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!" EMPRESA “PIL ANDINA”S.A.
CONDICION
CRITERIO
CAUSA
Infraestructura
Se"#n Se"#n la Ley $eneral $eneral La
inadecuada
de Traba!o en su Art. %& mantenimiento
falta
Tomand Tomando o en cuenta cuenta la '(l )e"lamento $eneral refacción infr infrae aest stru ruct ctur ura a
de
de
EFECTO de Debido
a
RECOMENDACIÓN la Se
y infraestructura
recomienda
0á+imo (!ecutivo de la
los inadecuada que tiene la (mpr (mpres esa a 'Pil 'Pil Andi Andina na**
la del Traba Traba!o !o clasif clasifica icará rá diferentes ambientes de (mpresa (mpresa e+iste e+iste ries"o ries"o S.A.
realiar
empres empresa a PIL ANDIN ANDINA A las industrias insalubres la (mpresa en especial de que los productos se periódicamente S.A.
se
espe especi cial alme ment nte e
observó y en
peli"rosas
y en aquellas áreas donde cont contam amin inen en
el prescribir prescribirá á las medidas medidas se
almacenan
al
ambientes
se cuya cuya infrac infracció ción n podrá podrá la venta.
deterioros
y con los pisos rotos no
La
imposibili ilitando
la
comercialiación
estand estando o aptos aptos para para el Infr Infrae aest stru ruct ctur ura a almacena!e productos.
de
los (mpresa
de
debe
ser
de
siendo difere diferente ntess áreas áreas de la de aquellas en donde se su encuentran almacenados
los
provoc provocand ando o la perdid perdida a productos para la venta
adec adecua uada da y tene tenerr las las
de los clientes y tambi/n y consumo ,umano.
condicione condicioness necesaria necesariass
"enerando incomodidad
para para
en las las labo labore ress de los los
desa desarr rrol olla larr
las
vulner vulnerabl ables es a da-os da-os y empresa especialmente
encuentran deteriorados denunciarse denunciarse por acción acción p#blica.*
el
esta estar r debido mantenimiento y
los e+puestos al polvo y la refacción
área de almacenes que de protección y defensa productos productos lácteos lácteos para ,umedad los
al
sus sus
actividades.
funcionarios. !ESTION "#
%$ Avda. Bolívar N°600
!"#1
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%$CONDICION Fa't Fa'taa
de
CRITERIO
con un correcto manual de
(mpresa
por
la
un
adecuado
proble problemas mas func funcio iona nami mien ento to de la
falta
funciones y una elaboración
PIL de funciones espec1ficas estructura or"aniativa
ANDINA S.A. sufre de para consta constante ntess
EFECTO
Func Funci( i(ne ness La (mpresa debe contar La falta de un manual Ineficiencia
Es)ecificas La
CAUSA
de
un (mpresa
manu manual al de func funcio ione ness
RECOMENDACIÓN
en
la Se rec recomi omienda enda a la
de
los 0á+ima 0á+ima Autorida Autoridad d de la
productos.
(mpres (mpresa a PIL ANDI ANDINA NA
(mpleados
sin S.A. S.A. a instru instruir ir a quien quien
funcio funciones nes
espec1 espec1fic ficas as corresponda
la
para para cump cumplilirr con con sus sus elaboración funciones.
de
manu manual al de func funcio ione ness
espe espec1 c1fifico co para para cada cada
espe especc1fica ficass
empleado
funcionamiento
(mpresa
de
la
un
adecuado (mpresa.
para para de
el la
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%$CONDICION
CRITERIO
CAUSA
Ine*istencia de
Se"# Se"#n n las las norm normas as de La
Re+'a,ent(s Intern(s
audi audito tori ria a
Al
revisar
falta
de
EFECTO un Ineficiencia
de
RECOMENDACIÓN los Se rec recomi omienda enda a la
la (mpr (mpres esa a re"lamento interno para emplea empleados dos en el área área 0á+ima 0á+ima Autorida Autoridad d de la
la debe debe cont ontar con un cada
área
o de )ecursos 3umanos.
(mpres (mpresa a PIL ANDI ANDINA NA
documentación que nos re"lam re"lament ento o intern interno o en departamento
S.A. a fi!ar o establecer
proporcionó la (mpresa cada
re"l re"lam amen ento toss
área
de
la espec1fico.
el
inte intern rnos os
se pudo pudo observ observar ar que (mpres (mpresa a PIL ANDI ANDINA NA
para
no e+iste e+iste )e"lam )e"lament ento o S.A.
)ecu )ecurs rsos os
Inte Intern rno o en el 2rea 2rea de
Para un buen y eficiente
)ecursos 3umanos.
func funcio iona nami mien ento to de la (mpresa.
área
de
3uma 3umano nos. s.
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%$CONDICION Se+re+aci&n
CRITERIO CAUSA de 4apacitar al personal o Inc Incumpl umplim imie ien nto
funci(nes
elab elabo orar rar
un
cont ontrol rol departamento
EFECTO
RECOMENDACIÓN
del del de Debido
al Se rec recomi omienda enda a la
(n la empr empres esa a no se interno adecuado y que recursos ,umano al no incumplimiento
al 0A( 0A( inst instru ruya ya a quie quien n
cuenta con la adecuada especifique
la ,ace ,acerr cump cumplilirr con con el departamento
de corr corres espo pond nda a
se"re"ación
y cont contro roll inte intern rno o y los los recursos
de responsabilidad
funciones.
funciones de cada uno re"lamentos
Se pudo evidenciar que de los funcionarios. en
uno
,umanos una reestructuración de
la "enera un "asto para la sus sus func funcio ione ness a cada cada empresa.
una de los funcionario
los
as1 para que no ,ai"a ,ai"a
departame departamentos ntos e+isten e+isten
duplicidad de funciones
dos
dentro de la empresa.
realiando funciones.
de
empresa.
de
real reali iar ar
funcionarios dos
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%$CONDICION E-ui)a,ient(
CRITERIO Para una me!or (n
Tecn('&+ic(
elaboración
de
CAUSA la empresa
EFECTO no Debido a que
RECOMENDACIÓN la Se rec recomi omienda enda a la
los cuenta con la tecnolo"1a empresa no cuenta con 0A( a la sección que
La (mpresa debido a la estado estadoss financ financier ieros os y adecuada para que los la tecnolo"1 tecnolo"1a a adecuada adecuada corresponda falta
de
medios re"istros re"istros contable contable para func funcio iona nari rios os
tecnoló"i tecnoló"icos cos realia realia a que sea más rápido y sus mano sus libros y eso efic eficie ient nte e ,ace ,ace que que real realic ice e su debe
la
real realic icen en para la elabor elaboración ación de implement implemente e
funciones
de los re"istros re"istros contables contables actualia actualiada da y paquetes paquetes
empr empres esa a manera eficiente para el moti motivo vo por por el cual cual los los de contabilidad a acorde
contar
con bien de la (mpresa 'Pil informen
es
de
los y actualiados.
traba!o de manera más equipamiento adecuado Andina* S.A.
estados financieros son
tard1a
retrasados por realiarlo
en
el acorde
departamento
de necesidades
contabilidad
los
re"istros re"istros contables contables los real realiian an manual.
de
maner anera a
tecnolo"1 tecnolo"1a a
a
sus
de madera manual.
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EMPRESA “PIL ANDINA” S.A. !esti&n "#$% CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO Ine*istencia de Manua' Se"#n re"lamentos re"lamentos de Por falta de se"uimiento Al no e+istir los 0anuales Proc oced edim imie ient ntos os se de Pr(cedi,ient(s en la (mpresa y las leyes a la actu actua alia liaci ción ón o de Pr e' De)a De)art rta, a,en ent( t( de vi"entes que la re"ulan creación de "enera caos o desorden dentro de ella entre otras Trfic( se debe debe desa desarr rrol olla lar r documentación consec secuen uencia ciass est está5 á5 la (l Depa Depart rtam amen ento to de 0anuales de import important ante e que ri!a ri!a las con e!ecución ción inco incorrect rrecta a de Tráfico sufre de Proc Proced edim imie ient ntos os que que actividades de la e!ecu labores conten"a en"an n info informació rmación n (mpresa consta constante ntess proble problemas mas cont como el las al e!empl mplos os y de descr scripc ipción ión est por no tener un manual e!e establ ablecim ecimie ient nto o de encomendadas perso pe rsonal nal rep repeti etició ción n de actua ualia liada da con concis cisa a y manu de procedimie procedimientos ntos que act manual ales es pol1 pol1titica cas s inst stru rucc ccio ione ness en la lass actividad vidades es re"lamentos entre ellos in desc descri riba ba los los paso pasoss a clara de las acti funciones con nte ten nid ida as en ca cad da la ne"l se"uir se"uir para realiar las co ne"li" i"en enci cia a de no desem de sempe pe-ad -adas as pu puede ede operaciones y proceso. crea crearr un 0anu 0anual al de ocasio oca siona narr de demor moras as de actividades Procedimie Procedimientos ntos para la tiempo y dobles corr corres espo pond ndie ient ntes es de (mpresa. esfueros en la e!ecución esta área. dell tr de trab aba! a!o o im impi pide de el se"uimiento supervisión y evaluación del traba!o.
RECOMENDACIÓN Se rec recomi omienda enda a la 0á+ima Autoridad de la (mpr (mpre esa al"# al"#n n
dele" ele"ar ar
a
func funcio iona nario rio del del
área administrativa de la (mpresa que ten"a los conoc onocim imie ient ntos os e+peri e+perienc encia ia
y
la
necesa necesaria ria
para la elaboración del 0anual
de
Procedimientos correspondiente para el funcionamiento adecuado
de
la
(mpresa o contratar los servicios de 4onsultores (+ternos.
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!"#6 EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. !esti&n "#$% CONDICION Ine*istencia
CRITERIO de
P('/ticas 0 Estrate+ias en e' D)t(. de Trafic( Al
revisar
la
Según
normas
audito auditoria ria
las
de
entida entidades des
deben deben tener, tener, establ establece ecerr políticas políticas bien defnidas defnidas y actualizadas
en
la
CAUSA EFECTO (sto debido al descuido 7$enera un y
ne"l ne"lii"enc "encia ia de
la ente entend ndim imie ient nto o
RECOMENDACIÓN mal Se rec recomi omienda enda a la
de las las 0.A.(. que instruya a su
"erencia de la empresa actividades
del creaci creación ón de manual manuales es
por por no impl implem emen enta tarr y departamento.
de pol1tica y estrate"ias
documentación que nos
empresa para realizar las
crear pol1ticas claras en 7(vita o afecta lle"ar a para para el desa desarr rrol ollo lo de
proporcionó la empresa
actividades operacionales
acorde a las actividades los
se pudo pudo evid eviden enci ciar ar y
y administrativa de mejor
que
observar que no e+isten
manera.
realia
ob!etivos
de
la actividades
el empresa.
departamento de tráfico.
78ue 78ue
los los
resu result ltad ados os de la empresa.
obtenidos
en el departamento de
activi actividad dades es no son los
tráfico para que puedan
esperados
"enerar mayor eficiencia
empresa.
6 eficacia en desarrollo
7$enerar
de
los
econ económ ómic icas as
del
empresa.
empleados departamento.
por
el
departamento de tráfico
pol1ti pol1ticas cas y estrat estrate"i e"ias as
traba!o
en
en por
las la
p/rdidas ,aci ,acia a
la
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!"#%
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EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. $estión &9:; CONDICION Incu Incu,) ,)'i 'i,i ,ien ent( t( de 1(rari(s
de
'(s '(s De
CRITERIO acuerdo a
Entre+a pol1ticas
Pr(+ra,ad(s
y por la no no cumplir cumplir con los
proc rocedim edimie ient ntos os
Se pudo evidenciar que en la producción empresa 'PIL ANDINA* S.A. productos no se
EFECTO CAUSA las Ne"li"encia o descuido Incu Incump mplilimi mien ento to
cumpl umple e con con los los (mpresa
de 0á+i á+ima
Autoridad
de los ,orarios de entre"a entre"a de productos (!ec (!ecut utiv iva a inst instru ruir ir a la los de productos por parte que
en
,orarios
RECOMENDACIÓN en Se rec recomie omien nda a la
,an
sido sección
la de la empresa que son pro"ra pro"ramad mados os por la corresponda el pro"ramados por parte empresa
que que
'PIL cumpla con los ,orarios
,orari ,orarios os de entre" entre"a a de los departamento de trafico del del depa depart rtam amen ento to de ANDINA 'S.A.
de entre"a de productos
productos
pro"ramados as1 mismo
a
sus debe
entre"ar
los tráfico. (sto ocasionara
provee proveedor dores. es. La empres empresa a productos productos cumpliend cumpliendo o que la empresa pierda
establecer
tiene un rendimiento inefica los
de a sus proveedores y da
resp respon onsa sabi bililida dade dess
los mala mala ima" ima"en en para para la
cada departamento.
pro"ramas
en cuant cuanto o a la entre entre"a "a de entre"a sus sus prod produc ucto tos s esta esta mala mala productos atención
ocasiona
dis" dis"us usto to
a
siendo
los
sus sus
de de
la empresa.
un empresa 'PIL ANDINA '
clie client ntes es S.A productos
entre"ado entre"adoss incumplien incumpliendo do la
a
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pro"ramación de entre"a.
!"#&
EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. !esti&n "#
%$CONDICION Inadecuad( A',ac ',acen ena2 a2ee
de
Pr(duct(s Al
CRITERIO
depa depart rtam amen ento toss
de
S.A. S.A. se encuen encuentra tra que almac/n cuenta
adecua adecuado do
con
para
q
de los productos para su prod produ uctos ctos
de
la Se rec recomi omienda enda a la los 0á+ima 0á+ima Autorida Autoridad d de la (mpres (mpresa a PIL ANDI ANDINA NA
Se podr podr1a 1a da-a da-arr los los S.A. a establecer re"las
de
productos
la
inadecuado almacena!e.
un (mpresa ten"a un buen
almace almacena! na!e e almacena!e
en
RECOMENDACIÓN
termin terminado adoss productos.
la S.A. debe contar con un para su despac,o.
(mpresa 'PIL ANDINA* departamento no
la en el almacena!e de los entre"a
los (mpres (mpresa a PIL ANDI ANDINA NA produc productos tos de
EFECTO
'(s '(s Se"# Se"#n n el manu manual al de Ineficiencia del personal Ineficiencia or"aniación
revisar
CAUSA
por
el espe espec1 c1fifica cass e+is e+ista ta
un
almacena!e a!e
de
los los
productos
para para
que
despac,o
para para que que ade adecuad cuado o de
los
para
el
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despac,o o distribución sean sean entre" entre"ado adoss a los a los clientes.
correspondiente.
clientes.
.
!"#9 EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. !esti&n "#$% CONDICION 3erif rifica icaci&n de
CRITERIO 'a Se"#n Normas
cantidad de )r(duct(s 4ontrol a trans)(rtar
Interno
CAUSA EFECTO de Por Por defi defici cien enci cia a o no Ince Incert rtid idum umbr bre e de y apl aplicac icaciión
establ establece ecen n que antes antes controles
de
RECOMENDACIÓN la Se rec recomi omienda enda a la
los cantid cantidad ad de salida salida del 0á+ima
Autoridad
internos producto desorden y no (!ecutiva de la (mpresa
(n el Departamento de del del tran transp spor orte te de los los establecid establecidos os para esas cumpl umplim imie ient nto o
a
Tráfi Tráfico co de la (mpres (mpresa a productos
4ontrol corresponda
se
obse bserva rva que que
productos
que
disponen
para
los los real reali iar arse se
debe operaciones
y normas
cont contro role les s activi actividad dades. es.
Tambi/n mbi/n Inte Intern rno o
se recuentos recuentos y revisiones revisiones por por no contar contar con con un Posi Posibl bles es ser de la cantidad el estado manual
de
las instruir
a
esta establ blec ecid idos os.. esta establ blec ecim imie ient nto o p/rd p/rdid idas as
de desaparición
o controles
quien el de internos
de necesarios en esta área
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tran transp spor orta tado doss
a
sus sus y
correspondientes
acomodación proc proced edim imie ient ntos os
respectiv respectiva a del producto producto desc descri riba ban n
que que productos.
cons consi" i"na nass
destinos
no a ser entre"ado.
para controlar la salida
realiándose
los
de productos.
para
dic,as
operaciones.
conteo conteoss o verifi verificac cación ión necesaria de la cantidad de prod produc ucto toss que que se
!"#10
están por transportar.
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%$CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
RECOMENDACIÓN
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Dua'idad
de
Funci(nes
(n el departamento de La empres empresa a no cuenta cuenta Debido Debido a la e+iste e+istenci ncia a Se rec recomi omienda enda a la
Se pudo evidenciar que recursos ,umanos en el con con un buen buen cont contro roll de en el departamento de área de contratación de interno tráf tráfic ico o dent dentro ro de los los personal recu recurs rsos os
se
para
dualidad
de 0A( 0A( inst instru ruya ya a quie quien n
este funcio funciones nes esto esto "enera "enera corr corres espo pond nda a
debe depa depart rtam amen ento to y tien tiene e perdida para la empresa una una
,uma ,uman nos os realiar realiar capacitac capacitaciones iones una
real reali iar ar
rees reestr truc uctu tura raci ción ón
inadecuada en el sent sentid ido o que que se or"aniacional
e+isten dos funcionarios al person personal al encar" encar"ado ado or"aniación estructural pa"a a dos funcionarios capa capaci cite te reali realiand ando o las mismas mismas para para que que real realic ice e un lo cual no permite una para para que que real realic icen en el par para
al
y pers person onal al
una una
adec adecua uada da
funciones en el área de buen buen reclut reclutami amient ento o de adecuada adecuada se"re"ació se"re"ación n mismo traba!o.
se"re"ación
de
Tráfico.
funciones.
personal.
de funciones.
!"#11 EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. !esti&n "#
%$CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
RECOMENDACIÓN
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C(ntr(' de '(s Pr(duct(s antes de 'a
Se"#n Se"#n
docume documenta ntació ción n
Se rec recomi omienda enda a la
Entre+a
de
(mpresa
0á+ima 0á+ima Autorida Autoridad d de la
Al
revisar
la
PIL interna para realiar un calidad.
la ANDINA S.A. se deben contro controll de de calid calidad ad
documentación que nos reali realiar ar
de Ineficiencia
inspec inspeccio ciones nes los produc productos tos para para su entre"a
proporcionó la (mpresa f1sica f1sicass a cada cada unidad unidad despac,o.
productos
en de
la (mpres (mpresa a PIL ANDI ANDINA NA los S.A. a establecer re"las espe espec1 c1fifica cass
se pudo pudo observ observar ar que para realiar un control
e+is e+ista ta
no e+isten inspecciones de
los
control de calidad de los
f1sicas para el control de produc productos tos antes antes de su
produc productos tos antes antes de su
los productos de buena entre"a a los clientes.
entre"a a los clientes
calidad
de
un
para para que que ade adecuad cuado o
calidad calidad para su entre"a entre"a a los clientes. .
!"#12
EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. !esti&n "#
%$ Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
CONDICION Des)ac4(s )r(duct(s
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
RECOMENDACIÓN
de Para
tener
una (sto se debe a que no (sta (sta situ situac ació ión n pued puede e Se rec recomi omienda enda a la
Se pudo evidenciar que supervisión y control de e+iste e+iste un buen buen contro controll produc producir ir la perdid perdida a de 0A( 0A( que que inst instru ruyya al para los despac,os de los productos que salen interno
en
el los productos o que los e!ecutivo de ventas para
los productos no e+iste de la empresa se debe departamento de ventas mism mismos os una solicitud solicitud del pedido realiar como tambi/n no e+iste rees reestr truc uctu tura raci ción ón
una por
lo
parte
de
los roben el producto al ver a su car"o para evitar
de funcio funcionar narios ios no tienen tienen que no e+iste un control p/rdidas
aproba aprobació ción n del pedido pedido cada puesto y tener un cono conoci cimi mien ento to por
que
trab traba! a!ad ador ores es que capacite al personal
de
los
sus sus sobr sobre e la sali salida da de los los productos y controlar las
los manual de funciones en resp respon onsa sabi bililida dade dess
e!ecut e!ecutivo ivoss de la venta venta el que se especifique las obli"aciones
de
y
y mism mismos os y esto esto pued puede e salidas de los mismos. el ser una perdida para la
de los productos.
funciones de cada uno proced procedimi imient ento o que se empresa.
.
de los funcionarios.
debe debe real reali iar ar para para la
!"#1$
salida de un producto.
EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. !esti&n "#$5 CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
RECOMENDACIÓN
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
Fa'ta de ca)acitaci&n ca)acitaci&n De acuerdo al 4ontrol
Incrementos
a' )ers(na'
el área de en el
demoras
(n la "estión &9:; no re"lamentos para la
departamento de tráfico
(0P)(SA al no estar (mpresa 'PIL ANDINA*
se
de la empresa 'PIL
capacitad capacitado o el personal personal instruir de forma
ANDINA* S.A.
para realiar su traba!o inmediata a los
efectuaron
Interno y demás las (mpresa esta debe
debidas debidas capacitac capacitaciones iones tener pro"ramas de
en Se recomienda a la para
la 0á+ima Autoridad de la
al personal en nin"una capacitaciones para
de mane manera ra efic eficie ient nte e responsables de cada
de las áreas mas que cada departamento con
que va en mal de la de departamento de
todo en el departamento sus respectivas áreas
empresa
trafico realiar los
de trafic trafico o como en las para as1 cumplir con las
pro"ramas de
"estiones "estiones anteriores anteriores lo operaciones con
capacitaciones.
que
ocasiono
una eficacia y e+periencia.
deficiencia en mal de la (mpresa 'PIL ANDINA ANDINA 'reduciend 'reduciendo o los niveles niveles de defi defici cien enci cia a por por la falt falta a
e+pe e+peri rien enci cia a
!"#14
del del
personal. EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. !esti&n "#$5
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
CONDICION Ine* Ine*is iste tenc ncia ia
CRITERIO de Se"#n Se"#n las normas normas de A
la
CAUSA ne"li"encia
Asi+naci&n 0 De'e+aci&n auditoria las entidades descuido de Funci(nes
deben
disponer
de
a
los contar
activida actividades des espec1fi espec1ficas cas en re"lamentos de esta estab blec lecidos idos
responsabilidad
empresa.
administrativa
en
de
una sus respectivas áreas.
opera peraccione ioness
de
e!ec e!ecut utiv iva a
inst instruy ruya a un
al
sist sistem ema a
y que los responsables
y estructura or"aniativa
!erárquicos
tomen
que nos ayude a lle"ar
decisiones
en
la a los los ob!e ob!etitivo voss de la empresa.
del
llevar
autoridad
70ala or"aniación en pers person onal al
dele"ación de funciones necesarias para realiar las
departamento para que se pueda
Se rec recomie omien nda a la
de acti activi vida dade dess y de no el departamento y en or"aniativa actualiada
apropiada apropiada or"aniaci or"aniación ón en procedimientos asi"naciones
de funciones.
determinadas
empresa se evidencio que actualiadas no e+iste e+iste una adecua adecuada da acuerdo
la del personal.
RECOMENDACIÓN
e "erencia de no asi"nar 7falta de dele"ación de má+ima
Al revisar la documentación implantar implantar de sistemas sistemas responsables que que nos nos prop propor orci cion onó ó la or"aniativas
EFECTO y 7Inadecuada dirección
actividades
correspondientes.
las me!o e!or
!"#1"
manera. EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. !esti&n "#$5
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
CONDICION Ine*istencia se+ui e+ui, ,ient ient( (
CRITERIO de Se"#n Normas a' 4ontrol
ser6ici( de trans)(rte
CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN de Por no aplicación de los Las consec consecuen uencia ciass de Se recomienda al
Interno
norm normat ativ ivas as
y debidos
4ontroles no realiar se"uimiento 0á+imo (!ecutivo de la
le"a le"ale less Intern Internos os o inefic ineficien iencia cia a las las acti activi vida dade dess del del (mpresa que instruya al
(n el departamento de vi"e vi"ent ntes es que que ri"e ri"en n la del funcio funcionam namien iento to de servicio de transporte en área correspondiente la Tráfico se observa que empresa no
e+iste
control
se"uimiento
a
y real reali iar ar
se
debe estos estos tambi/ tambi/n n por no el
cont contro role less
como5 la planificación de operac operacion iones es
de
y contar con un respectivo podr1an
las se"uimiento a todas las manual
actividades de esta área actividades
área
ocasionar inte intern rno os
de irre"ularidades
y procedimientos. natura naturales les
rutas rutas cumplimie cumplimiento nto de de la (mpresa.
tráfico aplicació aplicación n de controles controles para para
ope operac racione ioness
caus causan ando do deso desord rden en y tambi/n p/rdidas
en
departamento.
supervisión
las
ve,1 ve,1cu culo lo
plan planif ific icac ació ión n
del
dele"ar de
actividades
docum ocumen enta taci ción ón
como omo
este respon responsab sabili ilidad dades es
,orarios ,orarios asi"nación asi"nación de auto autori ria ado do
esta estass
de
y de
las las
tareas a realiar con su
transporte.
debida documentación.
TR
Tra7a2( rea'i8ad( )(r e' Audit(r
EMPRESA PIL ANDINA S.A.
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
RE!ISTRO DE INFORMACION MES DE OCTU9RE DE "##:
O9;ETI3O 2rea O9;ETI3O 2rea de Trafico
N<
ACCIONES PRINCIPALES SECUNDARIAS
$ " % 5 = > ? @ : $# $$ $"
FEC1A DE INICIO FEC1A DE CONCLUSION
AREA
O9LI!ACIONES SECCION PERSONA
(scritura de 4onstitución Acta de
$erencia $erencia
$eneral $eneral 4ontabilidad
Aportes (fectuados (fectuados
4ontabilidad
=r"ani"rama $eneral
$erencia $erencia Distribución
$eneral $eneral Trafico
Análisis <=DA Investi"ación y Análisis
$erencia Producción
$eneral $eneral
(stándares de Servicios
Producción
$eneral
4uadro Demostrativo Diferentes Productos de Lec,e Producción Lec,e L1quida
Producción
$eneral
Producción
$eneral
=r"ani"rama de Trafico P=A
$erente $eneral $erente $eneral )esponsable de 4ontabilidad )esponsable de 4ontabilidad $erente $eneral $erente $eneral )esponsable de Trafico $erente $eneral $erente de Producción $erente de Producción $erente de Producción $erente de
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
$% $5 $= $> $? $@ $: "# "$ "" "%
4uadro Demostrativo Producción de Lec,e en Polvo 4uadro Demostrativo Producción de Lec,e L1quida 0ercado Interno o (+terno Producción de Lec,e en Polvo 0ercado Interno y (+terno Almacena!e de los Productos
Producción
$eneral
Producción
$eneral
Producción
$eneral
Almacenes
$eneral
Pol1ticas y (strate"ias 4ontratación de Personal
$erencia Producción
$eneral $eneral
0arco Le"al Procedimiento Producción de Lec,e Liquida Procedimiento Producción de Lec,e en Polvo
$erencia Producción
$eneral $eneral
Producción
$eneral
Distribución
Trafico
Distribución
Trafico
Procedimiento 4omercialiación de la Lec,e Procedimiento >enta por Pedido
TR
Tra7a2( rea'i8ad( )(r e' Audit(r EMPRESA “PIL ANDINA”S.A.
Producción $erente de Producción $erente de Producción $erente de Producción )esponsable de Almacenes $erente $eneral $erente de Producción $erente $eneral $erente de producción $erente de producción )esponsable de Trafico )esponsable de Trafico LC$#$.$F9 LC$#$.$ F9
''
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
CONDICIÓN Or+ani+ra,a
CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN de' Se"#n Normas Por Por el desc descui uido do Lo que ocasio ocasiona na Se recomienda a la
De)arta De)arta,en ,ent( t( de Trfic Trfic( ( $enerales
de
actua'i8ad( 0 n( a)r(7ad(
se-a se-ala lan n funcionarios
(nti (ntida dad d
la de
los una una
La (mpresa 'Pil Andina* S.A. S.A . que toda estructur estructura a encar"ados de la aprobada cuenta con un =r"ani"rama or"ánica debe estar falta para para el Depa Depart rtam amen ento to de debidamente actualiado adecuado
y
que
LP$?"
no (!ecut (!ecutiva iva instru instruir ir a
LC$#$
es quien quien
corres correspon ponde de
una la
y nueva (structura (structura incertidu incertidumbre mbre de =r"ani"rama
es le"almente
=r"aniacional
usar usar o no dic, dic,a a actu actual ali iad ado o por por el
por
el del Departamento estruc estructur tura a que a Directorio
func funcio iona nalilida dad d pero pero no se Directorio
de
la de
aprobado
por
el (mpresa
Tráfico el
me!or está está
le"alm le"alment ente e
aprobada por las
or"ani"rama
autoridades
encue ncuent ntra ra
elab elabor ora ado
la
no
ser utiliado. De acuerdo al en sus activi actividad dades es funcionamiento se naturales.
de
y pesa pesarr de esta estar r (mpresa.
para 2reas necesarias actu actual ali iad ada a
Directorio de la (mpresa para poder poder ser utili utiliado ado para actual
aprobación
de inmediata del #ltimo
su aprobada
,alla
para
de crear
aprobación de la confusión
Tráf Tráfic ico o que que se encu encuen entr tra a actualiada
Auto Autori rida dad d
(str (struc uctu tura ra 0á+i 0á+ima ma
REF.
de la (mpresa.
el
correspondientes.
manual de funciones. !esti&n "#$5
TR Tra7a2( rea'i8ad( )(r e' Audit(r EMPRESA “PIL ANDINA”S.A.
!10#2.1' !10#2.1 ' '
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
!esti&n "#$5 CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
RECOMENDACION
REF.
DUALIDAD DE
Se"#n las Normas Ne"l Ne"li" i"en enci cia a
del del Lo que que ocas ocasio iona na Se reco recomi mien enda da a la
FUNCIONES
$enerales
de es una una serie erie de 0á+i 0á+ima ma
Autor utorid idad ad
LC@
de dificultades
instru instruir ir a
LC $#"
Se
observó
en
y res respons ponsab able le
la re"lam re"lament entos os de la dele"ación
(mpres (mpresa a 'Pil 'Pil Andin Andina* a* (mpresa
cada func funcio ione ness por por no falencias
S.A. en el 0anual de funcionario
y (!ecut (!ecutiva iva que quie quien n
corr corres espo pond nda a
veri verifi fica carr que que las las ocasionan da-o a reestr reestruct uctura urarr
(mpresa funciones
las del
o al pers person onal al de la además además ocasiona ocasiona personal en el manual
Sr. Sr. 0ari 0ario o Lópe Lópe y el 2rea en el que se (mpres (mpresa a no sean sean informes repetidos de func funcio ione nes s para para ?efe ?efe de 4ontr ontrol ol de desemp desempe-e e-e debe debe las mismas mismas para para retraso Invent Inventari arios os Sr. Sr. Pablo Pablo tener
tareas que
0iranda tienen tareas funciones i"uales
es
o duplicación
decir responsabilidades
dualidad de funciones.
distintas
no
de
la que que se encu encuen entr tren en
e+ista información
e se"re"adas cada una
de información
de las las tareas tareas para para el
tareas tareas o dualid dualidad ad inoportuna y de funciones.
inadecuada.
e resp respec ectitivo vo car" car"o o
o
función.
particulares.
TR
Tra7a2( rea'i8ad( )(r e' Audit(r
EMPRESA “PIL ANDINA”S.A.
LC$#%.%
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
!esti&n "#$5 CONDICION
CRITERIO
CAUSA
Fa'ta de I,)'e,entaci&n de' Se"# Se"#n n Norm Normas as y Descuido Siste,a de Distri7uci&n en
(sta (stattuto utos
e' Brea de Trfic(
(ntidad
de
de
Anua Anuall elaboración
reco recomi mien enda da
al
los 7resultados
la (mpresa instruir a LC $#%
y 7pre 7preci cios os
alto altoss
funcionarios
LC $#%.$
o resp respon onsa sabl bles es de la
LC $#%."
los
elabor elaboraci ación ón del Plan Plan
>alores
del 7p/rdidas
=per =perat ativ ivo o Anua Anuall la
de económicas
implementación de un
de
Sistema
Loca Localilia aci ción ón
=b!e =b!eti tivo vos s un
Sistema
de Plan
Productos
Anual
de Dist istribu ribucción ión
de
y Le"ales Le"ales del Departame Departamento nto Produc Productos tos para para el Produc Productos tos para para el
Distri Distribuc bución ión para para el
de Tráfi Tráfico co pero pero se observ observa a desa desarr rrol ollo lo de las las Depart Departame amento nto
Depar eparttamen amento to
que no se ,a desarro desarrollado llado el el operaciones Sistem Sistema a de Distr Distribu ibució ción n de acti activi vida dade dess
de
y Tráfico. del del
Produ roduct ctos os en /l /l que es Departamento. esencial esencial para las actividad actividades es de esta área de la (mpresa.
TR
LP=
0á+imo 0á+imo (!ecutivo (!ecutivo de
antecedentes 0isión >isión del área de Tráfico desa desarr rrol ollo lo de los los ba!os Pol1ticas los lineamientos de contenidos
REF.
por por se ocasionarán
(n el Plan =perativo Anual se e+is e+istitirr en el Plan Plan responsables de la inadecuados encuen encuentra tra contem contempla plado do los =per =perat ativ ivo o
RECOMENDACION
y 4onsecuentemente Se
la ne"l ne"li" i"en enci cia a
debe parte
EFECTO
Tra7a2( rea'i8ad( )(r e' Audit(r
Tráfico.
de
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492
LC$#%.5 www.auditec.com.bo
EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. CONDICION
CRITERIO
Ine*istencia de P('/ticas Se"#n e"#n Es)ec/ficas (n
Norm ormas
de (statutos
Distri7uci&n
CAUSA
(nti ntidad dad
y Descuido
de el
y 7=pe 7=pera raci cion ones es
la ne"l ne"li" i"en enci cia a Plan Plan parte
de
por por adecuadas. los 74onfusión
el Plan Plan =per =perat ativ ivo o =perativo Anual del responsab responsables les de dificultad dificultades es
Anual
del
evidencia
área que
desarr desarroll ollaro aron n
se áre área
de
se debe
,aber
la desarrollo desarrollo de los operaciones
Pol1ti Pol1ticas cas fi!ación fi!ación de Pol1ticas Pol1ticas contenidos como actividades de las
consta que no se crearon Dist Distri ribu buci ción ón para
pol1ticas naturales.
y espec1ficas
Pol1ticas Pol1ticas (spec1fic (spec1ficas as de ob!etivos Distribución
tareas
y
de
no Se
recomienda
de
REF. al
0á+imo (!ecutivo de la LP =$ y (mpresa (mpresa
instruir instruir a los los LP =" LC $#%
para funcionarios y elab elabor orac ació ión n
de del del
la LC $#%.$ P=A P=A LC $#%."
para para la Distri Distribuc bución ión de Produc Productos tos la creaci creación ón de pol1ticas espec1ficas y corrección
de
ob!e ob!ettivos ivos
de
correc correctas tas y adecua adecuados dos
las Productos para el
para el desarrollo de las
las las tareas y operaciones Departamento de
funciones del Departamento.
Tráfico.
concretas de esta área.
TR
Tra7a2( rea'i8ad( )(r e' Audit(r
sean ean
operaciones
del
Departamento
de
Tráfico. !esti&n "#$5
que que
los
de
Departamento de Tráfico desarrollo desarrollo normal y Dist Distri ribu buci ción ón real realiiaci ación ón
y
ob!etivos del Plan
el relacionados para el Anual
que son necesarias para eficiente
RECOMENDACION
Tráfic fico la elabor elaboraci ación ón y llev llevar ar a cabo cabo las las responsables
$enerales $enerales pero tambi/n tambi/n espec1ficas
la
EFECTO
Avda. Bolívar N°600 Teléf. 69-61492 69 -61492 www.auditec.com.bo
!10#4.2' !10#4.2' '
EMPRESA “PIL ANDINA”S.A. !esti&n "#$5 CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
RECOMENDACION
Incu,)'i,ient( a '(s
Se"#n Normativa Debido ne"li"encia Las
Se
Manua'es de '(s
Interna
de consecuencias
0á+i 0á+imo mo
)r(cedi,ient(s de
(mpresa
por por ser1an5
que
C(,ercia'i8aci&n
funcionar funcionarios ios que parte
de
la y
la
falta
los cump cumplilimi mien ento to de
proc proced edim imie ien ntos tos
de deben eben
cumpl umplir ir empresa
4omercialiación 4omercialiación de Lec,e y de con
los 0anuales
>enta por Pedido a se"uir que lineamientos contienen
los
estab stabllecid ecidos os
pasos establ estableci ecidos dos como omo
a
(!ec (!ecut utiv ivo o
comunique
Depar eparta tam mento ento
de
de tiem tiempo po de los los ase"urarse que todos
Procedimientos
productos
los los
empl emplea eado doss
del del
en impl implan anta tado doss en la 7per 7perdi dida da de la área deben cumplir de
la los 0anual 0anuales es de (nti ntidad dad
para para
las las clientela.
manera obli"atoria los
oper operac aciiones ones
del del
0anuales
prov provee eedo dore res s
área
de
Procedimientos
env1 env1o o
e
los 7no 7no entr entre" e"a a a Tráfico Tráfico comunicar comunicar y
planeación de la operación los Procedimientos el
al
del del establecidos
LP $= LP $>
los 7ineficien 7ineficiencia cia en inst instru ruyya al !efe !efe del del LP $#5
(n la (mpresa 'Pil Andina* S.A. labo labora ran n en ella ella func funcio iona nari rios os de la las actividades e+ist +iste e
rec recomie omiend nda a
REF.
de
producto plan de mercadeo los para desempe-ar 4omercialiación 4omercialiación en
esta establ blec ecid idos os
clie client ntes es y la vent venta. a. Pero Pero se sus
una me!or me!or eficie eficienci ncia a
func uncione ioness el Dpto. de Tráfico.
eviden evidencio cio que nos e cumple cumplen n encomendadas. con dic,os procedimientos. TR Tra7a2( rea'i8ad( )(r e' Audit(r
para para
de sus actividades.
LP $#5.$
