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contabilidad
DESCRIPCÒN DE UN PLAN DE CUENTASDescripción completa
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Descripción: Libro de cuentas para sistemas contables
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CODIGO OFICIAL DE CUENTAS PARA FONDOS DE AHORRO Y CAJAS DE AHORRO
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS DENOMINACIÓN
CÓDIGO 1 1 1 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1 2 3 0 0
1 2
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1 2
4
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ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Caja Principal Caja Chica Banco Cuenta Corriente Banco X Banco Y Banco Cuenta de Ahorro Banco X Banco Y Certificados de Ahorro Depósitos a Plazo Fijo Fideicomisos Bancarios Bonos Cero Cupón Otras Colocaciones
Aportes de Socios por Cobrar Retenciones de Socios por Cobrar Aportes Patrono por Cobrar Préstamos por Cobrar a socios Cuotas de mutuo auxilio por cobrar Cuotas de Montepío por cobrar Seguro Colectivo por cobrar Préstamo a Corto Plazo por Cobrar Reclamos a Compañías de Seguros Cuentas por Cobrar Ex socios Cuentas por Cobrar a Supermercado Cuentas por cobrar a Farmacia Cuentas por Cobrar a Tienda Cuentas por Cobrar Artefactos Eléctricos Cuentas por Cobrar Línea Blanca Cuentas por Cobrar Cesta Básica Cuentas por Cobrar Cauchos Cuentas por Cobrar Jamones Otras Cuentas por Cobrar
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CÓDIGO
3
CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS DENOMINACIÓN
INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR 0 0 0 0
1 2 3 4
Intereses Devengados por cobrar s/certificados de Ahorro Intereses Devengados por cobrar s/depósitos a Plazo Fijo Intereses Devengados por cobrar s/Bonos Cero Cupón Otros Intereses por Cobrar
0 0
1 2
EFECTOS POR COBRAR Efectos por Cobrar a Socios Efectos por Cobrar a Exsocios
0 0 0 0 0 0 0 0 0
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INVENTARIO DE MERCANCÍAS Supermercado o Economato Farmacia Tienda (Ropa y Zapatería) Artefactos Eléctricos Línea Blanca Cesta Básica Cauchos Jamones Otros
0 0 0 0
1 2 3 4
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS Anticipo de Mutuo Auxilio Anticipo de Montepío Seguros Pagados por Anticipado Alquileres Pagados Por anticipado
1 2 3 4
ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO PRESTAMOS POR COBRAR Prestamos Mediano Plazo por Cobrar Prestamos a largo plazo por cobrar Préstamos Especiales por Cobrar Préstamos de Vehículos
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS DENOMINACIÓN
CÓDIGO
0
5 0 0 0
0 0 0 0 1
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PRESTAMOS HIPOTECARIOS 1 Adquisición de Vivienda 2 Liberación de Hipoteca 3 Construcción y Remodelación de Vivienda Intereses Devengados por Cobrar s/préstamos Mediano Plazo Intereses Devengados por Cobrar s/préstamos Largo Plazo Intereses Devengados por Cobrar s/préstamos Especiales Otros Préstamos a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Mediano y Largo Plazo
3
INVERSIONES PERMANENTES 1 0
1 0 0 0
2 0 0 0 0 0 0
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INVERSIONES FINANCIERAS Acciones y Obligaciones Comerciales Bonos de la Deuda pública Letras del Tesoro Otros bonos emitidos garantizados por el Gobierno Fondo mutuales Otras Inversiones Financieras
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ACTIVOS FIJOS TANGIBLES Terrenos Edificios Menos: Depreciación Acumulada Obras en Proceso Equipos de Seguridad Menos: Depreciación Acumulada Sede de la Caja de Ahorro Menos: Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina Menos: Depreciación Acumulada
4 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
Inversiones Fijas Construcciones 1 Habitacionales 2 Turísticas 3 En Proceso
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CÓDIGO
1 1 1 1 1 1
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5
OPERACIONES EN LITIGIO Cuentas por Cobrar en Litigio Reclamos a empresas de Seguros Prestamos Hipotecarios en Litigio Reclamos a Instituciones Financieras Otras Operaciones en Litigio
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CARGOS DIFERIDOS Gastos de Organización Seguro Pagado Por Anticipado Programas de Computación Alquileres pagados por anticipado Dividendos pagados por anticipado Intereses Pagados por Anticipado Efectos de Escritorio Otros pagos por Anticipado
1 2 3
OTROS ACTIVOS Depósitos dados en Garantía Fondos Congelados Otros
CUENTAS DE ORDEN Fianzas Otorgadas Hipotecas Valores en Custodia Consignaciones Otras
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS DENOMINACIÓN
CÓDIGO
2
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PASIVO PASIVO CIRCULANTE CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Línea Blanca Cuentas por Pagar Farmacia Cuentas por Pagar Óptica Cuentas por Pagar a la Empresa (Fondo de Ahorro) Cuentas por Pagar a Socios Cuentas por Pagar a Exsocios (Definitivamente Fuera)
0 0 0 0
1 2 3 4
Efectos por Pagar Honorarios Profesionales por Pagar Abogados Auditores Externos Contador Interno Otros Honorarios
0 0
Sueldos por Pagar Montepío por Pagar Mutuo Auxilio por Pagar Pólizas de Seguro por Pagar Contribuciones Por pagar 1 Seguro Social y Paro Forzoso 2 Política Habitacional
0 0 0
Impuestos por Pagar 1 Por Honorarios 2 Por Sueldos 3 Por Ventas (SENIAT)
1 1 0
1 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0 0 0 0
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1 1 1 1 2 1 2
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0 1 2 3
Intereses sobre Prestaciones Sociales por Pagar Dividendos por Distribuir a Socios Otros Dividendos y Utilidades por Distribuir Otras Cuentas por Pagar
PASIVO A LARGO PLAZO Provisión de Prestaciones Sociales Hipoteca por Pagar
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS DENOMINACIÓN
CÓDIGO 3 1 0
1 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar a Largo Plazo PATRIMONIO AHORRO ESTATUTARIO Ahorro de los Socios Aporte Oficial o del Patrono Aportes Voluntarios Socios Donaciones Recibidas
4 3 1 1 2 3 4
1 2
FONDOS DE RESERVAS Reserva Estatutaria Reservas para Contingencia Reservas para Plan de Vivienda Reservas para Provisión Social Reservas para pago de Mutuo Auxilio Reservas para pago de Montepío Fondos de Ahorros no Retenidos Otras Reservas RESULTADO DEL EJERCICIO Ganancia o Pérdida del Ejercicio Anterior Ganancia o Perdida del Ejercicio Actual
1
CUENTAS DE ORDEN
2 1 2 3 4 5 6 7 8 3
2
9
1 2 3 4 5 6 7 8
CRÉDITOS DIFERIDOS Intereses Diferidos Intereses Diferidos s/préstamos cobrados por anticipado Intereses Diferidos s/préstamos cobrados a corto plazo Intereses Diferidos s/préstamos cobrados a Mediano Plazo Intereses Diferidos s/préstamos cobrados a Largo Plazo Intereses Diferidos s/préstamos Especiales Intereses Diferidos s/préstamos Hipotecarios Otros Intereses Cobrados por Anticipado Alquileres Cobrados por Anticipado Otros Créditos Diferidos
0 0 0 0 0
1 2 3 4 5
Fianzas Otorgadas Hipotecas Valores en Custodia Consignaciones Otras
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CÓDIGO
1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4
Intereses Ganados Sobre Depósitos Intereses Ganados en Cuenta Corrientes y Totales Intereses Ganados en Cuentas de Ahorros Intereses Ganados en Certificados de Ahorro Intereses Ganados en Depósitos a Plazo Fijo Intereses Ganados en Bonos Financieros Intereses Ganados en Fideicomisos Bancarios Intereses Ganados en Bonos Cero Cupón Intereses Ganados en Letras del Tesoro Intereses Ganados en Acciones Intereses Ganados en Bonos de la Deuda Pública Intereses Ganados en Fondos Mutuales Intereses Ganados por Otras Operaciones Financieras Intereses por Retiros Parciales de Ahorro Intereses y Dividendos no Reclamados por Exsocios
1 2 3 4 5 6 7
Ingresos Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas de Línea Blanca Ingresos por Ventas de Farmacia Ingresos por Ventas de Óptica Ingresos por Ventas de Mercancía Ingresos por Ventas de Vehículo Ingresos por Ventas de Terreno Ingresos por Ventas de Edificio
1 2 3 4
Ingresos por Alquileres Ingresos por Alquileres de Bienes Inmuebles Ingresos por Alquileres de Bienes Resort Ingresos por Alquileres de Bienes Chalet Ingresos por Alquileres de Bienes Vacacionales
CUENTAS DE RESULTADO INGRESOS Intereses Intereses sobre Préstamos Intereses sobre Préstamos Corto Plazo Intereses sobre Préstamos a Mediano Plazo Intereses sobre Préstamos a Largo Plazo Intereses sobre Préstamos Especiales Intereses sobre Préstamos Hipotecarios Intereses ganados por Garantía Prestaciones Soc. (Empleados de la Caja)
4 0 0 0 0 0 0
CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS DENOMINACIÓN
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CÓDIGO 4 5 6
CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS DENOMINACIÓN Ingresos por Diferencial Cambiario Reintegro de Pólizas de Seguro Otros Ingresos
0 0 0 0 0
1 2 3 4 5
EGRESOS GASTOS DE PERSONAL REMUNERACIONES Sueldos Bono de Transporte Bono de Alimentación Horas Extras Otras Remuneraciones y Bonificaciones
0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES Prestaciones Sociales Personal Intereses sobre Prestaciones Sociales Vacaciones Bono Vacacional Bonificación de fin de año Seguro Social Obligatorio Paro Forzoso Ley de Política Habitacional Aporte de Ahorro del Personal de la Caja de Ahorro Seguro de Hosp. Cir. y Mat. Uniformes Calzados Útiles de Protección en el Trabajo Becas Cursos y Entrenamientos
1 2 3 4 5
GASTOS DEL PERSONAL DIRECTIVO DE LA JUNTA DIRECTIVA Dietas Viáticos y Pasajes Gastos de Representación Gastos de transporte Otros Gastos del Personal Directivo
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2
2 1 0 0 0 0 0
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CÓDIGO
0 0 0 0 0
1 2 3 4 5
0 0 0 0
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1 2 3 4 5
GASTOS DE ASAMBLEA Y PROCESOS ELECTORALES Gastos de Notaria y Registro Gastos de Reuniones de Asambleas Gastos de la Comisión Electoral Gastos de Material Electoral Otros Gastos GASTOS DE ADMINISTRACIÓN SERVICIOS PÚBLICOS Agua Luz y Aseo Urbano CANTV Correo y Encomiendas SERVICIOS PROFESIONALES Y TÉCNICOS Procesamiento de Datos Abogados Auditores Externos Contadores Internos Sistemas y Procedimientos Otros Honorarios Profesionales Vigilancia y Protección Mantenimiento de Equipos Transporte de Valores Aseo y Limpieza SEGURIDAD PATRIMONIAL GASTOS DE PÓLIZAS DE SEGURO Seguro de Fidelidad Seguro Contra Incendio Seguro de Vehículo Seguro de Responsabilidad Civil Otras Primas
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MATERIALES Y SUMINISTROS Formas Impresas Formas Continuas para Computador Materiales de Aseo y Limpieza Papelería y Útiles de Oficina
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS DENOMINACIÓN
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CÓDIGO
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1
CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS DENOMINACIÓN Material para Imprenta y Reproducción ALQUILERES Alquiler de Oficina (sede) Alquiler de Depósitos (Almacenes) Otros Alquileres REPARACIÓN Y MANTENIMIENTOS Equipos de Oficina Equipos de Computación Equipos Eléctricos Instalaciones GASTOS DE DEPRECIACIÓN Gastos de Depreciación de Edificio Gastos de Depreciación de Sede de la Caja de Ahorro Gastos de Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina Gastos de Depreciación de Equipos de Computación Gastos de Depreciación de Vehículos Gastos de Depreciación de Instalaciones GASTOS BANCARIOS Débitos bancarios Comisiones Bancarias Impuesto al Débito Bancario OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Avisos y Publicidad Gastos de Cobranzas Periódicos y Revistas Publicaciones Condominio Impuesto Sobre la Renta Pérdidas por Cuentas Incobrables Perdidas por Inversiones Pérdidas por Valores Sustraídos Pérdidas por Ventas de Activos Fijos Multas Ajustes de Ejercicios Anteriores Otros Egresos
