Petunjuk Teknis Evaluasi Kinerja PDAM - BPPSPAM.pdf

KATA PENGANTAR

Buku Petunjuk Teknis ini disusun sebagai upaya untuk memberikan persamaan dan keseragaman dalam melakukan evaluasi kinerja PDAM terkait dengan kegiatan pemantauan dan evaluasi penyelenggaraan SPAM yang merupakan salah satu tugas pokok dari BPPSPAM. Dasar hukum dari kegiatan ini adalah pasal 4 Peraturan Pemerintah !omor " tahun #$$% dimana BPPSPAM mempunyai &ungsi yang salah satunya adalah melaksanakan evaluasi terhadap standar kualitas dan kinerja pelayanan penyelenggaraan SPAM. 'valuasi kinerja terdiri atas 4 (empat) aspek sesuai dengan Permen P* !omor "+ Tahun #$$, Tentang Penyelenggaraan Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum meliputiaspek keuangan aspek pelayanan aspek operasional dan aspek s umber daya manusia. Setiap aspek terdiri dari beberapa indikator kinerja dimana masing/masing indikator kinerja bisa saling mempengaruhi satu dengan lainnya maka kinerja satu aspek dapat dipengaruhi oleh kinerja aspek lain atau sebaliknya kinerja satu aspek dapat mempengaruhi kinerja aspek lainnya. Buku petunjuk teknis ini diperlukan oleh pemerintah provinsi pemerintah kabupaten0kota dinas terkait maupun PDAM sendiri sebagai a1uan dalam pelaksanaan evaluasi kinerja agar hasilnya benar dan seragam.

2etua BPPSPAM

Ir. Tamin M. Zakaria Amin, M.Sc, MBA

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. i

DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ...................................................................................... i DAFTAR ISI ISI .............................................................................................. ii DAFTAR GAMBAR ......................... ............ .......................... .......................... .......................... ......................... ....................... ........... v DAFTAR TABE ......................................................................................... TABE ......................................................................................... vi BAB ! PENDA"##AN ............................................................................. PENDA"##AN ............................................................................. "." "." 3atar Belakang ............................. ........................................ ...................... ....................... ...................... .......... "." ".# Maksud dan Tujuan ...................... ................................. ....................... ....................... ...................... ............. ".# ". Sasaran ..................... ................................ ....................... ....................... ...................... ...................... ................ ..... ".# ".4 A1uan !ormati& ...................... .................................. ....................... ...................... ...................... ................ ..... ".# ".4." *ndang/*ndang !o. , Tahun #$$4 Tentang Sumber Sumber Daya Air ........ ........ ".# ".4.# Peraturan Pemerintah !omor " Tahun #$$% #$$ % Tentang Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum ...................... ........................... ..... ". ".4. Peraturan Pemerintah !omor + Tahun #$$, Tentang Pembagian *rusan Pemerintahan Antara Pemerintah Pemerintahan Daerah Provinsi dan Pemerintahan Daerah 2abupaten02ota .................. .................. ". ".4.4 Peraturan Menteri Pekerjaan *mum !o. #540P6T0M0#$$% Tentang Badan Pendukung Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum ...................... ................................. ...................... ...................... ...................... .................... ......... ".4 ".4.% Peraturan Menteri Dalam !egeri !omor # Tahun #$$ Tentang Pedoman Teknis dan Tata 7ara Pengaturan Tari& Air Minum Pada Perusahaan Daerah Air Minum ...................... .................................. ....................... ............. ".4 ".4. Peraturan Menteri Pekerjaan *mum !omor "+0P6T0M0#$$, Tentang Penyelenggaraan Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum ...................... ................................. ...................... ...................... ...................... .................... ......... ".4 ".4., Peraturan Menteri Menteri 2esehatan !omor 45#0M'!2'S0P'60890#$"$ Tentang Persyaratan 2ualitas Air Minum ................... .............................. .............. ... ".% ".4.+ Peraturan Menteri Menteri 2esehatan !omor ,0M'!2'S0P'60980#$"$ Tentang Tata 3aksana Penga:asan 2ualitas Air Minum................ ................ ".% ".4.5 Peraturan Menteri Menteri 2euangan !omor ""40PM2.$%0#$"# Tentang Penyelesaian Piutang !egara ;ang Bersumber Dari Penerusan Pinjaman 3uar !egeri 6ekening Dana 8nvestasi dan 6ekening Pembangunan Daerah Da erah Pada PDAM ..................... ................................ .................... ......... ". ".4."$ 2eputusan 2etua Badan Pendukung Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum !omor $$#02PTS02/0890#$"$ Tentang Penilaian 2inerja Pelayanan Penyelenggaraan Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum Pada Perusahaan Daerah Air Minum . "., ".% Alur Proses P roses Penilaian 2inerja 2i nerja PDAM ....................... .................................. ...................... .............. ... ".+ ". Sistematika Petunjuk Teknis Penilaian 2inerja PDAM...................... ........................... ..... ".5 "., Da&tar 8stilah dan Singkatan ................. ............................ ...................... ...................... ................ ..... "."$ BAB $ PENGERTIAN DAN F%RM#ASI INDIKAT%R KINER&A PDAM............ PDAM ....................... ............. #." #." *mum *m um .......................... ............. .......................... .......................... .......................... .......................... ................... ...... #." #.# Aspek 2euangan ..................... ................................ ....................... ....................... ...................... ................ ..... #.#

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. ii

#.

#.4

#.%

#.

#.#." 6entabilitas ..................... ................................. ....................... ...................... ...................... .............. ... #.# #.#.# 3ikuiditas ...................... .................................. ....................... ...................... ...................... ................ ..... #. #.#. Solvabilitas ................................ ........................................... ...................... ...................... ................ ..... #.4 Aspek Pelayanan ................... ............................... ....................... ...................... ...................... .................. ....... #.4 #.." 7akupan Pelayanan Teknis ............................ ....................................... ...................... ............. #.4 #..# Pertumbuhan Pelanggan ....................... .................................. ....................... .................... ........ #.4 #.. Tingkat Penyelesaian Pengaduan ..................... ................................. ...................... .......... #.% #..4 2ualitas Air Pelanggan ..................... ................................. ....................... ...................... ............. #.% #..% 2onsumsi Air Domestik .................. ............................. ...................... ...................... ................ ..... #. Aspek ) ................. ............................ ...................... .................. ....... #., #.4. ?am
BAB ' TATA (ARA PENG#MP#AN DATA INDIKAT%R KINER&A PDAM ................... ................... ." ." Data Aspek 2euangan ................... .............................. ....................... ....................... ...................... ............. ." ."." 6eturn on o n e@uity (6<') ................................ ........................................... ...................... ............. ." .".# 6asio ) ................. ............................ ...................... ................ ..... ."$ .. ?am
Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. iii

4. Metode Perhitungan !ilai 2inerja ................................ ........................................... .................. ....... 4., 4.4 3angkah/langkah Menghitung !ilai 2inerja PDAM ...................... ................................ .......... 4., BAB * ANAISIS KINER&A DAN STRATEGI PENINGKATAN PENINGKATAN KINER&A PDAM ............... ............... %." %." Analisis 2inerja PDAM ....................... .................................. ...................... ....................... .................... ........ %." %.# Strategi Peningkatan 2inerja PDAM ................... .............................. ...................... ................ ..... %.## BAB + PEN#T#P PEN#T#P .................................................................................... ." AMPIRAN

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. iv

DAFTAR GAMBAR

ambar "." Alur Proses Penilaian 2inerja PDAM ............... .......................... ....................... ...................... .......... ".5 ambar 4." Metode Perhitungan !ilai 2inerja ....................... .................................. ...................... ................ ..... 4., ambar %.# Diagram Sebab Akibat 8ndikator 2inerja PDAM ....................... .................................. ............. %.#

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. v

DAFTAR TABE

Tabel  "

Penetapan ?umlah dan =rekuensi Pengambilan Sampel Air Minum Pada Penga:asan 'ksternal ......................................................... .+

Tabel  #

Penetapan ?umlah dan =rekuensi Pengambilan Sampel Air Minum Pada Penga:asan 8nternal ........................................................... .+

Tabel 4."

8ndikator 2inerja Aspek 2euangan.................................................. 4.

Tabel 4.#

8ndikator 2inerja Aspek Pelayanan ................................................. 4.4

Tabel 4.

8ndikator 2inerja Aspek
Tabel 4.4

8ndikator 2inerja Aspek Sumber Daya Manusia ................................... 4.

Tabel %."

Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek 2euangan (6<') ................ %.4

Tabel %.#

Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek 2euangan (6asio
Tabel %.

Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek 2euangan (6asio 2as) ......... %.

Tabel %.4

Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek 2euangan ('&ektivitas Penagihan) .............................................................................. %.,

Tabel %.%

Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek 2euangan (Solvabilitas) ....... %.+

Tabel %.

Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek Pelayanan (7akupan Pelayanan Teknis) ..................................................................... %.5

Tabel %.,

Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek Pelayanan (Pertumbuhan Pelanggan) ............................................................................ %."$

Tabel %.+

Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek Pelayanan (Tingkat Penyelesaian Pengaduan) .......................................................... %.""

Tabel %.5

Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek Pelayanan (2ualitas air di sambungan pelanggan) ............................................................. %."#

Tabel %."$ Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek Pelayanan (2onsumsi Air Domestik) ............................................................................. %." Tabel %."" Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek ) ............................................................. %."% Tabel %." Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek
Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. vi

Tabel %."% Analisis Parsial 'valuasi 2inerja PDAM Aspek
Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. vii

BAB 1 PENDAHULUAN

1.1

Latar Belakang

Pengembangan SPAM adalah kegiatan yang bertujuan membangun, memperluas dan/atau meningkatkan sistem fisik (teknik) dan non fisik (kelembagaan, manajemen, keuangan, peran serta masyarakat, dan hukum) dalam kesatuan yang utuh untuk melaksanakan penyediaan air minum kepada masyarakat menuju keadaan yang lebih baik (PP Nomor 1 !ahun "##$)% &i dalam pelaksanaannya, pengembangan SPAM dilakukan oleh penyelenggara SPAM yang salah satunya adalah P&AM yang merupakan badan usaha milik daerah, yaitu badan usaha yang pendiriannya diprakarsai oleh pemerintah daerah dan seluruh atau sebagian besar modalnya dimiliki oleh daerah melalui penyertaan se'ara langsung yang berasal dari kekayaan daerah yang dipisahkan yang dibentuk khusus sebagai Penyelenggara (PP Nomor 1 !ahun "##$)% Sebagai penyelenggara SPAM maka pengelolaan SPAM oleh P&AM perlu dipantau dan diealuasi melalui suatu ukuran tingkat keberhasilan pengelolaan terutama dalam hal •

•

*apaian pelayanan air minum kepada masyarakat baik kualitas, kuantitas maupun kontinuitas+ *apaian pengelolaan keuangan se'ara prinsip ekonomi yang sehat dan berkelanjutan+

•

*apaian operasional teknis sesuai dengan NSPM yang seharusnya+

•

*apaian pertumbuhan organisasi se'ara profesional%

!ingkat keberhasilan pengelolaan SPAM oleh P&AM dapat diukur melalui penilaian terhadap kinerjanya% Penilaian kinerja ini merupakan hasil pengembangan yang disusun oleh tim PPSPAM bekerjasama dengan P-P, Perpamsi dan beberapa P&AM yang didasarkan pada . (empat) aspek kinerja yaitu aspek keuangan, aspek pelayanan, aspek operasional dan aspek sumber daya manusia% Masingmasing aspek dirin'i ke dalam beberapa indikator penilaian dengan tujuan untuk lebih memberikan ke'ermatan dalam melakukan penilaian% 0asil penilaian kinerja diklasifikasikan ke dalam  (tiga) kategori, yaitu P&AM Sehat, P&AM -urang Sehat dan P&AM Sakit% &i dalam pelaksanaan penilaian kinerja masih sering ditemui adanya perbedaan persepsi baik terhadap pengertian maupun definisi masingmasing indikator, 'ara pengumpulan data maupun 'ara menghitung nilai masingmasing indikator sehingga hasil perhitungan nilai kinerja menjadi tidak seragam% Selain itu, masih banyak P&AM yang belum memahami se'ara benar proses penilaian kinerja tersebut sehingga mereka sering kesulitan untuk dapat mengetahui kondisi kinerjanya%

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1.1

2leh karena itu agar penilaian kinerja dapat dilakukan dengan benar dan sesuai dengan pedoman yang ada sehingga hasilnya on the track, uniform dan berkualitas maka disusun suatu petunjuk teknis penilaian kinerja P&AM yang dapat dimanfaatkan oleh stakeholder sebagai pedoman dalam rangka mengealuasi kinerja P&AM% &i samping itu, petunjuk teknis ini dapat digunakan oleh P&AM sendiri sebagai pedoman untuk melaksanakan penilaian kinerja se'ara mandiri (self assesment)%

1.2

Maksud dan Tujuan

Maksud dari disusunnya Petunjuk !eknis Penilaian -inerja P&AM adalah agar diperoleh keseragaman dalam memahami proses dan pelaksanaan penilaian kinerja P&AM% Adapun tujuannya adalah &iperoleh suatu standar kerja dalam proses penilaian kinerja P&AM+

•

&iperoleh pemahaman mengenai proses analisis kinerja terhadap indikator indikator kinerja P&AM serta perumusan strategi peningkatan kinerja P&AM%

•

1.3

Sasaran

Petunjuk !eknis Penilaian -inerja P&AM disusun dengan sasaran agar dapat digunakan sebagai pedoman dalam kegiatan penilaian atau ealuasi kinerja P&AM oleh •

•

•

•

PP SPAM, dalam melakukan ealuasi kinerja P&AM di 3ndonesia+ Pemerintah proinsi, pemerintah kabupaten/kota dalam mengealuasi P&AM yang menjadi ke4enangannya+ P-P, dalam melakukan ealuasi kinerja P&AM di 3ndonesia+ P&AM, dalam melakukan penilaian kinerja P&AM yang bersangkutan yang dapat dilakukan per tri4ulan, per semester atau per tahun%

1.

A!uan N"r#ati$

Penilaian kinerja P&AM didasari oleh beberapa ketentuan normatif sebagai berikut

1..1

Undang%Undang N". & Ta'un 2(( Tentang Su#)er Da*a Air

Se'ara umum, ketentuan dalam undangundang ini adalah mengatur berbagai hal terkait dengan pengelolaan sumber daya air% Salah satu pengaturan yang menjadi bagian dari undangundang tersebut adalah ketentuan mengenai pengembangan air minum seperti diuraikan dalam Pasal .# ayat 1 yang menyebutkan bah4a


5Pemenuhan kebutuhan air baku untuk air minum rumah tangga sebagaimana dimaksud dalam Pasal 34 ayat (1) dilakukan dengan pengembangan sistem penyediaan air minum.5 Selanjutnya ayat (") menyebutkan bah4a 5Pengembangan sistem penyediaan air minum sebagaimana dimaksud pada ayat (1) menjadi tanggung jawab pemerintah dan pemerintah daerah.5 -emudian ayat (6) menyebutkan bah4a 5Untuk mencapai tujuan pengaturan pengembangan sistem penyediaan air minum dan sanitasi sebagaimana dimaksud pada ayat () dan ayat (!)" Pemerintah dapat membentuk badan yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada menteri yang membidangi sumber daya air.5

1..2

Peraturan Pe#erinta' N"#"r 1+ Ta'un 2((, Tentang Penge#)angan Siste# Pen*ediaan Air Minu#

&i dalam peraturan ini, proses pemantauan dan ealuasi penyelenggaraan SPAM merupakan 4e4enang Pemerintah dan pemerintah daerah seperti dituangkan dalam Pasal  ayat (1) yang menyebutkan bah4a 5Pemantauan dan e#aluasi penyelenggaraan pengembangan $P%& dilakukan oleh pemerintah dan pemerintah daerah sesuai dengan kewenangannya untuk mendapatkan data kinerja pelayanan air minum.5 -emudian, di dalam Pasal 7 huruf (b) disebutkan bah4a salah satu 4e4enang dan tanggung ja4ab pemerintah dalam penyelenggaraan pengembangan SPAM meliputi 5&enetapkan norma" standar" pedoman dan manual.5 -etentuan pada pasal 7 menjadi a'uan normatif untuk menyusun suatu norma, standar pedoman dan manual dalam rangka pelaksanaan proses ealuasi kinerja SPAM% Sementara itu, Pasal 8 menguraikan tentang 4e4enang dan tanggung ja4ab pemerintah proinsi dalam penyelenggaraan pengembangan SPAM dimana salah satunya (huruf e) berbunyi 5&elakukan pemantauan dan e#aluasi yang bersifat lintas kabupaten'kota%5 Pelaksanaan pemantauan dan ealuasi penyelenggaraan pengembangan SPAM itu sendiri menjadi 4e4enang dan tanggung ja4ab dari pemerintah kabupaten/kota sesuai dengan uraian dalam Pasal .# huruf h seperti berikut 5&elakukan pemantauan dan e#aluasi terhadap penyelengaraan pengembangan $P%& yang utuh berada di wilayahnya%5 9ntuk men'apai tujuan pengaturan pengembangan SPAM sebagaimana dimaksud dalam Pasal . dari Peraturan Pemerintah Nomor 1 !ahun "##$ ini, maka dibentuk adan Pendukung Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum, yang selanjutnya disebut dengan PP SPAM% -etentuan ini disebutkan dalam ab :3, Pasal ."%


Selanjutnya dalam Pasal . huruf (') disebutkan bah4a salah satu fungsi dari PP SPAM ini adalah 5&elaksanakan e#aluasi terhadap standar kualitas dan kinerja pelayanan penyelenggaraan $P%&.5

1..3

Peraturan Pe#erinta' N"#"r 3- Ta'un 2((& Tentang Pe#)agian Urusan Pe#erinta'an Antara Pe#erinta' Pe#erinta'an Daera' Pr"/insi dan Pe#erinta'an Daera' Ka)u0atenK"ta

Peraturan ini menguraikan tentang jenisjenis urusan pemerintahan yang menjadi ke4enangan Pemerintah maupun urusan pemerintahan yang dibagi bersama antar tingkatan dan/atau susunan pemerintahan% -egiatan ealuasi penyelenggaraan SPAM merupakan salah satu kegiatan yang termasuk di dalam urusan pemerintahan bidang pekerjaan umum dan menjadi urusan Pemerintah, pemerintah proinsi maupun pemerintah daerah kabupaten/kota seperti dijelaskan di dalam Pasal " ayat . huruf ' dari Peraturan Pemerintah ini% 0alhal yang menjadi lingkup urusan pemerintahan bidang pekerjaan umum tersebut lebih lengkap diuraikan dalam lampiran peraturan tersebut khususnya pada lampiran huruf ' mengenai pembagian urusan pemerintahan bidang pekerjaan umum pada nomor sub bidang . mengenai Air Minum%

1..

Peraturan Menteri Pekerjaan U#u# N". 2PTM2((, Tentang Badan Pendukung Penge#)angan Siste# Pen*ediaan Air Minu#

&alam peraturan ini PP SPAM sebagai suatu badan yang dibentuk dengan maksud untuk membantu Pemerintah dalam men'apai tujuan pengaturan SPAM menjadi lebih terin'i% Peran PP SPAM dalam men'apai tujuan pengaturan pengembangan SPAM itu sendiri salah satunya adalah seperti yang ter'antum dalam Pasal . huruf (a), yaitu 5Mendorong peningkatan kinerja pelayanan penyelenggaraan $P%&%5 Salah satu fungsi dari PP SPAM seperti yang diuraikan dalam Pasal . huruf (') Peraturan Pemerintah Nomor 1 !ahun "##$ !entang Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum kembali ditegaskan melalui Peraturan Menteri Pekerjaan 9mum Nomor "8./P;!/M/"##$ ini, yaitu pada Pasal 7 huruf (') dengan uraian yang sama, yakni 5&elaksanakan e#aluasi terhadap standar kualitas dan kinerja pelayanan penyelenggaraan $P%&.5

1..,

Peraturan Menteri Dala# Negeri N"#"r 23 Ta'un 2((+ Tentang Ped"#an Teknis dan Tata 4ara Pengaturan Tari$ Air Minu# Pada Perusa'aan Daera' Air Minu#

&i dalam peraturan ini diuraikan mengenai dasar kebijakan penetapan tarif yang didasarkan pada keterjangkauan dan keadilan, mutu pelayanan, pemulihan biaya, efisiensi pemakaian air, transparansi dan akuntabilitas serta perlindungan air baku% &iuraikan pula mengenai blok konsumsi dan kelompok pelanggan yang dapat

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1.

ditentukan oleh P&AM berdasarkan kondisi obyektif dan karakteristik pelanggan di daerah masingmasing sepanjang tidak mengubah jumlah kelompok pelanggan yang telah diatur di dalam pasalpasal yang ada% Selain itu diatur pula mengenai perhitungan proyeksi beban usaha dan beban dasar dalam penetapan tarif pada dasarnya harus dilakukan se'ara 4ajar dan dapat dipertanggungja4abkan serta mempertimbangkan aspekaspek efisiensi biaya% 2leh karena itu tarif dapat dibedakan ke dalam . (empat) jenis, yaitu tarif rendah, tarif dasar, tarif penuh dan tarif kesepakatan% Mekanisme dan penepatan tarif dijelaskan lebih lanjut di dalam lampiran teknis penetapan tarif air minum pada perusahaan daerah air minum yang menjadi bagian yang tidak terpisahkan dari peraturan tersebut%

1..+

Peraturan Menteri Pekerjaan U#u# N"#"r 1-PTM2((& Tentang Pen*elenggaraan Penge#)angan Siste# Pen*ediaan Air Minu#

erdasarkan Peraturan ini maka Pasal $7 ayat () menyebutkan 5Pemerintah melalui PP $P%& melaksanakan e#aluasi terhadap standar kualitas dan kinerja penyelenggaraan $P%& di tingkat asional" Pro#insi maupun *abupaten'*ota.5 Selanjutnya, terkait dengan kegiatan ealuasi kinerja P&AM, maka dalam Pasal $8 dari peraturan ini disebutkan bah4a (1) +#aluasi laporan kinerja sebagaimana dimaksud dalam pasal , ayat (!) didasarkan pada indikator kinerja penyelenggaraan pengembangan $P%&() /ndikator kinerja penyelenggaraan pengembangan $P%& sebagaimana dimaksud pada ayat (1) meliputi aspek keuangan" operasional" pelayanan pelanggan dan sumber daya manusia() Pedoman penilaian kinerja penyelenggara $P%& diatur melalui Peraturan &enteri tersendiri.

1..&

Peraturan Menteri Kese'atan N"#"r 2MENKESPE562(1( Tentang Pers*aratan Kualitas Air Minu#

Pasal " dari peraturan ini menyebutkan bah4a 5$etiap penyelenggara air minum wajib menjamin air minum yang diproduksinya aman bagi kesehatan.5 erdasarkan pasal ini maka P&AM sebagai salah satu penyelenggara air minum diharuskan mampu menyediakan air minum yang aman bagi pelanggannya% -riteria air minum yang aman bagi kesehatan dijelaskan dalam pasal  ayat (1) dan (") dari peraturan ini, yaitu (1) %ir minum aman bagi kesehatan apabila memenuhi persyaratan fisik" mikrobiologis" kimiawi" dan radioaktif yang dimuat dalam parameter wajib dan parameter tambahan-

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1.,

() Parameter wajib sebagaimana dimaksud pada ayat (1) merupakan persyaratan kualitas air minum yang wajib diikuti dan ditaati oleh seluruh penyelenggara air minum. Selanjutnya, terkait dengan kegiatan ealuasi kinerja P&AM maka pasal . dari Peraturan ini menguraikan tentang proses penga4asan terhadap kualitas air minum dengan klausul sebagai berikut (1) Untuk menjaga kualitas air minum yang dikonsumsi masyarakat dilakukan pengawasan kualitas air minum secara eksternal dan secara internal() Pengawasan kualitas air minum secara eksternal merupakan pengawasan yang dilakukan oleh 0inas *esehatan *abupaten' *ota atau oleh **P khusus untuk wilayah kerja **P(3) Pengawasan kualitas air minum secara internal merupakan pengawasan yang dilaksanakan oleh penyelenggara air minum untuk menjamin kualitas air minum yang diproduksi memenuhi syarat sebagaimana diatur dalam Peraturan ini(4) *egiatan pengawasan kualitas air minum sebagaimana dimaksud pada ayat (1) meliputi inspeksi sanitasi" pengambilan sampel air" pengujian kualitas air" analisis hasil pemeriksaan laboratorium" rekomendasi dan tindak lanjut.

1..-

Peraturan Menteri Kese'atan N"#"r &3+MENKESPE652(1( Tentang Tata Laksana Penga7asan Kualitas Air Minu#

&alam Peraturan ini diuraikan mengenai tata laksana penga4asan kualitas air minum dengan tujuan untuk men'apai kualitas air minum sesuai persyaratan yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundangundangan% Penga4asan yang dimaksud meliputi penga4asan eksternal dan penga4asan internal se'ara berkala% Pelaksanaan penga4asan meliputi berbagai kegiatan dari mulai inspeksi, pengambilan sampel air minum, pengujian kualitas air minim, analisis hasil pengujian laboratorium, rekomendasi tindak lanjut dan pemantauan pelaksanaan tindak lanjut% !erkait dengan kegiatan ealuasi kinerja P&AM, maka tata 'ara pengambilan sampel kualitas air minum dan pengujian kualitas air minum dilakukan dengan 'ara'ara seperti dijelaskan di dalam lampiran peraturan tersebut%

1..

Peraturan Menteri Keuangan N"#"r 11PMK.(,2(12 Tentang Pen*elesaian Piutang Negara 8ang Bersu#)er Dari Penerusan Pinja#an Luar Negeri ekening Dana 5n/estasi dan ekening Pe#)angunan Daera' Pada PDAM

&i dalam peraturan ini diuraikan mengenai pertimbangan dalam rangka meningkatkan efektiitas dan efisiensi penyelesaian pituang negara yang bersumber dari Penerusan Pinjaman
Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1.+

&ana 3nestasi dan ;ekening Pembangunan &aerah Pada Perusahaan &aerah Air Minum% &i dalam bab 33 Pasal  disebutkan bah4a 1) penyelesaian piutang negara pada P&AM meliputi " (dua) 'ara a% penjad4alan kembali+ dan/atau b% penghapusan% ") Penjad4alan kembali sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf a dilakukan terhadap a% !unggakan pokok per *o& kedua, yakni jumlah !unggakan Pokok per *o& Pertama ditambah !unggakan Pokok setelah *o& Pertama, b% Pokok yang belum jatuh tempo per *o& -edua+ dan/atau '% !unggakan Non Pokok terhitung setelah *o& Pertama sampai dengan *o& -edua% &i dalam pasalpasal berikutnya diuraikan mengenai mekanisme penyelesaian tunggakan pokok dan tunggakan non pokok, ke4enangan penetapan penghapusan, pelaporan, ealuasi dan pemantauan, reisi business plan dan ketentuan lainlain%

1..1( Ke0utusan Ketua Badan Pendukung Penge#)angan Siste# Pen*ediaan Air Minu# N"#"r ((2KPTSK%+562(1( Tentang Penilaian Kinerja Pela*anan Pen*elenggaraan Penge#)angan Siste# Pen*ediaan Air Minu# Pada Perusa'aan Daera' Air Minu# Surat keputusan ini menjadi dasar pada penerapan penentuan standar kualitas dan kinerja pelayanan penyelenggaraan pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum oleh PP SPAM% &alam surat keputusan tersebut berisi $ (lima) keputusan yaitu 1% Penilaian kinerja pelayanan penyelenggaraan pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum P&AM dilakukan dengan menggunakan pendekatan balanced scorecard2 dengan pengukuran terhadap aspek keuangan, pelayanan, operasi dan sumber daya manusia% "% 9ntuk setiap aspek terdiri atas beberapa indikator untuk lebih memberikan ke'ermatan dalam melakukan ealuasi dan penilaian kinerja pelayanan penyelenggaran pengembangan sistem penyediaan air minum% % 0asil penilaian kinerja pelayanan pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum pada P&AM dikategorikan ke dalam  (tiga) kriteria, yaitu sehat, kurang sehat, dan sakit% .% Penilaian kinerja pelayanan penyelenggaran pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum pada P&AM diberlakukan pula terhadap penyelenggara pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum yang melakukan kerjasama penyelenggaraan pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum dengan pemerintah, pemerintah daerah atau P&AM%

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1.&

$% Setiap aspek maupun indikator memiliki bobot dan nilai masingmasing yang dituangkan dalam tabel indikator penilaian kinerja pelayanan penyelenggaraan Sistem Penyediaan Air Minum P&AM%

1.,

Alur Pr"ses Penilaian Kinerja PDAM

-egiatan penilaian kinerja P&AM se'ara garis besar dilakukan melalui tahapan seperti berikut 1% 3nentarisasi data !ahap ini berisi langkah pengumpulan data disesuaikan dengan aspekaspek indikator kinerja, yaitu aspek keuangan, aspek pelayanan, aspek operasional, dan aspek sumber daya manusia% "% :erifikasi, alidasi dan updating !ahap ini berisi langkah untuk mendapatkan datadata terkini yang bersifat alid dan tererifikasi sehingga akan diperoleh hasil ealuasi yang on the track dan seragam% % >ormula ealuasi kinerja P&AM !ahap ini berisi langkah memasukkan datadata yang telah terkumpul ke dalam rumusrumus perhitungan indikator kinerja% Perhitungan nilai indikator kinerja didasarkan pada bobot dan nilai standar/kriteria masingmasing indikator sehingga nantinya akan diperoleh nilai total kinerja% .% Penetapan status kinerja Penetapan status kinerja dilakukan dengan membandingkan nilai total kinerja yang diperoleh dengan kriteria yang telah ditetapkan, yaitu sehat, kurang sehat, dan sakit dengan uraian seperti berikut •

•

•

-inerja P&AM sehat, apabila memiliki nilai total kinerja ? ",7+ -inerja P&AM kurang sehat, apabila memiliki nilai total kinerja antara "," sampai ",7+ -inerja P&AM sakit, apabila memiliki nilai total kinerja @ ","%

Adapun alur proses ealuasi kinerja P&AM dapat dilihat pada diagram seperti berikut

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1.-

Inventarisasi data

Aspek Keuangan

Aspek Operasional

Aspek Pelayanan

Aspek SD

Verifikasi, Validasi dan Updating

!or"ula #valuasi Kinerja PDA

Nilai Total Kinerja

Sehat

Kurang sehat

Sakit

9a#)ar 1.1 Alur Pr"ses Penilaian Kinerja PDAM

1.+

Siste#atika Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM

Petunjuk teknis penilaian kinerja P&AM terbagi dalam " (dua) bagian dengan  (enam) bab, yaitu Bagian 1 Penilaian Kinerja PDAM A 1

Pendahuluan erisi tentang latar belakang, maksud dan tujuan, a'uan normatif, alur proses sistematika petunjuk teknis penilaian kinerja P&AM dan daftar istilah dan singkatan%

A "

Pengertian dan formulasi indikator kinerja P&AM erisi tentang pengertian umum indikatorindikator kinerja P&AM, formulasi dan pengertian masingmasing komponen formulasi indikator%

A 

!ata 'ara pengumpulan data indikator kinerja P&AM erisi tentang jenis dan 'ara pengumpulan data untuk masingmasing komponen indikator kinerja P&AM%

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1.

A .

!ata 'ara melakukan penilaian kinerja P&AM erisi tentang metode atau 'ara menghitung nilai masingmasing indikator kinerja P&AM%

Bagian 2 Analisis dan Strategi A $

Analisis kinerja dan strategi peningkatan kinerja P&AM erisi tentang metode yang digunakan dalam menganalisis nilai kinerja yang diperoleh serta strategi yang perlu diambil agar dapat meningkatkan kinerja P&AM%

A 

1.&

Penutup

Da$tar 5stila' dan Singkatan

&alam petunjuk teknis ini yang dimaksud dengan A!;



Air !ak erekening

PPSPAM



adan Pendukung Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum

P-



adan Pemeriksa -euangan

P-P



adan Penga4asan -euangan dan Pembangunan

PS



adan Pusat Statistik

*o&



ut off 0ate

&iklat



Pendidikan dan Pelatihan

&;&



&aftar ;ekening &itagih

3PA



3nstalasi Pengolahan Air Minum

3;A



3khtisar ;ekening Air

3S2



-ode yang dikeluarkan oleh /nternational rgani5ation for $tandardi5ation

-AP



-antor Akuntan Publik

--P



-antor -esehatan Pelabuhan



mg/<



Miligram per liter

M



Meter kubik

N;



on 6e#enue 7ater

NSPM



Norma, Standar, Pedoman dan Manual

P&AM



Perusahaan &aerah Air Minum

Periode Baluasi



Cangka aktu Pelaksanaan Baluasi (bulanan, tri4ulan, semester dan tahunan)

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1.1(

PB;PAMS3



Persatuan Perusahaan Air Minum Seluruh 3ndonesia

SA-B!AP



Sistem Akuntansi -euangan  Bntitas !anpa Akuntabilitas Publik

SPAM



Sistem Penyediaan Air Minum

S;



Sambungan ;umah


BAB 2 PENGERTIAN DAN FORMUA!I INDIKATOR KINER"A PDAM

2.1

U#u#

Indikator secara umum didefinisikan sebagai suatu ukuran atau kombinasi ukuran yang memberikan gambaran mengenai proses, proyek atau produk (Freddy Rangkuti) sedangkan kinerja dapat diartikan sebagai suatu keberhasilan dalam melaksanakan suatu pekerjaan (jurnal materi pelatihan indikator kinerja, 2002). engan pengertian tersebut, maka indikator kinerja !"# dapat diartikan sebagai suatu ukuran yang dapat digunakan untuk memberikan gambaran tingkat keberhasilan kegiatan pengelolaan !"#. $ingkat keberhasilan pengelolaan !"# ini diukur melalui proses penilaian terhadap kinerja !"# yang didasarkan pada indikator kinerja penyelenggaraan pengembangan %!"# meliputi& aspek keuangan, operasional, pelayanan pelanggan dan sumber daya manusia sesuai dengan ketentuan di dalam !asal ' !ermen ! *o. +-!R$-#-200. #asing/masing aspek dirinci ke dalam beberapa indikator penilaian melalui pendekatan balanced score card . "dapun prinsip/prinsip balance score card tersebut meliputi& •

•

•

•

!erspektif keuangan yang menggambarkan baha upaya meningkatkan pendapatan, menurunkan biaya serta memaksimalkan shareholder value merupakan hasil dari tindakan sebagaimana ditunjukkan pada tiga perspektif tolok ukur operasional lainnya (pelanggan, proses internal, dan pembelajaran dan pertumbuhan). kuran kinerja finansial memberikan petunjuk apakah strategi perusahaan, implementasi dan pelaksanaannya memberikan kontribusi atau tidak kepada peningkatan laba perusahaan. $ujuan finansial biasanya berhubungan dengan profitabilitas melalui pengukuran laba operasi, return of capital employee (roce-rona) atau economic value added . $ujuan finansial lainnya adalah pertumbuhan pendapatan yang cepat atau terciptanya arus kas yang positif1 !erspektif pelanggan memiliki ukuran/ukuran yang dapat digunakan untuk melihat keberhasilan perusahaan dalam upaya meningkatkan jumlah pelanggan baru, jumlah pelanggan loyal serta kepuasan pelanggan, yaitu& kepuasan pelanggan, retensi pelanggan akuisisi pelanggan baru, profitabilitas pelanggan dan pangsa pasar di segmen sasaran1 !erspektif proses bisnis internal menggambarkan kemampuan perusahaan untuk melakukan peningkatan secara terus menerus melalui kegiatan produksi yang lebih baik, distribusi yang lebih cepat, cakupan hubungan masyarakat menjadi lebih luas, inoasi produk menjadi lebih cepat serta tanggung jaab sosial ke masyarakat menjadi lebih baik. !erspektif pembelajaran dan pertumbuhan lebih difokuskan pada kegiatan sumber daya internal perusahaan seperti meningkatkan kompetensi karyaan serta mengembangkan sistem informasi yang sesuai dengan proses bisnis perusahaan serta perlunya organisasi perusahaan yang efektif dan kondusif. !erusahaan yang inoatif menggunakan scorecard sebagai sebuah sistem manajemen strategis untuk mengelola strategi jangka panjang.


#elalui pendekatan balanced score card , indikator penilaian kinerja !"# dari 3!!%!"# disusun dengan menerapkan prinsip/prinsip dasar konsep metode tersebut dengan mempertimbangkan karakteristik !"# itu sendiri. "tas pertimbangan di atas maka masing/masing aspek pengukuran indikator kinerja diberikan bobot yang relatif berimbang sesuai dengan karakteristik aspek yang bersangkutan, yaitu aspek keuangan dengan bobot 2'4, aspek pelayanan dengan bobot 2'4, aspek operasional dengan bobot 5'4, dan aspek sumber daya manusia dengan bobot +'4. i samping itu, penetapan nilai standar masing/masing indikator dilakukan dengan memperhatikan perbedaan beban yang terjadi pada suatu !"#, antara lain perbedaaan dari !"# 6abupaten dan !"# 6ota, perbedaan jenis sumber air baku dan jenis pengolahannya, serta perbedaan dalam capaian cakupan pelayanan. "dapun pemberian bobot aspek operasional yang lebih tinggi dibandingkan aspek lainnya (yaitu 5'4) didasarkan atas pertimbangan baha aspek operasional di dalam penyediaan air minum kepada masyarakat pelanggan di !"# merupakan faktor yang sangat penting dalam perolehan pendapatan, sehingga peningkatan kinerja dari aspek operasional tersebut memerlukan perhatian yang lebih besar dibandingkan dari ketiga aspek yang lain. "dapun pengertian dan formulasi dari masing/masing indikator kinerja !"# yang ada di dalam masing/masing aspek dijelaskan secara rinci sebagai berikut&

2.2

As$ek Keuan%an

!enilaian kinerja aspek keuangan pada prinsipnya merupakan penilaian yang mencakup kemampuan !"# untuk menciptakan laba dan mengefisienkan kegiatan operasionalnya. "spek keuangan memiliki 5 (tiga) indikator utama yaitu& Rentabilitas, 7ikuiditas, dan %olabilitas. #asing/masing memiliki pengertian yang berbeda seperti dijelaskan sebagai berikut&

2.2.1 Renta&ilitas Rentabilitas merupakan ukuran kemampuan !"# untuk menciptakan keuntungan atau memperoleh laba dan menjamin kesinambungan operasional ( going concern). kuran tersebut digambarkan melalui besaran 2 (dua) indikator, yaitu& +. R eturn on Equity (R89) yang memiliki pengertian sebagai suatu rasio untuk mengukur tingkat kemampuan memperoleh laba dari modal (ekuitas) yang ada. Formulasi indikator return on e:uity adalah& Laba Bersih Setelah Pajak (Rp) Jumlah ekuitas (modal + cadangan) (Rp)

Laba Bersih Setelah Pajak adalah 6elebihan seluruh pendapatan atas seluruh beban untuk satu periode tertentu (satu tahun) setelah dikurangi pajak penghasilan yang disajikan dalam 7aporan 7aba Rugi. Jumlah Ekuitas adalah jumlah modal ditambah cadangan atau aset dikurangi keajiban. ;atatan& •

Apabila laba bersih negatif (rugi dan ekuitas negatif maka mendapat nilai !"

2. Rasi' O$erasi, yang memiliki pengertian sebagai suatu rasio untuk mengukur tingkat efisiensi beban yang dikeluarkan untuk menghasilkan pendapatan.


Formulasi indikator rasio operasi adalah& Beban operasi (Rp) Pendapatan operasi (Rp)

3eban operasi mencakup& •

•

3eban langsung usaha seperti& beban sumber air, beban pengolahan air, dan beban transmisi dan distribusi1 3eban tidak langsung usaha (beban administrasi dan umum).

Beban operasi adalah seluruh beban usaha baik beban langsung usaha (beban sumber air, beban pengolahan air dan beban transmisi < distribusi) maupun beban tidak langsung usaha (beban administrasi dan umum). Pendapatan operasi adalah seluruh pendapatan usaha yang meliputi pendapatan air dan pendapatan non air.

2.2.2 ikui)itas 7ikuiditas dapat diartikan sebagai suatu ukuran untuk mengetahui kemampuan !"# memenuhi keajiban jangka pendeknya atau dengan kata lain kemampuan !"# untuk memenuhi keajiban atau keajiban yang harus segera dibayar dengan harta lancarnya. kuran likuiditas digambarkan melalui besaran 2 (dua) indikator, yaitu& +. Rasi' Kas, yang memiliki pengertian sebagai suatu rasio untuk mengukur kemampuan kas dalam rangka menjamin keajiban jangka pendek. Formulasi rasio kas adalah& Jumlah Kas + Setara Kas (Rp) Jumlah Kewajiban Lancar (Rp)

Jumlah #as adalah seluruh jumlah uang kas yang ada baik yang berada di kas perusahaan (tunai) maupun yang ada di 3ank. Setara #as adalah surat berharga yang dimiliki yang secara seketika dapat diuangkan termasuk deposito, surat berharga, promes dan cek mundur (yang masuk dalam aset lancar). Jumlah #e$ajiban Lancar adalah seluruh keajiban yang harus dapat dilunasi dalam satu tahun buku. 2. E*ekti+itas Pena%i,an, yang memiliki pengertian sebagai ukuran dalam menakar efektifitas kegiatan penagihan atas hasil penjualan air. Formulasi efektifitas penagihan adalah& Jumlah Penerimaan Rekening ir (Rp) Jumlah Rekening ir (Rp)

! "##$

Jumlah Penerimaan %ekening Air adalah penerimaan tunai (penerimaan melalui kas dan-atau melalui bank) dalam satu tahun buku atas olume air terjual (jumlah rekening air). Jumlah %ekening Air adalah seluruh jumlah tagihan kepada pelanggan !"# sesuai R air selama satu tahun (R air terdiri atas harga air dan beban tetap). !engertian ini didasarkan baha penjualan air !"# (pendapatan penjualan air)

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 2.(

dicatat berdasarkan jumlah air yang dikonsumsi pelanggan pada saat transaksi terjadi, pelanggan tidak langsung membayar.

2.2.( !'l+a&ilitas %olabilitas diartikan sebagai suatu ukuran untuk mengetahui kemampuan !"# menjamin keajiban/keajiban jangka panjang dengan asetnya. %olabilitas juga menunjukkan kemampuan perusahaan untuk melunasi seluruh keajiban yang ada dengan menggunakan seluruh aset yang dimilikinya. 6ondisi keuangan !"# yang solvable menjadi salah satu faktor penting dalam penentuan kelayakan diberikannya pinjaman kepada !"# terutama untuk mengembangkan pelayanan air minumnya. Formulasi indikator solabilitas adalah& Jumlah aset (Rp) Jumlah kewajiban (Rp)

! "##$

Jumlah aset adalah sumber daya yang dikuasai !"# sebagai akibat dari peristia masa lalu dan dari manfaat ekonomi di masa depan diharapkan akan diperoleh entitas. Jumlah ke$ajiban adalah jumlah keajiban yang harus dibayar.

2.(

As$ek Pelaanan

!enilaian kinerja aspek pelayanan bertujuan untuk mengukur beberapa perspektif pelayanan yang menggambarkan tingkat kemampuan !"# memenuhi kebutuhan pelanggannya. !erspektif yang tercakup diantaranya& kualitas, kuantitas, kontinuitas, kepuasan pelanggan, kemampuan nyata pelayanan, dan pertumbuhan pelanggan. 3erdasarkan perspektif tersebut, maka disimpulkan baha terdapat ' (lima) indikator yang diperkirakan dapat meakili perspektif pelayanan seperti dimaksud, yaitu&

2.(.1 /aku$an Pelaanan Teknis !engertian dari cakupan pelayanan teknis adalah suatu ukuran untuk mengetahui berapa besar prosentase jumlah penduduk terlayani oleh !"# dibanding dengan jumlah penduduk di ilayah pelayanan !"#. Formulasi indikator cakupan pelayanan teknis adalah& Jumlah penduduk terla%ani (jiwa) Jumlah penduduk di wila%ah pela%anan (jiwa)

! "##$

Jumlah penduduk terlayani merupakan jumlah sambungan dikali rata/rata jia per 66 (didasarkan pada data 3!%). =umlah sambungan adalah jumlah sambungan aktif pada akhir periode penilaian. Jumlah penduduk di $ilayah pelayanan merupakan jumlah penduduk di ilayah pelayanan teknis (ilayah yang ada dalam perencanaan).

2.(.2 Pertu#&u,an Pelan%%an Indikator ini digunakan untuk mengetahui berapa prosentase peningkatan jumlah pelanggan !"# dalam satu periode (bulanan, triulan, semester atau tahunan). Indikator ini menunjukkan seberapa besar kemampuan !"# dalam memasarkan

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 2.-

produknya. %elain itu, indikator ini juga dapat menunjukkan kemampuan !"# dalam berinestasi untuk mengembangkan pelayanan air minumnya. Formulasi indikator pertumbuhan pelanggan adalah& Jumlah pelanggan periode ini (SR) & jumlah pelanggan periode lalu (SR) Jumlah pelanggan periode lalu (SR)

! "##$

Jumlah pelanggan periode ini adalah jumlah pelanggan total yang tercatat di dalam administrasi pelayanan pada akhir periode ealuasi. Jumlah pelanggan periode lalu adalah jumlah pelanggan total yang tercatat di dalam administrasi pelayanan pada akhir periode lalu. ;atatan& =ika cakupan layanan teknis > 04 maka indikator pertumbuhan pelanggan diberi nilai ' dan tidak perlu ada catatan penggunaan sumber air alternatif.

2.(.( Tin%kat Penelesaian Pen%a)uan $ingkat penyelesaian pengaduan merupakan ukuran untuk menilai respon atau tanggapan !"# terhadap pengaduan pelanggannya. Formulasi indikator tingkat penyelesaian aduan adalah& Jumlah pengaduan pelanggan %ang tertangani Jumlah pengaduan

! "##$

Jumlah pengaduan yang tertangani adalah banyaknya pengaduan pelanggan yang tercatat dan telah diselesaikan masalahnya dalam satu periode ealuasi kinerja. Jumlah pengaduan adalah banyaknya pengaduan dari pelanggan yang tercatat selama satu periode ealuasi kinerja. ;atatan& =ika tidak ada catatan jumlah pengaduan ataupun jumlah pengaduan tertangani maka diberi nilai +.

2.(.- Kualitas Air Pelan%%an 6ualitas air pelanggan merupakan ukuran yang digunakan untuk mengetahui apakah kualitas air yang didistribusikan oleh !"# kepada pelanggan telah memenuhi kualitas air minum seperti yang ditetapkan dalam !ermenkes *omor ?2-#9*69%-!9R-@-20+0 $entang !ersyaratan 6ualitas "ir #inum. Formulasi indikator kualitas air pelanggan adalah& Jumlah uji %ang memenuhi s%arat Jumlah %ang diuji

! "##$

Jumlah uji yang memenuhi syarat adalah banyaknya hasil uji kualitas (sampel) air di titik pelanggan yang telah memenuhi syarat kualitas air minum menurut PerMenKes N'#'r -2MENKE!PERI32414 tentang !ersyaratan 6ualitas "ir #inum. #engingat sebagian perancangan I!" yang dimiliki %!"#/!"# hanya dapat mengolah sebagian aspek dari fisika, dan mikrobiologis saja, sementara untuk aspek kimiai dan


radioaktif hampir seluruh %!"#/!"# belum melengkapinya, maka pendekatan penilaian hanya untuk parameter ajib yang terdiri dari dua jenis parameter yaitu & a. !arameter yang ANG!UNG berhubungan dengan kesehatan yaitu& #ikrobiologis& / 9. ;oli dan $otal 3akteri 6oliform. 6imia anorganik& "rsen, Fluorida, $otal 6romium, 6admium, *itrit, *itrat, %ianida, %elenium. b. !arameter yang TIDAK ANG!UNG berhubungan dengan kesehatan yaitu& !arameter fisik, seperti& bau, arna, kekeruhan, rasa dan suhu1 !arameter kimiai, seperti& "lumunium, 3esi, 6esadahan, 6lorida, #angan, pA, %eng, %ulfat, $embaga dan "monia. Jumlah sampel yang diuji adalah banyaknya pengambilan sampel yang harus dilakukan menurut ketentuan !ermenkes *omor 5B-#9*69%-!9R-@I-20+0 (lihat 3ab 5 hal. ).

2.(.0 K'nsu#si Air D'#estik 6onsumsi air domestik merupakan ukuran yang digunakan untuk menggambarkan tingkat pemakaian air oleh pelanggan kategori domestik (rumah tangga). Formulasi indikator konsumsi air domestik adalah& Jumlah air terjual pelanggan domestik rata' (m) per bulan Jumlah pelanggan domestik (SR)

Jumlah air terjual pelanggan domestik rata&rata per bulan adalah banyaknya air yang dikonsumsi oleh pelanggan domestik rata/rata per bulan. Jumlah pelanggan domestik adalah banyaknya pelanggan domestik yang masih aktif. !eriode tertentu-ealuasi dapat dilakukan untuk selama triulan, semester dan atau tahunan.

2.-

As$ek O$erasi'nal

!enilaian kinerja aspek operasional bertujuan untuk mengukur tingkat perspektif operasional seperti& efektifitas produksi dan distribusi, besarnya kehilangan air, kontinuitas pelayanan air kepada pelanggan, apresiasi terhadap alat ukur transaksi jual beli, produk yang dijual kepada pelanggan serta tekanan air rata/rata kepada pelanggan. !erspektif operasional tersebut diakili oleh indikator/indikator aspek operasional seperti berikut&

2.-.1 E*isiensi Pr')uksi 6Fakt'r Pe#an*aatan Pr')uksi7 9fisiensi produksi (faktor pemanfaatan produksi) merupakan indikator yang digunakan untuk mengukur efisiensi sistem produksi. Formulasi indikator efisiensi produksi (faktor pemanfaatan produksi) adalah& Realisasi Produksi (m) Kapasitas erpasang (m)

! "##$


%ealisasi produksi adalah olume air yang diproduksi secara riil oleh !"# (olume produksi riil). #apasitas terpasang adalah kapasitas unit produksi !"# yang terpasang sesuai dengan rencana (7-det).

2.-.2 Air Tak Berekenin%9ATR 6NR:7 "ir tak berekening/"$R (*RC) merupakan selisih antara air yang masuk unit distribusi dengan air yang berekening dalam jangka aktu selama periode ealuasi. Formulasi air tak berekening/"$R (*RC) adalah& *istribusi air (m) & ir terjual (m) *istribusi air (m)

! "##$

'istribusi air adalah banyaknya air yang disalurkan kepada pelanggan melalui jaringan pipa distribusi selama periode ealuasi. Air terjual adalah banyaknya air yang terpakai oleh pelanggan dan tercatat dalam Ikhtisar Rekening "ir (IR") selama periode ealuasi.

2.-.( "a# O$erasi aanan =am operasi layanan merupakan indikator untuk mengukur efisiensi sistem secara keseluruhan dan kaitannya dengan kontinuitas pelayanan. Formulasi indikator jam operasi layanan adalah& aktu distribusi air ke pelanggan selama periode e,aluasi Periode e,aluasi (hari)

aktu distribusi air ke pelanggan adalah pelayanan distribusi air yang dapat disediakan kepada pelanggan selama periode ealuasi. ata jam operasi disesuaikan dengan data jam operasi pompa distribusi atau data yang tersedia di bagian distribusi. ntuk !"# yang memiliki beberapa sistem pelayanan (multi system) dan jam operasi pelayanan berbeda antara masing/masing unit pelayanan maka perlu dilakukan perhitungan jam operasi pelayanan rata/rata melalui rasio bobot tertimbang.

2.-.- Tekanan Air Pa)a !a#&un%an Pelan%%an $ekanan air pada sambungan pelanggan merupakan indikator untuk mengukur jumlah pelanggan yang dilayani dengan tekanan sesuai dengan tekanan minimum yang ditentukan. Formulasi indikator tekanan air pada sambungan pelanggan adalah& Jumlah pelanggan terla%ani dengan tekanan minimal #-. bar (SR) jumlah pelanggan (SR)

! "##$

Jumlah pelanggan terlayani dengan tekanan minimal )*+ bar adalah banyaknya pelanggan yang dapat memperoleh pelayanan tekanan air minimal  m kolom air pada aktu jam puncak (jam 0.00 D 0.00). Jumlah pelanggan adalah banyaknya pelanggan aktif.


;atatan& =ika tekanan dan %R di ilayah layanan tertentu tidak dapat ditentukan secara spesifik maka perhitungan tekanan air menggunakan tekanan air yang diukur di sambungan pelanggan sampel dibagi dengan jumlah pelanggan tanpa menggunakan rata/rata tertimbang.

2.-.0 Pen%%antian Meter Air Pelan%%an !enggantian meter air pelanggan merupakan indikator untuk mengukur tingkat ketelitian-akurasi meter air pelanggan. Formulasi indikator penggantian-kalibrasi meter air pelanggan a dalah& Jumlah meter air pelanggan %ang diganti (SR) jumlah pelanggan (SR)

! "##$

Jumlah meter air yang diganti adalah banyaknya meter air pelanggan yang diganti selama periode ealuasi. Jumlah pelanggan adalah banyaknya pelanggan aktif.

2.0

As$ek !u#&er Daa Manusia

!enilaian kinerja aspek sumber daya manusia bertujuan untuk mengukur tingkat inoasi dan pembelajaran dalam kaitannya dengan pengelolaan !"#. "spek sumber daya manusia yang dimaksud meliputi& efektifitas, apresiasi, peningkatan pengetahuan, keterampilan dan sikap kerja. Indikator/indikator yang meakili aspek sumber daya manusia adalah sebagai berikut&

2.0.1 Rasi' Pe%a
Jumlah pega$ai adalah banyaknya pegaai yang tercatat sebagai pegaai tetap dan honorer. Jumlah pelanggan adalah seluruh pelanggan !"#.

2.0.2 Rasi' Diklat Pe%a
Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 2.;

Jumlah pegawai %ang mengikuti diklat (orang) Jumlah pegawai (orang)

! "##$

Jumlah pega$ai yang mengikuti diklat adalah banyaknya pegaai yang tercatat mengikuti pendidikan dan latihan selama periode ealuasi. Jumlah pega$ai adalah banyaknya pegaai yang tercatat sebagai pegaai tetap dan honorer.

2.0.( Rasi' Be&an Diklat Ter,a)a$ Be&an Pe%a
! "##$

Jumlah beban diklat adalah seluruh beban yang dikeluarkan oleh !"# terkait dengan kegiatan pendidikan dan pelatihan pegaai (termasuk %!! dan transportasi-akomodasi). Jumlah beban pega$ai adalah seluruh beban pegaai yang tercatat sebagai pegaai tetap dan honorer.

2.5

In*'r#asi Ta#&a,an

ntuk memberikan gambaran kondisi kinerja !"# secara lengkap, terdapat beberapa informasi tambahan yang perlu dicari dan dikumpulkan datanya. Informasi tambahan tersebut dapat digunakan untuk melengkapi informasi yang dibutuhkan dalam rangka menganalisis kondisi kinerja !"# secara lebih komprehensif. Informasi/informasi tambahan tersebut adalah& +. $arif Rata/rata (Rp-m5) $arif rata/rata merupakan data yang diperoleh dari hasil pembagian antara total pendapatan penjualan air terhadap olume air terjual. !endapatan penjualan air merupakan penjumlahan antara penjualan air dan non air (beban tetap dan administrasi). 2. Aarga !okok !roduksi-3eban asar dengan *RC %tandar (Rp-m 5) 3eban dasar dengan *RC standar diperoleh dari total beban usaha dibagi dengan olume air produksi yang dikurangi olume kehilangan air standar (sebesar 204). 5. Aarga !okok !roduksi-3eban asar dengan *RC Riil (Rp-m 5) 3eban dasar dengan *RC Riil diperoleh dari total beban usaha dibagi olume air produksi yang dikurangi olume kehilangan air riil. ?. Aarga !okok !roduksi iluar epresiasi-"mortisasi dan 3eban 3unga (Rp-m 5)

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 2.

3eban dasar (diluar depresiasi-amortisasi dan beban bunga) dengan *RC Riil diperoleh dari total beban usaha diluar beban penyusutan dan beban bunga dibagi olume air produksi yang dikurangi olume kehilangan air riil. '. 3eban 3ahan 6imia (Rp-m 5) 3esarnya beban bahan kimia yang dikeluarkan oleh !"# untuk menghasilkan + (satu) m5 air. B. 3eban 9nergi (Rp-m5) 3eban energi yang dikeluarkan oleh !"# untuk menghasilkan + (satu) m 5 air. 3eban energi yang dimaksud berupa& beban listrik, solar, gas maupun bahan bakar lainnya. . 3eban !emeliharaan (Rp. 000) 3esarnya beban pemeliharaan yang dikeluarkan oleh !"# selama + (satu) tahun. . $otal "set $etap (Rp. 000) $otal aset tetap !"# adalah nilai aset per tanggal neraca ealuasi. . $otal "set (Rp. 000) $otal aset adalah nilai aset pada tanggal neraca yang terdiri dari aset lancar maupun aset tetap. !)" Asset ,urnover "sset turnoer adalah total pendapatan dibagi dengan total aset. !!" Profit -argin !rofit margin adalah laba bersih setelah pajak dibagi pendapatan operasi. +2. %eturn on Asset Return on asset adalah laba bersih setelah pajak dibagi total aset. +5. 6eajiban 7ancar (Rp. 000) =umlah keajiban jangka pendek !"# yang berjangka aktu kurang dari satu tahun. +?. 6eajiban =angka !anjang (Rp. 000) =umlah keajiban jangka panjang !"# lebih dari setahun. +'. ,otal E.uity (Rp. 000) =umlah ekuitas !"# per tanggal neraca. +B. 7aba-Rugi 3ersih %etelah !ajak (Rp. 000) =umlah laba-rugi bersih setelah pajak yang diperoleh !"# selama setahun. +. Rasio 3eban "dministrasi mum terhadap =umlah !endapatan (4) Rasio ini merupakan prosentase besarnya beban administrasi umum yang dikeluarkan !"# terhadap total pendapatannya. +. 6apasitas $erpasang (7-det) 6apasitas terpasang merupakan kapasitas unit produksi !"# yang terpasang sesuai dengan rencana (7-det).


+. @olume !roduksi Riil (7-det) @olume produksi riil merupakan olume air yang diproduksi secara riil oleh !"# dalam setahun yang dikonersi ke dalam satuan liter per detik (7-det). 20. =umlah !elanggan (nit %R) #erupakan jumlah pelanggan domestik dan non domestik !"# per tanggal neraca. 2+. =umlah !enduduk di Cilayah "dministrasi (=ia) =umlah penduduk yang berada dalam ilayah administrasi kabupaten-kota pada saat ealuasi. 22. =umlah !enduduk di Cilayah !elayanan (=ia) =umlah penduduk yang berada dalam ilayah pelayanan teknis !"# pada saat ealuasi. 25. !enduduk $erlayani (=ia) =umlah penduduk yang dilayani oleh !"# pada saat ealuasi. 2?. =umlah !egaai (8rang) =umlah karyaan !"# selama setahun. 2'. Rata/rata 3eban !egaai (Rp-karyaan-bulan) #erupakan beban rata/rata pegaai yang dikeluarkan !"# setiap bulannya. 2B. %tatus Restrukturisasi tang %tatus Restruktusisasi tang !"# berdasarkan !ermenkeu *omor ++?-!#6.0'-20+2 yang merupakan pengganti dari !eraturan #enteri 6euangan Republik Indonesia *omor +20-!#6.0'-200 tentang !enyelesaian !iutang *egara Eang 3ersumber ari !enerusan !injaman 7uar *egeri, Rekening ana Inestasi dan Rekening !embangunan aerah !ada !"#. "dapun status Restrukturisasi tang biasanya meliputi& status dalam proses, disetujui bersyarat, dalam penanganan !!*, penghapusan mutlak. 2. 6erjasama 6epengusahaan %tatus kerjasama yang sedang dijalankan oleh !"# dengan pihak ketiga. 2. %ertifikasi %istem #anajemen #utu (%eri I%8) %ertifikat sistem manajemen mutu yang telah dimiliki oleh !"#.


BAB 3 TATA CARA PENGUMPULAN DATA INDIKATR KINER!A PDAM

Data merupakan komponen penting yang diperlukan dalam proses evaluasi kinerja PDAM dan terbagi atas 2 (dua) jenis, yaitu: 1. Data primer, yakni data yang diperole dari asil pengukuran, seperti: data pengukuran tekanan, pengujian kualitas, data produksi dll. 2. Data sekunder, yakni data yang suda ada atau suda terkumpul sebelumnya, seperti: data keuangan, data pelayanan dan sejenisnya. Pengumpulan data yang nantinya menjadi input dalam proses evaluasi kinerja PDAM didasarkan pada metode sebagai berikut: 1.

!a"an#ara langsung dengan pega"ai yang memiliki atau menguasai akses data$

2.

%bservasi, melalui pengamatan dan pengukuran langsung teradap obyek data$

3.

Dokumentasi, melalui proses pen#atatan teradap obyek pengamatan$

4.

Pengumpulan data sekunder.

3.1

Data As"ek Keuan#an

3.1.1

Return on equity $RE%

Data yang diperlukan: •

&aba bersi setela pajak

•

'umla ekuitas (modal  #adangan)

umber data: •

•

&aporan keuangan yang tela diaudit ole *AP, +P* atau +P*P$ Apabila dalam pelaksanaannya ternyata laporan keuangan asil audit belum tersedia, maka laporan keuangan internal PDAM pada taun berjalanterakir dapat digunakan sebagai a#uan. &aporan keuangan PDAM yang tidak diaudit selama 2 taun berturut-turut atau memperole opini disclaimer tetap dilakukan penilaian kinerja aspek keuangan dengan diberikan #atatan ba"a laporan keuangan belum diaudit atau memperole opini disclaimer .

ara memperole data: •

•

Mengambil angkanilai laba bersi setela pajak yang tertera di dalam laporan labarugi$ Mengambil angkanilai jumla ekuitas (modal  #adangan) yang tertera di dalam laporan nera#a.


onto : &ARA PENG!'P!LAN (ATA

KETERANGAN

LAPORAN LABA/R!G"# Pendapatan: Pendapatan Operasional: - Pendapatan air - Jasa administrasi - Sambungan baru - Lain-lain pendapatan operasi - ……………………………………………. Jumlah Pendapatan Operasional Pendapatan Non Operasional: - Pendapatan Bunga Deposito - Pendapatan Jasa Giro - Pendapatan balik nama - ……………………………………………. Jumlah Pendapatan Non Operasional

xxx

)a

)

xxx xxx xxx xxx xxx

= )

,

-

xxx -

, xxx xxx xxx xxx

Merupakan penjumlahan akun-akun yang termasuk di dalam akun pendapatan non operasional;

+



Merupakan penjumlahan akun-akun yang termasuk di dalam akun beban non operasional; =

a

-

= *

xxx

. xxx xxx xxx xxx

a P!J!+

xxx

b LABA/R!G"# $ETELA% PAJAK

+ )

 L!B!$%&"G'( S)B)L"* P!J!+



Merupakan penjumlahan akun-akun termasuk di dalam akun beban operasional;

-

xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

+ .

.

-

xxx

-

Merupakan penjumlahan akun-akun yang termasuk di dalam akun pendapatan operasional;

=

-

xxx

+ ,

+

Beban: Beban Operasional: - Beban Pegawai - Beban Bahan Bakar - Beban Listrik - Beban Penyus utan  !mortisas i - Beban Pemeliharaan - Beban !dministrasi  "mum - Beban #perasi lainnya - ……………………………………………. Jumlah Beban Operasional Beban Non Operasional: - Beban !dministrasi Bank - ……………………………………………. Jumlah Beban Non Operasional

-

xxx

*

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.&

+

+ a

b

yang

&ARA PENG!'P!LAN (ATA

NERA&A Aset: Aset Lan0ar: - +as dan Bank - Deposito - Piutang "saha - Piutang lain-lain - Persediaan - ……………………………………………. Jumlah Aset Lan0ar Aset Tetap: - !set dalam penyelesaian - Bahan 'nstalasi - Pembayaran dimuka kpd Pemda - "ang ,aminan listrik - ……………………………………………. Jumlah Aset Tetap

KETERANGAN

xxx

8a xxx xxx xxx xxx xxx xxx

= 8

-

xxx

)9

Merupakan penjumlahan akun-akun yang termasuk di dalam akun asset tetap;

-

= ))

)+

Merupakan penjumlahan akun-akun )- yang termasuk di dalam akun kewajiban jangka panjang;

-

Merupakan penjumlahan akun-akun yang termasuk di dalam akun kewajiban lain-lain;

).

xxx

),

)-

-

)+

-

xxx xxx xxx xxx

),

+

Merupakan penjumlahan akun-akun ), yang termasuk di dalam akun kewajiban jangka pendek;

)) xxx xxx xxx xxx xxx

+

xxx xxx

)9

Merupakan penjumlahan akun-akun yang termasuk di dalam akun asset lancar;

7 xxx xxx xxx xxx xxx

+ 7

7

-

)9 Ke1a2iban: Ke1a2iban Jan34a Pende4: - "tang "saha - "tang on "saha - Pendapatan diterima dimuka - +ewa,iban Jk. Pan,ang Jatuh empo - ……………………………………………. Jumlah Ke1a2iban Jan34a Pende4 Ke1a2iban Jan34a Pan2an3: - /utang kepada Dep. +euangan - /utang Leasing - Pin,aman Luar egeri - ……………………………………………. Jumlah Ke1a2iban Jan34a Pan2an3 Ke1a2iban lain5lain: - 0adangan Dana *eter - /utang Jaminan Langganan - ……………………………………………. Jumlah Ke1a2iban Lain5Lain

-

8

Merupakan penjumlahan akun-akun yang termasuk di dalam akun ekuitas; =

)

+ ))

).

xxx xxx xxx xxx xxx

)-

xxx

)+ E4uitas: - *odal Pemda - Penyertaan Pemerintah Pusat - 0adangan … - !kumulasi Laba ahun 1ang Lalu - Laba ahun Ber,alan - ……………………………………………. Jumlah E4uitas

xxx xxx xxx xxx xxx xxx

xxx

). J!'LA% KE6AJ"BAN (AN EK!"TA$

xxx

)

Dari #onto laporan di atas maka: •

•

Data laba bersi setela pajak mengambil angka yang tertera di lingkaran nomor ' dari #onto laporan labarugi$ Data jumla ekuitas (modal  #adangan) mengambil angka yang tertera di lingkaran nomor 1( dari #onto laporan nera#a.


3.1.&

Rasi* "erasi


'umla +eban %perasi$

•

'umla Pendapatan %perasi.

umber data: •

•

&aporan keuangan yang tela diaudit ole *AP, +P* atau +P*P$ Apabila dalam pelaksanaannya ternyata laporan kuangan asil audit belum tersedia, maka laporan keuangan internal PDAM pada taun berjalanterakir dapat digunakan sebagai a#uan.


•

Mengambil angkanilai jumla beban %perasi yang tertera di dalam laporan labarugi$ Mengambil angkanilai jumla pendapatan %perasi yang tertera di dalam laporan labarugi.

onto: Dengan mengambil #onto laporan keuangan seperti di atas maka: •

•

Data jumla beban %perasi diambil dari angka yang tertera pada lingkaran nomor ( dari #onto laporan labarugi$ Data jumla pendapatan %perasi diambil dari angka yang tertera pada lingkaran nomor & dari #onto laporan labarugi.

3.1.3

Rasi* Kas


'umla kas  setara kas$

•

'umla ke"ajiban lan#ar.

umber data: •

•



Mengambil angkanilai jumla kas  setara kas yang ter#antum di laporan nera#a$

•

Mengambil angkanilai ke"ajiban lan#ar yang ter#antum di dalam laporan nera#a.


•

Data jumla kas dan setara kas diambil dari angka yang ter#antum pada lingkaran nomor +a$ Data ke"ajiban lan#ar diambil dari angka yang tertera pada lingkaran nomor 1&.

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.)

3.1.)

E,ekti-itas Pena#ian


'umla penerimaan rekening air$

•

'umla rekening air.

umber data: •

&aporan Da/tar 0ekening Ditagi (D0D)$

•

&aporan Arus *as.


Data jumla penerimaan rekening air diambil dari penerimaan rekening air terkait D0D yang terbit taun ini (di dalam &aporan Arus *as) atau dengan peritungan sebagai berikut: Saldo awal piutang + pendapatan penjualan air – saldo akhir piutang

•

Data jumla rekening air diambil dari arga air ditamba dengan beban tetap yang terbit taun ini.

3.1.(

/*l-a0ilitas


'umla aset$

•

'umla ke"ajiban.

umber data: •

•



•

Data jumla aset diambil dari angkanilai jumla aset yang ter#antum di dalam laporan nera#a$ Data jumla ke"ajiban diambil dari angkanilai jumla ke"ajiban yang ter#antum di dalam laporan nera#a.


•

Data jumla aset diambil dari angka yang ter#antum pada lingkaran nomor + dari #onto laporan nera#a$ Data ke"ajiban lan#ar diambil dari angka yang tertera pada lingkaran nomor 11 dari #onto laporan nera#a.

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.(

3.&

Data As"ek Pela2anan

Data pelayanan diperole dengan menga#u pada laporan audit kinerja PDAM yang suda dilakukan ole +P*P. 'ika laporan audit kinerja belum tersedia maka data pelayanan dapat diperole dari laporan teknis atau laporan pelayanan PDAM taun berjalanterakir. Data-data pelayanan yang menjadi input dalam proses evaluasi kinerja PDAM meliputi:

3.&.1

Caku"an Pela2anan Teknis


'umla penduduk terlayani$

•

'umla penduduk di "ilaya pelayanan teknis.

umber data: •

&aporan teknik dan atau laporan bagian pelayanan$

•

*abupatenkota dan atau ke#amatan dalam angka yang diambil dari +P.


Pen#atatan 'umla 'i"a Per ambungan 'umla ji"a per sambungan dapat diketaui dari /ormulir langganan yang diisi ole #alon pelanggan. Apabila di dalam /ormulir berlangganan yang disampaikan kepada #alon pelanggan belum men#antumkan al ini maka perlu ditambakan. Dengan memiliki data jumla ji"a per sambungan maka dapat diitung jumla penduduk yang terlayani se#ara lebi akurat. 'umla ji"a per sambungan dapat juga diperole dari asil peritungan dengan menggunakan data sekunder. Data sekunder yang dimaksud adala data besarnya rasio ji"a per ** yang diambil dari kabupatenkota dan atau ke#amatan dalam angka. 'umla penduduk yang terlayani dapat diitung dengan mengalikan rasio ji"a per ** dengan banyaknya 0 (akti/ maupun pasi/).

•

elanjutnya, data mengenai jumla penduduk di "ilaya pelayanan teknis dibedakan ke dalam 2 jenis data, yaitu: 1. !ilaya Pelayanan *ota PDAM yang melayani kota umumnya memiliki luas "ilaya pelayanan teknis yang sama dengan "ilaya administrasinya seingga jumla penduduk "ilaya pelayanan dapat disamakan dengan jumla penduduk di "ilaya administrasi kota. 'ika PDAM yang bersangkutan juga melayani sebagian penduduk di "ilaya administrasi yang berdekatan, maka jumla penduduk "ilaya pelayanan teknisnya menjadi penjumlaan antara jumla penduduk administrasi kota dan jumla penduduk di "ilaya yang mendapat pelayanan. 'ika PDAM melayani penduduk yang masuk di dalam "ilaya pelayanan PDAM lain maka jumla penduduk di "ilaya pelayanan teknis diitung dengan menjumlakan penduduk yang berada di "ilaya pelayanan PDAM sendiri dan penduduk di "ilaya PDAM lain yang dilayani tersebut.

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.

2. !ilaya Pelayanan *abupaten PDAM kabupaten umumnya memiliki "ilaya pelayanan yang luas dengan ke#enderungan pelayanan per blok "ilaya (biasanya ke#amatan). ntuk itu, peritungan jumla penduduk "ilaya pelayanan teknisnya merupakan penjumlaan dari masing-masing blok (ke#amatan) pelayanan dimana jaringan distribusi PDAM tela tersedia.

3.&.&

Pertu0uan Pelan##an


'umla pelanggan periode ini$

•

'umla pelanggan periode lalu.

umber data: •

0ekapitulasi jumla pelanggan yang ter#antum di dalam da/tar pelanggan yang ada pada bagian ubungan langganan.


•

Data jumla pelanggan periode ini diambil dari rekapitulasi total pelanggan pada periode terakir$ Data jumla pelanggan periode lalu diambil dari rekapitulasi total pelanggan pada periode sebelumnya.

3.&.3

Tin#kat Pen2elesaian Pen#a4uan


'umla pengaduan pelanggan yang tertangani$

•

'umla pengaduan.

umber data: •

Da/tar keluan pelanggan yang ter#atat di bagian ubungan pelanggan atau bagian pelayanan pelanggan (customer services).


•

Merekapitulasi jumla pengaduan yang selesai ditangani selama periode evaluasi$ 'umla pengaduan merupakan banyaknya pengaduan pelanggan yang disampaikan melalui telpon, kotak pengaduan, sms, online message, surat dll.

3.&.)

Kualitas Air Pelan##an


asil pengujian kualitas air di sambungan pelanggan.

umber data: •

&aporan asil uji laboratorium internal (laboratorium PDAM sendiri atau instansi lain atas inisiati/ PDAM)$

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.'

•

&aporan asil uji laboratorium eksternal (laboratorium dinas keseatan provinsi atau kabupatenkota).


Melakukan pengambilan sampel untuk penga"asan eksternal dengan kriteria seperti pada tabel berikut:

3abel 4.1 Penetapan 'umla dan 5rekuensi Pengambilan ampel Air Minum Pada Penga"asan 6ksternal !ula sa"el 6 "araeter 6 jarin#an 4istri0usi Paraeter

5rekuensi Pen#ujian

!ula "en4u4uk 2an# 4ila2ani 7 (.888

7 (.888 9 188.888

: 188.888 1 per 18.888 penduduk ditamba 7 sampel tambaan 1 per 18.888 penduduk ditamba 7 sampel tambaan

5isik

atu bulan sekali

1

1 per 7888 penduduk

Mikrobiologi

atu bulan sekali

1

1 per 7888 penduduk

isa #lor9

atu bulan sekali

1

1 per 7888 penduduk

1 per 18.888 penduduk ditamba 7 sampel tambaan

*imia "ajib

6nam bulan sekali

1

1 per 7888 penduduk

1 per 18.888 penduduk

*imia tambaan99

6nam bulan sekali

1

1 per 7888 penduduk


umber: Permenkes omor ;4<M6*6P60=>2818 tentang 3ata &aksana Penga"asan *ualitas Air Minum.

*eterangan: 9 99 •

isa #lor diuji pada outlet reservoir dengan nilai maksimal 1 mg& dan titik terjau unit distribusi minimal 8,2 mg&. Parameter kimia tambaan yang ditetapkan ole Peraturan Daera.

Melakukan pengambilan sampel untuk penga"asan internal dengan kriteria seperti pada tabel berikut:

3abel 4.2 Penetapan 'umla dan 5rekuensi Pengambilan ampel Air Minum Pada Penga"asan >nternal !ula sa"el 6 "araeter 6 jarin#an 4istri0usi Paraeter

5rekuensi Pen#ujian


7 (.888 9 188.888

5isik

atu bulan sekali

1

1 per 7888 penduduk

Mikrobiologi

atu bulan sekali

1

1 per 7888 penduduk

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.+

: 188.888 1 per 18.888 penduduk ditamba 18 sampel tambaan 1 per 18.888 penduduk ditamba 18 sampel tambaan

!ula sa"el 6 "araeter 6 jarin#an 4istri0usi Paraeter

isa #lor9

*imia "ajib *imia tambaan99

5rekuensi Pen#ujian

atu bulan sekali 6nam bulan sekali 6nam bulan sekali


7 (.888 9 188.888

: 188.888

1

1 per 7888 penduduk

1 per 18.888 penduduk ditamba 18 sampel tambaan

1

1 per 7888 penduduk


1

1 per 7888 penduduk


umber: Permenkes omor ;4<M6*6P60=>2818 tentang 3ata &aksana Penga"asan *ualitas Air Minum.

*eterangan: isa #lor diuji pada outlet reservoir dengan nilai maksimal 1 mg& dan titik 9 terjau unit distribusi minimal 8,2 mg&. 9

Parameter kimia tambaan yang ditetapkan ole Peraturan Daera. 'ika dikonversi ke dalam satuan 0 maka perlu digunakan asumsi jumla ji"a per 0 berdasarkan rasio ji"a per ** yang ter#atat di dalam data +P untuk "ilaya PDAM yang bersangkutan. onto: 'ika rasio ji"a per ** di suatu "ilaya PDAM ter#atat sebesar 7 ji"a** maka jumla sampel yang arus diambil adala 1 per 7888 penduduk dibagi 7 seingga asil konversi menjadi 1 per 1888 0.

•

•

Data asil uji yang memenui syarat merupakan penjumlaan asil uji eksternal dan internal yang memenui syarat kualitas air minum menurut Permenkes omor ?@2M6*6P60=2818 tentang Persyaratan *ualitas Air Minum. 'umla pengujian diambil dari total pengujian kualitas air yang tela dilakukan (eksternal maupun internal).

3.&.(

K*nsusi Air D*estik


0ata-rata jumla air terjual pelanggan domestik per bulan$

•

'umla pelanggan domestik (ruma tangga) akti/.

umber data: •

>ktisar 0ekening Air (>0A) atau laporan pemakaian rata-rata air pelanggan$


•

0ata-rata jumla air terjual diambil dari data banyaknya air yang dikonsumsi ole pelanggan domestik (ruma tangga) akti/ per bulan$ 'umla pelanggan domestik (ruma tangga) akti/ diambil dari data pelanggan di bagian ubungan langganan.

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.;

3.3

Data As"ek "erasi*nal

3.3.1

E,isiensi Pr*4uksi $5akt*r Pean,aatan Pr*4uksi%


0ealisasi produksi air atau volume produksi riil$

•

*apasitas terpasang.

umber data: •

&aporan teknik (bagian produksi)$


•

0ealisasi produksi air diambil dari data volume produksi riil yang ter#atat melalui meter induk$ 'ika tidak ada meter induk, maka peritungan volume produksi air dapat dilakukan melalui: Penggunaan alat ukur 3omson atau ipoletti$

o

Peritungan besarnya kapasitas reservoir serta lamanya "aktu untuk mengisi reservoir tersebut se#ara penu$

o

o

Pendekatan peritungan dengan #ara men#atat volume air baku menggunakan flow meter kemudian dikurangi dengan volume produksi >PA seingga didapat besarnya jumla air yang didistribusikan$

o

•

Pendekatan peritungan dengan menggunakan kurva pompa.

Angka kapasitas terpasang diambil dari kapasitas unit produksi PDAM yang terpasang sesuai dengan ren#ana.

3.3.&

Air Tak Berekenin#

=olume distribusi air$

•

=olume air terjual.

umber data: •

&aporan teknik (bagian distribusi)$

•

>ktisar 0ekening Air.


•

Data volume distribusi air dapat diketaui dari pemba#aan meter induk yang dipasang pada setiap jalur pipa distribusi utama$ 'ika tidak ada meter induk, maka peritungan volume distribusi air dapat dilakukan melalui: o

o

Penggunaan alat ukur 3omson atau ipoletti$ Peritungan besarnya kapasitas reservoir serta lamanya "aktu untuk mengisi reservoir tersebut se#ara penu$


o

Pendekatan peritungan dengan #ara men#atat volume air baku menggunakan flow meter kemudian dikurangi dengan volume produksi >PA seingga didapat besarnya jumla air yang didistribusikan$

o

•

Pendekatan peritungan dengan menggunakan kurva pompa.

=olume air terjual diperole dari asil pemba#aan seluru meter pelanggan.

3.3.3

!a "erasi La2anan


!aktu distribusi air ke pelanggan.

umber data: •

&aporan teknik (bagian distribusi).


•

ntuk PDAM yang memiliki sistem pelayanan tunggal ( single system) maka data "aktu distribusi air merupakan total jam operasi pelayanan selama periode evaluasi$ ntuk PDAM yang memiliki beberapa sistem pelayanan jamak ( multi system) dan jam operasi pelayanan berbeda antara masing-masing unit pelayanan maka perlu dilakukan peritungan jam operasi pelayanan rata-rata melalui rasio bobot tertimbang. 0asio bobot tertimbang untuk mengitung jam operasi pelayanan ratarata dilakukan melalui rumus berikut:

Jam operasi pelayanan di wil A x jumlah SR wil A  + jam operasi pelayanan wil B x jumlah SR wil B  + ⋯ Jumlah SR wil A + B + ⋯ 

3.3.)

Tekanan Air Pa4a /a0un#an Pelan##an


'umla pelanggan terlayani dengan tekanan minimal 8.; bar$

•

'umla pelanggan.

umber data: •

&aporan teknik (bagian distribusi) atau$


•

PDAM yang belum mempunyai sistem distribusi yang memadai atau tidak memiliki sistem pengumpulan tekanan air pelanggan maka dapat dilakukan melalui penge#ekan manual bagian distribusi dengan dibekali manometer yang dapat dengan muda digunakan pada setiap keran pelanggan (tap check). Pengukuran dilakukan pada lokasi pelanggan terjau danatau pelanggan yang berlokasi pada elevasi tertinggi di "ilaya pelayanan PDAM. Pengujian (sampling) untuk mengitung tekanan rata-rata sebaiknya dilakukan pada titik terjautertinggi dengan klasi/ikasi 1 sampling me"akili 788 - 1.888 pelanggan. Pengukuran tekanan sebaiknya dilakukan pada saat jam pun#ak atau antara jam ;  B pagi dengan metode rata-rata tertimbang. Peritungan rata-rata tertimbang dilakukan melalui rumus sebagai berikut:


ekanan di wil A x jumlah SR wil A + ekanan di wil B x jumlah SR wil B + ⋯ Jumlah SR wil A + B + ⋯ 

3.3.(

Pen##antian Meter Air Pelan##an


'umla meter air pelanggan yang diganti$

•

'umla pelanggan.

umber data: •

&aporan teknik (bagian pelayanan pengaduan pelanggan)$


•

Data yang dibutukan adala banyaknya meter pelanggan yang diganti baru selama periode evaluasi. Data pelanggan diambil dari jumla pelanggan akti/ yang ada di bagian ubungan langganan.

3.)

Data As"ek /u0er Da2a Manusia

3.).1

Rasi* Pe#a>ai


'umla pega"ai$

•

'umla pelanggan (akti/ dan non akti/).

umber data: •

&aporan administrasi (bagian DM)$


•

Data jumla pega"ai terdiri atas pega"ai tetap dan pega"ai tidak tetaponorer diluar pega"ai outsourcing$ Data jumla pelanggan diambil dari jumla seluru pelanggan PDAM yang ter#atat selama periode evaluasi.

3.).&

Rasi* Diklat Pe#a>ai


'umla pega"ai yang mengikuti diklat$

•

'umla pega"ai.

umber data: •

&aporan administrasi kepega"aian (bagian DM).

ara memperole data:

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.1&

•

•

•

•

Data yang dibutukan adala banyaknya pega"ai yang mengikuti diklat selama periode evaluasi. Diklat yang dimaksud merupakan diklat yang diselenggarakan di tingkat nasional, provinsi maupun lokal termasuk diklat internal$ 'umla diklat yang diikuti pega"ai$ 'enis diklat yang dapat diklasi/ikan ke dalam peritungan ("orksop, seminar, pelatian internal)$ Data jumla pega"ai pega"ai tetap dan pega"ai tidak tetaponorer diluar pega"ai outsourcing.

3.).3

Rasi* Be0an Diklat Tera4a" Be0an Pe#a>ai


'umla beban diklat$

•

'umla beban pega"ai.

umber data: •

&aporan administrasi kepega"aian (bagian DM) danatau$

•

&aporan keuangan.


+eban diklat men#akup beban arian pega"ai, beban akomodasi dan transportasi pega"ai untuk mengikuti diklat yang dikeluarkan ole PDAM selama periode evaluasi.

3.(

In,*rasi Ta0aan

Di dalam proses evaluasi kinerja terdapat beberapa in/ormasi tambaan yang perlu di#ari dan dikumpulkan datanya dengan tujuan agar proses analisa dapat dilakukan se#ara lebi kompreensi/ dan mendalam. >n/ormasi-in/ormasi tambaan tersebut adala: 1. 3ari/ 0ata-rata (0pm4) Data yang diperlukan: •

Pendapatan penjualan air$

•

=olume air terjual.

umber data: •

&aporan keuangan$

•

&aporan D0D.


Pendapatan penjualan air diambil dari laporan labarugi pada pos pendapatan air$

•

=olume air terjual diperole dari total volume air yang dijual kepada pelanggan.

2. arga Pokok Produksi+eban Dasar dengan 0! tandar (0pm 4)



+eban usaa$

•

=olume air produksi$

•

Data keilangan air standar (28C).

umber data: •

&aporan keuangan$

•

&aporan teknik (bagian produksi dan distribusi).


•

•

Data beban usaa diambil dari pos beban usaa yang ada di dalam laporan labarugi$ Data volume air produksi  data volume air produksi yang digunakan pada indikator e/isiensi produksi$ Data keilangan air standar diambil sebesar 28C dari volume air distribusi.

4. arga Pokok Produksi+eban Dasar dengan 0! 0iil (0pm4) Data yang diperlukan: •

+eban usaa$

•


•

Data keilangan air riil.

umber data: •

&aporan keuangan$

•



•

•

Data beban usaa diambil dari pos beban usaa yang ada di dalam laporan labarugi$ Data volume air produksi  data volume air produksi yang digunakan pada indikator e/isiensi produksi$ Data keilangan air riil diambil  data air tak berekening-A30.

?. arga Pokok Produksi Diluar DepresiasiAmortisasi dan +eban +unga (0pm 4) Data yang diperlukan: •

+eban usaa diluar penyusutan dan beban bunga$

•


•

Data keilangan air riil.

umber data: •

&aporan keuangan$

•


Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.1)


•

•

Data beban usaa di luar penyusutan dan beban bunga diambil dari pos beban usaa (di luar penyusutan dan beban bunga) yang ada di dalam laporan labarugi$ Data volume air produksi  data volume air produksi yang digunakan pada indikator e/isiensi produksi$ Data keilangan air riil  data air tak berekening-A30.

7. +eban +aan *imia (0pm 4) Data yang diperlukan: •

+eban baan kimia$

•

=olume air produksi.

umber data: •

&aporan keuangan$

•



•

Data beban baan kimia diambil dari pos beban kimia yang ada di dalam laporan labarugi$ Data volume air produksi  data volume air produksi yang digunakan pada indikator e/isiensi produksi.

<. +eban 6nergi (0pm 4) Data yang diperlukan: •

+eban energi

•

=olume air produksi

umber data: •

&aporan keuangan

•

&aporan teknik (bagian produksi dan distribusi)


•

Data beban energi diambil dari pos beban listrik, solar, gas maupun baan bakar lainnya yang ter#atat di dalam laporan labarugi$ Data volume air produksi  data volume air produksi yang digunakan pada indikator e/isiensi produksi.

;. +eban Pemeliaraan (0p. 888) Data yang diperlukan: •

+eban pemeliaraan

umber data: •

&aporan keuangan


Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.1(

•

Data beban pemeliaraan diambil dari pos beban pemeliaraan yang ter#atat di dalam laporan labarugi selama periode evaluasi.

B. 3otal Aset 3etap (0p. 888) Data yang diperlukan: •

Aset tetap

umber data: •

&aporan keuangan


3otal aset tetap diambil dari jumla aset tetap yang ter#antum di dalam laporan nera#a.

@. 3otal Aset (0p. 888) Data yang diperlukan: •

3otal aset

umber data: •

&aporan keuangan


3otal aset diambil dari angka aset lan#ar dan aset tetap yang ter#antum di dalam laporan nera#a.

10. Asset Turnover Data yang diperlukan: •

3otal pendapatan

•

3otal asset

umber data: •

&aporan keuangan


•

Mengambil angkanilai jumla pendapatan yang tertera di dalam laporan labarugi. 3otal aset diambil dari angka aset lan#ar dan aset tetap yang ter#antum di dalam laporan nera#a.

11. Profit Margin Data yang diperlukan: •


•

Pendapatan operasi

umber data: •

&aporan keuangan


Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.1

•

•

Mengambil angkanilai laba bersi setela pajak yang tertera di dalam laporan labarugi. Mengambil angkanilai pendapatan operasi yang tertera di dalam laporan labarugi.

12. Return on Asset Data yang diperlukan: •


•

3otal aset

umber data: •

&aporan keuangan


•

Mengambil angkanilai laba bersi setela pajak yang tertera di dalam laporan labarugi. 3otal aset diambil dari angka aset lan#ar dan aset tetap yang ter#antum di dalam laporan nera#a.

14. *e"ajiban &an#ar (0p. 888) Data yang diperlukan: •

*e"ajiban lan#ar

umber data: •

&aporan keuangan


*e"ajiban lan#ar diambil dari pos ke"ajiban jangka pendek yang ter#antum di dalam laporan nera#a.

1?. *e"ajiban 'angka Panjang (0p. 888) Data yang diperlukan: •

*e"ajiban jangka panjang

umber data: •

&aporan keuangan


*e"ajiban jangka panjang diambil dari pos ke"ajiban jangka panjang yang ter#antum di dalam laporan nera#a.

17. 3otal 6kuitas (0p. 888) Data yang diperlukan: •

6kuitas

umber data: •

&aporan keuangan

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.1'


6kuitas diambil dari pos ekuitas yang ter#antum di dalam laporan nera#a.

1<. &aba +ersi etela Pajak (0p. 888) Data yang diperlukan: •


umber data: •

&aporan keuangan


Angka laba bersi setela pajak diambil dari dari pos yang sama di dalam laporan nera#a.

1;. 0asio +eban Administrasi mum teradap 'umla Pendapatan (C) Data yang diperlukan: •

+eban administrasi umum

•

'umla pendapatan

umber data: •

&aporan keuangan


•

Angka beban administrasi umum diambil dari dari pos yang sama di dalam laporan labarugi$ Angka jumla pendapatan diambil dari pos yang sama di dalam laporan labarugi.

1B. *apasitas 3erpasang (&det) Data yang diperlukan: •

*apasitas terpasang

umber data: •

&aporan teknik


Angka kapasitas terpasang diambil dari kapasitas unit produksi PDAM yang terpasang sesuai dengan ren#ana.

1@. *apasitas Produksi (&det) Data yang diperlukan: •

*apasitas produksi

umber data: •

&aporan teknik


Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.1+

•

•

0ealisasi produksi air diambil dari data volume produksi air yang ter#atat melalui meter induk dalam periode tertentu (m 4) dan dikonversi ke dalam satuan literdetik$ 'ika tidak ada meter induk maka realisasi produksi air dapat diperole melalui pengukuran debit yang masuk ke dalam reservoir dengan menggunakan alat ukur yang ada selama periode tertentu (m 4) dan dikonversi ke dalam satuan literdetik.

28. 'umla Pelanggan (nit 0) Data yang diperlukan: •

'umla pelanggan

umber data: •

&aporan data pelanggan (bagian ubungan langganan)


Angka jumla pelanggan diambil dari total pelanggan PDAM.

21. 'umla Penduduk di !ilaya Administrasi ('i"a) Data yang diperlukan: •

'umla penduduk "ilaya administrasi

umber data: •

*abupatenkota dan ke#amatan dalam angka dari +P


'umla penduduk "ilaya administrasi diambil dari data penduduk administrasi kotakabupaten seperti ter#antum di dalam buku yang diterbitkan ole +P.

22. 'umla Penduduk di !ilaya Pelayanan ('i"a) Data yang diperlukan: •

'umla penduduk "ilaya pelayanan teknik

umber data: •

&aporan teknik


Data ini sama dengan data jumla penduduk di "ilaya pelayanan teknis yang ter#antum dalam indikator #akupan pelayanan teknis.

24. Penduduk 3erlayani ('i"a) Data yang diperlukan: •

'umla penduduk terlayani

umber data: •

&aporan teknik


Data ini sama dengan data jumla penduduk terlayani yang ter#antum dalam indikator #akupan pelayanan teknis.

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.1;

2?. 'umla Pega"ai (%rang) 'umla karya"an PDAM selama setaun. 27. 0ata-rata +eban Pega"ai (0pkarya"anbulan) Merupakan beban rata-rata pega"ai yang dikeluarkan PDAM setiap bulannya. 2<. tatus 0estrukturisasi tang tatus 0estruktusisasi tang PDAM berdasarkan omor 11?PM*.872812 yang merupakan pengganti dari Peraturan Menteri *euangan 0epublik >ndonesia omor 128PM*.87288B tentang Penyelesaian Piutang egara Eang +ersumber Dari Penerusan Pinjaman &uar egeri, 0ekening Dana >nvestasi dan 0ekening Pembangunan Daera Pada PDAM. tatus restrukturisasi utang PDAM di#antumkan berdasarkan laporan asil audit kinerja PDAM ole +P*P. 2;. *erjasama *epengusaaan tatus kerjasama yang sedang dijalankan ole PDAM dengan piak ketiga. 2B. erti/ikasi istem Manajemen Mutu (eri >%) erti/ikat sistem manajemen mutu yang tela dimiliki ole PDAM.

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 3.&8

BAB 4 TATA CARA MELAKUKAN PENILAIAN KINERJA PDAM

4.1

Ketentuan Pelaksanaan Penilaian Kinerja PDAM

Beberapa ketentuan yang perlu diperhatikan dalam proses pelaksanaan penilaian kinerja PDAM adalah: 1. Pemerintah provinsi maupun pemerintah kabupaten/kota yang akan melakukan penilaian kinerja PDAM diharuskan menggunakan data-data yang telah diaudit oleh BP atau AP! ". PDAM dan/atau pemangku kepentingan lainnya dapat melakukan proses penilaian kinerja untuk keperluan terbatas dengan menggunakan data-data yang belum diaudit! #. Periode penilaian dapat dilakukan selama bulanan$ tri%ulan$ semester$ maupun tahunan.

4.

B!"!t# $tan%ar %an Nilai $tan%ar In%ikat!r Kinerja PDAM

Bobot$ standar dan nilai standar indikator kinerja merupakan angka-angka a&uan yang digunakan untuk menghitung nilai kinerja PDAM dengan besaran yang sama atau berbeda untuk setiap indikator kinerja PDAM seperti dijelaskan berikut ini.

4..1

As&ek Keuan'an

Aspek keuangan memiliki bobot "'( atau )$"' meliputi: 1. *entabilitas a. *eturn on e+uity ,* dengan bobot sebesar )$)''! b. *asio operasi dengan bobot sebesar )$)''. ". 0ikuiditas a. *asio as dengan bobot sebesar )$)''! b. ektiitas penagihan dengan bobot sebesar )$)''. #. 2olvabilitas$ dengan bobot sebesar )$)# Bobot$ standar dan nilai dari indikator kinerja aspek keuangan tersebut direkapitulasi ke dalam tabel 3.1.

4..

As&ek Pela(anan

Aspek pelayanan memiliki bobot sebesar "'( atau )$"' meliputi: 1. 4akupan pelayanan teknis dengan bobot sebesar )$)'!


". Pertumbuhan pelanggan dengan bobot sebesar )$)'! #. onsumsi air domestik dengan bobot sebesar )$)'. 3. 5ingkat Penyelesaian Pengaduan dengan bobot sebesar )$)"'! '. ualitas Air Pelanggan dengan bobot sebesar )$)6'. Bobot$ standar dan nilai dari indikator kinerja aspek pelayaan tersebut direkapitulasi ke dalam tabel 3.".

4..)

As&ek *&erasi!nal

Aspek operasional memiliki bobot sebesar #'( atau )$#' meliputi: 1. isiensi produksi ,aktor pemanaatan produksi dengan bobot sebesar )$)6! ". Air tak berekening-A5* ,7*8 dengan bobot sebesar )$)6! #. 9am operasi layanan dengan bobot sebesar )$)! 3. 5ekanan air pada sambungan pelanggan dengan bobot sebesar )$);'! '. Penggantian dan ,atau kalibrasi meter air pelanggan dengan bobot sebesar )$);'. Bobot$ standar dan nilai dari indikator direkapitulasikan ke dalam tabel 3.#.

4..4

kinerja

aspek

operasional

tersebut

As&ek $u+"er Da(a Manusia

Aspek sumber daya manusia memiliki bobot sebesar 1'( atau )$1' meliputi: 1. *asio pega%ai terhadap 1))) pelanggan dengan bobot sebesar )$)6! ". *asio diklat pega%ai dengan bobot sebesar )$)3! #. *asio beban diklat terhadap beban pega%ai dengan bobot sebesar )$)3. Bobot$ standar dan nilai dari indikator kinerja aspek sumber daya manusia tersebut direkapitulasikan ke dalam tabel 3.3.


5abel 3.1
In%ikat!r Kinerja

B!"!t

*entabilitas a. Return on Equity ,* )$)'

b. *asio perasi )$)'

".

0ikuiditas a. *asio as )$)'

b. ektiitas Penagihan )$)'

#.

2olvabilitas

)$)#

= 1) ,( 6 - > 1) ,( # - > 6 ,( ) - > # ,( > ) ,( ? )$' @ )$' - )$;' @ )$;' - )$:' @ )$:' - 1$) @ 1$)

Nilai $tan%ar ' 3 # " 1 ' 3 # " 1

= 1)) ,( :) - > 1)) ,( ;) - > :) ,( 3) - > ;) ,( > 3) ,( = ) ,( :' - > ) ,( :) - > :' ,( 6' - > :) ,( > 6' ,(

' 3 # " 1 ' 3 # " 1

= ")) ,(

'

16) - > ")) ,( 1#' - > 16) ,( 1)) - > 1#' ,(

3 # " 1

$tan%ar

> 1)) ,(

Keteran'an Return on Equity ,* adalah salah satu indikator yang biasa digunakan untuk mengetahui sejauh mana tingkat proitabilitas suatu perusahaan dengan &ara membandingkan laba bersih terhadap jumlah e+uitasnya atau Jika laba dan ekuitas negatif maka diberi nilai 1 *asio perasi ,* adalah indikator yang dapat menunjukkan sejauh mana manajemen PDAM dapat melakukan eisiensi/pengendalian beban operasi dan sejauh mana manajemen PDAM dapat melakukan upaya-upaya peningkatan pendapatannya sehingga mampu menghasilkan pendapatan yang &ukup untuk menutup beban operasi *asio as adalah indikator yang digunakan untuk melihat sejauh mana kas PDAM mampu memenuhi ke%ajiban-ke%ajiban jangka pendeknya Jika PDAM ti%ak +e+iliki ke,aji"an lan-ar +aka %i"eri nilai  ektiitas Penagihan adalah indikator yang dapat menunjukkan sejauhmana PDAM mampu mengelola pendapatan dari hasil penjualan air kepada pelanggan ,piutang air se&ara eekti sehingga menjadi penerimaan PDAM 2olvabilitas adalah salah satu indikator untuk mengetahui sejauhmana PDAM mempunyai kemampuan aktiva/aset dalam menjamin ke%ajiban/hutang jangka panjangnya atau rasio yang mampu menggambarkan seberapa besar beban ke%ajiban yang dapat ditanggung PDAM dibandingkan dengan jumlah aktiva/asetnya

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 4.)

Jika PDAM ti%ak +e+iliki ke,aji"an +aka %i"eri nilai 

5abel 3."
In%ikat!r Kinerja

B!"!t

4akupan Pelayanan 5eknis )$)'

".

Pertumbuhan Pelanggan ,( per tahun )$)'

#.

5ingkat Penyelesaian Pengaduan )$)"'

3.

ualitas Air Pelanggan )$)6'

'.

onsumsi Air Domestik

)$)'

$tan%ar = :) ,( ;) - > :) ,( 3) - > ;) ,( ") - > 3) ,( > ") ,( = 1) ,( : - > 1) ,( ; - > : ,( 3 - > ; ,( > 3 ,( = :) ,( ;) - > :) ,( 3) - > ;) ,( ") - > 3) ,( > ") ,( = :) ,( ;) - > :) ,( 3) - > ;) ,( ") - > 3) ,( > ") ,( = #) ,m#/bln "' - > #) ,m#/bln ") - > "' ,m#/bln 1' - > ") ,m#/bln > 1' ,m#/bln


Nilai $tan%ar ' 3 # " 1 ' 3 # " 1 ' 3 # " 1 ' 3 # " 1 ' 3 # " 1

Keteran'an

5abel 3.#
In%ikat!r Kinerja

B!"!t

isiensi Produksi ,aktor Pemanaatan Produksi )$)6

".

Air 5ak Berekening-A5* ,7*8 )$)6

#.

9am perasi 0ayanan

)$):

3.

5ekanan Air pada 2ambungan Pelanggan )$);'

'.

Penggantian Meter Air Pelanggan Jumlah meter air pelanggan yang diganti (unit) x 100 % Jumlah pelanggan (SR)

)$);'

$tan%ar = ) ,( :) - > ) ,( 6) - > :) ,( ;) - > 6) ,( > ;) ,( ? "' ,( @ "' - #) ,( @ #) - #' ,( @ #' - 3) ,( @ 3) ,( "1 - "3 ,jam 1: - > "1 ,jam 1; - > 1: ,jam 1" - > 1; ,jam > 1" ,jam = :) ,( ;) - > :) ,( 3) - > ;) ,( ") - > 3) ,( > ") ,( = ") ,( 1' - > ") ,( 1) - > 1' ,( ' - > 1) ,( > ' ,(

Nilai $tan%ar ' 3 # " 1 ' 3 # " 1 ' 3 # " 1 ' 3 # " 1 ' 3 # " 1

Keteran'an

isiensi Produksi adalah indikator yang menunjukkan tingkat eisiensi PDAM dalam memanaatkan kapasitas terpasangnya

Air 5ak Berekening-A5* ,7*8 adalah indikator yang menunjukkan kemampuan manajemen PDAM dalam mengendalikan volume air yang dijual melalui sistem distribusi perpipaan

9am perasi 0ayanan adalah indikator yang digunakan untuk mengetahui kemampuan PDAM dalam memberikan pelayanan air minu kepada pelanggannya selama kontinyu "3 jam per harinya.

5ekanan Air pada 2ambungan Pelanggan merupakan indikator yang digunakan untuk melengkapi indikator jam operasi layanan dan indikator ualitas Air dalam upaya untuk mengetahui PDAM telah mampu mempertahankan pelayanannya dengan kualiikasi Air Minum$ dimana &apaiannya harus memenuhi syarat #.

5abel 3.3
In%ikat!r Kinerja

B!"!t

*asio 9umlah Pega%ai / 1))) Pelanggan

)$)6

".

*asio Diklat Pega%ai )$)3

#.

Beban Diklat terhadap Beban Pega%ai )$)3

$tan%ar ota ? ; ,org @ ; - : ,org @ : - 1) ,org @ 1) - 1" ,org @ 1" ,org abupaten ? : ,org @ : - 1) ,org @ 1) - 1" ,org @ 1" - 13 ,org @ 13 ,org = :) ,( ;) - > :) ,( 3) - > ;) ,( ") - > 3) ,( > ") ,( = 1) ,( 6$' - > 1) ,( ' - > 6$' ,( "$' - > ' ,( > "$' ,(

Nilai $tan%ar ' 3 # " 1 ' 3 # " 1 ' 3 # " 1 ' 3 # " 1


Keteran'an

untuk

menilai

tingkat

kompetensi

4.)

Met!%e Per2itun'an Nilai Kinerja

Metode perhitungan nilai kinerja didasarkan pada &ara seperti yang diperlihatkan pada gambar 3.1 berikut:

Eambar 3.1 Metode Perhitungan 7ilai inerja eterangan: •

Bobot aspek merupakan jumlah bobot masing-masing aspek!

•

•

Bobot merupakan angka bobot dari masing-masing indikator kinerja!

•

7ilai indikator merupakan nilai standar dari masing-masing indikator.

4.4

Lan'ka25lan'ka2 Men'2itun' Nilai Kinerja PDAM

0angkah-langkah untuk menghitung nilai kinerja PDAM berdasarkan metode pada gambar 3.1 adalah sebagai berikut: 1. Mengumpulkan data-data yang menjadi input/masukan untuk setiap variabel indikator kinerja dengan &ara seperti telah dijelaskan di dalam bab #! ". Apabila perhitungan nilai kinerja ditujukan sebagai upaya evaluasi maka perlu dilakukan proses veriikasi$ validasi dan pemutakhiran ,update data dengan tujuan agar hasil perhitungan nilai kinerja memiliki siat ormal! #. Menghitung nilai indikator kinerja dengan menggunakan rumus untuk masing-masing indikator! 3. Angka yang diperoleh dari rumus tersebut menunjukkan kondisi PDAM pada periode penilaian! '. Bandingkan angka yang diperoleh dari hasil perhitungan rumus dengan standar setiap indikator untuk masing-masing aspek ,5abel 3-1 sampai dengan 5abel 3-3! ;. Dari perbandingan tersebut akan diperoleh nilai standar indikator kinerja! 6. 7ilai standar indikator kinerja kemudian dikalikan dengan masing-masing bobot indikator! . Perkalian antara nilai standar indikator kinerja dengan bobot indikator kinerja akan menghasilkan nilai kinerja indikator! . Penjumlahan seluruh nilai kinerja indikator akan memberikan nilai total kinerja! 1). Membandingkan nilai total kinerja dengan rentang nilai kriteria kinerja ,sehat$ kurang sehat atau sakit yang telah ditetapkan sehingga akan dapat diketahui kategori kinerjanya.

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 4.

BAB 5 ANALISIS KINERJA DAN STRATEGI PENINGKATAN KINERJA PDAM

5.1

Analisis Kinerja PDAM

Menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia, analisis diartikan sebagai penguraian suatu pokok atas berbagai bagiannya dan penelaahan bagian itu sendiri serta hubungan antar bagian untuk memperoleh pengertian yang tepat dan pemahaman arti keseluruhan. Berdasarkan pengertian di atas, maka analisis kinerja PDAM dapat diartikan sebagai langkah penguraian kinerja PDAM (sebagai suatu pokok) atas indikatorindikatornya dan menelaah indikator serta hubungan antar indikator kinerja PDAM untuk memperoleh suatu pemahaman mengenai apa yang terjadi terhadap kinerja PDAM tersebut. Analisis kinerja PDAM ditujukan kepada PDAM yang memiliki kinerja sakit dan kurang sehat melalui penelaahan indikatorindikator kinerja yang memiliki nilai rendah dengan tujuan untuk memahami apa yang menjadi penyebab dari rendahnya nilai indikator tersebut. Dalam upaya menelaah indikatorindikator kinerja bernilai rendah dan dalam upaya memahami !aktor penyebabnya, maka digunakan langkah analisis konsolidasi dan analisis parsial. Analisis konsolidasi merupakan analisis untuk memahami keterkaitan antara satu indikator kinerja dengan indikator kinerja lainnya serta untuk memahami pengaruh antar indikator kinerja se"ara kualitati!. Metode yang digunakan adalah m etode diagram sebab akibat (causal loop diagram). Prinsip dari analisis causal loop didasarkan pada suatu model diagram, yang menurut Judea Pearl (2000), dide!inisikan sebagai suatu gra!ik yang mem#isualisasikan suatu korelasi (hubungan) sebab akibat a ntara beberapa #ariabel dalam suatu model sebab akibat. $ariabel#ariabel di dalam diagram dihubungkan dengan tanda panah dimana #ariabel yang dituju oleh anak panah merupakan #ariabel yang terpengaruh oleh aksi dari #ariabel yang menjadi titik a%al anak panah. Ada dua tipe korelasi yang terjadi antar#ariabel, yaitu& korelasi positi! dan korelasi negati!. Korelasi positi! ditunjukkan dengan tanda (') yang mengindikasikan adanya pengaruh linier antar#ariabel. Pada #ariabel yang memiliki korelasi yang positi!, aksi yang terjadi pada #ariabel pertama akan berpengaruh linier kepada #ariabel lainnya atau dengan kata lain jika #ariabel pertama meningkat maka #ariabel kedua ikut meningkat begitu pula sebaliknya. edangkan korelasi negati! ditunjukkan dengan tanda () yang mengindikasikan terjadinya pengaruh kebalikan antar#ariabel. Pada korelasi negati!, aksi yang terjadi pada #ariabel pertama memberikan pengaruh sebaliknya kepada #ariabel kedua atau dengan kata lain jika #ariabel pertama meningkat maka #ariabel kedua akan mengalami penurunan. erkait dengan proses analisis terhadap indikator kinerja PDAM, Budi Sutjahjo (Indikator Kinerja Penyelenggara SPA! 20"#) telah menyusun suatu diagram yang didasarkan pada metode causal loop tersebut seperti terlihat pada gambar *.+. Diagram ini diharapkan dapat menjadi pengetahuan bagi stakeholder dalam memahami keterkaitan antara indikatorindikator kinerja PDAM sehingga dapat membantu untuk menentukan langkah langkah peningkatan kinerja yang diperlukan agar PDAM dapat dikelola dengan lebih baik.


Ga!ar 5.1 Dia"ra Se!a! Aki!at In#ikat$r Kinerja PDAM

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.-

Analisis lainnya yang digunakan adalah analisis parsial. Analisis parsial merupakan analisis untuk mengetahui dan memahami !aktor!aktor penyebab dengan menekankan pada metode men"ari akar permasalahan. Akar permasalahan tersebut nantinya dapat menjadi usulan untuk ditangani agar nilai kinerja indikator dapat ditingkatkan. /ntuk membantu proses analisis parsial maka disusun matriks analisis parsial per indikator kinerja seperti diperlihatkan pada tabel *.+ sampai dengan tabel *.+0. Adapun langkahlangkah yang diperlukan dalam proses analisis kinerja seperti diuraikan di atas adalah& +. Mendata indikator mana saja yang memiliki nilai kinerja rendah (nilai + dan -) berdasarkan hasil penilaian kinerja1 -. Menelusuri dan memetakan keterkaitan antara indikator bernilai rendah tersebut dengan indikatorindikator lainnya ke dalam suatu diagram terpisah (menga"u pada gambar *.+)1 . Men"ari dan mengidenti!ikasi !aktor!aktor penyebab yang "o"ok dengan kondisi yang dihadapi oleh pdam dan diperkirakan menjadi penentu rendahnya nilai indikator kinerja dengan menga"u pada matriks analisis parsial (tabel *.+ sampai dengan tabel *.+0)1 2. Men"ari dan mempertimbangkan indikator mana saja yang akan dipilih untuk dijadikan sebagai sasaran peningkatan kinerja.

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.

TABEL 5.1.

N'

INDIKAT'R KINERJA

ANALISIS PARSIAL DAN STRATEGI PENINGKATAN KINERJA PDAM ASPEK KE&ANGAN P'TENSI PERMASALAHAN

K'NDISI

(AKT'R)(AKT'R PEN*EBAB 





1

Return On Equity +R'E,

345 6egati! +-/,





7aba positi!, ekuitas negati! 7aba negati!, ekuitas positi! 7aba negati!, ekuitas negati!

 

 



 

3umus &

Akumulasi kerugian tahun tahun sebelumnya Mengalami rugi karena pendapatan lebih rendah dari beban operasional Kehilangan air tinggiA3 Pemba"aan meter pelanggan tidak akurat Meter pelanggan tidak akurat arga air ratarata lebih rendah dari biaya per m air produksi 5kuitas belum digunakan se"ara optimal Modal dari pemilik rendah istem belum optimal

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 5.%

Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.2

&S&LAN PENINGKATAN KINERJA

    

  

Menurunkan akumulasi kerugian Meningkatkan laba Penurunan tingkat kehilangan air 5!isiensi biaya Akurasi pemba"aan meter pelanggan Akurasi meter pelanggan 4ptimalisasi operasi sistem Penambahan in#estasi melalui penyertaan modal

TABEL 5.0.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI

(AKT'R)(AKT'R PEN*EBAB

&S&LAN PENINGKATAN KINERJA 









0

Rasi$ 'erasi

3asio 4perasi tinggi +21,

 

Beban tinggi Pendapatan rendah

   





In e!isiensi Beban 4perasi umber Air. Beban 4perasi /nit Pengolahan, Beban 4perasi /nit Distribusi dan Beban 4perasi /nit Pelayanan In e!isiensi Beban Administrasi dan /mum ingkat kehilangan air tinggiA3 Beban bunga ke%ajiban Beban penyusutan tinggi Beban energi tinggi (P76, BBM) ingkat konsumsi air yang rendah akibat sambungan ilegal, ke"urangan pelanggan, akurasi meter air, meter air tidak ber!ungsi 8umlah sambungan yang belum optimal terhadap kapasitas PAM yang dioperasikan ari! belum 9:3







 



 



3umus &

Jumlah beban operasi (Rp) Jumlah pendapatan operasi (Rp)

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.*

Melakukan e!ekti!itas dan e!isiensi biaya operasional Pengendalian beban administrasi umum Penurunan kehilangan air (teknis maupun non teknis) (lihat tabel *.+-) Disarankan untuk ikut program 3estrukturisasi /tang atau memperbaiki struktur modal dengan penambahan modal dari pemilik Melakukan pemilahan aset yang produkti! dan tidak produkti! Melakukan ree#aluasi aset Pemasangan capasitor $ank dan in#erter untuk pompa Peningkatan mutu pelayanan dan kemudahan bagi pelanggan untuk melakukan pembayaran. $alidasi air terjual Penambahan jumlah sambungan langganan 3estrukturisasi tari!, reklasi!ikasi pelanggan, penyesuaian tari!

TABEL 5.3.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI





3

Rasi$ Kas

3asio Kas 3endah +-%/,



8umlah kas'setara kas rendah 8umlah ke%ajiban lan"ar tinggi



 

Penerimaan penjualan rendah< e!ekti#itas penagihan rendah /tang usaha besar Akumulasi utang jangka panjang jatuh tempo yang tidak terbayar

3umus &

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.;



 



Peningkatan e!ekti!itas penagihan (lihat tabel *.2) Peningkatan kualitas pelayanan Pengendalian arus kas Mengikuti program restrukturisasi utang Penambahan modal dari pemilik untuk memperbaiki struktur permodalan

TABEL 5.%.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI


&S&LAN PENINGKATAN KINERJA  



%

E4ekti4itas Pena"ian

5!ekti!itas Penagihan rendah +-65/,



8umlah rekening yang tertagih rendah





 

Pelayanan terkait kualitas, kuantitas dan kontinuitas (K) rendah 7oket pembayaran jarang atau jauh dari lokasi pelanggan Belum ada sanksi terhadap pelanggan yang terlambat membayar istem penagihan masih manual Kesadaran pelanggan untuk membayar tepat %aktu rendah





 



3umus &

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.=

Peningkatan pelayanan (K) Menambah jumlah loket pembayaran dan atau mendekatkan lokasi loket dengan lokasi pelanggan Melakukan kerjasama dengan pihak ketiga (bank, pos, dll) dalam penerimaan rekening Penerapan sanksi ( punishment) kepada pelanggan yang terlambat membayar Penerapan $illing system osialisasi kepada pelanggan terkait batas %aktu pembayaran Pemberian penghargaan (re%ard) kepada pelanggan yang membayar tepat %aktu

TABEL 5.5.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI


5

S$l7a!ilitas

3umus &

ol#abilitas rendah +-1/,



Aset rendah, utang tinggi





Penyertaan modal rendah In#estasi dibiayai dari dana pihak ketiga Penarikan utang yang tidak disesuaikan dengan kemampuan PDAM

x100%

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.0




Membayar angsuran utang
TABEL 5.8.

N'

INDIKAT'R KINERJA

ANALISIS PARSIAL DAN STRATEGI PENINGKATAN KINERJA PDAM ASPEK PELA*ANAN P'TENSI PERMASALAHAN

K'NDISI




1

9akuan Pela:anan Teknis

:akupan pelayanan rendah +-0/,







Minat berlangganan rendah (sumber air alternati! banyak) Pelanggan berkurang 8aringan distribusi belum dikembangkan ingkat pertumbuhan penduduk yang tinggi











 

Masyarakat menggunakan sumber air alternati! Persepsi negati! masyarakat akibat pelayanan yang diberikan PDAM kurang baik Biaya sambungan baru terlalu mahal Pelanggan berhenti berlangganan karena air sering ma"et dan atau bergilir Pemutusan sambungan langganan karena pelanggan enggan membayar akibat sering tidak mendapat air idak memiliki dana untuk pengembangan jaringan distribusi Kapasitas produksi masih terbatas Ketersediaan air baku yang terbatas

3umus &

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.>










Peningkatan pelayanan Diupayakan langkahlangkah untuk memperbaiki sistem distribusi Memberikan pemotongan (diskon) biaya sambungan baru pada %aktu%aktu tertentu Mempermudah sistem pembayaran biaya sambungan baru (angsuran) Mengupayakan pembiayaan untuk meningkatkan kapasitas produksi dan distribusi /paya men"ari sumber air baku baru melalui kerjasama antar daerah

TABEL 5.6.

N'

INDIKAT'R KINERJA

ANALISIS PARSIAL STRATEGI PENINGKATAN KINERJA PDAM ASPEK PELA*ANAN P'TENSI PERMASALAHAN

K'NDISI 



0

Pertu!uan Pelan""an

Pertumbuhan pelanggan rendah +-%/,



 



PDAM belum mampu melakukan ekspansi pelayanan Minat berlangganan rendah Penurunan jumlah pelanggan Distribusi terbatas Kuantitas produksi tidak "ukup Ketersediaan air baku yang terbatas








Pengembangan air minum belum jadi prioritas karena anggaran dana pengembangan air minum masih terbatas umber air baku dan unit produksi masih terbatas serta jaringan distribusi belum dapat menjangkau seluruh %ilayah pelayanan Kualitas sumber air alternati! bagus Kualitas pelayanan PDAM yang belum baik

3umus &

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.+?




Mengajukan penambahan anggaran untuk pengembangan air minum kepada pemerintah daerah sebagai pemilik PDAM. ehingga dengan adanya penambahan anggaran tersebut, PDAM dapat mengembangkan dan memperluas jaringan distribusi Melakukan peningkatan kualitas pelayanan kepada pelanggan

TABEL 5.;.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI








3

Tin"kat Pen:elesaian Pen"a#uan

ingkat penyelesaian pengaduan rendah +-0/,





Pengaduan belum ditangani dengan baik Kemampuan personel untuk menangani keluhan masih belum memadai Peralatan untuk menangani keluhan teknis tidak memadai istem pelayanan keluhan pelanggan belum diren"anakan dengan baik

















8umlah petugas lapangan kurang dan belum ada di#isi khusus untuk menangai keluhan pelanggan Keterbatasan anggaran untuk penanganan keluhan PDAM tidak melakukan pen"atatan terhadap pengaduan dan penanganannya Penempatan petugas tidak sesuai dengan tingkat kompetensinya Petugas kurang mendapatkan kesempatan pelatihan Belum ada anggaran untuk membeli peralatan arana dan prasarana untuk menangani keluhan kurang memadai idak ada sarana untuk menyampaikan pengaduan Kemampuan pendanaan untuk menerapkan sistem pelayanan keluhan pelanggan masih sangat terbatas Kurangnya pelatihan kepada petugas yang menangani keluhan pelanggan sehingga kemampuannya belum memadai

3umus &

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.++














Menambah jumlah petugas untuk menangani keluhan pelanggan Menyediakan anggaran biaya untuk penanganan keluhan Memberikan pelatihan untuk petugas yang menangani keluhan Menyediakan anggaran biaya untuk pengadaan sarana dan prasarana penanganan pengaduan Memberikan pelatihan untuk petugas yang menangani keluhan Kerjasama dengan dinas kesehatan setempat

TABEL 5.<.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI








%

Kualitas Air Pelan""an

Kualitas air pelanggan rendah +-0/, 

8umlah air yang diuji rendah idak pernah dilakukan pemeriksaan kualitas air di sambungan pelanggan 8umlah uji yang memenuhi syarat rendah













Biaya pemeriksaan kualitas air mahal Pelayanan masih mementingkan kuantitas bukan kualitas Kurang mendapat kesempatan pelatihan "ara pengambilan sampel Kurangnya pemahaman terhadap pentingnya kualitas air yang baik untuk pelanggan idak memiliki peralatan laboratorium untuk menguji parameterparameter %ajib istem pengolahan air tidak memenuhi syarat istem pengolahan air tidak ber!ungsi idak memiliki sistem pengolahan air

3umus

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.+-










Menyediakan anggaran biaya untuk melakukan pemeriksaan kualitas air Memberikan kesempatan pelatihan pemeriksaan kualitas air Menyediakan peralatan laboratorium untuk pemeriksaan kualitas air Mengadakan< merehabilitasi dan atau melengkapi sistem pengolahan air

TABEL 5.1.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI


 



5

K$nsusi Air D$estik

Konsumsi air domestik rendah +-153=SR=!ulan,







Distribusi air ke pelanggan tidak lan"ar 8umlah pelanggan tidak seimbang dengan kemampuan pipa distribusi Kehilangan air relati! tinggi Penggunaan sumber air alternati! Pelanggan membatasi pemakaian air















ekanan air di sambungan pelanggan tidak merata istem jaringan pipa distribusi tidak tertata dengan baik Pemasangan baru di jalurjalur pipa distribusi yang sudah penuh Penerapan program akselerasi pasar (sambung baru) Kehilangan air !isik (pipa pe"ah, sambungan pipa kurang baik, dll) Kehilangan air non !isik (tidak ada meter induk, meter air pelanggan rusak, sistem pemba"an meter lemah, dll) ersedia banyak sumber air alternati! yang kualitasnya bagus $olume air yang diproduksi tidak seimbang dengan kebutuhan sehingga distribusi air ke pelanggan bergilir arga air masih dirasa mahal oleh pelanggan sehingga pelanggan membatasi pemakaian air

3umus

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.+


 







 

Manajemen tekanan air 5#aluasi sistem jaringan distribusi Memperbaiki sistem jaringan distribusi (mengganti pipa yang sudah le%at usia teknis, dll) Menambah sistem jaringan pipa distribusi Mengganti dan memperbaiki pipapipa air yang pe"ah< rusak dan memasang meter induk Meningkatkan #olume produksi Meninjau harga air

TABEL 5.11.

N'

INDIKAT'R KINERJA

ANALISIS PARSIAL DAN STRATEGI PENINGKATAN KINERJA PDAM ASPEK 'PERASI'NAL P'TENSI PERMASALAHAN

K'NDISI






1

E4isiensi Pr$#uksi +(akt$r Pean4aatan Pr$#uksi,



Produksi masih rendah +-8/,





3umus &

8umlah air yang diproduksi sedikit 8am operasi terbatas Kinerja unit produksi menurun Ketersediaan air baku menurun 8aringan distribusi belum dikembangan



 

 



Ketersediaan air baku yang menurun karena kondisi alamiah atau gangguan terhadap catchment area Penurunan e!isiensi pompa karena pemeliharaan yang kurang baik Pelanggan sedikit Kurangnya anggaran untuk pemeliharaan Konstruksi yang kurang baik idak tersedia dana untuk mengembangkan jaringan distribusi @ilayah pelayanan tersebar sehingga membutuhkan biaya pengembangan jaringan yang mahal

x 100%

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.+2










  

Diupayakan langkahlangkah pengamanan sumber air baku melalui kerjasama antar daerah Menambah pelanggan dan meningkatkan pelayanan Mengalokasikan biaya pemeliharaan yang memadai 4ptimalisasi melalui sistem uprating atau rehabilitasi unit produksi Mengalokasikan biaya pengembangan PAM dan men"ari alternati! sumber pembiayaaan Mengganti pompa Pemasangan pipa distribusi Peningkatan penga%asan

TABEL 5.10.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI



  





0

Air Tak Berekenin")ATR +NR>,

Air ak Berekening A3 (63@) tinggi +2%/,





Banyak air yang terbuang Pen"atatan pemakaian air yang kurang baik Air terjual rendah



 

 

    

ambungan pipa kurang baik Pipa rusak karena tergali, terkena alat berat, pemilihan pipa yang kurang baik, dll Kebutuhan pelayanan publik (hidran kebakaran) Dijual oleh oknum melalui mobil tangki :atatan pemakaian air hilang Pen"atatan tidak sesuai dengan jumlah pemakaian di meter air Meter air pelanggan telah rusak Meter air pelanggan tidak pernah dikalibrasi Kualitas meter air pelanggan buruk Illegal connection (sambungan liar) Pen"urian air Ke"urangan pelanggan idak memiliki meter induk









 



 





x 100%

3umus &

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.+*

Melakukan penelusuran terhadap pelanggan yang menggunakan air di ba%ah +? m dalam  (tiga) bulan berturutturut Memperbaiki sistem jaringan distribusi dan mengganti pipa yang rusak
TABEL 5.13.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI

(AKT'R)(AKT'R PEN*EBAB  



3

Ja $erasi la:anan

8am operasi layanan rendah +-10 ja,



Pembatasan jam operasi distribusi

 



 

3umus &

Pelanggan masih sedikit Kapasitas produksi tidak men"ukupi Pemakaian air oleh pelanggan hanya pada jamjam tertentu Menghemat biaya listrik Perbaikan jaringan pipa distribusi sering dilakukan Pasokan listrik dari P76 sering bermasalah Keterbatasan daya suplai P76 idak memiliki "adangan sumber energi (generator)

Waktu distribusi air ke pelanggan selama periode evaluasi Periode evaluasi (hari)

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.+;










Meningkatkan kapasitas produksi Mengganti pipa dengan kualitas yang baik dan memper"epat proses perbaikan pipa distribusi Melakukan koordinasi dengan P76 Pengadaan generator

TABEL 5.1%.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI




%

Tekanan air #i sa!un"an elan""an

ekanan air di sambungan pelanggan rendah +-0/,



Distribusi tekanan tidak merata idak ada "atatan pemeriksaan tekanan air disambungan pelanggan





 



3umus &

Banyaknya tapping pada jalur distribusi utama Pelanggan menggunakan pompa untuk menarik air di jalur distribusi 8umlah katup udara (air &al&e) tidak men"ukupi idak ada alat pengukur tekanan Petugas lapangan belum paham "ara mengukur tekanan air di sambungan pelanggan Kekurangan reser#oir








Jumlah pelanggan terlayani dengan tekanan minimal 0,7 bar (SR) jumlah pelanggan (SR)

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.+=

Menertibkan sistem distribusi Menyediakan alat pengukur tekanan air Memberikan pelatihan kepada petugas tentang "ara mengukur tekanan air di sambungan pelanggan Penge"ekan terhadap katup udara (air &al&e) se"ara berkala Manajemen tekanan air

 !00"

TABEL 5.15.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI 



5

Pen""antian eter air elan""an

Penggantian meter air pelanggan rendah +-5/,





3umus &

8umlah meter pelanggan yang diganti sedikit tok meter air pelanggan tidak ada tok meter air pelanggan yang ada diutamakan untuk sambungan baru idak memiliki alat kalibrasi












idak ada anggaran biaya untuk pembelian meter air pelanggan idak ada program pemeriksaan kondisi meter air pelanggan arga meter air pelanggan yang "ukup mahal idak ada dana untuk membeli peralatan kalibrasi meter air pelanggan Pengetahuan terhadap permasalahan meter air minim Kurangnya perhatian dari manajemen dalam hal program penggantian meter air pelanggan

Jumlah meter air pelanggan yang diganti (unit) x 100 % Jumlah pelanggan (SR)

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.+0








Menganggarkan dana untuk pengadaan dan penggantian meter air pelanggan Melakukan pengadaan meter air pelanggan Menganggarkan dana untuk pengadaan peralatan kalibrasi meter air pelanggan atau bekerja sama dengan PDAM lain yang terdekat

TABEL 5.18.

N'

INDIKAT'R KINERJA

ANALISIS PARSIAL DAN STRATEGI PENINGKATAN KINERJA PDAM ASPEK S&MBER DA*A MAN&SIA +SDM, P'TENSI PERMASALAHAN

K'NDISI



1

Rasi$ Pe"a?ai Tera#a Pelan""an

3asio pega%ai terhadap pelanggan tinggi +21% untuk Ka!. atau 2 10 untuk K$ta,





8umlah pega%ai terlalu banyak 8umlah pelanggan sedikit





 

Penerimaan pega%ai baru tidak didasarkan terhadap kebutuhan Banyaknya sebaran unit pelayanan Pelayanan multi sistem 8aringan distribusi belum sampai ke daerah pelayanan









3umus &

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.+>

Diupayakan langkahlangkah untuk menge!ekti!kan proses rekrutmen pega%ai Menge!ekti!kan pega%ai yang ada Diupayakan langkahlangkah untuk meningkatkan pelayanan idak menambah pega%ai baru Memper"epat penambahan pelanggan baru

TABEL 5.16.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI







0

Rasi$ Diklat Pe"a?ai

3asio diklat pega%ai rendah +-0/,



Pega%ai yang ikut diklat minim Program diklat yang diikuti kurang









7atar belakang pega%ai tidak "o"ok dengan ta%aran pelatihan yang diberikan PDAM masih rugi sehingga alokasi biaya diklat pega%ai terbatas Diklat pega%ai belum menjadi prioritas Minim sarana in!ormasi mengenai diklat Kompetensi petugas di bidang terkait kurang

3umus &

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.-?





 



Melakukan seleksi bagi pega%ai yang akan mengikuti diklat Men"ari in!ormasi mengenai !asilitas diklat yang akan diselenggarakan Mengajukan usulan pelatihan kepada Pemerintah Pusat (seperti& Balai eknik anitasi Air Minum, BPPPAM, DitPAM, dll) Melakukan in'house training Melakukan analisis kebutuhan pelatihan Memberikan kesempatan mengikuti pelatihan kepada pega%ai sesuai dengan kompetensinya

TABEL 5.1;.

N'

INDIKAT'R KINERJA


K'NDISI







3

Rasi$ Be!an Diklat Tera#a Be!an Pe"a?ai

3asio beban diklat rendah +-0.5/,



Alokasi biaya diklat minim Program diklat yang diikuti sedikit









anya pega%ai tertentu yang dikirim mengikuti diklat PDAM masih mengalami kerugian sehingga program diklat belum menjadi prioritas Minim in!ormasi mengenai program diklat yang ada Kurangnya pemahaman terhadap pentingnya diklat bagi pega%ai PDAM memasukkan biaya PPD diklat ke dalam pos PPD

3umus &

Petunjuk eknis Penilaian Kinerja PDAM al. *.-+







Melakukan seleksi bagi pega%ai yang akan mengikuti diklat Men"ari in!ormasi mengenai !asilitas diklat yang akan diselenggarakan Mengajukan usulan pelatihan kepada Pemerintah Pusat (seperti& Balai eknik anitasi Air Minum, BPPPAM, DitPAM, dll) Memasukkan PPD diklat ke dalam pos beban diklat

5.0

Strate"i Penin"katan Kinerja PDAM

trategi peningkatan kinerja PDAM berisi langkahlangkah yang perlu diambil oleh PDAM untuk mengatasi !aktor!aktor penyebab rendahnya nilai indikator kinerja yang didasarkan pada penetapan prioritas penanganan. 7angkahlangkah yang diperlukan adalah& +. Penetapan prioritas penanganan indikator kinerja bernilai rendah yang dikategorikan sebagai berikut& •

•

Prioritas +, strategi penanganan ditekankan pada langkah yang tidak membutuhkan in#estasi, memiliki daya ungkit tinggi dan memberikan dampak positi! dalam %aktu singkat1 Prioritas -, strategi penanganan ditekankan pada langkah yang jika membutuhkan in#estasi maka nilai in#estasi yang diren"anakan tersebut tidak tinggi, daya ungkit tinggi, dan memberikan dampak positi! tidak terlalu lama.

-. Penetapan prioritas penanganan indikator kinerja bernilai rendah dipilih berdasarkan hasil analisis konsolidasi maupun analisis parsial1 . Penetapan prioritas penanganan disertai dengan ren"ana tindak (action plan) yang jelas, termasuk& besaran dan sumber biaya, %aktu pelaksanaan dan tahapannya.


BAB 6 PENUTUP

Atas berkat rahmat Tuhan Yang Maha Esa, buku petunjuk penilaian kinerja PDAM ini dapat disusun dan diselesaikan dengan baik. Seara garis besar, buku petunjuk ini berisi tentang pengertian dan !"rmulasi indikat"r#indikat"r kinerja PDAM, tata ara pengumpulan data indikat"r kinerja, tata ara melakukan penilaian kinerja serta analisis dan strategi peningkatan kinerja PDAM. Sebagai suatu buku petunjuk, diharapkan kehadiran buku ini dapat menjadi pegangan atau ped"man bagi PDAM maupun stakeh"lder lainn$a $ang terkait dengan pengel"laan PDAM dalam hal memahami pr"ses penilaian kinerja PDAM. Seperti diketahui bah%a selama ini masih terdapat berbagai perbedaan persepsi terhadap pengertian#pengertian indikat"r kinerja, ara mengumpulkan data indikat"r kinerja serta perhitungan masing#masing indikat"r kinerja sehingga memunulkan perbedaan hasil perhitungan. Selain itu, masih ditemui PDAM#PDAM $ang bahkan belum memahami bagaimana ara menilai kinerja dengan menggunakan kaidah#kaidah penilaian kinerja $ang berlaku. &leh karena itu, dengan diterbitkann$a buku petunjuk ini, maka perbedaan persepsi akan dapat diminimalkan dan PDAM#PDAM $ang belum memahami ara menilai kinerja dapat menggunakann$a. 'apan terima kasih disampaikan kepada tim pengarah $ang berperan dalam menjaga alur pen$usunan buku ini sehingga diper"leh muatan $ang utuh. Selanjutn$a, disampaikan pula uapan terima kasih kepada para nara sumber atas partisipasin$a dalam memberikan masukan sehingga muatan#muatan $ang terkandung di dalam buku ini sesuai dengan $ang diharapkan. Terakhir, disampaikan uapan $ang sama kepada tim pen$usun $ang telah bekerja keras men$elesaikan buku petunjuk ini.

(abid PE(P )PPSPAM

Marsaulina FM Pasaribu, ST, ME


CONTOH KASUS

Hasil evaluasi kinerja PDAM X dengan menggunakan data-data pada tahun buku !1" menunjukkan PDAM tersebut dikateg#rikan kurang sehat. $ilai kinerja t#tal %ang diper#leh adalah sebesar &'! dengan rin(ian sebagai berikut) •

Aspek keuangan mendapatkan nilai !&*+,

•

Aspek pela%anan mendapatkan nilai !&',

•

Aspek #perasi#nal mendapatkan nilai 1&1',

•

Aspek sumber da%a manusia mendapatkan nilai !&".

Hasil penilaian kinerja PDAM X tersebut se(ara lengkap dapat dilihat dari tabel kinerja berikut. 1. Hasil Penilaian Kinerja PDAM X Tabel 1. Hasil Penilaian Kinerja PDAM KOTA X TABEL KATEGORI KINERJA Keterangan

Kondisi

A. KEUANGAN 1. Rentabilitas a. R O E b. Ratio Operasi 2. Likuiditas a. Ratio Kas b. Efektivitas Penagihan 3. Solvabilitas Bobot Kinerja - Bidang Keuangan

Nilai

INFORM ASI TAMBAHAN

13.68% 1.75

1 1

0.79% 95.75% 16.34%

1 5 1 0.47

B. PELAYANAN 1.Cakupan Pelayanan 2. Pertumbuhan Pelanggan 3. Tingkat Penyelesaian Pengaduan 4. Kualitas Air Pelanggan 5. Konsumsi Air Domestik Bobot Kinerja - Bidang Pelayanan

44.94% 2.86% 82.9% 57.45% 16.96

3 1 5

C. OPERASI 1. Effisiensi Produksi 2. Tingkat Kehilangan air 3. Jam Operasi Layanan / hari 4. Tekanan Sambungan Pelanggan 5. Penggantian Meter Air Bobot Kinerja - Bidang Operasi

71.50% 29.11% 24.00 40.50% 2.50%

3 4 5 3 1 1.15

D. SDM 1. Rasio juml peg /1000 plg 2. Ratio diklat pegawai/peningkatan kompetensi 3. Biaya Diklat terhadap Biaya Pegawai Bobot Kinerja - Bidang SDM

16.16 52.55% 1.81%

1 3 1 0.23

Total Kinerja Kategori

3 2 0.65

2.50

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 l 32 33

Tarif rata-rata (Rp/m3) 3,539 HPP / Biaya Dasar dengan NRW standar (Rp/m3) 5,540 HPP / Biaya Dasar dengan NRW Riil (Rp/m3) 6,252 HPP Diluar Deprisiasi/Amortisasi dan Biaya Bunga (Rp/m3) 3,193 Selisih (tarif rata² - HPP dengan NRW Standar) (2,000) Selisih (tarif rata² - HPP dengan NRW Riil) (2,712) Selisih (tarif rata2 - HPP Diluar Deprisiasi dan Bunga) 346 Total Aset Tetap (Rp. 000) 6,882,129 Total Aset (Rp. 000) 11,285,175 Hutang Lancar (Rp. 000) 68,511,212 Hutang Jangka Panjang (Rp. 000) 543,638 Total Equity (Rp. 000) (57,769,675) Laba Bersih Setelah Pajak ( Rp. 000) (7,902,947) Total Pendapatan (Rp.000) 11,584,050 Profit Margin -0.71 Asset Turnover 1.03 Return on Asset -0.70 Rasio Aset Per SR (Rp/SR) 930,199 Biaya Bahan Kimia (Rp/m3) 159 Biaya Energi (Rp/m3) 492 Biaya pemeliharaan (Rp/m3) 101 Rasio biaya adm. Umum : jmlh pendapatan (%) 121% Kapasitas Terpasang (L/det) 195 Volume Produksi Riil (L/det) 139 Jumlah Pelanggan (Unit SL) 12,132 Jumlah Penduduk di wilayah Administrasi ( Jiwa ) 252,254 Jumlah Penduduk di wilayah Pelayanan ( Jiwa ) 153,692 Penduduk Terlayani (jiwa) 69,072 Jumlah Pegawai (orang) 196 Rata-rata Biaya Pegawai 2,303,949 Status Restrukturisasi i Hi,utang (sesuaii Perme l n Keu)es persetujuan Menteri Keuangan Status Kerjasama Kepengusahaan Sertifikasi Sistem Manajemen Mutu (Seri ISO) -

Kurang Sehat

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1

2. Pengumpulan Data-ata Data-data %ang digunakan untuk menghitung nilai kinerja seperti %ang diperlihatkan pada tabel 1& meliputi) Data Keuangan •

!ap"ran Nera#a Tabel . $era(a K#mparati

NO

I

II

URAIAN

PER 31 DESEMBER 2012

AKTI VA LANCAR Kas Dan Bank Deposito Piutang Rekening Air Piutang Rekening Non Air Penyisihan Piutang Usaha Piutang Ragu-ragu Piutang Pajak Piutang Pinjaman Pegawai Persediaan Bahan Kimia Persediaan ATK dan Cetakan Persediaan Bahan Instalasi Persediaan Bahan Operasi Lainnya Biaya Dibayar Dimuka

338.169.399,00 4.144.459.273,00 7.375.000,00 (2.951.897.777,00) 54.094.000,00 2.818.335,00 412.710.503,00 2.365.000,00 9.425.943,00

540.935.263,00 4.595.530.256,00 12.064.000,00 (1.342.229.633,00) 74.729.000,00 9.114.150,00 501.913.768,00 1.564.000,00 9.425.943,00

Jumlah Aktiva Lancar

2.019.519.676,00

4.403.046.747,00

125.883.808,00 2.269.834.759,00 3.567.845.393,00 4.922.966.951,00 13.667.463.957,00 1.929.049.168,00 26.483.044.036,00 (1.530.946.623,00) (2.688.906.984,00) (3.533.009.114,00) (10.231.479.288,00) (898.769.598,00) (18.883.111.607,00) 7.599.932.429,00

125.883.808,00 2.269.834.759,00 3.579.106.393,00 4.922.966.950,00 13.900.242.572,00 1.969.507.168,00 26.767.541.650,00 (1.628.901.542,00) (2.800.181.911,00) (3.779.259.626,00) (10.690.074.698,00) (986.995.373,00) (19.885.413.150,00) 6.882.128.500,00

AKTI VA TETAP Tanah dan Penyempurnaannya Instalasi Sumber Air Instalasi Pompa Instalasi Pengolahan Air Instalasi Transmisi dan Distribusi Instalasi Umum Bangunan/Gedung Peralatan dan Perlengkapan Kendaraan/Alat Pengangkut Inventaris/Perabot Kantor Akumulasi Penyusutaan Akumulasi Penyusutaan Akumulasi Penyusutaan Akumulasi Penyusutaan Akumulasi Penyusutaan Akumulasi Penyusutaan Akumulasi Penyusutaan Akumulasi Penyusutaan Akumulasi Penyusutaan

Instalasi Sumber Air Instalasi Pompa Instalasi Pengolahan Air Instalasi Transmisi dan Distribusi Instalasi Umum Bangunan/Gedung Peralatan dan Perlengkapan Kendaraan/Alat Pengangkut Inventaris/Perabot Kantor

Nilai Buku Aktiva Tetap III


AKTIVA LAIN-LAIN Bahan Instalasi Aktiva Tetap Tidak Berfungsi Pembayaran dimuka Pembagian Laba Kepada PEMDA JUMLAH AKTIVA LAIN-LAIN JUMLAH AKTIVA

9.619.452.105,00

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 

11.285.175.247,00

NO IV

URAIAN


KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Hutang Usaha

1,043,885,775.00

817,567,975.00

Hutang Non Usaha

110,026,327.00

17,195,000.00

Pendapatan Diterima Dimuka

56,344,747.00

56,344,747.00

Hutang Pajak

2,111,528.00

2,896,042.00

Kewajiban Jangka Panjang yg telah Jatuh Tempo

62,188,701,376.00

67,617,208,424.00

Hutang Bunga Hutang Iuran Pensiun Kewajiban Jangka Pendek Lainnya

491,675,241.00 -

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek V

VI

V II


-

63,892,744,994.00

68,511,212,188.00

Pinjaman Dalam Negeri

1,630,914,005.00

543,638,002.00

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

1,630,914,005.00

543,638,002.00

65,523,658,999.00

69,054,850,190.00

2,370,892,745.00 2,446,712,900.00 5,930,119,605.00

2,370,892,745.00 2,446,712,900.00 5,930,119,605.00

Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban Lain - Lain Cadangan Dana Meter Uang Jaminan Langganan Jumlah Kewajiban Lain - lain JUMLAH KEWAJIBAN EKUI TAS Kekayaan Pemda yang Dipisahkan Penyertaan Pemerintah Pusat yang Telah Ditetapkan Penyertaan Pemerintah Pusat yang Belum Ditetapkan Modal Modal Hibah Saldo Laba ( Rugi) Tahun Sebelumnya Saldo Laba ( Rugi) Tahun Berjalan Jumlah Ekuitas JUMLAH PASSIVA

64,863,728.00 (58,011,413,564.00) (8,705,382,308.00) (55,904,206,894.00)

64,863,728.00 (60,679,316,561.00) (7,902,947,360.00) (57,769,674,943.00)

9,619,452,105.00

11,285,175,247.00

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. "

•

!ap"ran !a$a%&ugi Tabel ". /ap#ran /aba0ugi K#mparati

KODE I.

URAIAN

TAHUN 2012

TAHUN 2013

PENDAPATAN PENDAPATAN OPERASIONAL PENDAPATAN PENJUALAN AIR Harga Air

Air Tanki

-

-

417,219,000

432,753,000

Beban Tetap

6,340,500

247,000

736,818,009 436,022,050

521,425,416 306,900,000

Pendapatan Sewa Instalasi

-

Pendapatan Penyambungan Kembali

Pendapatan Denda Pendapatan Penggantian Meter Air

-

38,930,000

10,900,000

35,206,821

16,867,087

57,500,000

79,964,800

Pendapatan Ganti Nama

-

-

Pendapatan Formulir

-

-

Pendapatan Non Air Lainnya JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL JUMLAH PENDAPATAN

169,159,138

106,793,529

10,602,868,487

11,129,032,639

4,784,558

455,016,879

10,607,653,045

11,584,049,518

19,313,035,353 5,060,924,846

19,486,996,878 5,418,888,415

BEBAN Beban Operasional Beban Pegawai Beban Listrik

1,803,772,119

1,992,961,576

Beban BBM

72,780,000

168,411,000

Beban Pemakaian Bahan Kimia

681,505,000

697,615,000

291,200,095

Beban Pembelian Air Curah/ Air Baku Beban Pemeliharaan

-

Beban Pemakaian Bahan Pembantu

-

442,009,860 -

Beban Pinjaman/ Keuangan

8,034,416,077

8,531,466,912

Beban Penyusutan/ Penyisihan/ Amortisasi

2,206,079,411

1,192,007,044

1,162,357,805

1,043,637,071

19,313,035,353

19,486,996,878

Kerugian Penurunan Nilai

-

Beban Operasional Lainnya Jumlah Beban Operasional Beban Non Operasional III.

10,607,607,223 10,174,607,223

Jasa Administrasi

PENDAPATAN NON AIR Pendapatan Sambungan Baru

II.

9,866,050,478 9,442,490,978

-

LABA/RUGI SEBELUM PAJAK Pendapatan Lain-Lain

Biaya Lain-lain Pajak Penghasilan LABA/RUGI SETELAH PAJAK

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. *

(8,705,382,308)

-

(7,902,947,360)

-

-

-

-

(8,705,382,308)

(7,902,947,360)

•

!ap"ran Arus Kas Tabel *. /ap#ran Arus Kas

NO I

URAIAN ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI Laba/ (Rugi) Bersih Koreksi Laba (Rugi) Tahun lalu Penyusutan Aktiva Tetap Penyisihan Piutang Laba Tahun Lalu Laba/(Rugi) Operasi sebelum perubahan modal kerja

Perubahan Modal Kerja (Kenaikan)/Penurunan Piutang Usaha (Kenaikan)/Penurunan Piutang Pegawai (Kenaikan)/Penurunan Persediaan Kenaikan/(Penurunan) Hutang Usaha Kenaikan/(Penurunan) Hutang Lainnya Kenaikan/(Penurunan) Hutang Non Usaha Kenaikan/(Penurunan) Hutang Pajak Kenaikan/(Penurunan) Piutang Kepada Pegawai Kenaikan/(Penurunan) Hutang PSL Dana Pensiun Kenaikan/(Penurunan) Kewajiban Iuran Pensiun Kenaikan/(Penurunan) Pendapatan Diterima Dimuka Kenaik an/(Penurunan) Hutang Jangka Panjang Jatuh Tempo Kenaikan/(Penurunan) Hutang Bunga Atas Hutang PSL Kenaikan/(Penurunan) Hutang Bunga Ka s Be rsi h di pe rol eh da ri (di gun aka n untuk) Ke gi ata n Ope ra si II.

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI (Pengadaan)/Pengurangan Instalasi Transmisi dan Distribusi Pengurangan (Penambahan) Aset Tetap (Pengadaan)/Pengurangan Instalasi Pompa (Pengadaan)/Pengurangan Bangunan Gedung Kantor (Kenaikan)/Penurunan Bahan Instalasi (Kenaikan)/Penurunan Aktiva Dalam Penyelesaian Jumlah arus kas dari aktivitas investasi

III.

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan/(Penurunan) Hutang PSL Dana Pensiun Kenaikan/(Penurunan) Hutang kepada Dep. Keuangan Kenaikan/(Penurunan) Uang Jaminan Langganan Kenaikan/(Penurunan) Cadangan Dana Meter Kenaikan/(Penurunan) Modal Hibah Kenaikan/(Penurunan) Modal Pemerintah Daerah Kenaikan/(Penurunan) Pinjaman Pemerintah Pusat Penurunan Rugi Bersih Belum Dibagi

TAHUN 2012

TAHUN 2013

(8,705,382,308) -

(7,902,947,360) 6,037,479,312

1,053,555,279 1,152,524,132 (6,499,302,897)

1,002,301,545 (1,609,668,144) (2,472,834,647)

(309,912,396) (129,437,520) 33,256,800 (362,894,640) (256,697) (100,000,000) 1,087,276,003 8,034,416,077 8,252,447,627

(455,759,983) (115,333,080) (226,317,800) (92,831,327) 784,514 (491,675,241) 1,087,276,003 4,341,231,045 4,047,374,131

1, 753, 144, 730

1,574,539,484

(353,739,900) -

(284,497,615) -

(353,739,900)

(284,497,615)

(1,087,276,003) -

(1,087,267,003) -

(1,087,276,003)

(1,087,267,003)

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas

312,128,827

202,774,866

Kas dan Setara Kas Awal Periode

26,040,572

338,169,399

Kas dan Setara Kas Akhir Periode

338,169,399

540,944,265

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. '

Tabel '. Perhitungan 2eban 3perasi No. I

URAIAN

2012

BEBAN OPERASIONAL Beban Instalasi Sumber/Pompa - Beban Pegawai Sumber/pompa

230,220,140

290,237,755

- Beban Bahan Bakar

59,580,000

151,611,000

- Beban Listrik

955,795,748

1,069,964,794

- Beban Pemeliharaan

51,816,900

130,614,550

860,000

-

-

-

- Rupa-rupa Beban Instalasi Sumber/Pompa - Beban Pem. Bahan Pembantu - Beban Penyusutan Sumber/Pompa

226,398,031

Jumlah Beban Instalasi Sumber/Pompa Beban Instalasi Pengolahan - Beban Pegawai - Beban Pembeliaan bahan kimia

209,229,845 1,524,670,819

1,851,657,944

474,191,411 -

-

681,505,000

697,615,000

- Beban Bahan Pembantu

479,963,497

- Beban Pembelian Air Curah

-

- Beban Listrik

-

- Beban Bahan Bakar - Beban Pemeliharaan Inst. Pengolahan Air

- Rupa-Rupa Beban Inst. Pengolahan Air

15,600,000

21,375,000

- Beban Penyusutan Inst. Pengolahan Air

246,384,751

246,250,513

Beban Instalasi Transmisi dan Distribusi - Beban Pegawai Transimisi/Distribusi

6,597,600

6,916,000

Jumlah Beban Instalasi Pengolahan Air

1,424,597,162

- Beban Bahan

II

2013

1,451,801,610

703,011,657

586,347,452

-

-

- Beban Listrik

839,238,480

911,385,100

- Beban Bahan Bakar

13,200,000

16,800,000

- Beban Pemeliharaan Inst. Transmisi/Distribusi

139,211,775

198,058,360

- Rupa-Rupa Beban Operasi

1,200,000

1,920,000

- Beban Penyusutan Inst. Trans/Distr

490,854,953

458,595,411

Jumlah Beban InstalasiTrans/Distr

2,186,716,865

2,173,106,323

Total Beban Langsung

5,135,984,846

5,476,565,877

Beban Tidak Langsung Beban Administrasi dan Umum - Beban Pegawai

3,653,501,638

4,062,339,711

- Beban Kantor

246,035,159

253,480,997

- Beban Hubungan Pelanggan

112,009,419

127,665,598

- Beban Penelitian dan Pengembangan - Beban Keuangan/Beban htng jngk pjg.

1,267,779,552 -

20,500,000 -

- Beban Pemeliharaan

-

-

-

189,705,500

-

-

- Rupa-Rupa Beban Umum

554,765,258

397,441,584

- Rupa-Rupa Beban Umum Lainnya

194,942,510

211,546,779

- Beban Pemeliharaan Adm dan Umum

-

106,739,350

- Beban Bunga - Beban Keuangan

8,034,416,077

8,531,466,912 -

- Biaya Lain-lain

23,683,350

21,318,795

- Biaya Penyusutan Umum

89,917,544

88,225,775

-

-

- Beban Penyisian Piutang Usaha - Beban Amortisasi

- Penyusutan Amortisasi Instalasi Non Pabrik Jumlah Beban Administrasi dan Umum TOTAL BEBAN OPERASI

14,177,050,507

14,010,431,001

19,313,035,353

19,486,996,878

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 

Tabel . Perhitungan Tari ata-rata TARIF RATA-RATA 2013 I PENDAPATAN AIR

=

1 Harga Air

=

Rp 10,174,854,223

2 Lain-lain (Adm, Sewa Meter, Tangki)

=

Rp

Rp 10,607,607,223

432,753,000

Terdiri Atas a. Pelanggan Domestik 1 Rumah Tangga Kelompok A

3,612 M3 x

Rp

2,238.36

=

Rp

8,084,940

Kelompok B

207,900 M3 x

Rp

2,658.17

=

Rp

552,632,900

Kelompok C

564,670 M3 x

Rp

2,907.93

=

Rp

1,642,022,440

Kelompok D

1,025,770 M3 x

Rp

3,202.64

=

Rp

3,285,173,390

Kelompok E

266,716 M3 x

Rp

4,488.63

=

Rp

1,197,189,150

Rp

6,685,102,820

Sub Jumla h Pe la ngga n Dome stik

2,068,668 M3

b. Pelanggan Non Domestik Sosial Umum

7,736 M3 x

Rp

667.62

=

Rp

5,164,740

Sosial Khusus

119,090 M3 x

Rp

888.54

=

Rp

105,816,670

Niaga Kecil

277,881 M3 x

Rp

5,457.69

=

Rp

1,516,587,185

Niaga Besar

99,384 M3 x

Rp

6,807.34

=

Rp

676,540,490

Industri Kecil

2,029 M3 x

Rp

8,202.24

=

Rp

16,642,350

Industri Besar

8,940 M3 x

Rp

10,121.19

=

Rp

90,483,474

413,135 M3 x

Rp

2,590.59

=

Rp

1,070,261,494 2,600,000

Instansi Pemerintah/ABRI Tangki Air

65 M3 x

Rp

40,000.00

=

Rp

Materai

- M3 x

Rp

-

=

Rp

5,655,000

Lain-lain (Adm. Perawatan Meter)

- M3 x

Rp

-

=

Rp

432,753,000

=

Rp

3,922,504,403

S ub J um la h P el ang ga n Non Do me sti k

9 28, 260 M3

JUMLAH

2,996,928 M3

Rp 10,607,607,223

II TARIF RATA-RATA Tarif Rata-rata (Rp./M3)

Rp 10,607,607,223

/

2,996,928 M3

=

3,539.49

III PEMAKAIAN RATA-RATA : a. Pelanggan Domestik 1 Rumah Tangga Kelompok A

3,612 M3/

10 Jumlah Pelanggan

=

361.20 M3

Kelompok B

207,900 M3/

952 Jumlah Pelanggan

=

218.38 M3

Kelompok C

564,670 M3/

2,802 Jumlah Pelanggan

=

201.52 M3

Kelompok D

1,025,770 M3/


=

206.14 M3

Kelompok E

266,716 M3/


=

187.43 M3

Sub Jumla h Pe la ngga n Dome stik

2,068,668 M3


b. Pelanggan Non Domestik Sosial Umum

7,736 M3/

13 Jumlah Pelanggan

=

595.08 M3

Sosial Khusus

119,090 M3/


=

726.16 M3

Niaga Kecil

277,881 M3/


=

260.68 M3

Niaga Besar

99,384 M3/


=

351.18 M3

Industri Kecil

2,029 M3/

6 Jumlah Pelanggan

=

338.17 M3

Industri Besar

8,940 M3/

33 Jumlah Pelanggan

=

270.91 M3

Instansi Pemerintah/ABRI

413,135 M3/


=

1,022.61 M3

Tangki Air

65 M3/

- Jumlah Pelanggan

=

- M3

S ub J um la h P el ang ga n Non Do me sti k

9 28, 260 M3


2,996,928 M3


JUMLAH Per Pelanggan Tiap Tahun

=

Per Pelanggan Tiap Bulan

=

Pelanggan Rumah Tangga/Domestik Tiap Tahun

=

247.03 (m3/Pelanggan/Tahun) 20.59 (m3/Pelanggan/Bulan) 203.55 (m3/Pelanggan RT/Tahun)

Pelanggan Rumah Tangga/Domestik Tiap Bulan

=

16.96 (m3/Pelanggan RT/Bulan)

Tiap orang (untuk pelanggan RT) tiap tahun

=

33.92 (m3/Orang/Tahun)

Tiap orang (untuk pelanggan RT) tiap hari

=

92.94 (Liter/Orang/Tahun)

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. +

Tabel +. Perhitungan Tari 56 75ull 6#st e(#ver%8 TARIF FULL COST RECOVERY 2013 Beban Operasional: Beban Pegawai

Rp

5,418,888,415

Beban Listrik

Rp

1,992,961,576

Beban BBM

Rp

168,411,000

Beban Pemakaian Bahan Kimia

Rp

697,615,000

Beban Pembelian Air Curah

-

Beban Pemeliharaan

Rp

442,009,860

Beban Pemakaian Bahan Pembantu

-

Beban ATK dan Barang Cetakan

-

Beban Kantor

-

Beban Promosi

-

Beban Pinjaman

Rp

8,531,466,912

Beban Pajak dan Retribusi

-

Beban Penyisihan Piutang

Rp

189,705,500

Beban Penyusutan

Rp

1,002,301,544

Kerugian Penurunan Nilai

-

Beban Usaha Lainnya

Rp

JUMLAH Beban USAHA

1,043,637,071

Rp 19,486,996,878

Harga Pokok Air NRW Standar: Jumlah Beban

=

Jumlah Produksi - (%NRW standar*Jumlah Produksi)

Rp 19,486,996,878 M3

3,517,724

=

Rp/M3

=

Rp 19,486,996,878

5,539.66

Harga Pokok Air NRW Riil: Jumlah Beban Jumlah Produksi - (%NRW Riil*Jumlah Produksi)

M3

3,117,143

=

Rp/M3

=

Rp 9,953,228,422

6,251.56

Harga Pokok Air O&M: Jumlah Beban - Biaya Penyusutan/Amortisasi - Biaya Bunga Jumlah Produksi - (%NRW Riil*Jumlah Produksi)

M3 =


Rp/M3

3,117,143 3,193.06

Tabel 4. Perhitungan :umlah Pendapatan ekening Air No.

2013

Kelompok Tarif Pema kaia n Air/m3

Jumlah Pendapa tan Air

I

Pendapatan Air

1

Kelompok A

3,612 Rp

8,084,940

2

Kelompok B

207,900 Rp

552,632,900

3

Kelompok C

564,670 Rp

1,642,022,440

4

Kelompok D

1,025,770 Rp

3,285,173,390

5

Kelompok E

266,716 Rp

1,197,189,150

6

Sosial Umum

7,736 Rp

5,164,740

7

Sosial Khusus

119,090 Rp

105,816,670

8

Niaga Kecil

277,881 Rp

1,516,587,185

9

Niaga Besar

99,384 Rp

676,540,490

10

Industri Kecil

2,029 Rp

16,642,350

11

Industri Besar

8,940 Rp

90,483,474

12

Instansi Pemerintah/ABRI

413,135 Rp

1,070,261,494

13

Tangki Air

65 Rp

2,600,000

14

Materai

- Rp

5,655,000

15

Lain-lain (Adm. Perawatan Meter)

- Rp

432,753,000

Jumlah

2,996,928 Rp

10,607,607,223

Jumlah Penerimaan Rek Air

10,156,536,240

Keterangan' :umlah penerimaan rekening air memiliki angka %ang berbeda dengan jumlah pendapatan rekening air karena merupakan penerimaan tunai.


Data Te(nis •

Data Pr"u(si an Distri$usi Tabel 9. Pr#duksi dan Distribusi

TAHUN 2013

PRODUKSI DAN DISTRIBUSI Sumber air baku Kapasitas produksi terpasang Kapas it as Terpas ang yang tidak dapat termanfaatk an Kapasitas produksi riil Kapasitas Produksi Menganggur (Idle) Jumlah Volume Produksi 2010 (rill) Pemakaian untuk proses produksi (NRW Produksi) Jumlah Volume Distribusi Air yang Terjual tahun 2011 Air Tanpa Rekening/Kehilangan (NRW Distribusi)

6,149,520 1, 410,725 4,738,795 341,640 4,397,155 169,579 4,227,576 2,996,928 1,230,648

% Kehilangan air dari produksi ke distribusi (volume produksi - volume distribusi/volume produksi)

3.86%

% Kehilangan air dari distribusi ke keran pelanggan (volume distribusi - volume terjual/volume distribusi)

29.11%

M3 M3 M3 M3 M3 M3 M3 M3 M3

195 45 150 11 139 5 134 95 39

l/d l/d l/d l/d l/d l/d l/d l/d l/d

Tabel 1!. Data Teknis Pela%anan No 1

Komponen Jam Operasi Layanan

24

Waktu Distribusi Air Ke Pelanggan dalam 1 tahun 2

Tekanan Air

8,760 40%

Jumlah Pelanggan yang dilayani dengan tekanan > 0.7 bar Jumlah Pelanggan 3

Tahun 2013

4,913 12,132

Jumlah Meter Air yang diganti/Kalibrasi Jumlah Meter Air yang diganti tahun yang bersangkutan

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1!

2% 303

Tabel 11. 6akupan Pela%anan

No

Komponen

Tahun 2013

1

Jumlah Penduduk

252,254 Jiwa

2

Jumlah Penduduk di Wilayah Pelayanan

153,692 Jiwa

3

Jumlah Penduduk Terlayani

69,072 Jiwa

4

Cakupan Pelayanan

45%

5

Tingkat Pengaduan

83%

Jumlah Keluhan 6

1,184

Jumlah Keluhan yang Terselesaikan

981

Kualitas Air

57%

Jumlah uji kualitas yang memenuhi syarat

216

Jumlah yang diuji

376

Banyaknya sampel yang harus diuji 7

Volume air yang terjual

2,996,928 M3

8

Jumlah Pelanggan tahun lalu

11,795 Pelanggan

Data Sum$er Da)a Manusia Tabel 1. Aspek Sumber Da%a Manusia

No

1

Komponen

Rasio Jumlah Pegawai - Jumlah Pegawai

2

16.16 196

- Jumlah Pelanggan

12,132

Rasio Diklat Pegawai

52.55%

- Jumlah Pegawai yang Mengikuti Diklat 3

Tahun 2013

Beban Diklat

103 1.81%

- Jumlah Beban Diklat - Jumlah Beban Pegawai

97,820,000 5,418,888,415

*. Cara Per+itungan Nilai Kinerja 6ara mengitung nilai kinerja untuk PDAM X didasarkan pada data-data seperti %ang ter(antum pada tabel  sampai dengan tabel 1 dengan menggunakan langkah %ang dijelaskan pada bab * dari buku petunjuk teknis ini. ekapitulasi perhitungan nilai kinerja PDAM X ini diperlihatkan pada tabel-tabel berikut. Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 11

Tabel 1". Perhitungan $ilai Kinerja Aspek Keuangan NO

INDIKATOR

RUMUS

PENILAIAN

Laba Bersih Setelah Pajak Jumlah Equity

(7,902,947,360.00) X 100%= (57,769,674,943.00)

NILAI

BOBOT INDIKATOR

BOBOT

13.68%

1

0.055

0.055

KONDISI

ASPEK KEUANGAN 1

REN TABILIT AS a. Return On Equity

b. Ratio Operasi

2

LIQUIDIT AS a. Cash Ratio

b. Efektifitas Penagihan

3

SOLVABILITAS

Biaya Operasi Pendapatan Operasi

Kas+Setara Kas Utang Lancar Jumlah penerimaan rek air Jumlah rek air Jumlah aktiva Jumlah utang TOT AL BOBOT KINERJA KEUANGAN

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1

19,486,996,878.00 11,129,032,639.00

=

1.75

1

0.055

0.055

540,935,263 68,511,212,188

X 100%=

0.79%

1

0.055

0.055

10,156,536,240.00 10,607,607,223.00

X 100%=

95.75%

5

0.055

0.275

11,285,175,248 69,054,850,190

X 100%=

16.34%

1

0.03

0.03 0.47

Tabel 1*. Perhitungan $ilai Kinerja Aspek Pela%anan NO

INDIKATOR

NILAI

BOBOT INDIKATOR

BOBOT

44.94%

3

0.05

0.15

X 100%=

2.86%

1

0.05

0.05

X 100%=

83%

5

0.025

0.125

216 X 100%= 376

57.45%

3

0.075

0.225

16.96

2

0.05

0.1

RUMUS

PENILAIAN

KONDISI

Jumlah penduduk yang terlayani Jumlah penduduk dalam wilayah kerja PDAM

69,072 153,692

X 100%=

Jumlah Pelanggan Tahun ini- Jumlah Pelanggan Tahun lalu Jumlah Pelanggan Tahun Lalu

337 11,795

Jumlah Pengaduan Selesai Jumlah Pengaduan

981 1,184

ASPEK PELAYANAN 1

Cakupan pelayanan teknis

2

Pertumbuhan pelanggan (%/ tahun)

3

Tingkat penyelesaian aduan

4

Kualitas air pelanggan

Jumlah uji kualitas yang memenuhi syarat Jumlah yang di uji

5

Konsumsi air domestik

Jumlah air yang terjual domestik Jumlah pelanggan domestik TOTAL BOBOT KINERJA PELAYANAN

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1"

2,068,668 10,163

=

0.7

Tabel 1'. Perhitungan $ilai Kinerja Aspek 3perasi#nal NO

INDIKATOR

PENILAIAN

RUMUS

KONDISI

NILAI

BOBOT INDIKATOR

BOBOT

ASPEK OPERASI 1

Efisiensi Produksi

Volume produksi Riil Kapasitas Terpasang

4,397,155 6,149,520

X 100%=

71.50%

3

0.07

0.21

2

Tingkat kehilangan air

Kehilangan Produksi (NRW Produksi) Volume Distribusi air

1,230,648 4,227,576

X 100%=

29.11%

4

0.07

0.28

3

Jam operasi layanan

24.00

5

0.08

0.4

4

Tekanan air pada sambungan pelanggan

Jumlah pelanggan dengan tekanan> 0.7 bar Jumlah pelanggan

4,913 12,132

X 100%=

40.50%

3

0.065

0.195

5

Penggantian / kalibrasi meter air pelanggan

Jumlah meter air yang di ganti dan atau dikalibrasi pada tahun bersangkutan Jumlah pelanggan

303 12,132

X 100%=

2.50%

1

0.065

0.065

Waktu distribusi air ke pelanggan dalam 1 tahun 365

TOTAL BOBOT KINERJA

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1*

8,760 365

=

1.2

Tabel 1-. Perhitungan $ilai Kinerja Aspek Sumber Da%a Manusia NO

INDIKATOR

PENILAIAN

RUMUS

NILAI

BOBOT INDIKATOR

BOBOT

16.16

1

0.07

0.07

KONDISI

ASPEK SDM 1

Ratio pegawai terhadap langganan

2

Ratio diklat pegawai (peningkatan kompetensi)

3

Ratio biaya diklat

Kota Jumlah pegawai jumlah pelanggan Jumlah pegawai yang ikut diklat Jumlah pegawai Biaya diklat pegawai Jumlah biaya pegawai TOT AL BOBOT KINERJA

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1'

196 12,132

x1000=

103 196

X 100%=

52.55%

3

0.04

0.12

97,820,000 5,418,888,415

X 100%=

1.8%

1

0.04

0.04

0.23

,. Pr"ses Analisis Kinerja PDAM X Pr#ses analisis kinerja terhadap PDAM X dilakukan dengan (ara-(ara seperti dijelaskan di dalam bab '. /angkah-langkahn%a meliputi) a. entii(asi ni(at"r Kinerja /ernilai &ena+ /angkah identiikasi terhadap indikat#r-indikat#r kinerja PDAM X bernilai rendah 7nilai 1 dan 8 ditujukan untuk mengumpulkan indikat#r %ang menjadi target analisis. 2erdasarkan langkah ini teridentiikasi seban%ak 4 7delapan8 indikat#r kinerja bernilai 1 dan seban%ak 1 7satu8 indikat#r kinerja bernilai  dengan rin(ian sebagai berikut) •

Aspek Keuangan o

•

Aspek Pela%anan o

•

Pertumbuhan pelanggan dan k#nsumsi air d#mestik

Aspek 3perasi#nal o

•

eturn #n e;uit%& rasi# #perasi& rasi# kas dan s#lvabilitas.

Penggantian dan 7atau8 kalibrasi meter air pelanggan

Aspek Sumber Da%a Manusia o

asi# pega
in(ian hasil identiikasi indikat#r kinerja bernilai rendah ditampilkan pada tabel berikut.

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 1

$. Analisis K"ns"liasi 2erdasarkan hasil identiikasi terhadap indikat#r kinerja %ang memiliki nilai rendah seperti terlihat pada tabel 1+ serta dengan memperhatikan diagram sebab akibat %ang diperlihatkan pada gambar '.1 pada buku petunjuk teknis penilaian kinerja PDAM maka untuk PDAM X ini dapat diketahui bah
•

•

•

$ilai indikat#r return #n e;uit% %ang rendah sangat terkait dengan nilai ekuitas dari PDAM X %ang bernilai negati serta nilai kas dan setara kas %ang juga rendah. $ilai kas dan setara kas %ang rendah tersebut terkait erat dengan beban #perasi#nal %ang tinggi. $ilai kas dan setara kas %ang rendah menjadikan nilai indikat#r rasi# kas %ang rendah pula. 3leh karena itu peningkatan pendapatan serta menurunkan beban #perasi#nal melalui eisiensi dan eektivitas beban akan dapat memberikan dampak signiikan pada peningkatan kinerja indikat#r return #n e;uit%& rasi# #perasi dan rasi# kas, 2eban #perasi#nal %ang lebih tinggi daripada pendapatan membuat PDAM X memiliki nilai indikat#r rasi# #perasi >1. Tinggin%a rasi# #perasi dalam hal ini diakibatkan #leh rendahn%a pendapatan dan tinggin%a bia%a. endahn%a pendapatan ditunjang pula #leh tari PDAM X %ang belum 56, =ndikat#r pertumbuhan pelanggan erat kaitann%a dengan kepuasan pelanggan %ang berk#relasi dengan kualitas air %ang diterima #leh pelanggan serta tingkat pen%elesaian pengaduan. Kepuasan pelanggan berk#relasi pula dengan tingkat k#nsumsi air pelanggan. K#relasi tersebut menunjukkan bah
#. Analisis 0a(t"r Pen)e$a$ •

Aspek Keuangan o

eturn #n e;uit% p#siti tetapi diberi nilai 1 disebabkan #leh) 





o

/aba negati 7rugi8 dan ekuitasn%a pun negati, Kerugian PDAM X pada peri#de evaluasi 7p +&9 mil%ar8 disebabkan #leh tinggin%a beban-beban #perasi#nal terutama beban pinjaman, @kuitas %ang negati disebabkan #leh akumulasi kerugian PDAM X di tahun-tahun sebelumn%a dan nilain%a sudah lebih tinggi dibandingkan dengan nilai asetn%a.

asi# #perasi rendah disebabkan #leh) Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 14













o



•

2elum #ptimaln%a pendapatan PDAM %ang dapat diindikasikan dari rendahn%a v#lume air terjual& kehilangan air %ang belum tervalidasi& penggantian meter air pelanggan rendah& tari belum 56. Tari %ang masih di ba
asi# Kas rendah disebabkan #leh) 

o

2eban #perasi#nal %ang lebih tinggi dibandingkan dengan pendapatan. 2eban-beban #perasi#nal seperti) energi dan bahan kimia %ang dikeluarkan #leh PDAM X se(ara umum lebih tinggi dibandingkan dengan standar bia%a 7ben(hmark8 %ang dihitung #leh 2PPSPAM tahun !1*. Standar bia%a energi %ang eisien adalah p ""!0m" sedangkan bia%a bahan kimia standar adalah p 1!!0m". Sementara bia%a %ang dikeluarkan #leh PDAM X untuk energi adalah sebesar p *9'0m" dan bia%a bahan kimia sebesar p 19'0m".

Kas dan setara kas rendah karena kas %ang dimiliki dipakai untuk memba%ar beban pinjaman, Btang lan(ar PDAM tinggi diakibatkan #leh tinggin%a utang jangka panjang %ang sudah jatuh temp#,

S#lvabilitas rendah disebabkan #leh) 

$ilai aset rendah,



T#tal utang tinggi 7utang lan(ar tinggi8,



Aset %ang ada tidak menghasilkan pendapatan seperti %ang diharapkan.

Aspek Pela%anan o

Pertumbuhan pelanggan rendah disebabkan #leh) 





Mas%arakat masih ban%ak %ang menggunakan sumber air alternati 7sumur b#r8 %ang se(ara visual berkualitas baik 7jernih8, PDAM belum dapat menarik minat mas%arakat untuk berlangganan karena pela%anan dirasa masih belum baik 7belum memenuhi aspek kualitas dan kuantitas8, Keterbatasan dana pengembangan jaringan distribusi membuat PDAM belum bisa menjangkau (al#n pelanggan di
o







•

Pelanggan memiliki sumber air alternati 7sumur b#r8 sehingga membatasi penggunaan air PDAM, Ketika kualitas air PDAM baik 7jernih8& pelanggan menampungn%a ke dalam bak-bak %ang sudah disiapkan dan menggunakan air tersebut seperlun%a, Pelanggan malas menggunakan air PDAM saat kualitasn%a buruk 7keruh8.

Aspek 3perasi#nal o

Penggantian dan 7atau8 kalibrasi meter air pelanggan %ang rendah disebabkan #leh) 





•

K#nsumsi air d#mestik %ang rendah disebabkan #leh)

St#k meter air pelanggan 7baru8 %ang tersedia sedikit karena dana pen%ediaan meter %ang terbatas, PDAM tidak memiliki bengkel meter sehingga tidak ada upa%a untuk melakukan pera
Aspek Sumber Da%a Manusia o

asi# jumlah pega


o

Penerimaan pega
2ia%a diklat terhadap bia%a pega


Ada pengeluaran beban %ang semestin%a bisa di(atat ke dalam p#s beban diklat tetapi dimasukkan ke dalam p#s beban lain, 2eban pega
. Strategi Pening(atan Kinerja PDAM Bntuk meningkatkan nilai kinerja PDAM X dengan dasar hasil analisis seperti diuraikan di atas maka strategi %ang diusulkan meliputi) Pri#ritas =& %aitu pr#gram-pr#gram %ang tidak membutuhkan investasi tetapi memiliki da%a ungkit 7leverage8 tinggi. Adapun pr#gram-pr#gramn%a adalah) •

PDAM X perlu se(ara intensi berk#munikasi dengan pemerintah daerah dan kementerian keuangan untuk mengupa%akan agar pr#ses restrukturisasi utangn%a segera dapat diselesaikan dan men%iapkan kelengkapan pers%aratan %ang diperlukan,

•

Meningkatkan kualitas pela%anan 7perbaikan kualitas dan kuantitas8,

•

Pr#gram pengadaan dan pembelian meter air pelanggan se(ara kredit,

•

Tidak menerima pega
•

3ptimalisasi pendapatan melalui validasi air terjual seperti) r#tasi pemba(a meter& identiikasi pemakaian air C 1! m"0bulan& penertiban sambungan ilegal

Pri#ritas ==& %aitu pr#gram-pr#gram %ang membutuhkan sedikit investasi tetapi memiliki da%a ungkit 7leverage8 tinggi. Adapun pr#gram-pr#gamn%a adalah) •

@isiensi dan eektivitas bia%a& seperti) o

Pengadaan dan pemasangan jar test agar pemakaian bahan kimia 7k#agulan8 menjadi lebih eisien,

o

Pengadaan dan pemasangan (apa(it#r bank untuk unit pr#duksi,

o

Pengadaan dan pemasangan variable speed drive untuk p#mpa distribusi.

•

Penurunan kehilangan air melalui penggantian meter air pelanggan,

•

3ptimalisasi pendapatan melalui validasi air terjual seperti) o

•

Pengadaan dan pemasangan meter induk pr#duksi dan distribusi,

Bsulan pen%esuaian tari,

Bsulan-usulan strategi di atas diasumsikan akan memberikan dampak p#siti sebagai berikut) 18 2ila pr#ses restrukturisasi dapat disetujui dalam
$amun usulan tersebut juga memiliki k#nsekuensi adan%a tambahan bia%a untuk) 18 Pembelian peralatan jar test, 8 Pengadaan dan pembelian alat penghemat listrik 7untuk p#mpa8, "8 Pembelian meter air pelanggan dan meter induk 7pr#duksi dan distribusi8. Bsulan-usulan strategi di atas kemudian disusun besarann%a serta dihitung dampakn%a terhadap kinerja PDAM ke depan melalui penerapan langkah perhitungan pr#%eksi keuangan.

Studi Kasus Petunjuk Teknis Penilaian Kinerja PDAM Hal. 

Petunjuk Teknis Evaluasi Kinerja PDAM - BPPSPAM.pdf

Recommend Documents