semanal de actividades y ventas. • • • • • •

Requisitos: Experiencia mínima de 2 a 3 años. Conocimientos en administración de ventas. Facilidad de comunicación. • • •

Cajero Nombre del Puesto: Cajero. Descripción del Puesto: El puesto consiste en reportar los movimientos diarios de caja a las oficinas que requieran su información dejándola a la disposición para cualquier auditoria interna o externa que la demande. Funciones: Decepcionar ingresos por ventas de los productos de la empresa. Elaborar y controlar directamente recibos oficiales de caja conforme a ventas y productos de la empresa. Remitir directamente al responsable de contabilidad información de depósitos bancarios. Velar por la seguridad del dinero o documentos y especies fiscal que se encuentre bajo su responsabilidad. • •

•

•

Requisitos: Experiencia mínima de 2 años. Estudio Técnico de caja con computación. • •


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Responsable de Recursos Humanos (RRHH) Nombre del Puesto: Responsable de Recursos Humanos. Descripción del Puesto: Consiste en administrar el sistema de recursos humanos para garantizar el establecimiento de las funciones principales de la empresa, además garantiza beneficios y capacitaciones y desarrollo del personal de la empresa. Funciones: Velar por las operaciones del personal de la empresa. Velar por las prestaciones sociales del personal. Se encargará de las contrataciones de nuevo personal. Supervisar el desempeño de las funciones del personal. Autorizar y controlar las nóminas de pago, planillas del INSS, retenciones de pago al INATEC, INISER y las correspondencias interna y externa del área. Lleva control y registros sobre los expedientes de cada una de las personas que elabora en la empresa. • • • • •

•

Requisitos: Ser administrador (a) de empresas. Haber recibido cursos de relaciones humanas. Tener conocimientos técnicos en contabilidad. Manejo de Microsoft office y paquetería de informática. • • • •

Secretaria: Nombre del puesto: Secretaria de RRHH. Descripción del Puesto: Apoya al responsable de recursos humanos en todas las actividades que esta indique y/o requiera. Funciones: Atiende (recibe, elabora y envía correos electrónicos, llamadas telefónicos). Entrega, elabora y recibe correspondencia interna y externa. Maneja el archivo del departamento de RRHH. Maneja caja Chica, controla y justifica los pagos varios. Mecanografía informes y otros documentos que el responsable de RRHH requiera u oriente. • • • • •

Requisito del puesto: Un año de experiencia en cargos similares. •


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Ser secretaria. Manejar programa de computadora. Tener conocimiento de contabilidad. • •

•

Responsable de Atención al Cliente Nombre del Puesto: Responsable de atención al cliente. Descripción del Puesto: Asistir y atender a los posibles clientes que llegan a la empresa. Funciones: Atender y orientar a las personas que ingresan a la empresa. Realizar y atender llamadas telefónicas. Decepcionar quejas y sugerencias. Transferir llamadas telefónicas a los diferentes departamentos. • • • •

Requisitos: Experiencia mínima dos años en cargos similares. Técnico medio en Administración. Conocimiento en computación. Tener facilidad de palabra Tener buenas relaciones humanas • • • • •

Responsable de Contabilidad: Nombre del Puesto: Responsable de Contabilidad. Descripción del Puesto: Es el responsable y tiene la autoridad necesaria y especifica para elaborar, revisar, analizar, y registrar correctamente todas las operaciones contables que se generan en la empresa, dentro de las políticas, normas y catálogos autorizados y bajo el marco de legislación pertinente. Funciones: Llevar actualizados los registros contables de las diferentes transacciones financieras efectuados por la empresa. Elaborar Estados Financieros mensuales de la empresa. Efectuar conciliaciones bancarias mensuales. Codificar contablemente comprobantes de egresos y revisar la suficiencia y competencia de los reportes presentados. Elaborar comprobantes de diario y de ajustes. Revisar órdenes de pago. Ejecutar las declaraciones mensuales de retenciones del IR. Conciliar mensualmente las cifras de los registros contables con las de los registros auxiliares de materiales, suministros y activos fijos que tiene a su cargo cada área funcional de la empresa. Archivar y custodiar los comprobantes contables con sus reportes originales. •

• • •

• • • •

•


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Controla y valoriza los inventarios de materia prima, material de empaque y productos terminados. Revisar las elaboraciones de cheques. •

•

• • •

Revisar la facturación de contado y crédito. Revisar los depósitos en los bancos. Revisar el informe diario de ventas.

Requisitos: Ser licenciado en Contabilidad Pública. Tres años en cargos similares. Manejar contabilidad básica y de costos, conocer sobre elaboración de presupuestos, flujo de efectivo. Tener conocimiento sobre leyes fiscales y sus reformas. Capacidad en el análisis e interpretación de estados financieros. • • •

• •

Auxiliar Contable Nombre del Puesto: Auxiliar Contable Descripción del Puesto: Auxiliar al Contador General con los registros contables de las operaciones financieras de la empresa. Funciones: Elabora arqueo de caja. Elabora conciliaciones bancarias. Lleva archivos generales de la empresa. Clasifica y registra la información financiera de acuerdo a los procedimientos del catalogo de cuentas y otras funciones que el contador le asigne. • • • •

Requisitos: Ser licenciado en contabilidad pública. Técnico medio en contabilidad o ser estudiante de la carrera de contabilidad. Conocer sobre programas básicos de computación y contables. • • •

Responsable de Mantenimiento Nombre del Puesto: Responsable de Mantenimiento. Descripción del Puesto: Realiza reparaciones y mantenimiento en el sistema eléctrico, equipos y maquinarias. Cuando la reparación y/o mantenimiento requiere servicios especializados coordina, esta actividad con el administrador. Funciones: Recibe orientación de compras de su jefe inmediato. Solicita herramientas, materiales y repuestos que necesita para realizar su trabajo. • •


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” •

Informa por escrito, a su jefe inmediato de desperfectos detectados en cualquier parte de los sistemas y/o equipos y maquinarias de los

procesos. •

•

•

•

Realiza mantenimientos y reparaciones que estén al alcance de sus conocimientos y habilidades. Sirve de enlace con proveedores de servicios especializados de mantenimiento y reparación, supervisa la labor de estos y recibe, con la ayuda del jefe de área afectado los equipos ya en buen estado. Cualquier otra actividad que la gerencia general designe.

Requisitos: Un año de experiencia. Tener conocimiento básicos de electricidad domiciliar, plomería y de maquinaria industrial. • •

Conserjes Nombre del Puesto: Conserjes. Descripción del Puesto: El puesto consiste en el aseo general de todas las áreas funcionales de la empresa, barriendo, lampaceado y limpiando mobiliario y equipo de oficina. Funciones: Asear las áreas funcionales de la empresa. Asear servicios higiénicos. Preparar y servir café al personal de las áreas funcionales de la empresa. Atender el aseo del área de acceso y externas de la empresa. Lavar los lampazos. Atender cualquier función que se le indique y que se encuentre bajo a su alcance. • • • • • •

Requisitos: Preparación académica, el puesto exige no mas que, saber leer y escribir. Experiencia de 6 meses en las labores de aseo y limpieza y un mínimo de un mes de entrenamiento. • •

Agente de Seguridad Nombre del Puesto: Agente de Seguridad. Descripción del Puesto: Realiza la protección física de todos los bienes de la empresa, vigilando debidamente durante los turnos que le señalen sus superiores. Funciones:


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Atender en el portón de entrada a las instalaciones el registro de vehículos y bultos que carguen las personas. Rondar por el día y entornos todas las instalaciones de la empresa. Controlar las entradas y salidas de los mobiliarios. •

• • •

•

•

Asegurar que las puertas y ventanas estén cerradas y que las cerraduras estén en perfecto estado. Realizar otras funciones relacionadas con su cargo que le sean recomendados por su jefe superior inmediato.

Requisitos: Grado de escolaridad o académico. Primaria aprobada. Experiencia de un año en cargos similares. • • •


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ORGANIGRAMA DE LA DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ S.A.”

Gerencia Asistente de Gerencia

Dpto. compras Responsable de compra

Dpto Producción Jefe de Producción

Obreros Bodeguero

Dpto. Ventas

Dpto. RRHH

Dpto. Contabilidad

Dpto. Mantenimiento

Responsable de venta

Responsable de RRHH

Contador

Responsable de mantenimiento

Secretaria

Auxiliar contable

Seguridad

Distribuidor Cajera

Responsable atención al cliente

Conserje



Políticas para el reclutamiento, selección, inducción y administración del personal. De Reclutamiento: El método de reclutamiento podrá ser externo e interno. En el caso del método externo el reclutamiento será a través de convocatorias por medio de radios y periódicos. En el método interno se usara como fuente el personal activo de la empresa, mediante este se buscara aspirante que cuente con las características demandada para ocupar el cargo vacante. Se definirán criterios de selección como la formación, los conocimientos estudios específicos y la experiencia que se requiere para ocupar el cargo; así como las habilidades, actitudes y

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Políticas para el reclutamiento, selección, inducción y administración del personal. De Reclutamiento: El método de reclutamiento podrá ser externo e interno. En el caso del método externo el reclutamiento será a través de convocatorias por medio de radios y periódicos. En el método interno se usara como fuente el personal activo de la empresa, mediante este se buscara aspirante que cuente con las características demandada para ocupar el cargo vacante. Se definirán criterios de selección como la formación, los conocimientos estudios específicos y la experiencia que se requiere para ocupar el cargo; así como las habilidades, actitudes y características que deben tener las personas aspirantes para garantizar su desempeño optimo. Se establecerán puntaje (valores) para diferentes aspectos (formación, experiencia, habilidades, características personales etc.) a considerar se definirán también la puntuación mínima para que la persona aspirante sea considerada aceptable. Además del puntaje en esta fase se deciden las pruebas técnicas y psicométricas que se van a utilizar durante el proceso, para verificar los conocimientos y habilidades, conocer algunos rasgos de personalidad, actitudes. La definición del uso o no de las pruebas y el tipo de las mismas se basara en las características propias de cada cargo. Las personas o aspirantes deberán presentar la documentación requerida en instancias de recursos humanos, donde son analizadas y verificadas, con el producto de este trabajo es un pre – selección de aspirante que de acuerdo a los criterios establecidos reúnen los requisitos para pasar a la fase de selección.

Fase de Selección: Se desarrollaran actividades orientadas a la escogencia de las mejores personas candidatas a ocupar los cargos afectados. A partir de la lista de PRE – selección originada en la fase de reclutamiento se programaran y desarrollaran entre vistas preliminares para conocer principalmente el interés y la motivación de las personas aspirantes y ampliarlas con el currículo, con el resultado se obtiene una segunda PRE – selección de personas que participaran en la siguiente actividad de selección.


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” En esta fase se realizaran entrevista de evaluación psicosimetricas con el propósito de evaluar los conocimientos técnicos y aspectos motivacionales de personalidades y habilidades sociales. A través de estas entrevista se obtienen información relevante y precisa de las personas aspirantes (sobre su historia, profesionales, laborales, familiares y sociales) para su evaluación. Mediante estas pruebas técnicas y psicométricas además de evaluar los conocimientos generales y específicos se identifican rasgos de personalidad y actividades motivaciones y patrones de conducta. Los resultados finales de cada persona o aspirante son analizadas y evaluadas y se seleccionaran los que hayan alcanzado un puntaje alto para la obtención del puesto esto lo hará el comité de selección.

INDUCCION AL PERSONAL Jornada de Trabajo La jornada de trabajo para los empleados de la empresa será de 8.00 am a 5: 00 pm para los días Lunes a Viernes con disposición de una hora para almorzar a como lo establece el decretos 1340 o la ley de horarios escalonados sin perjuicios a sus posteriores. Obligaciones de los Trabajadores •

• •

• •

Prestar los servicios personalmente en forma regular y continua de acuerdo con el respectivo contrato y con la jornada de trabajo. Observar en el trabajo buenas costumbres disciplina y continuidad. Guardar a sus responsables y compañeros de trabajo todas las consideraciones debidas de modo que no se origine quejas justificadas por maltrato o irrespeto. Guardar la más estricta discreción en los asuntos de la empresa que se le encomienda. Portar debidamente, prendido en el pecho su cané interno de identificación una vez que se le sea acreditado durante el tiempo que esta en la empresa.

Prohibiciones para los Trabajadores. •

• •

•

•

Ocupar el tiempo de la jornada de trabajo para asuntos ajenos a las labores que se asignen. Ausentarse del trabajo sin causa justificada y sin permiso de su superior inmediato. No permitir que se realice o desarrolle la actividad laboral bajo los efectos del alcohol, influencia de drogas u otras condiciones analógicas. Tratar de resolver por medio de violencia de hechos o de palabras las dificultades que surjan durante la realización del trabajo. Proferir insultos o usar vocabularios incorrectos.


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Registro de Asistencia. El registro de asistencia dentro de la empresa se llevara mediante tarjetas que deberá ser marcada por cada trabajador tanto al iniciarse la jornada como después de terminada la misma. En caso de omisión de la marcada el empleado deberá presentar justificación escrita con el visto bueno de su responsable mediante al departamento de recursos humanos a más tardar al siguiente día hábil de la omisión. Sanciones Disciplinarias. •

•

•

Amonestación verbal de carácter particular de parte del responsable de área de trabajo. Amonestación escrita o colectiva de parte del responsable inmediato superior con copia al departamento de recursos humanos las que pasara a formar parte del expediente laboral del trabajador. Despido total del trabajador después de haberse efectuado las dos amonestaciones anteriores.

Obligaciones y Deberes de los Responsables. •

•

•

velar por que el personal a su cargo cumpla con las funciones que les hayan sido asignadas mediante contrato de trabajo. Atender sin demora al trabajador en caso de accidente y darles la asistencia necesaria mientras es trasladados al personal más cercano. Practicar periódicamente revisión o inventario de los instrumentos herramientas y objetos de la empresa que tengan en uso los trabajadores subordinados a él.

Estrategias para el desarrollo continuo de los Trabajadores Adiestramiento: Adiestramiento básico requerido para que el empleado realice las funciones para las que han sido contratados. •

Capacitación: Entrenamiento que se les brinda al empleado proporcionándole mayor desarrollo personal y profesional en áreas del desarrollo de la empresa. •


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CAPÍTULO V FINANZAS Y CONTABILIDAD


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OBJETIVOS Objetivo General Determinar la factibilidad del proyecto a través de la inversión inicial, ingresos, costos y gastos de operación en que debe incurrir para iniciar sus operaciones.

Objetivos Específicos •

•

Determinar el total de activos que se tienen que adquirir para que el proyecto inicie sus operaciones. Garantizar la implementación de un sistema contable para llevar un registro adecuado y ordenado de las operaciones contables y financieras de la empresa.

•

Especificar los ingresos, costos y gastos proyectados en que incurrirá la empresa.

•

Definir la cuota y amortización del préstamo para llevarlo a cabo.


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Sistema Contable que va a utilizar la Empresa El Sistema Contable a utilizar será Sistema de Contabilidad GL 2000 versión 1.0; Cuyas características principales son: Manejo de hasta 10 niveles de desglosé. Diseño del catálogo de cuentas, tipo árbol invertido. Número ilimitado de años en línea. Manejo de usuarios para controlar el acceso.

CATALOGO DE CUENTAS 1000-000-00-00 1100-000-00-00 1101-000-00-00 1101-001-00-00 1101-002-00-00 1102-000-00-00 1102-001-00-00 1102-002-00-00 1103-000-00-00 1103-001-00-00 1103-001-01-00 1103-001-01-01 1103-001-01-02 1103-001-02-00 1103-001-02-01 1103-001-02-02 1103-002-00-00 1103-002-01-00 1103-002-01-01 1103-002-02-02 1103-002-02-00 1103-002-02-01 1103-002-02-02 1104-000-00-00 1104-001-00-00 1104-001-01-00 1104-002-00-00 1104-002-01-00 1105-000-00-00 1105-001-00-00

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE CAJA GENERAL Caja Moneda Nacional C aja Moneda Extranjera Caja Chica Caja Chica Moneda Nacional Caja Chica Moneda Extranjera BANCOS Banco Moneda Nacional Banco de la Producción Depósitos a la vista Depósitos de ahorro Banco de Finanzas Depósitos a la vista Depósitos de ahorro Banco Moneda Extranjera Banco de América central Depósito a la vista Depósito de ahorro Banco de Finanzas Depósito a la vista Depósito de ahorro INVERSIONES TEMPORALES Moneda Nacional Banco de la Producción Moneda Extranjera Banco de Finanzas CLIENTES Clientes Moneda Nacional UNIVERSIDAD DE LAS AMÉRICAS

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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” 1105-001-01-00 1105-002-00-00 1105-002-01-00 1106-000-00-00 1106-001-00-00 1106-001-01-00 1106-002-00-00 1106-002-01-00 1107-000-00-00 1107-001-00-00 1107-001-01-00 1107-002-00-00 1108-000-00-00 1108-001-00-00 1110-000-00-00 1110-001-00-00 1110-002-00-00 1110-003-00-00 1110-004-00-00 1110-005-00-00 1110-006-00-00 1111-000-00-00 1111-001-00-00 1111-001-01-00 1111-002-00-00 1111-002-01-00 1112-000-00-00 1112-001-00-00 1112-002-00-00 1112-003-00-00 1112-004-00-00 1112-005-00-00 1112-006-00-00 1112-007-00-00 1112-008-00-00 1113-000-00-00 1113-001-00-00 1113-001-01-00 1113-002-00-00 1113-002-01-00 1200-000-00-00 1200-001-00-00 1200-001-01-00 1200-002-00-00 1200-002-01-00 1200-002-02-00

Cliente No 1 Cliente de Moneda Extranjera Cliente No 2 DOCUMENTOS x COBRAR A C.P. Documentos x cobrar Moneda Nacional Deudor No 1 Documento x Cobrar Moneda Extranjera Deudor No 2 ESTIMAC. CTAS. INCOBRABLES Clientes Ctas. Incobrables Clientes No Doc. x Cobrar Ctas. Incobrab. IVA ACREDITABLE IVA Acreditable INVENTARIO Pollo Entero Pechuga Muslos Alas Pierna Menudo DEUDORES DIVERSOS Empleados Empleados No Otros Deudores Deudor No GASTOS PAGADOS X ANTICIP Primas de Seguro Anticipo del IR Impuesto Municipal Papelería y Útiles de Oficina Rentas Pagadas x Anticipado IR en la fuente Depósitos en Garantía Interés Pagado x Anticip ANTICIPO A PROVEEDORES Anticipo a Proveedores locales Proveedor No Anticipo a Proveedores locales Proveedor No ACTIVO FIJO Terrenos Terrenos Edificios Edificios Depreciación Acumulada Edificio


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Mobiliario y Equipo de Oficina Mobiliario y Equipo de Oficina Deprec.Acum Mob. Y Eq. De Oficina Maquinaria y Equipo de Trabajo Maquinaria y Equipo de Trabajo Deprec.Acum.Maq. y Eq. De Trabajo Equipo de Transporte Equipo de Transporte Deprec. acum. Equipo de Transporte Otros Activos Fijos Otros Activos Fijos Deprec. Acum. Otros Activos Fijos ACTIVO DIFERIDO Gastos de Investigación y desarrollo Gastos de Investigación y desarrollo Gastos de Constitución Gastos de Constitución Gastos de Instalación y Organización Gastos de Instalación y Organización Mejoras en Propiedad Rentada Mejoras en Propiedad Rentada Otros Activos Diferidos Otros Activos diferidos PASIVO PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES Proveedores Locales Proveedor No Proveedores Extranjeros Proveedor No DOC. X PAGAR C.P Doc. x Pagar Moneda Nacional Acreedor No Doc. x Pagar Moneda Extranjera Acreedor No CUENTAS X PAGAR C.P Union FENOSA Enitel Enacal Otros IMPUESTOS X PAGAR IR x Pagar empleados IVA x Pagar Impuesto Municipal x Pagar INSS x Pagar INSS Laboral x Pagar


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INSS Patronal x Pagar Otros Impuestos x Pagar Inatec x Pagar GASTOS ACUMULADOS X PAGAR Salarios x Pagar Vacaciones x Pagar Treceavo mes x Pagar Indemnización x Pagar Otras remuneraciones x Pagar PRESTAMOS BANCARIOS X PAGAR Préstamos en Moneda Nacional Banco de la Producción Préstamos en Moneda Extranjera Banco de Finanzas INTERESES X PAGAR Intereses en Moneda Nacional Banco de la Producción Intereses en Moneda Extranjera Banco de Finanzas ACREEDORES DIVERSOS Acreedores Moneda Nacional Acreedor No Acreedor Moneda Extranjera Acreedor No PASIVO A LARGO PLAZO ACREEDORES HIPOTECARIOS Acreedores hipot. Moneda Nacional Acreedor hipot. No Acreedor hipot. Moneda Extranjera Acreedor hipot. No PRÉSTAMOS BANCARIOS Prest, bancarios. Moneda Nacional Banco de la Producción Prest, bancarios. Moneda Extranjera Banco de Finanzas ACREEDOR DIVERSOS Acreedores varios Moneda Nac. Acreedor No Acreedores varios Moneda Extranjera Acreedor No PASIVO DIFERIDO INTERESESCOBRADO X ANTICIPADO RENTAS COBRADAS X ANTICIP. OTROS COBR. X ANTICIPADO CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL


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Capital Aportado Capital Autorizado Capital Aportado Capital Aportado Capital Aportado Capital Aportado DONACIONES Donaciones Nacionales Donaciones Extranjeras RESERVA LEGAL Reserva Legal RESULTADO DEL MES Resultado del mes RESULTADO DEL EJECICIO Resultado del ejercicio RESULTADO DEL EJERC. ANTERIOR. Resultado del Ejercicio Anterior INGRESOS VENTAS Pollo Entero Pechuga alas Muslo Pierna Menudo EGRESOS COSTOS DE VENTAS Costos de Ventas Pollo Entero Costos de Ventas de Pechuga Costos de Ventas de Alas Costos de Ventas de Muslo Costos de Ventas de Pierna Costos de Ventas de Menudo GASTOS OPERATIVOS GASTOS PERSONALES GERENCIA GENERAL Sueldos y Salarios Horas Extras Indemnización x anos de servicios INATEC INSS Patronal Vacaciones Treceavo mes Capacitación Antigüedad Gastos de viajes


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Bonificaciones Otros gastos DEPTO DE COMPRA Sueldos y Salarios Horas Extras Indemnización x anos de Servicios INATEC INSS Patronal Vacaciones Treceavo mes Capacitación Antigüedad Gastos de Viajes Bonificación Otros Gastos DEPTO PRODUCCION Sueldos y Salarios Horas Extras Indemnización x anos de Servicios INATEC INSS Patronal Vacaciones Treceavo mes Capacitación Antigüedad Gastos de Viajes Bonificación Otros Gastos DEPTO. VENTAS Sueldos y Salarios Horas Extras Indemnización x anos de Servicios INATEC INSS Patronal Vacaciones Treceavo mes Capacitación Antigüedad Gastos de Viajes Bonificación Otros Gastos DEPTO. RRHH Sueldos y Salarios Horas Extras Indemnización x anos de Servicios INATEC


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INSS Patronal Vacaciones Treceavo mes Capacitación Antigüedad Gastos de Viajes Bonificación Otros Gastos DEPTO DE CONTABILIDAD Sueldos y Salarios Horas Extras Indemnización x anos de Servicios INATEC INSS Patronal Vacaciones Treceavo mes Capacitación Antigüedad Gastos de Viajes Bonificación Otros Gastos DEPTO MANTENIMIENTO Sueldos y Salarios Horas Extras Indemnización x anos de Servicios INATEC INSS Patronal Vacaciones Treceavo mes Capacitación Antigüedad Gastos de Viajes Bonificación Otros Gastos GASTOS NO PERONALSES GERENCIA GENERAL Energía Eléctrica Agua Potable Servicios de Teléfono Servicios de Internet Gastos de Representación Impuestos Municipales Propaganda y Publicidad Mantenimiento y Reparaciones Gastos de Intereses Gastos de Alquileres


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Primas de Seguros Gastos de Transporte Otros Gastos DEPTO DE RECURSOS HUMANOS Energía Eléctrica Agua Potable Servicios de Teléfono Servicios de Internet Gastos de Representación Impuestos Municipales Propaganda y Publicidad Mantenimiento y Reparaciones Gastos de Intereses Gastos de Alquileres Primas de Seguros Gastos de Transporte Otros Gastos DEPTO DE SERVICIOS GENERALES Energía Eléctrica Agua Potable Servicios de Teléfono Servicios de Internet Gastos de Representación Impuestos Municipales Propaganda y Publicidad Mantenimiento y Reparaciones Gastos de Intereses Gastos de Alquileres Primas de Seguros Gastos de Transporte Otros Gastos DEPTO DE COMPRAS Energía Eléctrica Agua Potable Servicios de Teléfono Servicios de Internet Gastos de Representación Impuestos Municipales Propaganda y Publicidad Mantenimiento y Reparaciones Gastos de Intereses Gastos de Alquileres Primas de Seguros Gastos de Transporte Otros Gastos DEPTO DE CONTABILIDAD


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Energía Eléctrica Agua Potable Servicios de Teléfono Servicios de Internet Gastos de Representación Impuestos Municipales Propaganda y Publicidad Mantenimiento y Reparaciones Gastos de Intereses Gastos de Alquileres Primas de Seguros Gastos de Transporte Otros Gastos DEPTO DE VENTA Energía Eléctrica Agua Potable Servicios de Teléfono Servicios de Internet Gastos de Representación Impuestos Municipales Propaganda y Publicidad Mantenimiento y Reparaciones Gastos de Intereses Gastos de Alquileres Primas de Seguros Gastos de Transporte Otros Gastos MATERIALES Y SUMINISTROS GERENCIA GENERAL Papelería y útiles de oficina Combustible y lubricantes Gastos de Alimentación Mantenimiento y equipo de cómputo Gastos de uniformes Repuesto y accesorio Ayuda económica escolar Gastos atención es sociales Gastos de suscripciones Gastos de accesorios de limpieza Otros gastos de suministros DEPTO DE RECURSOS HUMANOS Papelería y útiles de oficina Combustible y lubricantes Gastos de Alimentación Mantenimiento y equipo de cómputo Gastos de uniformes


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Repuesto y accesorio Ayuda económica escolar Gastos atención es sociales Gastos de suscripciones Gastos de accesorios de limpieza Otros gastos de suministros DEPTO DE SERVICIOS GENERALES Papelería y útiles de oficina Combustible y lubricantes Gastos de Alimentación Mantenimiento y equipo de cómputo Gastos de uniformes Repuesto y accesorio Ayuda económica escolar Gastos atención es sociales Gastos de suscripciones Gastos de accesorios de limpieza Otros gastos de suministros DEPTO DE COMPRAS Papelería y útiles de oficina Combustible y lubricantes Gastos de Alimentación Mantenimiento y equipo de cómputo Gastos de uniformes Repuesto y accesorio Ayuda económica escolar Gastos atención es sociales Gastos de suscripciones Gastos de accesorios de limpieza Otros gastos de suministros DEPTO DE CONTABILIDAD Papelería y útiles de oficina Combustible y lubricantes Gastos de Alimentación Mantenimiento y equipo de cómputo Gastos de uniformes Repuesto y accesorio Ayuda económica escolar Gastos atención es sociales Gastos de suscripciones Gastos de accesorios de limpieza Otros gastos de suministro DEPTO DE VENTA Papelería y útiles de oficina Combustible y lubricantes Gastos de Alimentación


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Mantenimiento y equipo de cómputo Gastos de uniformes Repuesto y accesorio Ayuda económica escolar Gastos atención es sociales Gastos de suscripciones Gastos de accesorios de limpieza Otros gastos de suministro DEPRECIACION Y AMORTIZACION GERENCIA GENERAL Depreciación de Edificio Depreciación de Mobiliario Depreciación de Maquinaria Depreciación de Equipo de transporte Depreciación de otros Activos Fijos Amortización de gastos constitución Amortización de gastos de Instalación Amortización de gastos de Organización Otras Amortizaciones DEPTO DE RECURSOS HUMANOS Depreciación de Edificio Depreciación de Mobiliario Depreciación de Maquinaria Depreciación de Equipo de transporte Depreciación de otros Activos Fijos Amortización de gastos constitución Amortización de gastos de Instalación Amortización de gastos de Organización Otras Amortizaciones DEPTO DE SERVICIOS GENERALES Depreciación de Edificio Depreciación de Mobiliario Depreciación de Maquinaria Depreciación de Equipo de transporte Depreciación de otros Activos Fijos Amortización de gastos constitución Amortización de gastos de Instalación Amortización de gastos de Organización Otras Amortizaciones DEPTO DE COMPRAS Depreciación de Edificio Depreciación de Mobiliario Depreciación de Maquinaria Depreciación de Equipo de transporte Depreciación de otros Activos Fijos Amortización de gastos constitución


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” 5204-005-07-00 5204-005-08-00 5204-005-09-00 5204-007-00-00 5204-007-01-00 5204-007-02-00 5204-007-03-00 5204-007-04-00 5204-007-05-00 5204-007-06-00 5204-007-07-00 5204-007-08-00 5204-007-09-00 5204-010-00-00 5204-010-01-00 5204-010-02-00 5204-010-03-00 5204-010-04-00 5204-010-05-00 5204-010-06-00 5204-010-07-00 5204-010-08-00 5204-010-09-00 5300-000-00-00 6000-000-00-00 7000-000-00-00

Amortización de gastos de Instalación Amortización de gastos de Organización Otras Amortizaciones DEPTO DE CONTABILIDAD Depreciación de Edificio Depreciación de Mobiliario Depreciación de Maquinaria Depreciación de Equipo de transporte Depreciación de otros Activos Fijos Amortización de gastos constitución Amortización de gastos de Instalación Amortización de gastos de Organización Otras Amortizaciones DEPTO DE VENTA Depreciación de Edificio Depreciación de Mobiliario Depreciación de Maquinaria Depreciación de Equipo de transporte Depreciación de otros Activos Fijos Amortización de gastos constitución Amortización de gastos de Instalación Amortización de gastos de Organización Otras Amortizaciones OTROS GASTOS FINANCIEROS CUENTA DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS


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METODOS DE CALCULOS DE LA INVERSION INICIAL a) Alquiler del local =

C$ 10,000.00 10,000.00

b) Requerimiento de Activo Fijo 1) Equipo Tecnológico: Cantidad 8 2 1 7

Concepto Computadoras e impresoras Telefax Pesa electrónica 30kg Teléfonos

Costo unitario C$6,281.25 2,356.00 20,375.00 81.50

Costo total C$ 50,250.00 4,712.00 20,375.00 570.50 ------------------C$ 75,907.50

2) Maquinaria: Cantidad Concepto 1 Exhibidor 11” 2 Cuartos fríos

Costo unitario C$21,666.67 48,750.00

Costo total C$21,666.67 97,500.00 ---------------C$119,166.67 =========

3) Equipo rodante: Cantidad Concepto 2 Camiones con thermokin

Costo unitario C$82,875.00

Costo total C$165,750.00 ----------------C$165,750.00 ==========

4) Equipo de oficina: Cantidad Concepto 6 Muebles de computadora 6 Escritorios Ejec. 30*60 estándar 5 Archivadores de 3 gavetas 15 Sillas ejecutivas

Costo unitario C$ 950.00 2,000.00 1,500.00 850.00


Costo total C$ 5,700.00 12,000.00 7,500.00 12,750.00 ---------------C$ 37,950.00 =========

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5) Enseres domésticos: Cantidad Concepto 25 Cuchillos 25 Pares de guantes de hule 14 Pares de bota de hule 5 Extinguidores 100 Mascarillas 1 Mangueras 3 Barriles plásticos 2 Carretillas de mano 25 Gabachas de hule

Costo unitario C$ 20.00 60.00 210.00 325.00 1.00 120.00 500.00 550.00 250.00

Costo total C$ 500.00 1,500.00 2,940.00 1,625.00 100.00 120.00 1,500.00 1,100.00 6,250.00 -------------C$ 15,635.00

6) Otros gastos: Cantidad Concepto 8,000 Bandejas descartables 4 Plástico adhesivo para empaque

Costo unitario 0.40 300.00

Costo total 3,200.00 1,200.00 ----------------C$ 4,400.00 ==========

Costo unitario C$ 18.00 40.00 50.00 10.00 25.00 150.00 25.00 23.00 25.00 30.00 80.00

Costo total C$ 54.00 40.00 50.00 10.00 125.00 300.00 125.00 161.00 125.00 60.00 160.00 --------------C$ 1,210.00 * 12 meses --------------C$ 14,520.00 ==========

7) Insumos básicos: Cantidad Concepto 3 Desinfectante 1 galones Cloro 1caja Jabón de traste 1 Doc. Pastes 5 Cepillos 2 Cajas de papel higiénico 5 Lampazos 7 Mechas de lampazos 5 Escobas 2 galones Creolina 2 Porta papel higiénico


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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Total de Requerimiento de Activo Fijo y Diferido = C$ 420,019.17 Activo deferido: Matricula de apertura del negocio 260.00 -----------------C$ 420,279.17 =========== c) Capital de trabajo: 1. Materia prima (1mes) ------------------------------------C$ 75,000.00 2. Servicios básicos ----------------------------------------22,743.11 3. Salario ----------------------------------------------------- 115,300.00 4. Insumos básicos -----------------------------------------1,210.00 ------------------TOTAL CAPITAL DE TRABAJO C$ 214,253.11 ============ INVERSION INICIAL = Alquiler del Local + Requerimiento de Activo Fijo y Diferido + Capital de Trabajo INVERSION INICIAL = 10,000.00 + 420,279.17 + 214,253.11 INVERSION INICIAL = C$ 644,532.28 1) Materia prima (1 mes): Cantidad Concepto 10,000 Aves Pollo Entero: Cantidad Concepto 3 ½ lbs Pollo Entero 1 Bolsa de Empaque Pechuga: Cantidad Concepto 1 ½ lbs Pechuga 1 Bolsa

Pierna: Cantidad 4 1

Concepto Pierna por libra Bandeja/ Plástico

Costo unitario Costo total C$ 20.00 C$ 200 ,000.00 ------------------------------------------C$ 25.00 125,000.00 Costo unitario/lbs Costo total C$ 6.66 C$ 23.31 3.00 3.00 ------------------------------------------C$ 9.66 C$ 26.31 Costo unitario/lbs Costo Total C$ 6.66 C$ 9.99 1.66 1.66 ------------------------------------------C$ 8.32 C$ 11.65

Costo unitario/lbs Costo Total C$ 6.72 C$ 6.72 0.70 0.70 ------------------------------------------C$ 7.42


C$ 7.42

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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Muslo: Cantidad Concepto Total 3 1

Alas: Cantidad 5 1

Muslo Bolsa

Costo unitario/lbs

Costo

C$ 6.72 C$ 6.72 1.66 1.66 ------------------------------------------C$ 8.38 C$ 8.38

Concepto Alas Bandeja/ Plástico

Menudencia: Cantidad Concepto 10 Piezas 1 Bolsa

Costo unitario/lbs Costo Total C$ 6.70 C$ 6.70 0.70 0.70 -----------------------------------------C$ 7.40 C$ 7.40 Costo unitario/lbs Costo Total C$ 2.24 C$ 2.24 0.30 0.30 -----------------------------------------C$ 2.54 C$ 2.54

DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO DE LOS PRODUCTOS Determinación del PVU del Pollo Entero de 3 ½ lbs: PVU= CVU (1+i) = 9.66 (1+90%) i=90% margen de ganancia = C$ 18.35 por libras * 3.5lb= C$ 64.23 Determinación del PVU Pechuga de 1 ½ lbs: PVU= CVU (1+i) = 8.32 (1+90%) i=90% margen de ganancia = C$ 15.80 por libras *1.5 lb= C$ 23.70 Determinación del PVU 1 lbs de Pierna con su bandeja: PVU= CVU (1+i) = 7.42 (1+90%) i=90% margen de ganancia = C$ 14.10 por libras Determinación del PVU 1 lbs de Muslo en bolsa: PVU= CVU (1+i) = 8.38 (1+90%) i=90% margen de ganancia = C$ 15.92 por libras


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Determinación del PVU 1 lbs de Alas con bandeja: PVU= CVU (1+i) = 7.40 (1+90%) i=90% margen de ganancia = C$ 14.06 por libras Determinación del PVU 1 lbs de Menudencia con su bolsa: PVU= CVU (1+i) = 2.54 (1+90%) = C$ 4.83 por libras

i=90% margen de ganancia

2) Servicio básicos: Concepto Luz Agua Teléfono

Mensual Anual C$ 15,032.29 C$ 180,387.48 6,154.55 73,854.60 1,556.27 18,675.24 -----------------------------------------------------C$ 22,743.11 C$ 272,917.32

3) Salarios: Concepto Mensual Anual 1 Gerente General C$ 8,000.00 C$ 96,000.00 1 Asistente de Gerencia 4,000.00 48,000.00 1 Responsable del Depto. de Compra 6,000.00 72,000.00 1Responsable del Depto. de Producción 6,000.00 72,000.00 4 Encargados de Matanza y Desplume 8,000.00 96,000.00 4 Encargados de Cortes y Limpieza 8,000.00 96,000.00 4 Encargados de Control de Calidad 8,000.00 96,000.00 4 Encargados de Empaque 8,000.00 96,000.00 2 Bodegueros 5,000.00 60,000.00 1 Responsable del Depto. de Venta 6,000.00 72,000.00 4 Distribuidores 12,800.00 153,600.00 1 Cajera 3,000.00 36,000.00 1 Responsable del Depto. de RRHH 6,000.00 72,000.00 1 Asistente de RRHH 4,000.00 48,000.00 1 Responsable de Atención al Cliente 3,000.00 36,000.00 1 Contador General 8,000.00 96,000.00 1 Auxiliar Contable 4,000.00 48,000.00 1 Responsable de Mantenimiento 4,500.00 54,000.00 2 Conserjes 3,200.00 38,400.00 1 Agente de Seguridad 1,800.00 21,600.00 ---------------------------------------------------C$ 115,300.00 C$ 1,407,600.00 ===============================


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4) Ingresos y Costos Mensuales Cálculos de Ingresos y Gastos Mensuales Precio Descripción Cantidad de Venta

Pollo Entero de 3.5 lbs Pechuga de 1.5 lbs Pierna con su bandeja de 1 lbs Muslo en Bolsa de 1 lbs Alas con su bandeja de 1 lbs Menudencia en bolsa de 1 lbs TOTALES

Ingresos por Mes

Otros Gastos

Gastos Mantenimientos Operativos

2000 8000

64.23 23.70

128,460.00 6,000.00 189,600.00 13,280.00

1,210.00 1,210.00

4000 5333

14.10 15.92

56,400.00 84,901.36

2,800.00 8,852.72

1,210.00 1,210.00

1600

14.06

22,496.00

1,120.00

1,210.00

800

4.83

3,864.00

240.00

1,210.00

21733

136.84

485,721.36 32,292.72

de

7,260.00

5) Gastos Administrativos, de Ventas y de Producción Mensual Gtos de Admón. Salarios Servicios básicos Agua Luz Teléfono Papelería y Útiles de Oficina Total Gastos Administrativos

Parcial

Cantidad C$ 43,000.00 8,329.67

1,538.63 6,012.91 778.13

Gatos de Venta Salario Publicidad Combustible Servicios Básicos Agua 1,538.63 Luz 7,516.14 Teléfono 778.13 Total Gastos de Ventas

2,480.00 C$ 53,809.67

C$ 21,800.00 20,381.20 16,560.00 9,832.90

C$ 68,574.10

Cálculos de Gastos de Combustible: UNIVERSIDAD DE LAS AMÉRICAS

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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” 2 camiones *4 galones * C$ 69.00= C$ 552.00*30 días = C$ 16,560*12 meses = C$ 198,720.00 Cálculos de Publicidad Concepto Volantes Radio TV Prensa Escrita TOTAL Depto. de Producción: Salarios Servicios Básicos Agua Luz TOTAL

Mensual C$ 250.00 2,000.00 18,000.00 131.20 20,381.20 Parcial

Anual C$ 3,000.00 24,000.00 216,000.00 1,574.40 244,574.40 Cantidad 50,500.00 9,090.18

3,077.27 6,012.91 59,590.18

AMORTIZACION DEL PRESTAMO Cuota Nivelada C=P*i ---------1-(1+i)-t Préstamo 20% de inversión inicial Inversión Inicial = C$ 644,532.28 P= C$ 128,906.46 I= 18% BAC T= 4 años 128,906.46 * 0.18 C = ----------------------- = C$ 47,919.51 1-(1+0.18)-4 Año

Cuota

Intereses sobre saldo 18%

Amortización

Saldo

0 1 2 3 4

47,919.52 47,919.52 47,919.52 47,919.52

C$ 23,203.16 C$ 18,754.22 C$ 13,504.46 C$ 7,309.75

24,716.36 29,165.30 34,415.06 40,609.75

128,906.46 104,190.10 75,024.80 40,609.75 0.00


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BALANCE GENERAL Distribuidora "El Pollo Feliz S.A" Balance General Del 01 al 30 de Junio de 2007 ACTIVOS Activo Circulante

Caja Banco Papelería y Útiles de Oficina

C$ 702,454.47

214,253.11

Proveedor Servicios básicos Inss Laboral IR por Pagar Inss Patronal Inatec

485,721.36 2,480.00

Activo Fijo

TOTAL DE ACTIVOS

200,000.00 22,743.11 7,206.25 1,255.19 17,295.00 2,306.00

Pasivo a Plazo Préstamo

Largo 128,906.46

128,906.46

93,482.50 TOTAL PASIVOS

-2,814.29 119,166.67

DE 379,712.01

-1,986.11 20,375.00

CAPITAL SOCIAL Capital Aportado

644,532.28

-339.58

Reserva Legal

120,968.07

765,500.35

21,245.00

Activo Diferido

Publicidad Alquiler del Local Pago de inscripción

C$ 250,805.55

412,116.69

165,750.00 Equipo Rodante Depreciación Equipo Rodante -2,762.50 Mobiliario y Equipo de Oficina Depreciación Mobiliario y Eq. de Ofic. Maquinaria y Equipo Depreciación Maquinaria y Equipo Enseres Industriales Depreciación Enseres industriales Enseres de Producción y Domésticos

PASIVOS Pasivo Circulante

30,641.20

20,381.20 10,000.00 260.00 C$ 1,145,212.36 TOTAL PASIVO + CAPITAL


C$ 1,145,212.36

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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” Políticas a ser Aplicadas para la Depreciación de Mobiliario y Equipos Se seguirá el método de línea recta aplicado en el número de años de conformidad de la vida útil de dichos bienes. Depreciación Depreciación Depreciación Cantidad Concepto Costo total Anual Mensual C$ 8 computadoras e impresoras 50,250.00 25,125.00 C$ 2,093.75 2 Telefax 4,712.00 942.40 C$ 78.53 6 escritorio ejecutivo 30*60 12,000.00 2,400.00 C$ 200.00 5 archivadores 7,500.00 1,500.00 C$ 125.00 15 sillas ejecutivas 12,750.00 2,550.00 C$ 212.50 7 Teléfono 570.50 114.10 C$ 9.51 C$ 6 Muebles para Computadoras 5,700.00 1,140.00 C$ 95.00 Total de Depreciación de Equipo de C$ Oficina 93,482.50 33,771.50 C$ 2,814.29 Depreciación Cantidad Concepto Costo total Anual C$ 1 Exhibidores 21,666.67 4,333.33 2 cuartos fríos 97,500.00 19,500.00 Total de Depreciación de Maq. y C$ Equipo 119,166.67 23,833.33

Depreciación Mensual

Depreciación Cantidad concepto Costo total Anual C$ 2 Camiones con termokin 165,750.00 33,150.00 Total de Depreciación de Equipo C$ Rodante 165,750.00 33,150.00 Depreciación Cantidad concepto Costo total Anual C$ 1 Pesa eléctrica 30kg 20,375.00 4,075.00 Total de Depreciación de Enseres C$ Industriales 20,375.00 4,075.00

Depreciación Mensual

C$ 94,829.83

C$ 7,902.49

TOTAL DE DEPRECIACIONES


C$ 361.11 C$ 1,625.00

1,986.11

C$ 2,762.50

C$ 2,762.50 Depreciación Mensual C$ 339.58

C$ 339.58

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DISTRIBUIDORA “EL POLLO FELIZ, S.A.” ESTADO DE RESULTADO Distribuidora "el Pollo Feliz, S.A" Estado de Resultado Proyectado Del 01 al 30 de junio de 2007 Ventas totales Compras Gastos de Compras Compras Totales Costo de lo Vendido Utilidad Bruta Gastos de Operación Gastos de Ventas Renta del local Propaganda Salarios Servicios Básicos Combustible Gastos Administrativos Salarios Servicios Básicos Papeleria y Útiles Gastos Financieros Intereses por Pagar Utilidad Antes de IR IR 30% Utilidad Neta del Ejerc.

C$ 485,721.36 200,000.00 32,292.72 232,292.72 59,590.18 132,383.77 10,000.00 20,381.20 21,800.00 9,832.90 16,560.00

78,574.10

43,000.00 8,329.67 2,480.00

53,809.67

1,933.59

291,882.90 C$ 193,838.46 134,317.36

1,933.59 59,521.10 17856.33 41,664.77


75


FLUJO DE EFECTIVO Concepto Inversión inicial Ingresos totales Egresos totales Costos Operativos totales Gastos de admon. Gastos de venta Depreciación Préstamo Amortización Interés U.A.I.R. I.R.(30%) U.D.I.R. Depreciación Flujo Neto de Efectivo

0 C$ 644,532.28

Flujo Neto de Efectivo 1 2

3

4

5

5,828,656.32

6,120,089.13

6,426,093.58

6,747,398.25

7,084,768.16

14,520.00 645,716.04 822,889.20 94,829.83

15,246.00 678,001.84 864,033.66 94,829.83

16,008.30 711,901.93 907,235.34 94,829.83

16,808.71 747,497.02 952,597.10 94,829.83

17,649.14 784,871.87 1,000,226.95 94,829.83

128,906.46 24,716.36 29,165.30 34,415.06 40,609.75 23,203.16 18,754.22 13,504.46 7,309.75 C$ 4,297,611.56 C$ 4,514,888.11 C$ 4,743,028.49 C$ 4,982,575.92 C$ 5,187,190.37 1,289,283.47 1,354,466.43 1,422,908.55 1,494,772.78 1,556,157.11 3,008,328.09 3,160,421.68 3,320,119.94 3,487,803.14 3,631,033.26 94,829.83 94,829.83 94,829.83 94,829.83 94,829.83 C$ 515,625.82 C$ 3,103,157.92 C$ 3,255,251.51 C$ 3,414,949.77 C$ 3,582,632.97 C$ 3,725,863.09



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Proyecto El Pollo Feliz

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