Proposal Analisis Kelayakan Usaha

2014

PROPOSAL STUDI KELAYAKAN USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA

Ahmad Makhrusin (05121001060) [email protected]

Proposal Studi Kelayakan Usaha Sirup Buah Semangka

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur senantiasa penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkat dan karunian-Nya lah sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal analisis kelayakan usaha agribisnis yang berjudul ”Analisis Kelayakan Usaha Sirup Buah pembuatan

proposal ini bertujuan untuk menganalisis kelayakan usaha sirup buah

semangka

dari segi aspek non finansial yaitu, aspek pasar, aspek teknis, aspek

manajemen, aspek lingkungan dan sosial, serta aspek finansial. Penulis menyadari bahwa masih ada kekurangan dalam penyusunan proposal ini. Harapan penulis, semoga proposal ini dapat bermanfaat bagi siapa pun yang membacanya.

Indralaya, Desember 2014 Ahmad Makrusin

2


DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR...........................................................................................................2 DAFTAR ISI3 DAFTAR TABEL.................................................................................................................5 I.

PENDAHULUAN..........................................................................................................6 1.1. Latar Belakang.........................................................................................................6 1.2. Rumusan Masalah....................................................................................................6 1.3. Tujuan dan Kegunaan..............................................................................................7 1.4. Metode Pengumpulan Data......................................................................................7 1.5. Metode Analisis Kelayakan.....................................................................................8

II. ASPEK PASAR............................................................................................................11 2.1. Produk yang Dijual................................................................................................11 2.2. Permintaan.............................................................................................................11 2.3. Penawaran..............................................................................................................12 2.4. Analisis Persaingan dan Peluang Usaha................................................................12 2.5. Harga......................................................................................................................12 2.6. Rantai Pemasaran...................................................................................................13 2.7. Kendala Pemasaran................................................................................................14 III. ASPEK PRODUKSI.....................................................................................................14 3.1. Lokasi Usaha...........................................................................................................14 3.2. Skala Usaha dan Rencana Produksi.......................................................................14 3.3. Proses Produksi.......................................................................................................15 Bahan Baku Produksi...............................................................................................15 IV. ASPEK MANAJEMEN................................................................................................16 4.1. Strukturn Organisasi...............................................................................................16 4.2. Kebutuhan Tenaga Kerja........................................................................................16 4.3. Kualitas Tenaga Kerja.............................................................................................17 4.4. Balas Jasa Tenaga Kerja.........................................................................................17 V. ASPEK KEUANGAN..................................................................................................18 5.1. Asumsi yang Digunakan.........................................................................................18

3


5.2. Komponen Biaya Investasi.....................................................................................19 5.3. Pembiayaan dan Rincian Kredit..............................................................................20 5.4. Biaya Operasional...................................................................................................20 5.5. Proyeksi Rugi Laba.................................................................................................21 5.6. Arus Kas dan Kelayakan Usaha.............................................................................21 5.7. Analisis Sensivitas..................................................................................................21 VI. PENUTUP....................................................................................................................23 6.1. Aspek Sosial dan Ekonomi....................................................................................23 KESIMPULAN ...................................................................................................................24 1. Kesimpulan..............................................................................................................24

DAFTAR PUSTAKA..........................................................................................................25 LAMPIRAN.........................................................................................................................26

DAFTAR TABEL

4


No.

Halaman

1.1.

Konsumsi buah semangka rumah tangga 2007-2011..............................................12

4.1.

Kebutuhan tenaga kerja............................................................................................16

4.2.

Balas jasa tenaga kerja.............................................................................................17

5.1.

Asumsi dan parameter untuk analisis keuangan......................................................19

5.2.

Komponen biaya investasi.....................................................................................19

5.3.

Pembiayaan dan rincian kredit..............................................................................20

5.4.

Biaya operasional....................................................................................................21

5.5.

Proyeksi rugi laba...................................................................................................21

5.6.

Arus dan kelayakan usaha.....................................................................................22

5.7.

Analisis sensivitas.................................................................................................22

5


I. PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Semangka bukanlah tanaman asli Indonesia, melainkan berasal dari Afrika yang kemudian berkembang ke Mesir, Eropa, dan Asia termasuk Indonesia. Buah semangka merupakan salah satu hasil hortikultura Indonesia yang produknya cukup banyak dan secara luas disukai masyarakat. Di Indonesia semangka merupakan salah satu sumber pendapatan petani di daerah-daerah yang beriklim kering. Produksinya pun mengalami peningkatan sejak tanun 2007 hingga 2012 ( BPS, 2011). Buah semangka dapat diperoleh sepanjang tahun dan pada bulan-bulan tertentu buahnya bisa melimpah. Apabila penanganan pasca panen buah semangka tersebut kurang baik, maka buah semangka akan cepat mengalami kerusakan. untuk menanggulangi masalah buah semangka yang mudah rusak ini, maka dapat dilakukan pengolahan buah semangka menjadi berbagai macam produk olahan. Adapun pengolahan yang dapat dilakukan pada buah semangka antara lain bijinya diolah menjadi kuaci sedangkan albedo (daging buah) semangka diolah menjadi sirup, juice, atau sari buah karena ditinjau dari nilai gizinya cukup potensial. Sari buah merupakan salah satu alternatif pemanfaatan buah semangka yang bisa diterima konsumen karena proses pembuatanya yang mudah, penampakannya yang menarik, rasanya enak dan manis. Hasil pengolahan yang berbentuk sari buah ini telah menjadi produk yang populer mengingat masyarakat sekarang ini secara umum lebih memeilih produk yang praktis. Oleh karena itu peluang usaha sirup buah atau sari buah semangka sangat terbuka dan menjanjikan. 1.2. Rumusan Masalah 1. Bagaimana tingkat kelayakan pengembangan usaha pada sirup buah semangka pada saat ini apabila ditinjau dari berbagai aspek non keuangan (yuridis, pasar, manajemen, dan lingkungan) ? 2. Bagaimana tingkat kelayakan pengembangan usaha sirup buah semangka apabila dilihat dari aspek keuangan ? 3. Bagaimana tingkat kepekan (sensivitas dalam persentase) pada sirup buah semangka, terhadap kombinasi kenaikan bahan baku dan penentuan harga jual ke konsumen, distibutor dan agen ?

6


1.3. Tujuan dan Kegunaan Tujuan 1. Menganalisis tingkat kelayakan pengembangan usaha sirup buah semangka pada saat ini apabila ditinjau dari berbagai aspek non keuangan (yuridis, pasar, manajemen, teknikal, dan lingkungan). 2. Menganalis tingkat kelayakan pengembangan usaha sirup buah semangka apabila dilihat dari aspek keuangan. 3. Menganalisis tingkat kepekaan (sensitivitas) pada sirup buah semangka, apabila terjadi perubahan bahan baku, kombinasi kenaikan bahan baku dan penentuan harga jual ke konsumen, distributor, dan agen. Kegunaan 1.

Bagi perusahaan sebagai bahan masukan atau pertimbangan yang dapat digunakan sebagai dasar membuat kebijakan mengenai pengembangan usaha selanjutnya.

2.

Bagi pihak lain diharapkan dapat menjadi suatu sumbangan pemikiran dan pengetahuan di bidang studi kelayakan usaha sirup buah semangka.

1.4. Metode Pengumpulan data Wawancara Pihak-pihak yang diwawancarai terutama adalah manajemen bagian produksi, keuangan, pemasaran serta pihak lain yang berhubungan langsung dengan UKM ini, guna memperoleh data primer ini akan diambil bentuk wawancara tidak terstruktur dengan pertanyaan yang bersifat terbuka sehingga memberikan keleluasaan bagi responden untuk memberi pandangan secara bebas dan memungkinkan peneliti untuk mengajukan perntanyaan secara mendalam. Observasi Melihat secara langsung obyek yang akan diamati terutama terhadap praktekpraktek yang dilakukan perusahaan. Studi literatur dan kepustakaan Bertujuan untuk dapat menganalisa secara teoritis terhadap masalah-masalah yang berhubungan dengan penulisan dengan membaca skripsi, studi kepustakaan dilakukan dengan membaca berbagai text book, jurnal jurnal pemasaran, artikel artikel yang relevan, sumber-sumber lain guna memperoleh data sekunder.

7


1.5. Metode Analisis Kelayakan Net Present Value (NPV) Net Present Value (NPV) didasarkan pada konsep mendiskonto seluruh aliran kas nilai sekarang. Dengan mendiskonto semua aliran kas masuk dan keluar selama umur proyek (investasi) ke nilai sekarang, kemudian menghitung angka neto maka akan diketahui selisihnya dengan memakai dasar yang sama yaitu harga (pasar) pada saat ini. Adapun aliran kas proyek / investasi yang akan dikaji meliputi keseluruhan yaitu biaya pertama operasi, produksi, pemeliharaan, dan lain-lain pengeluaran. Rumus : 𝑛

𝑡=0

𝐶 𝑡 − (1 + 𝑖)𝑡

𝑛

𝑡=0

𝐶𝑜 𝑡 (1 + 𝑖)𝑡

Dimana : NPV = nilai sekarang neto (C)t

= aliran kas masuk tahun ke –t

(Co)t = aliran kas keluar tahun ke –t n

= umur unit usaha hasil investasi

i

= arus pengembalian (rate of return)

t

= waktu

Indikasi 1. Jika NPV positif, maka investasi tersebut menguntungkan atau hasilnya (return) melebihi tingkat bunga yang dipakai. 2. Jika NPV negatif, maka investasi tersebut rugi atau hasilnya (return) dibawah tingkat bunga yang dipakai. 3. Jika NPV nol, maka hasil investasi (return) usaha akan sama dengan tingkat bunga yang dipakai dalam analisis, atau dengan kata lain usaha tidak untung maupun rugi. Profitability Index (PI) Metode analisa PI sangat mirip dengan analisa NPV, karena keduanya menggunakan komponen penghitungan nilai-nilai sekarang (present value). Perbedaannya adalah bahwa satuan yang dipakai dalam NPV adalah nilai uang, sedangkan dalam PI adalah indeks. Rumus :

8


Indeks Profitabilitas

= 𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖

𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝑠𝑒𝑘𝑎𝑟𝑎𝑛𝑔 𝑎𝑙𝑖𝑟𝑎𝑛 𝑘𝑎𝑠 𝑚𝑎𝑠𝑢𝑘 𝑠𝑒𝑘𝑎𝑟𝑎𝑛𝑔 𝑎𝑙𝑖𝑟𝑎𝑛 𝑘𝑎𝑠 𝑘𝑒𝑙𝑢𝑎𝑟𝑏𝑖𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠𝑖 𝑛

𝑡=0

𝐶 𝑡 (1 + 𝑖)𝑡 (𝐶𝑜)𝑡 (1 + 𝑖)𝑡

Indikasi: 1. Jika PI > 1, maka investasi dikatakan layak 2. Jika PI < 1, maka investasi dikatakantidak layak 3. Jika PI = 1 , maka investasi dikatakan BEP (Break Event Point) Internal Rate of Return (IRR) Internal rate of return (IRR) sering pula disebut discounted rate of return, yield method atau marginal efficiency of capital. IRR suatu investasi adalah suatu tingkat pengurangan atau potongan (discounted) hasil yang sudah dipotong pajak yang menjadikan jumlah nilai sekarang pertahun atau per periode dari arus tunai sama dengan jumlah investasi awal yang dianggap ongkos pelaksanaan proyek. Rumus : 𝑁𝑃𝑉 1

IRR = 𝑖𝑛 + ( 𝑁𝑃𝑉 1−𝑁𝑃𝑉 2 ) ( 𝑖2 − 𝑖1) Dimana

NPV 1 harus diatas 0

(NPV1 > 0)

NPV 2 harus dibawah 0

(NPV2 < 0)

Benefit-Cost Ratio a. B/C- Gross BC-Gross =

𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝑏𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑡 𝑠𝑒𝑘𝑎𝑟𝑎𝑛𝑔 𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎 𝑠𝑒𝑘𝑎𝑟𝑎𝑛𝑔

=

𝑃𝑉 𝐵 𝑃𝑉 𝐶

Dimana : B/C-Gross

= perbandingan manfaat terhadap biaya (benefit cost ratio)

(PV)B

= nilai benefit sekarang

(PV)C

= nilai sekarang biaya

Indikasi : B/C-Gross > 1, usaha proyek diterima B/C-Gross < 1, usaha proyek ditolak B/C-Gross = 1, netral b. Net B/C

9


B/C-Net

𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝑠𝑒𝑘𝑎𝑟𝑎𝑛𝑔 𝑁𝑒𝑡 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑡 𝑃𝑜𝑠𝑖𝑡𝑖𝑓

= 𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖

𝑠𝑒𝑘𝑎𝑟𝑎𝑛𝑔 𝑁𝑒𝑡 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑡 𝑁𝑒𝑔𝑎𝑡𝑖𝑓

=

𝑃𝑉 𝐵− 𝐶 𝑃𝑜𝑠𝑖𝑡𝑖𝑓 𝑃𝐶 𝐵−𝐶 𝑁𝑒𝑔𝑎𝑡𝑖𝑓

Dimana : B/C-Net

= perbandingan benefit cost ratio

(PV)B-C Positif

= nilai sekarang selisih antara penerimaan dan biaya yang bernilai positif

(PV)B-C Negatif

= nilai sekarang selisih antara penerimaan dan biaya yang bernilai negatif

Indikasi B/C-Net > 1, usulan proyek diterima B/C-Net < 1, usulan proyek ditolak B/C-Net = 1, netral Sensivitas Analisis sensitivitas dapat digunakan untuk menunjukkan bagian-bagian yang peka memerlukan pengawasan yang lebih ketat untuk menjamin hasil yang diharapkan akan lebih menguntungkan perekonomian. Membantu menemukan variabel (unsur) input atau output yang sangat berpengaruh dalam proyek sehingga dapat menentukan hasil usaha dan juga dapat membantu mengarahkan perhatian orang pada unsur input atau output yang penting untuk memperbaiki perkiraan dan meperkecil bidang ketidakpastian. Teknik analisis sensitivitas : 1. Lakukan identifikasi faktor-faktor perubahan (penurunan produksi, penurunan harga output, dan kenaikan biaya atau harga input) yang mungkin atau dapat saja terjadi pada bisnis tersebut. 2. Perubahan tersebut tentunya akan mempengaruhi berapa besar pengaruh pada aliran kas perusahaan, apakah manfaat ataupun biayanya

10


II. ASPEK PASAR

2.1. Produk yang Dijual Produk yang akan dijual ada yang dalam bentuk kemasan gelas dan botol, kemasan botol terdiri dari dua bentuk ukuran. Untuk kemasan gelas dengan volume 250 ml, kemasan botol I dengan volume 600 ml, dan kemasan botol II dengan volume 1200 ml. 2.2. Gambaran Umum Pasar Bentuk Pasar Bentuk pasar produsen untuk untuk sirup buah semangka adalah pasar persaingan sempurna. Pasar konsumen yang dipilih adalah pasar penjualan melalui distributor, agen. Segmentasi Segmen konsumen yang ingin dicapai oleh usaha sirup buah semangka adalah penduduk Kota Palembang pada khususnya dan warga Indonesia yang tersebar dalam beberapa provinsi umumnya, kalangan menengah kebawah, dan harga yang ditawarkan cukup bersaing dari produsen sirup buah lainnya. 2.3. Permintaan Direktorat Jendral Hortikultura, Departemen Pertanian Republik Indonesia pada tahun 2012, menargetkan bahwa masyarakat Indonesia dapat mengkonsumsi buah sebanyak 95 kg per kapita per tahun. Angka tersebut menunjukkan pencapaian peningkatan konsumsi buah-buahan yang cukup besar untuk dipenuhi. Karena itu, kebutuhan akan buah pun semakin meningkat. Salah satu cara untuk mengkonsumsi buahbuahan adalah dengan mengkonsumsi produk olahan buah, seperti jus dan sirup buah. Dewasa ini, minuman berupa sari buah mulai digemari pada kalangan tertentu. Selain warnanya yang menggiurkan dan menggugah selera, rasanya menyegarkan dan dapat menghilangkan dahaga. Dari segi gizi, konsistensi sari buah juga lebih menguntungkan. Asupan buah dapat lebih tinggi karena sifatnya yang cair, sehingga dengan sendirinya asupan zat-zat gizi dan substansi penting lainnya akan meningkat . Hal ini juga didukung oleh perkembangan pola hidup masyarakat yang saat ini semakin kompleks, dimana masyarakat menuntut tersedianya produk yang siap saji dan mudah untuk dikonsumsi. Salah satunya adalah dengan pengembangan produk makanan ataupun minuman yang praktis untuk dikonsumsi. Masyarakat dapat memenuhi kebutuhan konsumsi buah dengan cara yang lebih praktis namun tetap mengandung nilai gizi dengan

11


adanya produk olahan buah seperti, jus dan sirup buah. Peluang sirup buah semangka dapat dilihat dari tingginya konsumsi buah semangka. Tabel 2.1. Konsumsi buah semangka rumah tangga tahun 2007-2011.

2.4. Penawaran Daya serap industri pengolahan hasil buah semangka dalam negeri cukup tinggi . hal tersebut biasa kita lihat pada saat bulan- bulan tertentu seperti bulan ramadan, hari-hari besar lainnya. Prospek kedepan cukup menjanjikan karena masih sedikit perusahaan yang menngeluti bidang ini. 2.5. Analisis Persaingan dan Peluang usaha Dengan semakin banyaknya bermunculan merek baru dalam usaha sirup buah, saat ini dapat ditemukan lebih dari 8 item merek yang beredar di pasaran. Usaha sirup buah semangka ini memiliki kelebihan tersendiri yang tidak dimiliki oleh produsen merek lain karena produk yang ditawarkan lebih bervariasi, dengan kemasan gelas plastik 250 ml, botol plastik 600 ml, dan botol plastik 1200 ml yang telah teruji mutunya. Diketahui bahwa konsumen akan memilih produk yang unggul dari segi kemasan, kualitas, dan harga yang dapat bersaing. 2.6. Harga Harga yang akan ditetapkan dalam usaha sirup buah semangka untuk gelas plastik 250 ml adalah Rp 1.000,- untuk ukuran botol plastik 600 ml adalah Rp. 4.000,- untuk ukuran 1200 ml adalah Rp. 8.000,-. Penentuan harga jual eceran tersebut, berdasarkan pada biaya penggunaan bahan baku, upah tenaga kerja, dan keuntungan yang ingin didapatkan. Strategi harga yang akan dilakukan pada usaha sirup buah semangka adalah dengan tidak mengambil keuntungan yang besar dalam kegiatan usahanya sehingga perputaran modal usaha berjalan lancar dan perusahaan diharapkan akan bisa melakukan produksi dengan jumlah yang lebih besar jika ada permintaan lebih.

12


2.7. Saluran Pemasaran Gambar : Rencana skema saluran pemasaran

Distributor Utama

Distributor Provinsi

Distributor Kabupaten

Produk

Promosi : produk dikenal konsumen

Grosir

Pabrik

Konsumen

Toko

Petani Semangka 2.8. Kendala Pemasaran Kendala pemasaran yang dihadapi adalah pada saat pertama kali mengenalkan produk kepada konsumen, karena untuk meyakinkan konsumen pada produk ini membutuhkan waktu yang lama agar konsumen yakin bahwa produk ini yang terbaik buat mereka. Ketatnya persaingan seperti kualitas, harga dan kuantitas pesaing juga sangat mempengaruhi lancarnya pemasaran.

13


III. ASPEK PRODUKSI

3.1. Lokasi Usaha Lokasi pabrik akan didirikan di kecamatan Gelumbang Kabupaten Muara Enim, Sumatera Selatan. Lokasi pabrik akan ditempatkan 50 meter masuk kedalam dari jalan Palembang-Prabumulih. Pertimbangan dipilihnya lokasi tersebut berkaitan dengan ketersediaan bahan baku. 3.2. Skala Usaha dan Rencana Produksi Usaha sirup buah semangka ini akan didirikan dengan skala industri bukan skala rumah tangga dengan tingkat produktivitas 10.000 kemasan per hari. Kemasan produk yang akan dihasilkan nantinya ada tiga jenis kemasan yaitu 250 ml, 600 ml, dan 1,2 liter. Hal itu dilakukan agar konsumen bebas memilih produk ini dengan berbagai ukuran. 3.3. Proses Produksi semangka

Gula pasir, air, perisa buah.

Pengupasan

Pencampuran, pendidihan

penghancuran

Penyaringan

Pemerasan

Pengemasan

Penyaringan

Labeling

Sebelum proses penimbangan, buah semangka dikupas terlebih dahulu serta bahan-bahan lain di siapkan terlebih dahulu. Penimbangan bertujuan untuk menimbang bahan-bahan yang diperlukan untuk menghasilkan produk yang homogen. Kemudian gula pasir dimasukan kedalam tong setelah dibuka dari karung gula. Bagian ini mempersiapkan segala bahan dan perlengkapan proses produksi, mulai dari bahan yang ada digudang yaitu gula pasir sampai bahan tersebut siap untuk diproses. Selain itu bagian ini juga mempersiapkan mesin-mesin yaitu dengan cara memeriksa dan mencoba mesin agar dapat

14


berjalan dengan baik, juga mempersiapkan pada bahan pembantu lainnya yaitu diantaranya pewarna makanan dan air kedalam panci penggodokan. Selanjutnya semangka yang sudah dikupas dimasukan kedalam mesin pengaduk yang sudah ada larutan gula tadi, kemudian masukan perisa buah dan juga bahan-bahan pendukung lainnya. Selanjutnya proses penyaringan dilakukan melalui pipa-pipa kecil yang kemudian mengalir ke botol pengemasan. Selanjutnya proses labeling atau pemberian merek. Setelah itu proses pengecekan sesuai standar yang telah ditentukan dan setelah itu kemudian proses pengepakan selanjutnya masuk kedalam gudang. 3.4. Bahan Baku Produksi Bahan baku adalah bahan yang digunakan dalam membuat produk dimana bahan tersebut secara menyeluruh tampak pada produk jadinya atau merupakan bagian terbesar dari bentuk barang. Bahan baku yang digunakan pada proses produksi sirup buah semangka adalah sebagai berikut: (a) air mineral; (b) gula pasir; (c) perisa buah; (d) buah semangka; (e) pewarna makanan. 3.5. Tenaga Kerja Tenaga kerja yang di butuhkan dalam kegiatan usaha sirup buah semangka ini cukup banyak, tenaga kerja paling banyak pada proses produksi dimana pada proses ini dibutuhkan tenaga kerja menentukan kuantitas produksi. Tenaga kerja yang direkrut yaitu tenaga kerja terdidik dan jga tenaga kerja terlatih. Tenaga kerja terdidik ditempatkan pada jabatan manajer dan bagian keuangan, tenaga kerja terlatih ditempatkan dibawah manajer.

15


IV. ASPEK MANAJEMEN

4.1. Struktur Organisasi

Pimpinan

Manajer Pemasaran

Manajer Produksi

Transportas i

Pengadaan bahan baku Proses Produksi Pergudanga n

Promosi Penjualan

Manajer Personalia

Keuangan dan Pembukuan

Bagan: struktur organisasi 4.2. Kebutuhan Tenaga Kerja Tenaga kerja yang dibutuhkan dalam kegiatan usaha sirup buah semangka tidak terlalu banyak karena menggunakan mesin pada proses produksinya, yaitu sebanyak 44 orang dengan perincian sebagai berikut: Tabel 4.1. Kebutuhan tenaga kerja Bagian

Sub Bagian Manajer Pemasaran

Bagian Pemasaran

Jumlah 1 orang

-

Transportasi

2 orang

-

Promosi

4 orang

-

Penjualan

4 orang

Manajer Produksi

1 orang

-

Pengadaan Bahan Baku

4 orang

-

Proses Produksi

10 orang

-

Pergudangan

2 orang

Bagian Keuangan

Keuangan dan Pembukuan

1 orang

Bagian Personalia

Pengawas Karyawan

1 orang

Bagian Produksi

Total

30 orang

16


4.3. Kualitas Tenaga Kerja Pada usaha sirup buah semangka di perlukan pekerja yang mengerti tentang proses pembuatan sirup buah semangka dan juga bisa mengoperasikan mesin-mesin yang dipakai dalam proses produksi. Pada tingkatan kepala bagian tenaga kerja yang dibutuhkan adalah tenaga kerja terdidik, memilih tenaga kerja terdidik diharapkan dapat menganalisa masalah dan dapat memecahkan masalah yang akan dihadapi. Sedangkan pada sub bagian tenaga kerja yang dibutuhkan tenaga kerja terlatih, yaitu tenaga kerja yang pekerja keras, ulet, punya keahlian di bidang tertentu. Sehingga dalam usaha sirup buah semangka dapat di jalankan dengan baik. Tingkat pendidikan tenaga kerja yang hendak direkrut untuk dipekerjakan yaitu: untuk lulusan strata 1 (S1) sebanyak 3 orang, lulusan SMA sederajat sebanyak 12 orang, lulusan SMP dan SD sebanyak 16 orang. 4.4. Balas Jasa Tenaga Kerja Balas jasa atau upah yang diberikan kepada tenaga kerja ini berdasarkan peraturan pemerintah tentang ketenaga-kerjaan dengan memperhatikan Upah Minimum Regional (UMR) yang berlaku di daerah tersebut. Berikut perincian upah yang diberikan kepada tenaga kerja : Tabel 4.2. Balas jasa tenaga kerja No.

Jabatan

Upah / Bulan

Jumlah

Total

(A)

(B)

(AxB)

1

Manajer

Rp.3.000.000,-

3

Rp.9.000.000,-

2

Bagian Keuangan

Rp.2.00.000,-

1

Rp.2.000.000,-

3

Bagian Pemasaran

Rp.2.000.000,-

10

Rp.20.000.000,-

4

Bagian Produksi

Rp.2.000.000,-

16

Rp.32.000.000,-

30

Rp.63.000.000,-

Total

17


V. ASPEK KEUANGAN

5.1. Asumsi yang digunakan 1.

Usaha yang dilakukan adalah usaha dalam bentuk badan usaha CV . Dimana usaha sirup buah semangka ini membeli bahan baku dari petani dan pemasok untuk diolah kemudian dijual ke konsumen. Umur proyek ditetapkan selama 5 tahun karena dianggap telah dapat merepresentasikan kondisi usaha yang dijalankan.

2.

Biaya investasi di asumsikan dikeluarkan pada tahun ke-0.

3.

Modal investasi awal berasal dari dua sumber yaitu pinjaman bank ( 60%) dan modal pribadi (40%), dalam hal ini pembentukanusaha sirup buah semangka berupa lahan, bangunan, dan peralatan yang dibutuhkan dalam menjalankan usaha.

4.

Daftar nilai investasi awal (lahan, bangunan, dan peralatan produksi) adalah daftar harga sekarang (2014) berdasarkan data hasil wawancara .

5.

Biaya reinvestasi alat produksi dikeluarkan untuk alat produksi yang memiliki umur teknis kurang dari 5 tahun.

6.

Jangka waktu yang digunakan dalam perhitungan cash flow adalah pertahun.

7.

Harga jual sirup buah semangka kemasan I ditetapkan Rp. 1.000,- , kemasan II ditetapkan Rp. 4.000,- , kemasan III ditetapkan Rp. 8.000,-

8.

Perhitungan biaya bahan baku mengikuti harga yang diberlakukan oleh toko bahan pemasok (harga tahun 2014).

9.

Harga seluruh input di asumsikan tetap (harga bahan baku tahun 2014) dan perubahan yang terjadi diperhitungkan dalam analisis sensitivitas.

10. Faktor-faktor yang akan diteliti dalam analisis sensitivitas adalah perubahan harga

bahan baku, penurunan harga jual produk dan kombinasi perubahan harga bahan baku serta harga jual produk. Perubahan harga bahan baku dan harga jual akan memberikan dampak yang besar dalam perhitungan cash flow. 11. Kegiatan produksi di asumsikan tetap setiap bulannya berdasarkan siklus produksi

flosh, dengan kapasitas produksi flosh yaitu 10.000 unit / hari.dengan perincian kemasan I sebanyak 6.000 unit, kemasan II sebanyak 3.000 Unit, kemasan III sebanyak 1.000 unit. 12. Biaya promosi hanya dikeluarkan pada tahun pertama. 13. Hasil analisis finansial disajikan dalam cash flow pengembangan usaha.

18


14. Suku bunga yang dijadikan dasar dalam perhitungan analisis adalah suku bunga kredit

dengan tingkat bunga sebesar 15 %. 15. Pajak penghasilan diasumsikan sebesar 10 %.

Berikut disajikan tabel asumsi dan parameter sebagai pedoman dan rujukan dalam menganalisis kelayakan usaha sirup buah semangka. Tabel 5.1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan No 1 2 3 4

6

7 8 9 10

Asumsi Periode proyek Luas tanah Hari kerja per bulan - Bulan kerja per tahun Produksi dan Harga - Kapasitas maksimum per hari - Produksi per bulan - Produksi per tahun Harga kemasan I Harga kemasan II Harga Kemasan III Penggunaan tenaga kerja - Tenaga Manajerial - Tenaga kerja tetap Discount factor/suku bunga Modal Pinjaman Modal Sendiri pajak

Satuan Tahun m2 Hari Bulan unit unit unit Rp/unit Rp/unit Rp/unit Orang Orang % % % %

Jumlah/Nilai 5 500 30 12 10.000 300000 3.600.000 1.000 4.000 8.000 3 27 15% 60% 40% 10%

Sumber : Lampiran 1 5.2. Komponen Biaya Investasi Tabel 5.2. Komponen Biaya Investasi usaha sirup buah semangka 10.000 unit/ hari No 1 2 3 4 5

Jenis Biaya Perijinan Sewa Tanah dan Bangunan Mesin/Peralatan Produksi Peralatan lain Mobil Truk Jumlah Biaya Investasi 6 Sumber Dana Investasi dari Kredit Dana Sendiri Sumber : lampiran 2

% 60% 40%

Nilai 1.500.000 800.000.000 82.000.000 99.100.000 540.000.000 1.522.600.000 Rp 913.560.000 609.040.000

Penyusutan 0 32.000.000 5.533.333 5.800.000 27.000.000 70.333.333

19


5.3. Pembiayaan dan Rincian Kredit Tabel 5.3. pembiayaan dan rincian kredit NO. URAIAN A. Kredit Investasi : - Saldo Pinjaman - Angsuran Pokok - Angsuran Bunga (15 %) B. Kredit Modal Kerja : - Saldo Pinjaman - Angsuran Pokok - Angsuran Bunga (15 %) C. Tot. Kredit Investasi dan MK - Pokok - Bunga (15 %) Total

Tahun 0

Tahun 1

913.560.000

730.848.000 182.712.000 137.034.000

12.990.528

8.660.352 4.330.176 1.948.579

926.550.528

187.042.176 138.982.579 326.024.755

Tahun 2

Tahun 3

Tahun 4

Tahun 5

548.136.000 365.424.000 182.712.000 0 182.712.000 182.712.000 182.712.000 182.712.000 109.627.200 82.220.400 54.813.600 27.406.800 4.330.176 4.330.176 1.299.053

0 4.330.176 649.526

187.042.176 187.042.176 182.712.000 182.712.000 110.926.253 82.869.926 54.813.600 27.406.800 297.968.429 269.912.102 237.525.600 210.118.800

Sumber : Lampiran 4 5.4. Biaya Operasional Tabel 5.4. Biaya Operasional No 1

2

3

Komponen Bahan Baku : Semangka Gula Pasir Air Mineral Bahan Pembantu : Pewarna Makanan Perisa Buah Gelas Kemasan I (250 ml) Botol Kemasan II (600 ml) Botol Kemasan III (1200 ML) Biaya Overhead : Listrik Transportasi Telepon Bahan Bakar Minyak (Solar) Tenaga Kerja Manajerial Tenaga Kerja Tetap Pemeliharaan Alat Total : 1+2+3

Sumber : Lampiran 6

Satuan

Jumlah Unit/ Tahun

kg kg liter

360.000 72.000 864.000

kg kg unit unit unit

7.200 3.240 2.160.000 1.080.000 360.000

bulan bulan bulan liter org/0,033 bln org/0,033 bln

12 12 12 10.800 1.080 9.720 12

Harga / Unit 2.500 8.500 600 0 50.000 50.000 400 600 8.000 0 800.000 1.200.000 160.000 7.500 83.300 66.600 500.000

Total Biaya 2.030.400.000 900.000.000 612.000.000 518.400.000 4.914.000.000 360.000.000 162.000.000 864.000.000 648.000.000 2.880.000.000 849.916.800 9.504.000 14.256.000 1.900.800 81.000.000 89.964.000 647.352.000 5.940.000 7.794.316.800

20


5.5. Proyeksi Rugi Laba Tabel 5.5. Proyeksi Rugi Laba

No

Uraian 1 Penjualan 2 Biaya Operasional 3 Laba Operasi 4 Bunga Bank 5 Pajak Laba Operasi Bersih

Tahun 0

Tahun 1 9.490.000.000 7.794.316.800 1.695.683.200 138.982.579 155.670.062 1.401.030.559

Tahun 2 9.490.000.000 7.794.316.800 1.695.683.200 110.926.253 158.475.695 1.426.281.252

Tahun 3 9.490.000.000 7.794.316.800 1.695.683.200 82.869.926 161.281.327 1.451.531.946

Tahun 4 9.490.000.000 7.794.316.800 1.695.683.200 54.813.600 164.086.960 1.476.782.640

Tahun 5 9.490.000.000 7.794.316.800 1.695.683.200 27.406.800 166.827.640 1.501.448.760

Sumber : 6 5.6. Arus Kas Dan Kelayakan Usaha Tabel 5.6. arus dan kas kelayakan usaha

Uraian Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Cash-Inflow 0 1.471.363.892 1.496.614.586 Cash-Outflow 1.544.250.880 187.042.176 187.042.176 Net-Cashflow (1.544.250.880) 1.284.321.716 1.309.572.410 Kas Awal 0 0 1.284.321.716 Kas Akhir 0 1.284.321.716 2.593.894.126 IRR cash-flow (1.544.250.880) 1.471.363.892 1.496.614.586 Total Penerimaan ( tahun 1- tahun 5) 47.450.000.000 Total Biaya Operasional (tahun 1-tahun 5) 38.971.584.000 Net present value (NPV) 3.072.630.276 B/C Ratio 1,22 Internal Rate of return (IRR) % 0,93 PI 3,29 Sumber : Lampiran 8

Tahun 3 1.521.865.280 187.042.176 1.334.823.104 2.593.894.126 3.928.717.229 1.521.865.280

Tahun 4 1.547.115.973 182.712.000 1.364.403.973 3.928.717.229 5.293.121.203 1.547.115.973

Tahun 5 1.571.782.093 182.712.000 1.389.070.093 5.293.121.203 6.682.191.296 1.571.782.093

5.7. Analisis Sensivitas Proyeksi penerimaan dan biaya didasarkan pada asumsi dan proyeksi yang memiliki ketidakpastian. Untuk itu diperlukan analisis sensitivitas untuk menguji seberapa jauh proyek yang dilaksanakan sensitif terhadap perubahan harga input maupun output, kesalahan dalam pembangunan sarana fisik dan operasional ataupun kelemahan estimasi produksi.

21


Analisis sensitivitas yang dilakukan dengan menggunakan 2 skenario yaitu: a. Skenario 1, Adanya kenaikan pada bahan baku dengan kenaikan sebesar 5 % dsn 6% b. Skenario 2, Ada penurunan harga jual produk dengan penurunan sebesar 10% dan 11%. Tabel 5.7.1. sensivitas terhadap kenaikan bahan baku No 1 2 3

kriteria investasi NPV B/C Rasio IRR

sebelum setelah setelah kenaikan kenaikan 5% kenaikan 6% 3.072.630.276 2806023241 2752701834 1,22 1,2 1,2 0,931177925 0,87 0,86

Sumber : Lampiran Tabel 5.7.2. sensivitas terhadap penurunan harga penjualan

No 1 2 3

kriteria investasi NPV B/C Rasio IRR

sebelum setelah setelah kenaikan kenaikan 10% kenaikan 11% 3.072.630.276 582999260 334036158 1,22 1,096 1,084 0,931177925 0,317 0,248

22


VI. ASPEK SOSIAL DAN EKONOMI

6.1. Aspek Sosial Ekonomi a) Memberikan kesempatan kerja bagi masyarakat. Kegiatan usaha yang dapat di kerjakan oleh tenaga kerja local tidak perlu di gantikan oleh tenaga kerja asing. b) Menggunakan sumber daya local. Sumber daya lokalmisal nya bahan baku.komponen bahan baku produk local jika di manfatkan (dengan catatan kualiatascukup layak sesuai standart) untuk proses produksi. c)

Menghasilkan dan menghemat devisa penggunaan bahan baku yang di ambil dari produk local berarti mengurangi penggunaan bahan impor.

d) Menumbuhkan industry lain Dengan adanya proses bisnis yang baru ,di harapkan tumbuh industry lain baik yang sejenis atau industry pendukung lainnya. seperti industry bahan baku maupun industry sebagai dampak positif adanya kegiatan ekonomi di daerah tersebut. e) Turut menyediakan kebutuhan konsumen dalam negri sesuai dengan kemampuan. Sebagian sudah di jelaskan di atas bawah produk yang di hasilkan atas usaha tersebut dapat memnuhi kebutuhan dalam negri sehingga jika mencukupi tidaklah perlu mengadakan impor yang sudah tentu akan menguras devisa.

23


KESIMPULAN

Kesimpulan 1.

Hasil analisis kelayakan pada aspek pasar dan pemasaran, aspek teknik dan teknologi dan aspek manajemen dan operasional menunjukkan bahwa usaha sirup buah semangka layak untuk dilaksanakan.

2.

Berdasarkan hasil analisis aspek finansial menunjukkan nilai NPV positif (Rp. 3.072.630.276 ,-), nilai IRR 0,93 / 93 % dimana nilai ini lebih besar dari nilai suku

bunga pinjaman yang digunkan (15 persen), B/C Rasio 1,22. Semua hasil perhitungan pada analisis finansial juga menunjukkan bahwa usaha ini layak untuk dijalankan.

24


DAFTAR PUSTAKA

Moore,C.2008. Kewirausahaan (Manajemen Usaha Kecil). Salemba Empat. Jakarta. Muhamadjen,E. 2008. Analisis Kelayakan Usaha Kapsul Ekstrak Di Taman Sringganis Bogor. Skripsi pada Depertemen Agribisnis, Fakultas Ekonomi dan Manajemen. Insitut Pertanian Bogor, Bogor . Porter,M.2009. Keunggulan Bersaing. PT.Gramedia Pustaka Utama. Jakarta. Rangkuti,F.1997. Analisis SWOT Teknik Membedah Kasus Bisnis (Reorientasi Konsep Perencanaan Strategis untuk Menghadapi Abad 21). PT.Gramedia Pustaka Utama. Jakarta. .Simamora, H. 2004. Manajemen Sumber Daya Manusia. Edisi III. Yogyakarta. Umar,H.2009. Studi Kelayakan Bisnis. PT.Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.

25

Rekap Jumlah Biaya Investasi No Jenis Biaya Nilai 1 Perijinan 1.500.000 2 Sewa Tanah dan Bangunan 800.000.000 3 Mesin/Peralatan Produksi 82.000.000 4 Peralatan lain 99.100.000 5 Mobil Truk 540.000.000 Jumlah Biaya Investasi 1.522.600.000 6 Sumber Dana Investasi dari % Rp Kredit 60% 913.560.000 Dana Sendiri 40% 609.040.000

Penyusutan 0 32.000.000 5.533.333 5.800.000 27.000.000 70.333.333

Tabel 1: Lampiran Asumsi dan parameter analisis keuangan

No 1 2 3 4

6

7 8 9 10

Asumsi Periode proyek Luas tanah Hari kerja per bulan - Bulan kerja per tahun Produksi dan Harga - Kapasitas maksimum per hari - Produksi per bulan - Produksi per tahun Harga kemasan I Harga kemasan II Harga Kemasan III Penggunaan tenaga kerja - Tenaga Manajerial - Tenaga kerja tetap Discount factor/suku bunga Modal Pinjaman Modal Sendiri pajak

Satuan Tahun m2 Hari Bulan unit unit unit Rp/unit Rp/unit Rp/unit Orang Orang % % % %

Jumlah/Nilai 5 500 30 12 10.000 300000 3.600.000 1.000 4.000 8.000 3 27 15% 60% 40% 10%


No 1

2

3

Komponen

Rekap Jumlah Biaya Operasional Jumlah Unit/ Harga / Satuan Tahun Unit

Bahan Baku : Semangka Gula Pasir Air Mineral Bahan Pembantu : Pewarna Makanan Perisa Buah Gelas Kemasan I (250 ml) Botol Kemasan II (600 ml) Botol Kemasan III (1200 ML) Biaya Overhead : Listrik Transportasi Telepon Bahan Bakar Minyak (Solar) Tenaga Kerja Manajerial Tenaga Kerja Tetap Pemeliharaan Alat Total : 1+2+3

kg kg liter

360.000 72.000 864.000

kg kg unit unit unit

7.200 3.240 2.160.000 1.080.000 360.000

bulan bulan bulan liter org/0,033 bln org/0,033 bln

12 12 12 10.800 1.080 9.720 12

2.500 8.500 600 0 50.000 50.000 400 600 8.000 0 800.000 1.200.000 160.000 7.500 83.300 66.600 500.000

27

Total Biaya 2.030.400.000 900.000.000 612.000.000 518.400.000 4.914.000.000 360.000.000 162.000.000 864.000.000 648.000.000 2.880.000.000 849.916.800 9.504.000 14.256.000 1.900.800 81.000.000 89.964.000 647.352.000 5.940.000 7.794.316.800

TABEL LAMPIRAN 2. PERKIRAAN BIAYA INVESTASI DAN MODAL KERJA USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA 10.0000 UNIT / HARI

No. A. 1. 2. 3.

4.

5. B. 1

2

3

Komponen Investasi : Perijinan Tanah dan bangunan Mesin/Peralatan Produksi : Mesin pengupas Mesin penghancur dan pemerasan Mesin penyaringan Mesin pencampur Mesin pengemas dan labeling Peralatan lain : Angkong/ Tuas Pengangkut Tedmon Selang Pendingin Ruangan Tempat Pembuangan Sampah Meja dan Kursi Tempat Penyimpan Buah Sepatu Boat Timbangan Mobil Truk Modal kerja untuk satu proses prod. (1 hari) : Bahan baku : Semangka Gula Pasir Air Mineral Bahan Pembantu : Pewarna Makanan Perisa Buah Gelas Kemasan Botol Kemasan I Botol Kemasan II Biaya Overhead : Listrik Transportasi Telepon Bahan Bakar Minyak (Solar) Tenaga kerja manajerial Tenagga Kerja Tetap Pemeliharaan alat Total A dan B

Sat.

Paket m2 Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Meter Unit Unit Pasang Unit Unit Unit Unit

Jumlah Unit

Harga/Sat. (Rp)

1 500

1.500.000 1.600.000

2 2 4 2 1

6.000.000 5.000.000 9.000.000 8.000.000 8.000.000

10 15 50 4 3 4 3 35 4 3

350.000 5.000.000 10.000 2.500.000 50.000 300.000 500.000 150.000 500.000 180.000.000

Kg Kg Liter

1.000 200 2400

2.500 8.500 600

liter Liter Unit Unit Unit

20 9 6.000 3.000 1.000

50.000 50.000 400 600 8.000

Bulan Bulan Bulan Liter Orang/0,033 bln Orang/0,033 bln Paket / bulan

0,033 0,033 0,033 30 3 27 0,033

800.000 1.200.000 160.000 7.500 83.300 66.600 500.000

Total Umur Biaya Teknis (Th) 1.522.600.000 1.500.000 3 800.000.000 25 82.000.000 12.000.000 10 10.000.000 15 36.000.000 20 16.000.000 15 8.000.000 10 99.100.000 3.500.000 5 75.000.000 15 500.000 5 10.000.000 8 150.000 15 1.200.000 8 1.500.000 15 5.250.000 8 2.000.000 10 540.000.000 20 21.650.880 5.640.000 2.500.000 1.700.000 1.440.000 13.650.000 1.000.000 450.000 2.400.000 1.800.000 8.000.000 2.360.880 26.400 39.600 5.280 225.000 249.900 1.798.200 16.500 1.544.250.880

Penyusutan/Thn 70.333.333 0 32.000.000 5.533.333 1.200.000 666.667 1.800.000 1.066.667 800.000 5.800.000 700.000 5.000.000 100.000 1.250.000 10.000 150.000 100.000 656.250 200.000 27.000.000


29

TABEL LAMPIRAN 4. RENCANA ANGSURAN KREDIT USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA SKALA 10.000 UNIT/HARI DI KEC. GELUMBANG NO. URAIAN Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 A. Kredit Investasi : Saldo Pinjaman 913.560.000 730.848.000 548.136.000 365.424.000 182.712.000 0 Angsuran Pokok 182.712.000 182.712.000 182.712.000 182.712.000 182.712.000 Angsuran Bunga (15 %) 137.034.000 109.627.200 82.220.400 54.813.600 27.406.800 B. Kredit Modal Kerja : Saldo Pinjaman 12.990.528 8.660.352 4.330.176 0 Angsuran Pokok 4.330.176 4.330.176 4.330.176 Angsuran Bunga (15 %) 1.948.579 1.299.053 649.526 C. Tot. Kredit Investasi dan MK Pokok 187.042.176 187.042.176 187.042.176 182.712.000 182.712.000 Bunga (15 %) 138.982.579 110.926.253 82.869.926 54.813.600 27.406.800 Total 926.550.528 326.024.755 297.968.429 269.912.102 237.525.600 210.118.800 Tabel : sensivitas terhadap kenaikan bahan baku Tabel: sensivitas terhadap penurunan harga jual No kriteria sebelum setelah setelah No kriteria sebelum setelah setelah investasi kenaikan kenaikan 5% kenaikan 6% investasi kenaikan kenaikan 10% kenaikan 11% 1 NPV 3.072.630.276 2806023241 2752701834 1 NPV 3.072.630.276 582999260 334036158 2 B/C Rasio 1,22 1,2 1,2 2 B/C Rasio 1,22 1,096 1,084 3 IRR 0,931177925 0,87 0,86 3 IRR 0,931177925 0,317 0,248 Lampiran :9

Lampiran :10


30

TABEL LAMPIRAN 6. PROYEKSI RUGI/LABA USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA SKALA 10.000 / HARI DI KEC. GELUMBANG NO. URAIAN - Produksi Kemasan I 250 Ml (Unit) - Produksi Kemasan II 600 Ml (Unit) Produksi Kemasan III 1200 Ml (Unit) - Harga Kemasan I 250 Ml (Rp/unit) - Harga Kemasan I 600 Ml (Rp/unit) Harga Kemasan III 1200 Ml (Rp/unit) 1 Penjualan a Sirup Buah Semangka 250 Ml b Sirup Buah Semangka 600 Ml c Sirup Buah Semangka 1200 Ml 2 Biaya Operasional : a Bahan baku b Bahan Pembantu c Biaya Overhead d Biaya Penyusutan 3 Laba Operasi ( 1-2 ) 4 Bunga Bank 5 Pajak (10%) 6 Laba Operasi Bersih

Tahun 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tahun 1 2.190.000 1.095.000 365.000 1.000 4.000 8.000 9.490.000.000 2.190.000.000 4.380.000.000 2.920.000.000 7.794.316.800 2.030.400.000 4.914.000.000 849.916.800 70.333.333 1.695.683.200 138.982.579 155.670.062 1.401.030.559

Tahun 2 2.190.000 1.095.000 365.000 1.000 4.000 8.000 9.490.000.000 2.190.000.000 4.380.000.000 2.920.000.000 7.794.316.800 2.030.400.000 4.914.000.000 849.916.800 70.333.333 1.695.683.200 110.926.253 158.475.695 1.426.281.252

Tahun 3 2.190.000 1.095.000 365.000 1.000 4.000 8.000 9.490.000.000 2.190.000.000 4.380.000.000 2.920.000.000 7.794.316.800 2.030.400.000 4.914.000.000 849.916.800 70.333.333 1.695.683.200 82.869.926 161.281.327 1.451.531.946

Tahun 4 2.190.000 1.095.000 365.000 1.000 4.000 8.000 9.490.000.000 2.190.000.000 4.380.000.000 2.920.000.000 7.794.316.800 2.030.400.000 4.914.000.000 849.916.800 70.333.333 1.695.683.200 54.813.600 164.086.960 1.476.782.640

Tahun 5 2.190.000 1.095.000 365.000 1.000 4.000 8.000 9.490.000.000 2.190.000.000 4.380.000.000 2.920.000.000 7.794.316.800 2.030.400.000 4.914.000.000 849.916.800 70.333.333 1.695.683.200 27.406.800 166.827.640 1.501.448.760


31

TABEL LAMPIRAN 8. PROYEKSI CASH-FLOW USAHA USAHA SIRUP BUAH SEMANGKA SKALA 10.000/ HARI DI KEC. GELUMBANG NO. I.

II.

URAIAN Cash-inflow :

Tahun 0

Tahun 1

Tahun 2

Tahun 3

Tahun 4

Tahun 5

0

1.471.363.892

1.496.614.586

1.521.865.280

1.547.115.973

1.571.782.093

-

Laba bersih

0

1.401.030.559

1.426.281.252

1.451.531.946

1.476.782.640

1.501.448.760

-

Penyusutan

0

70.333.333

70.333.333

70.333.333

70.333.333

70.333.333

-

Kredit (60 %)

0

0

0

0

0

-

Modal sendiri (40 %)

0

0

0

0

0

1.544.250.880

187.042.176

187.042.176

187.042.176

182.712.000

182.712.000

1.522.600.000

0

0

0

0

0

21.650.880

0

0

0

0

0

187.042.176

187.042.176

187.042.176

182.712.000

182.712.000

1.284.321.716

1.309.572.410

1.334.823.104

1.364.403.973

1.389.070.093

Cash-outflow : -

Investasi

-

Modal kerja

-

Angsuran pokok

III.

Net-Cash Flow (I - II)

IV.

Kas awal

0

0

1.284.321.716

2.593.894.126

3.928.717.229

5.293.121.203

V.

Kas akhir

0

1.284.321.716

2.593.894.126

3.928.717.229

5.293.121.203

6.682.191.296

1.471.363.892

1.496.614.586

1.521.865.280

1.547.115.973

1.571.782.093

IRR cash-flow *) Discount factor (15 %/thn) IRR cash-flow (discount)

(1.544.250.880)

(1.544.250.880) 1,0000 (1.544.250.880)

0,8696

0,7561

0,6575

0,5718

0,4972

1.279.446.863

1.131.655.641

1.000.651.125

884.568.579

781.453.490

Kelayakan usaha : Net present value (NPV)

3.072.630.276

B/C Ratio

1,22

Internal Rate of return (IRR) %

0,93

PI

3,29


32

Lampiran 6. Rincian Biaya Operasional usaha sirup Buah 10.000 Unit/ hari di Kec. Gelumbang No

Komponen

1

Bahan baku : Semangka Gula Pasir Air Mineral Bahan Pembantu : Pewarna Makanan Perisa Buah Gelas Kemasan (250 Ml) Botol Kemasan I (600 Ml) Botol Kemasan II (1200 Ml) Biaya Overhead : Listrik Transportasi Telepon Bahan Bakar Minyak (Solar) Tenaga kerja manajerial Tenagga Kerja Tetap Pemeliharaan alat Total 1 + 2 + 3

2

3

Satuan

Jumlah Unit / Hari

Jumlah Unit / Bulan

Jumlah Unit / Tahun

Harga / Unit

Kg Kg Liter

1.000 200 2.400

30.000 6.000 72.000

360.000 72.000 864.000

2.500 8.500 600

liter Liter Unit Unit Unit

20 9 6.000 3.000 1.000

600 270 180.000 90.000 30.000

7.200 3.240 2.160.000 1.080.000 360.000

50.000 50.000 400 600 8.000

1 1 1 900 90 810 1

12 12 12 10.800 1.080 9.720 12

800.000 1.200.000 160.000 7.500 83.300 66.600 500.000

Bulan Bulan Bulan Liter Orang/0,033 bln Orang/0,033 bln Paket / bln

0,033 0,033 0,033 30 3 27 0,033

Total Biaya 2.030.400.000 900.000.000 612.000.000 518.400.000 4.914.000.000 360.000.000 162.000.000 864.000.000 648.000.000 2.880.000.000 849.916.800 9.504.000 14.256.000 1.900.800 81.000.000 89.964.000 647.352.000 5.940.000 7.794.316.800

Proposal Analisis Kelayakan Usaha

Recommend Documents