PANADERIA Y PASTELE
BASE TRIBUTCAPITULO XV DEL TEXTO UNICO ORDENADO DE LA LE ARTICULO 118 .- SUJETOS NO COMPRENDIDOS LA EMPRESA NO SUPERA LOS 525,000 MIL SOLES EN INGRE ARTICULO 120.- CUOTA APLICABLE SE PAGA 1.5% DE SUS INGRESOS NETOS MENSUALES.
BASE LABORA DECRETO LEGISLATIVO 1086 ES UNA MICROEMPRESA PORQUE SUS VENTAS NO SUPERA LA MICROEMPRESA SOLO OTORGA A SUS TRABAJADORES ESSALUD, VACACIONES, SCTR SEGÚN LO ESTABLECIDO EN
RIA Y PASTELERIA NAPOLITANA S.A.C
ICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA COMPRENDIDOS 25,000 MIL SOLES EN INGRESOS POR LO TANTO PODRA ACOGERSE AL REGIMEN ESPECIAL
S NETOS MENSUALES.
UE SUS VENTAS NO SUPERAN LAS 150 UIT
GA A SUS TRABAJADORES EGÚN LO ESTABLECIDO EN EL DECRETO LEGISLATIVO 1086.
MONOGRAFIA 1.- LA EMPRESA EMPIESA SUS ACTIVIDADES CON EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL 10 380.00 12 400.00 21 820.00 33 1500.00 39 1200.00 40 54.00 42 450.00 50 1396.00 2.-SE REALIZA LA COMPRA DE 50 BOLSAS DE LEVADURA POR 2050 MAS IGV 3.- SE REALIZA LA COMPRA DE 10 SACOS DE HARINA POR 500 MAS IGV 4.- SE CANCELA AL PROVEEDRO LA CANTIDAD DE 450 SOLE S INCLUYENDO IGV 5.- SE VENDE LA CANTIDAD 1151.00 SOLES 6.- SE REGISTRA LA PLANILLA DEL MES DE ENERO 7.- SE CANCELA LA PLANILLA 8.- SE REGISTRA EL RECIBO DE LUZ 9.- SE REGISTRA EL RECIBO DE AGUA 10.- SE CANCELA EL RECIBO DE LUZ 11.- SE CANCELA EL RECIBO DE AGUA 12.- SE COBRA LA CANTIDA DE 400 SOLES DE UNA DEUDA DEL PERIODO ANTERIOR 13.- SE VENDE LA CANTIDAD DE 280 SOLES 14.- SE DEPOSITA AL BANCO LA CANTIDAD DE 300 SOLES 15.- SE REGISTRA EL RECIBO POR HONORARIOS POR EL SERVICIO DE VIGILANCIA 16.-SE CANCELA EL RECIBO E-001 POR 40 SOLES 17 .-SE REGISTRA EL COSTO DE VENTAS 18.- SE REGISTRA EL COSTO DE PRODUCCION 19.- POR LA DEPRECIACION DEL MES 20.- SE REALIZA EL PAGO DE RTIBUTOS PERIODOS ANTERIOR
IO INICIAL
ANTERIOR
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO PRODUCTO: (Materia Prima)
CODIGO:
FER.TI.001673
LÍMITE MÍNIMO: Fecha:
LÍMITE MÁXIMO: ENTRADAS Detalle
Costo Unitario
Cantidad
Costo Total
SALDO INICIAL 4-Jan PRODUCCION 9-Jan COMPRA
50
41
2050
0
0
135
9-Jan FLETE 11-Jan PRODUCCION 14-Jan PRODUCCION
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO PRODUCTO: (Materia Prima) LÍMITE MÍNIMO: Fecha:
CODIGO:
Detalle Cantidad
SALDO INICIAL 4-Jan PRODUCCION 11-Jan PRODUCCION 18-Jan PRODUCCION
10
LÍMITE MÁXIMO: ENTRADAS Costo Costo Unitario Total
50.00
500.00
NOMBRE:
Levadura
SALIDAS
Cantidad
Costo Unitario
SALDO Costo Total Cantidad 3.00
3.00
4.00
40.00
120.00
43.70
174.80 -
COSTO MD
12 2
COSTO MD
40.00
0.00
Costo Total 120.00
-
50.00
41.00
2,050.00
50.00
43.70
2,185.00
46.00
43.70
2,010.20
46.00
43.70
2,010.20
294.80
NOMBRE:
Cantidad
-
Costo Prom Unitario
Harina
SALIDAS Costo Unitario
50.00 50.00
SALDO Costo Total Cantidad 14.00
600.00 100.00 -
700.00
12.00 10.00 10.00
Costo Prom Unitario
50.00
50.00
Costo Total 700.00
600.00 3.00 3.00
EMPRESA: RUC: F.INICIO: F. FIN:
PANADERIA NAPOLITANA SAC 1/2/2015 1/9/2015
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO:
Pan de Piso
MATERIAL DIRECTO FECHA
DETALLE
MANO DE OBRA DI COSTO
FECHA
En Proceso 120.00 09 MES 174.80 600.00 100.00
4-Jan 11-Jan 4-Jan 11-Jan
TOTAL
994.80
A. COSTO DIRECTO UNITARIO (A)
3,447.30 0.69
EN PROCESO proviene del kardex de materia prima
EMPRESA: RUC: F.INICIO: F. FIN:
MELAMUEBLES 10802397441 18/12/201X 18/01/201Y
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO:
ROPERO
MATERIAL DIRECTO FECHA
DETALLE
04 -Set 11 -Set 18 -Set 10-Sep 21-Sep
MANO DE OBRA DI COSTO
FECHA
En Proceso ORDEN NRO.OOO1 ORDEN NRO.OOO2 ORDEN NRO.OOO4 ORDEN NRO.OOO2 ORDEN NRO.OOO2
-
TOTAL
-
15MES
A. COSTO DIRECTO UNITARIO (A)
-
proviene del kardex de materia prima
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. COD. PRODUCTO: CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA:
MANO DE OBRA DIRECTA DETALLE
COSTOS INDIRECTOS COSTO
En Proceso Según Planilla y Prov.
FECHA
2452.50 09 MES
DETALLE
En Proceso LUZ CONSUMO INMED FAGUA CONSUMO INMED FVIGILANCIA CONSUMO INMED FDEPRECIACION
TOTAL TOTAL
2,452.50
B. COSTO INDIRECTO UNITARIO (B)
C. COSTO DE PRODUCCIÓN (A + B) UNITARIO (A+B)
296.00 0.06
rdex de materia prima
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. COD. PRODUCTO: CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA:
COSTOS INDIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA DETALLE
FECHA COSTO
En Proceso Según Planilla y Prov.
04MES
DETALLE
En Proceso LUZ CONSUMO INMED FALQUILER CONSUMO INMED FAGUA CONSUMO INMED FVIGILANCIA CONSUMO INMED FDEPRECIACION
TOTAL TOTAL
C. COSTO DE PRODUCCIÓN (A + B)
rdex de materia prima
B. COSTO INDIRECTO UNITARIO (B)
-
UNITARIO (A+B)
2015_24 5000 UNID
ECTOS COSTO
80.00 56.00 40.00 120.00
296.00
3,743.30 0.75
2012_24 FER.TI.001673 25 UNID
ECTOS COSTO
-
-
-
EMPRESA:
PANADERIA NAPOLITANA SAC
RUC: REG. COMPRAS - MES: Enero FECHA EMISION
FECHA VENC.
TIP DOC
SER
NRO
1
2
54678
1
1
550
1
2
768
14
3
523
14
1
5678
1
4
23
RUC
NOMBRE O RAZON SOCIAL
MON.
T/C
CTA
20132162230
MOLINERA INCA
1
1
602
20178525943
EL TREBOL
1
1
602
1
1
609
20987654329
TRANSPORTES EL CHASQUI SRL
20347847334
Hidrandina
1
1
6361
29904839475
Sedalib
1
1
636
20256789876
Vigilancia y Seguridad
1
1
638
BASE IMPONIB. GRAVADA
OPERAC. NO GRAV.
IGV
TOTAL
2,050.00
369.00
2,419.00
500.00
90.00
590.00
135.00
24.30
159.30
80.00
14.40
94.40
56.00
10.08
66.08 40.00
40.00 2,861.00
507.78
3,368.78
EMPRESA:
MELAMUEBLES
RUC:
PANADERIA NAPOLITANA SAC
REG. Ventas - MES: Enero FECHA EMISION
FECHA VENC.
TIP DOC
SER
NRO
3
1
34
3
1
35
3
1
36
3
1
37
3
1
38
Estimación del Precio de Venta del Pdto. Terminado ESTANTE-LIBRERO
ROPERO
Costo Adq/prod
0.75
0.00
80%
Utilidad ( mc 30 %)
0.15
0.00
20%
Valor Venta
0.90
0.00
100%
0.16
0.00
1.06
0.00
IGV Precio de Vta.
18%
RUC
NOMBRE O RAZON
MON.
T/C
CTA
20315220301
GGGGGGGG
1
1
702
20315220301
AAAAAAAA
1
1
702
20315220301
NNNNNNNN
1
1
702
20315220301
UUUUUUUU
1
1
702
OOOOOOOO
1
1
702
2902390239
BASE IMPONIB. GRAVADA
OPERAC. NO GRAV.
IGV
TOTAL
836.44
150.56
987.00
834.75
150.25
985.00
757.63
136.37
894.00
733.05
131.95
865.00
807.63 3,969.49
-
145.37
953.00
714.51
4684.00
MES:
Jan-15
Planilla
Descuentos al Empleado
Remuneraciones
12.96%
Trabajador
Cargo
Rem. Básica
FERNANDO ALVA
OBRERO
750.00
750.00
JUAN AHON
OBRERO
750.00
750.00
SARA ALVA
OBRERO
750.00
750.00
2,250.00
Asig. Fam
Rem. TOTAL
-
2,250.00
Descto AFP
-
PLANILLA DE REMUNERACIONES y PROVISIONES PANADERIA Y PASTELERIA NAPOLITANA SAC
Descuentos al Empleado
Neto a Pagar
Aportaciones de la Empresa 9%
Rta 5ta
Remuner Neta
-
Essalud
0.75%
Senati
750.00
67.50
750.00
67.50
750.00
67.50
2,250.00
202.50
1.24%
SCTR
-
-
2,452.50
Descto Empleado
Beneficios sociales
Gratific. Ordinaria
Vacac.
Bonificac Ext. Temp. Ley 29351
CTS
AFP de Vacac.
Gratific.
125.00 125.00 125.00 -
-
375.00
-
-
-
-
Beneficios Neto a Pagar
Aportaciones Sobre Beneficios Lab. 9%
Vacac.
Aporte Essalud
CTS
-
-
0.75% Aporte SENATI
1.24% Aporte SCTR
11.25
1.55
11.25
1.55
11.25
1.55
-
-
-
-
-
-
33.75
-
4.65
PANADERIA Y PASTELERIA NAPOLITANA SAC CTA 10 24 12 33 39 40 42 50 61 24 91 79 60 40 42 24 61 61 24 91 79 60 40 42 24 61 61 24 91 79 63 40 42 42 10 91 79 63 40 42 42 10 91 79 63
DETALLE Efectivo Y equivalente de Efectivo Materia Prima Cuentas por cobrar Inmueble, Maquinaria y Equipo Depreciacion Acumulada Tributos Cuentas por Pagar Terceros Capital Variación de Existencias Materia Prima Centro de Costos CICC Compras Tributos Cuentas por Pagar Comerciales Terceros Materia Prima Variación de Existencias Variación de Existencias Materia Prima Centro de Costos CICC Compras Tributos Cuentas por Pagar Comerciales Terceros Materia Prima Variación de Existencias Variación de Existencias Materia Prima Centro de Costos CICC Gastos de Servicios prestados por Terceros Tributos Cuentas por Pagar Comerciales Terceros Cuentas por Pagar Comerciales Terceros efectivo y equivalente Centro de Costos CICC Gastos de Servicios prestados por Terceros Tributos Cuentas por Pagar Comerciales Terceros Cuentas por Pagar Comerciales Terceros Efectivo y equivalente de efectivo Centro de Costos CICC Gastos de Servicios prestados por Terceros
DEBE 380.00 820.00 400.00 1500.00
120.00 120.00 2050.00 369.00 2050.00 174.80 174.80 500.00 90.00 500.00 700.00 700.00 80.00 14.40 94.40 80.00 56.00 10.08 66.08 56.00 40.00
42 42 10 91 79 62 40 41 41 10 91 79 68 39 91 79 10 12 12 40 70 10 12 10 10 69 21 79 91 21 71
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros Cuentas por Pagar Comerciales Terceros Efectivo y equivalente de efectivo Centro de Costos CICC Cargas de Personal Tributos x Pagar Remuneraciones x pagar Remuneraciones x pagar Efectivo y equivalente de efectivo Centro de Costos CICC Valuacion y Deterioro Depreciacion Acumulada centro de costos CICC Efectivo y equivalente de efectivo cuentas por cobrar cuentas por cobrar Tributos x Pagar Ventas Efectivo y equivalente de efectivo cuentas por cobrar Efectivo y equivalente de efectivo Efectivo y equivalente de efectivo Costo de Ventas Productos Terminados CICC centro de costos Productos Terminados Variacion de la produccion almacenada
40.00 40.00 2452.50
2250.00 2452.50 120.00 120.00 400.00 4684.00
4684.00 300.00 3743.30 3743.30 3743.30
39918.46
HABER
1200.00 54.00 450.00 1396.00 por el inventario inicial 120.00 por la salida de materia prima a produccion 120.00
2419.00 por la compra de materia prima 2050.00 por el envio a almacen 174.80 por la salida de materia prima a produccion 174.80
590.00 por la compra de materia prima 500.00 por el envio a almacen 700.00 por la salida de materia prima a produccion 700.00
94.40 por el registro del servicio de luz 94.40 por el pago del servicio de luz 80.00 por la distribucion del gasto
66.08 por el registro del servicio de Agua 66.08 por el pago del servicio de Agua 66.08 por la distribucion del gasto
40.00 por el registro de la vigilancia 40.00 por el pago del servicio 40.00 por el destinodel gasto 202.50 2250.00 por la provicion de la planilla 2250.00 por el pago de la planilla 2452.50 por el destino del gasto 120.00 por la Provicion de la depreciacion 120.00 por el destino del gasto 400.00 por el deposito a la cuenta 714.51 3969.49 por las ventas del mes 4684.00 300.00 por el deposito en la cuenta 3743.30 por el costo de ventas 3743.30 por el cierre del centro de costos 3743.30 por el costo de produccion
39928.54
10.08
CTA 10 12 21 24 33 39 40 41 42 50 60 61 62 63 68 69 70 71 79 91 (en blanco)
Datos Saldos del Mayor Suma de DEBE Suma de HABER Debe Haber 5764.00 2750.48 3013.52 0.00 5084.00 5084.00 0.00 0.00 3743.30 3743.30 0.00 0.00 3370.00 994.80 2375.20 0.00 1500.00 1500.00 0.00 1320.00 0.00 1320.00 483.48 971.01 0.00 487.53 2250.00 2250.00 0.00 0.00 200.48 3659.48 0.00 3459.00 1396.00 0.00 1396.00 2550.00 2550.00 0.00 994.80 2550.00 0.00 1555.20 2452.50 2452.50 0.00 176.00 176.00 0.00 120.00 120.00 0.00 3743.30 3743.30 0.00 3969.49 0.00 3969.49 3743.30 0.00 3743.30 3743.30 3753.38 0.00 10.08 3743.30 3743.30 0.00 0.00 39918.46 39928.54 15930.52 15940.60
Ajustes Debe
Haber
Situacion Financiera Activo Pasivo 3013.52 0.00 0.00 2375.20 1500.00
Estados Resultados
1320 487.53 0 3459.00 1396
3743.30 3743.30
3743.3
3743.3
6888.72 6888.72
6662.53 226.19 6888.72
Estados Resultados Perdida Ganancia
Estados Resultados Perdida Ganancia
2550.00 1555.20 2452.50 176.00 120.00 3743.3 3969.49
5298.5 226.19 5524.69
5524.69 5524.69
3969.49
3743.3 226.19 3969.49
3969.49 3969.49
PANADERIA Y PASTELERIA NAPOLITANA SAC ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31-01-2015 (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO Activo Corriente Efectivo y equival. del efectivo Cuentas por cobrar comerciales Estimación de cob. Dudosa Existencias Total Activo Corriente
3013.52 0.00 0.00 2375.20 5388.72
Activo No Corriente Inversiones Mobiliarias Inm. Maquinaria y equipo Activo Diferido Depreciacón Acumulada Total Activo No Corriente
-1320.00 180.00
TOTAL ACTIVO
5568.72
1500.00
STELERIA NAPOLITANA SAC SITUACION FINANCIERA L 31-01-2015 do en Nuevos Soles) PASIVO Pasivo Corriente Tributos, contraprestac. Y aportes SPS Remun. y Participaciones por pagar Cuentas por pagar comerciales Obligaciones Financieras Total Pasivo Corriente
487.53 0.00 3459.00 0.00 3946.53
PATRIMONIO Capital Resultado Acumulado Utilidad del Ejercicio Total Patrimonio
226.19 1622.19
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
5568.72
1396.00
PANADERIA NAPOLITANA SAC ESTADO DE RESULTADOS AL 31-01-2015 (Expresado en Nuevos Soles) Ventas Costo de Venta Utilidad Bruta Gastos Administrativos Gastos de Venta Utilidad del Ejercicio
NAPOLITANA SAC E RESULTADOS 1-01-2015 en Nuevos Soles) 3969.49 3743.30 226.19 0.00 0.00 226.19
PANADERIA Y PASTELERIA NAPOLITANA SAC ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31-01-2015 (Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVIDADES DE OPERACION Cobranza a los clientes Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pagos de tributos Otros Pagos Relativos a la Actividad Efectivo proveniente de actividades de operación ACTIVIDADES DE INVERSION Ingresos por Venta de Valores Ingresos por venta de inmuebles, Maq. Y E. Otros ingresos relativos a la actividad Pagos por compra de valores Pagos por Compra de Inmuebles,Maq. y Equipo Otros Pagos Efectuados Relat. A la Act. Efectivo y Equivalente de efectivo proveniente de actividades de Inversion ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos por Emisión de Acciones o Nuevos Aportes Ingresos por Préstamos Bancarios a Corto y Largo Plazo Ingresos por Emisión de Bonos Hipotecas y Otros Otros Ingresos de Efec. Relat. A la Actividad Amortización de Préstamo Obtenidos Redención de Emisión de Títulos Valores Pago de Dividendos y otras Distribuciones Otros Pagos Efectuados Relat. A la Act. Efectivo y Equivalente de efectivo proveniente de actividades de Inversion Aumento(Disminuc.)neto del Efectivo Saldo de Efectivo al inicio del año Result. por exposición a la inflación Saldo de Efectivo al final del año
5,084 0 -200 -2,250 0 0 2,634
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
380.00
3,014
LIQUIDACION DEL IGV Y DEL IMPUESTO A L PANADERIA NAPOLITANA SAC Jan-15
VENTAS COMPRAS A PAGAR IMP RENTA
BASE IMPONIBLE 3969.49 2726.00 1.5%
EL IMPUESTO A LA RENTA LITANA SAC IGV 714.51 490.68 223.83 59.54
