PLAN DE CUENTAS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL.docx

PLAN DE CUENTAS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL

1. 1.1 1.1.1 1.1.1.01 1.1.1.01.1 1.1.2 1.1.2.01 1.1.2.02 1.1.2.03 (-) 1.1.2.04 1.1.2.05 1.1.2.06 1.1.2.07 1.1.2.08 1.1.2.09

ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA Sr. XYZ EXIGIBLE DOCUMENTOS POR COBRAR  CUENTAS POR COBRAR  PROVISION CTAS INCOBRABLES CREDITO TRIBUTARIO IVA EN PAGO RFIR ANTICIPO 1% RFIR DE IVA ANTICIPADO 30% (BIENES) RFIR DE IVA ANTICIPADO 70% (SERVICIOS) ANTICIPO SUELDO

1.1.3 1.1.3.01 1.1.3.01.1 1.1.3.01.2 1.1.3.01.3 1.1.3.02 1.1.3.02.1 1.1.3.02.2 1.1.3.02.3 1.1.3.03 1.1.3.03.1 1.1.3.03.2 1.1.3.04 1.1.3.04.1 1.1.3.04.2 1.1.3.04.3 1.1.3.04.4 1.1.3.04.5 1.1.3.05 1.1.3.06

INVENTARIOS INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS ESCRITORIO EJECUTIVO ESCRITORIO DE SECRETARIA ARCHIVADORES DE 5 GAVETAS INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO ORDEN DE PRODUCCION 1 ORDEN DE PRODUCCION 2 ORDEN DE PRODUCCION 3 INV. MATERIA PRIMA DIRECTA MADERA PLATINAS DE ALUMINIO INV. DE SUMINISTROS Y MATERIALES CLAVOS COLA BLANCA FILOS DE MUEBLES LACA CATALIZADORA LIJA DE MADERA SUMINISTROS DE OFICINA (-) PROV. PARA MAT. DE BAJ

1.2 1.2.1

ACTIVO FIJO. (PROP. PLANTA Y EQUIPO) DEPRECIABLE

1.2.1.01 1.2.1.02 1.2.1.03 1.2.1.04 1.2.1.05 1.2.1.06 1.2.2 1.2.2.01 1.2.2.02 1.2.2.03 1.2.2.04 1.2.2.05 1.2.2.06

EDIFICIOS MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA VEHICULOS EQUIPO DE COMPUTACION DEP. ACUMULADA NORMAL (-) DEP.ACUMULADA DE EDIFICIO (-) DEP.ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO (-) DEP. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES (-) DEP. ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA (-) DEP. ACUMULADA DE VEHICULO (-) DEP. ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION

1.3 1.3.3.01 1.3.3.02

DIFERIDO GASTOS DE CONSTITUCION AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION

1.4 1.4.1 1.4.1.01

OTROS ACTIVOS PAGOS ANTICIPADOS SEGUROS PREPAGADOS

2. 2.1 2.1.01 2.1.02 2.1.03 2.1.04 2.1.05 2.1.06 2.1.07 2.1.08 2.1.09 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.1.14

PASIVOS CORRIENTE CORTO PLAZO PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR  DOCUMENTOS POR PAGAR  IVA COBRADO RFIR POR PAGAR 2% RFIR DEL IVA 30% RFIR DEL IVA 70% 15% PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR  25% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR  IESS PORR PAGAR  NOMINA POR PAGAR  XIII SUELDO POR PAGAR  XIV SUELDO POR PAGAR  VACACIONES POR PAGAR 

2.2 2.2.01

PASIVO LARGO PLAZO HIPOTECAS POR PAGAR 

2.3. 2.3.01

COBROS ANTICIPADOS ARRIENDOS PRECOBRADOS

3. 3.1 3.1.01

PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL SOCIAL SUSCRITO

3.2 3.2.01

RESERVAS RESERVA LEGAL

3.3 3.3.01 3.3.02

RESULTADOS UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR  UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR 

4. 4.1 4.1.01 4.1.01.1 4.1.01.2 4.1.01.2

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES VENTAS ESCRITORIO EJECUTIVO ESCRITORIOS DE SECREARIA ARCHIVADORES 5 GAVETAS

4.1.02

UTILIDAD BRUTTA EN VENTAS

5. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7

MANO DE OBRA DIRECTA REMUNERACION MINIMA SOBRETIEMPO APORTE PATRONAL XII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES FONDO DE RESERVA

5.1. 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MANO DE OBRA INDIRECTA REMUNERACION MINIMA SOBRETIEMPO APORTE PATRONAL XII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES FONDOS DE RESERVA MANT. Y REPARACION MAQ. Y EQUIPO

5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.13

AGUA, LUZ, TELEFONO DE FABRICA COMBUSTIBLE DE FABRICA SEGUROS DE FABRICA DEP. EDIFICIO DE FABRICCA DEP. MAQUINARIA Y EQUIPOS DE FABRICA

5.2 5.2.1 5.2.1.01 5.2.1.02 5.2.1.03 5.2.1.04 5.2.1.05 5.2.1.06 5.2.1.07 5.2.1.08 5.2.1.09 5.2.1.10 5.2.1.11 5.2.1.12 5.2.1.13 5.2.1.14 5.2.1.15 5.2.1.16 5.2.1.17 5.2.1.18

GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMINISTRACION REMUNERACION MINIMA SOBRE TIEMPO APORTE PATORNAL XII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES FONDO DE RESERVA GASTO MANT. REPARACION VEHICULO GASTO AGUA, LUZ, TELEFONO GASTOS COMBUSTIBLE GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA GASTO DEP. EDIFICIO GASTO DEP. MUEBLES Y ENSERES GASTO DEP. EQUIPO DE OFICINA GASTO DEP. EQUIPO DE COMPUTO GASTO DEP. VEHICULO GASTO AMORT. GASTO DE CONSTITUCION GASTO CUENTAS INCOBRABLES

5.2.2 5.2.2.01 5.2.2.02 5.2.2.03 5.2.2.04 5.2.2.05 5.2.2.06 5.2.2.07 5.2.2.08 5.2.2.09 5.2.2.10 5.2.2.11 5.2.2.12 5.2.2.13 5.2.2.14 5.2.2.15

GASTOS VENTA REMUNERACION MINIMA SOBRE TIEMPO APORTE PATRONAL XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES FONDO DE RESERVA GASTO MANT. REPARACION VEHICULO GASTO AGUA, LUZ, TELEFONO GASTO COMBUSTIBLE GASTO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA GASTO DEP. EDIFICIO GASTO DEP. VEHICULO GASTO DE VIAJE Y MOVILIZACION GASTO COMICIONES

6. 6.1

CUENTAS TRANSITORIAS PERDIDAS Y GANANCIAS