ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA Dependencia: ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE AUDITORIA FISCAL NÚMERO 576 Exp.: SAT/45677/ SAT/45677/RRS RRS
de una visita domiciliaria.
R.F.C.AM1991122FJ8 ASUNTO: Se ordena ordena la práctica
Esta Servicios de Administración tributaria, tributaria, en el ejercicio de sus facultades de comprobación comprobació n fiscal, le ordena la presente visita domiciliaria domiciliaria con el objeto o propósito de comprobar el cumplimiento cumplimiento de las disposicion disposiciones es fiscales a que ésta afecta (o) como sujeto directo y como responsab responsable le solidario en materia de las siguientes contribuciones federales: A.- Impuesto sobre sobre la renta (ISR) (ISR) B.- Y los demás que se estimen sean necesarios revisar en el desarrollo de la diligencia. Ahora bien, bien, esta Administración Administración Local de de Auditoría Fiscal Fiscal Número MPE13510 MPE13510266 266 del año 2004, a efecto de ejercer las facultades de comprobación comprobación previstas en el artículo 42, fracción III del Código Fiscal de la Federación; expide la presente orden de vista domiciliaria con fundamento fundamento en los artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; artículos 7 fracción II, IV y demás relativos de la Ley de Servicios de Administrac Administración ión Tributaria, inciso del Acuerdo por el que se señala señala el número, número, nombre, sede sede y circunscripción circunscripción territorial territorial de las Unidades Administrativas Administrativas del Servicio de Administración Tributaria ; autorizando para que la lleven a cabo a los CC. Andrea López Viveros, visitadores adscritos a esta Administración, Administració n, quienes podrán podrán actuar en el desarrollo desarrollo de la diligencia diligencia en forma forma conjunta o separadamente. Se deberán mantener a disposición del personal autorizado en la presente orden, todos los elementos que integran la contabilidad, contabilidad, como son, entre otros: Los libros principales y auxiliares; los registros y cuentas especiales; papeles, discos y cintas, así como otros medios procesales de almacenamiento almacenamiento de datos; los libros y registros sociales, la documentación comprobatoria de sus operaciones; así como proporcionarles todos los datos e informes que el mencionado personal requiera durante la diligencia y que tengan relación con el cumplimiento de las obligacion obligaciones es fiscales objeto de la revisión. Asimismo, se les deberá permitir el acceso al establecimie establecimiento, nto, oficinas, locales, instalaciones, talleres, fábricas, bodegas y cajas de valores. La revisión revisión abarcará el ejercicio fiscal comprendido comprendido del 1 de Enero Enero al 31 de Diciembre del 2004, por el que se hubiera o debió haber sido presentada la declaració declaración n del ejercicio, así como el período transcurrido entre la fecha de terminación de dicho ejercicio y la fecha de entrega de esta orden a la persona con quien se vaya a entender la visita. Tratándose de contribuciones que no se calculan por ejercicios fiscales y consecuentemente no haya obligación de presentar declaración anual, anual, la revisión abarcará abarcará los cinco años inmediatos anteriores anteriores a la fecha de entrega de la presente orden de visita. La visita se llevará llevará a cabo en el lugar o lugares lugares señalados señalados en esta orden orden y en FLORES MAGON NO. 320 Col. SANTA MARIA LA RIVERA, C. P. P. 02230 02230 Distrito Federal. Queda apercibida (o) que de no dar a los visitadores las facilidades necesarias para el
cumplimiento de la presente orden; oponerse a la práctica de la visita o a su desarrollo, y no poner a su disposición todos los elementos que integran su contabilidad, o no proporcionar al personal autorizado en forma completa, correcta y oportuna, los informes, datos y documentos que soliciten para el ejercicio de las facultades de comprobación, se procederá de conformidad con lo dispuesto en el Código Fiscal de la Federación. ATENTAMENTE. SUFRAGIO EFECTIVO. NO REELECCIÓN. El Administrador Local de Auditoría Fiscal Andrea López Viveros. ACTA DE INICIO México Distrito Federal, siendo las 11:00 horas la C. LIC. Andrea López Viveros, identificándose con las credenciales expedidas y autorizadas por la Secretaria de Administración Tributaria con número 12589965 para tal efecto, quien funge como representante y visitador de esta Autoridad para llevar acabo la diligencia; requiriéndose y presentándose al C. LUIS ROBERTO ALVEZ SACHEZ; cerciorándome de su identidad por medio de la credencial de elector presentada por el visitado con folio 15326987, con firma y huella del propietario de la misma, se le hace entrega de la Orden de Visita Domiciliaria girada el día ___________________, y que recibe en mi presencia; requiriéndose y presentando el visitado a dos testigos de su confianza; con su aprobación y aceptación del cargo para fungir como tales en el desarrollo de la diligencia durante el tiempo que dure la misma pudiendo éstos ser sustituidos conforme a lo que establece el Artículo 44 Fracción Tercera, Segundo Párrafo del Código Fiscal de la Federación en vigor, a sus vecinos de nombres JORGE DELGADO MEJORADO y MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA, mexicanos, mayores de edad, ambos con domicilio en la CALLE ANGEL PRADO NUMERO 1445 DE LA COLONIA BURÓCRATAS MUNICIPALES, dándose iniciada la actual diligencia con numero de orden 789/02, en el domicilio señalado para tal efecto, en la CALLE FLORES MAGON NO. 320 Col. SANTA MARIA LA RIVERA, C. P. 02230 Distrito Federal.en el negocio denominado AUTOMOTRIZ FUENTEZ, SA. DE C.V., cerciorándome del domicilio por la exposición de números en el exterior del establecimiento y de la calle al apreciarse el nombre en los letreros indicadores, además de que el visitado cerciora que es el domicilio correcto, a lo que se procede a iniciar la visita en la que el visitado exhibe los libros de contabilidad de los periodos fiscales de los meses de Enero a Abril; después de revisar los anteriores documentos se comprueba de manera fehaciente que el visitado ha realizado el pago oportuno de las contribuciones fiscales comprendidas en los meses de Enero, Febrero, Marzo, así mismo no comprueba que el ejercicio fiscal del mes de Abril ha sido realizado. Para lo que a tal efecto se da por terminada la presente diligencia, cumpliéndose los requisitos contemplados en los Artículos 42 Fracción V, 44, 45, 46, 48, siendo las 17:30 horas del día 29 de Mayo de 2002. LIC. CARLOS AYALA LORA ALFREDO FLORES ORTIZ VISITADOR VISITADO JORGE DELGADO MEJORADO TESTIGOTESTIGO
MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA
ACTA PARCIAL. México Distrito Federal a____________________, siendo las 11:00 horas el LIC. CARLOS AYALA LORA, quien funge como representante y visitador de esta H. Autoridad para llevar acabo la diligencia. Requiriéndose y presentándose el C. LUIS ROBERTO ALVEZ SANCHEZ; requiriéndose y presentando el visitado a dos testigos de su confianza; con su aprobación y aceptación del cargo para fungir como tales en el
desarrollo de la diligencia durante el tiempo que dure la misma pudiendo éstos ser sustituidos conforme a lo que establece el Artículo 44 Fracción Tercera, Segundo Párrafo del Código Fiscal de la Federación en vigor, a sus vecinos de nombres JORGE DELGADO MEJORADO y MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA, mexicanos, mayores de edad, ambos con domicilio en la CALLE ANGEL PRADO No 1445 DE LA COLONIA BURÓCRATAS MUNICIPALES, dándose iniciada la actual diligencia con numero de orden 789/02, en el domicilio en CALLE FLORES MAGON NO. 320 Col. SANTA MARIA LA RIVERA, C. P. 02230 Distrito Federal.en el negocio denominado AUTOMOTRIZ FUENTEZ, SA. DE C.V., a lo que se procede a solicitar la exhibición de los documentos necesarios para corroborar que el pago de las contribuciones comprendidas dentro del mes de Abril del 2004, mostrándome documentos irrelevantes, los cuales no comprueban si el pago correspondiente fue realizado, arrojando los siguientes resultados parciales: QUE RESPECTO DEL PAGO DE LA CONTRIBUCIONE CONTEMPLADA DENTRO DE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y DEMAS APLICABLES A LAS LABORES DE ESTE ESTABLECIMIENTO, MUESTRA SOLAMENTE COPIAS FOTOSTATICAS SIMPLES, QUE DE ACUERDO CON EL ARTICULO 45 TERCER PARRAFO DEL CODIGO FICAL DE LA FEDERACION VIGENTE, DEBE MOSTRAR LOS ORIGINALES CORRESPONDIENTES PARA SU COTEJO, POR LO CUAL SE PROCEDE A DAR TRASLADO PARA QUE EN UN TERMINO DE 20 DIAS PRESENTE LOS DOCUMENTOS ORIGINALES QUE ACREDITEN EL PAGO DE LAS CONTRIBUCIONES DEL MES DE ABRIL DEL 2004, COMO ESTA CONTEMPLADO EN EL ARTICULO 46 FRACCION IV DEL MISMO ORDENAMIENTO JURIDICO, APERCIBIENDOSELE DE QUE SI NO LO HICIERE SE LE TENDRAN POR CONSENTIDOS LOS HECHOS CONSIGNADOS EN ESTA ACTA, para lo que a tal efecto se da por terminada la presente diligencia, cumpliéndose los requisitos contemplados en el Código Fiscal de la Federación actualmente en vigor, siendo las 12:30 horas del día 1 de Junio de 2004. LIC. CARLOS AYALA LORA VISITADOR
ALFREDO FLORES ORTIZ VISITADO
JORGE DELGADO MEJORADO MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA TESTIGOTESTIGO ACTA FINAL México, Distrito Federal a 28 de Junio de 2004, siendo las 12:00 horas el LIC. CARLOS AYALA LORA, quien funge como representante y visitador de esta H. Autoridad para llevar acabo la diligencia. Requiriendo al C. LUIS ROBERTO ALVEZ SÁNCHEZ, el cual se presenta, acompañado de dos testigos de su confianza; con su aprobación y aceptación del cargo para fungir como tales en el desarrollo de la diligencia durante el tiempo que dure la misma pudiendo éstos ser sustituidos conforme a lo que establece el Artículo 44 Fracción Tercera, Segundo Párrafo del Código Fiscal de la Federación en vigor, a sus vecinos de nombres JORGE DELGADO MEJORADO y MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA, mexicanos, mayores de edad, ambos con domicilio en la CALLE ANGEL PRADO No 1225 DE LA COLONIA BURÓCRATAS MUNICIPALES DE ESTA CIUDAD CAPITAL, dándose iniciada la actual diligencia con numero de orden 789/02, en el domicilio ubicado en la CALLE FLORES MAGON NO. 320 Col. SANTA MARIA LA RIVERA, C. P. 02230 Distrito Federal.en el negocio denominado AUOMOTRIZ FUENTEZ, SA. DE C.V., a lo que se procede a solicitar la exhibición de los documentos necesarios para corroborar que el pago de las contribuciones comprendidas dentro del mes de Abril del 2004; se haya efectuado en el periodo otorgado en la ultima acta parcial, al no presentarse ningún documento que acredite que tal pago fue realizado en ese término, arrojando los siguientes resultados: QUE RESPECTO DEL PAGO DE LA CONTRIBUCION CONTEMPLADA DENTRO DE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y DEMAS APLICABLES A LAS LABORES DE ESTE ESTABLECIMIENTO, TENIENDOSE
POR CONSENTIDOS LOS HECHOS CONSIGNADOS EN LA ULTIMA ACTA PARCIAL SEGÚN LO QUE SE DISPONE EN EL ARTÍCULO 46 FRACCIÓN IV PARRAFO TERCERO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN; DETERMINANDOLE ADEMAS AL VISISTADO PARA QUE DENTRO DE LOS 45 DÍAS SIGUIENTES CUMPLA CON LAS CONTRIBUCIONE OMITIDAS Y SUS RESPECTIVOS RECARGOS O QUE INTERPONGA LOS MEDIOS DE DEFENSA QUE A SU DERECHO CONVENGA; establecido lo anterior se da por terminada la presente diligencia, cumpliéndose los requisitos contemplados en el Código Fiscal de la Federación actualmente en vigor, siendo las 12:45 horas del día 3 de Julio de 2004. LIC. CARLOS AYALA LORA ALFREDO FLORES ORTIZ VISITADOR VISITADO JORGE DELGADO MEJORADO MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA T E S T I G O TESTIGO LUIS ROBERTO ALVEZ SANCHEZ VS. SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO ACTA DE NOTIFICACIÓN DE CRÉDITOS | | | | Grupo de Notificación, Requerimiento y Embargo. CREDITO NUM. 2056600 Deudor: AUTOMOTRIZ FUENTEZ S.A. DE C.V. Domicilio: Calle FLORES MAGON NO. 320 Col. SANTA MARIA LA RIVERA , 02230
C. P.
Población y Entidad Federativa: DISTRITO FEDERAL Documento determinante del crédito: Clase: PORMULARIO MULTIPLE DE PAGO. Número: FMP- 1 M13. Fecha: 26 DE ABRIL DE 2005 Concepto: PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS Importe: $ 648,000.00. ACTA DE NOTIFICACIÓN DE CRÉDITOS En México Distrito Federal a las 9:00 horas del día 26 de Abril de 2005 de , el Notificador que suscribe se constituyó en Calle FLORES MAGON NO. 320 Col. SANTA MARIA LA RIVERA y una vez cerciorado de ser el domicilio del deudor del crédito que se detalla en la parte superior de este documento, procedió a notificarle a Ing. Alfredo Flores
Ortiz, en su carácter de ingeniero de la Automotriz Fuentes quien lo acredita con Trabajador de la citada Empresa, la existencia del adeudo mencionado, conforme a los artículos 134, fracción I y 136 del Código Fiscal de la Federación, a quien se le entregó copia autógrafa del documento determinante del crédito, el cual es por ejercicio de contribución del año 2004, así como de la presente acta. Se hace constar que en esta diligencia procedió citatorio, en los términos del artículo 137 del Código citado. EL NOTIFICADOR
EL NOTIFICADO
JUAN SÁNCHEZ LÓPEZ
ALFREDO FLORES ORTIZ,
ACTA DE REQUERIMIENTO DE PAGO Requerimiento y Embargo, de
Grupo de Notificación, Servicio de Administración
Tributaria CREDITO NUM. 2056600. Deudor. AUTOMOTRIZ FUENTEZ S.A. DE C.V. Domicilio: Calle FLORES MAGON NO. 320 Col. SANTA MARIA LA RIVERA, C. P. 02230 Importe del crédito: $648,000.00 Concepto: PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS Recargos a partir del 27 de Abril de 2005 Mandamiento de Ejecución de fecha 26 de Abril de 2005. ACTA DE REQUERIMIENTO DE PAGO (Art. 151 último párrafo del Código Fiscal de la Federación) En México Distrito Federal a las 9:00 horas del día 26 de Abril de 2005, el suscrito Ejecutor quien hace constar que a esta diligencia precedió citatorio en los términos del Artículo 137 del Código Fiscal de la Federación, se constituye en domicilio FLORES MAGON NO. 320 Col. SANTA MARIA LA RIVERA, C. P. 02230 del deudor del crédito arriba citado, con el objeto de dar cumplimiento a lo ordenado en el punto primero del mandamiento de ejecución indicado en la parte superior, entendiendo la diligencia con Alfredo Flores Ortiz en su carácter del Ingeniero de la Automotriz Fuentes S.A. de C.V., que lo acredita con trabajador de la planta, a quien en este momento le requiero para que efectúe el pago del crédito a su cargo dentro de los seis días hábiles siguientes a la fecha en que surta efectos esta notificación, apercibido de que de no hacerla se embargarán bienes de su propiedad suficientes para hacer efectivo el crédito fiscal de referencia y sus accesorios legales, con lo que se da por concluida la presente diligencia, entregándole un ejemplar del mandamiento de ejecución y de esta acta, que firman los que intervinieron. EL EJECUTOR ANDREA LÓPEZ VIVEROS.
LA PERSONA QUE ATENDIÓ LA DILIGENCIA ALFREDO FLORES
