Nueva Esclavitud

José María Arnaiz

LA NUEVA ESCLAVITUD Que expone la verdadera CAUSA DE LAS CRISIS ECONÓMICAS MODERNAS y propone LA SOLUCIÓN:

¡REORDENAR LEGISLATIVAMENTE EL SISTEMA FINANCIERO! Y que delata y explica LA INTRINCADA Y MORBOSA CORRUPCIÓN MONETARIA:

¡CÓMO LA BANCA ESTAFA SISTEMÁTICAMENTE A LOS CIUDADANOS!

Primera edición: marzo de 1995

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© José María Arnaiz, segunda edición, 2005 Primera edición: I.S.B.N.: 84-8198-054-4 Depósito Legal: M-8754-1995

SUMARIO PRÓLOGO AL LECTOR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 NOTA A LA SEGUNDA EDICIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 PREFACIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 LA NUEVA ESCLAVITUD Breve esbozo de la moderna forma de esclavitud, que los banqueros han urdido a expensas de la eficacia social del Sistema Financiero CAPÍTULO I . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 UN SÓRDIDO NEGOCIO Acerca de cómo el genio financiero inventa la Banca como forma invisible de explotación CAPÍTULO II . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 AL AMPARO DE LA LEY, QUE IMPÚDICAMENTE TAN BIEN LES SIRVE De cómo con dinero ajeno y otro simulado los banqueros conquistan la Democracia y la profanan y envilecen CAPÍTULO III . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 UN ENGAÑO SOCIAL ENDÉMICO Crisis bancaria: un nombre para un fraude CAPÍTULO IV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 LOS NUEVOS AMOS Sobre la nueva forma de esclavitud, porque todos servimos a los banqueros, que deciden sobre lo que vaya a ser de nuestras vidas CAPÍTULO V . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 POR EL EGOÍSMO A LA CRISIS De cómo el insaciable egoísmo de los banqueros induce las crisis que caracterizan el ciclo económico CAPÍTULO VI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 HACIA EL NECESARIO FIN SOCIAL DE LA BANCA Acerca de las conclusiones y donde se explica la única forma posible de liberación: ¡Llámese al orden a los banqueros! CAPÍTULO VII . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 OTRAS SUPERCHERÍAS Y TENDENCIAS DE LA BANCA MODERNA Sobre algunas prácticas fraudulentas habituales y acerca de cómo los avances tecnológicos servirán de soporte

CAPÍTULO VIII . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 EL CONTRATO DE PRÉSTAMO Sobre los efectos jurídicos del fraude bancario CAPÍTULO IX . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 UNA SOLUCIÓN: LA VERDAD CIENTÍFICA Que explica cómo sin más que reflejar fielmente en la contabilidad toda la actividad bancaria, se extingue el fraudulento dinero simulado CAPÍTULO X . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118 EL SECRETO BANCARIO Acerca de cómo los banqueros sólo respetan su deber de sigilo cuando les interesa CAPÍTULO XI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123 LA USURA Porque la mejor forma de conservar un pastel y comérselo es prestarlo a interés CAPÍTULO XII . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126 EXTRACTO LEGISLATIVO De ciertos segmentos graciosos de la legislación bancaria vigente CAPÍTULO XIII . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 LA CONSTITUCIÓN Sobre lo que pactaron todos los españoles el 6 de diciembre de 1978 CAPÍTULO XIV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 LA CONVERSIÓN DEMOCRÁTICA DE LA BANCA De cómo ha de regularse el Sistema Financiero a fin de erradicar el sangrante fraude bancario ANEXO A . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 UN EJEMPLO DE LA MAGIA CONTABLE Donde se experimenta con la contabilidad y se constata la alquimia bancaria ANEXO B . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149 DINERO SIMULADO Prueba de existencia y estimación de la cuantía ANEXO C . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152 LOS FALLIDOS DE LA BANCA Un método legal de enriquecimiento injusto al servicio de unos pocos privilegiados

ANEXO D . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155 EUROMERCADOS Y DIVISAS Nuevos métodos de elusión de los controles financieros y fiscales en favor del fraude ANEXO E . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165 MÁS DATOS ANEXO F . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167 ORDEN DE LOS BANCOS Y CAJAS ESPAÑOLES CLASIFICADOS POR DÉBITOS SUPLEMENTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 UN EMBELECO LLAMADO BANESTO La bancocracia ya tiene un líder absoluto: Emilio Botín

PRÓLOGO AL LECTOR s casi seguro que usted, querido lector, sienta la presión de las circunstancias económicas, ahora y puede que en el decurso de toda su vida. En realidad son pocas las personas que consiguen labrarse una existencia acomodada y holgada. La necesidad de dinero, como medio imprescindible para la satisfacción de todas las necesidades de la existencia, y su escasez ocupan a todos en obtenerlo una buena parte del tiempo, y aun así para la mayoría es insuficiente a fin de superarse el natural estado de precariedad que acompaña a casi todos los hombres. La economía monetaria, basada en el dinero, tal cual hoy se concibe, se ha erigido en mecanismo oculto de explotación en beneficio de una clase social aún no reconocida como tal: los banqueros. Quizá no sea apropiado hablar de clase para referirse a este pequeño grupo de ínclitos cleptómanos, pues son poquísimos los que la integran: nunca en la historia de la humanidad menos pocos han expoliado y esclavizado a tantos muchos; y jamás nadie lo ha hecho con igual astucia, desarrollando un método despersonalizado que hace por sí mismo el trabajo ímprobo: la espuria Democracia manipulada y prostituida, la regulación legal, el orden económico, los métodos de contabilidad, etc. trabajan coordinada y eficazmente en provecho de los banqueros. La tramoya jurídico-contable es compleja y difícil de comprender para el público lego en asuntos económicos; sin embargo, es intención del autor alambicar la amalgama de trácalas disfrazadas con términos técnicos, siguiendo el consejo dado a Cervantes por un imaginario buen amigo suyo, que reza de esta manera:

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Procurar que a la llana, con palabras significantes, honestas y bien colocadas, salga vuestra oración y período sonoro y festivo, pintando en todo lo que alcanzáredes y fuere posible vuestra intención; dando a entender vuestros conceptos sin intrincarlos ni escurecerlos.

Y así, sin ambages, desenmascarar a los banqueros, y contribuir en lo que quepa a que la Democracia salga airosa del pandemónium a que le han conducido los Gobiernos que con tanta lenidad y connivencia han tratado lo arcano del mundo de las finanzas. La Banca es depositaria de la confianza social, que le autoriza a crear dinero sin esfuerzo: el llamado dinero bancario, que en realidad es dinero simulado, como se demuestra en este trabajo. Pero la Banca es un ente 6

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abstracto, las decisiones bancarias son adoptadas por personas concretas, aquellas que la controlan, los muñidores del dinero, es decir, los banqueros. Y éstos deciden cuándo, cómo, cuánto y a quién se conceden préstamos, que se concretan en dinero simulado o pseudodinero bajo la forma de depósitos contables, que no se relacionan con dinero efectivo de curso legal, son sólo eso: anotaciones contables; aunque realmente con estos depósitos puedan comprarse bienes reales, y esto es lo mágico del Sistema; pero no hay tal magia, como se comprenderá al final de la lectura, porque realmente el artificio no puede ser más sencillo. Y las decisiones de los banqueros, que tan alta ventaja ostentan respecto a los buenos ciudadanos, que deben ganarse el dinero con trabajo duro, son los seres más corruptos y egoístas que puedan encontrarse, sólo su ambición les ha situado donde están: cualquier persona normal piensa que ¡para ganarse dinero hay que trabajar!; pero los banqueros no, ellos fabrican dinero sin el menor esfuerzo y, además, lo prestan a interés; y así, otros les hacen todo el trabajo. Y no es que los banqueros presten sólo el dinero efectivo que los ciudadanos depositan en los bancos, no es eso; es mucho más increíble: los banqueros crean dinero simulado, sirviéndose de la actividad crediticia; dinero que no responde a efectivo alguno de curso legal, sin el menor esfuerzo por su parte. ¿Cómo lo hacen?, explicarlo es el objeto de este libro; conque después de su lectura usted sabrá quién lo esclaviza y damnifica, y cómo, y entenderá el porqué de su precariedad e inestabilidad existencial. Seguramente mudará su imagen de estos bellacos que son los banqueros actuales, que debieran estar al servicio de todos; y a este fin debe tenderse sin dilación alguna. Los políticos han de hacer su trabajo y conseguir que la Banca y los banqueros sirvan al fin social que justifica su existencia en el marco de una verdadera democracia. Es una constante de la historia universal de la Banca que los banqueros se enriquezcan haciendo indebido uso de la tal concesión legal de crearse dinero simulado. En realidad siempre es lo mismo: los banqueros se dan préstamos a sí mismos, ya sea directa o indirectamente, y muchas veces estos préstamos no se reembolsan y se cargan a fallidos; o se asignan mamandurrias archimillonarias por su trabajo tan escasísimamente meritorio; o montan operaciones fraudulentas de creación artificiosa de plusvalías en compraventas simuladas con fines de enriquecimiento personal; o apoyan aquellas empresas próximas a sus intereses; o financian a los políticos que se pliegan a sus condiciones, convirtiéndolos en sus esbirros. Y todo eso lo hacen a costa de mermar la integridad de las instituciones que dirigen, unas veces truncando sus beneficios, otras conduciéndolas a la bancarrota; y así 7

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producen verdaderos agujeros negros de pérdidas acumuladas, que el resto de los banqueros absorben en silencio y con resignación a fin de que esta miserable conducta no transcienda a la opinión pública: los esclavos han de serlo sin saberlo, ésta es la mejor forma de esclavitud, así no puede haber contestación al Sistema: ¡Los esclavos ignoran que lo son! Probablemente, querido lector, usted sea prestatario de alguna institución bancaria. Seguro que tiene terror a no poder cumplir con sus vencimientos; primero, por temor a perder todo aquello que en garantía haya aportado; y segundo, por pánico al descrédito que ello representaría. Probablemente usted piense que le han otorgado un préstamo en dinero efectivo de curso legal; mas, como comprendería si leyera atentamente las siguientes páginas, eso no es así: todo préstamo concedido por cualquier institución financiera en realidad es dinero simulado por la contabilidad, sólo una fracción mínima, menos de la quinta parte, es dinero de verdad; el resto lo crea el banco en el mismo momento en que a usted le concede el crédito; sin embargo, usted habrá aportado garantías reales que aseguren la restitución total de aquél, y también deberá pagar intereses al banco; y, si por cualquier infausto suceso, usted no pudiera cancelar totalmente la deuda, se vería súbitamente empobrecido y despojado de su patrimonio, sin defensa legal posible, aparecería usted como un apestado con quien no se pueden hacer negocios, porque los informes bancarios negativos, que los banqueros promueven vulnerando impunemente su derecho fundamental y constitucional a la intimidad, le convertirían en un proscrito; casi no tendría ya derecho ni a vivir. Pero, además, esa desgracia que a veces sobreviene sin preverlo y sin saber por qué, es consecuencia del egoísmo de los banqueros, lo que también tendrá usted claro cuando acabe de leer este libro. Así que, si usted se viera en algún momento en la penosa situación de no poderle restituir a un banco alguna deuda contraída con él, piense en todo lo anteriormente dicho: no se sienta un proscrito; primero, porque usted ha sido engañado por el banco, y no al contrario; y segundo, porque la responsabilidad de su situación es seguro que corresponde más al Sistema Bancario que a usted mismo. No se pretende incitar con esto a la rebeldía indiscriminada contra la Banca, se trata sólo de expresar la realidad sin falsos tecnicismos ni eufemismos: los mangantes, los mendaces, los falsarios, los tiranos son los banqueros, que rutinariamente defraudan la confianza de toda la sociedad y la someten a su yugo antidemocrático; cuyos miembros son todos víctimas de ese plan infernal e invisible de esclavitud, instaurado en provecho de muy pocos. La Banca es necesaria en una economía moderna, pero quienes la 8

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dirigen deben rendir cuentas a toda la sociedad y no sólo a los accionistas de las entidades financieras; y ello debe hacerse con la transparencia y claridad que la Democracia preconiza. Lo contrario es tratarnos a todos como incautos, esclavos, ignorantes, mentecatos o inferiores; y esto va contra todo principio democrático de igualdad y vulnera derechos fundamentales de todos los ciudadanos. Así que esto debe cambiarse inmediatamente, pues lo contrario sería persistir en una situación intolerable e insoportable, fuente de confusión, sufrimiento y padecimiento humanos. ¿Qué puede hacerse desde la posición de un sencillo ciudadano para cambiar tan injusta situación? En apariencia, nada; pero no es así: la Democracia y el Estado de Derecho tienden vías que permiten corregir situaciones tan fraudulentas e injustas como la que nos ocupa; aunque para ello es preciso moverse y actuar. Y por tal, al autor de este libro le resulta ya insoportable seguir sin hacer nada al respecto, y sobre todo desde que conoce a fondo la verdad del fraude bancario, camuflado en esa batahola económica, dominada por una barahúnda del conceptos intrincados que casi nadie alcanza a comprender mínimamente; y así se deprime a los honestos ciudadanos, que son tratados a lo zaino como una despreciable caterva, y así se les domina con hábiles añagazas. Estos padres putativos de la Democracia son, en verdad, sus más crueles asesinos. Es, por tanto, ineluctable impulsar las acciones necesarias para extender la Democracia al Sistema Financiero, a fin de lograr el total cumplimiento de la Constitución española y corregir definitivamente el fraude de los banqueros, que tanto sufrimiento engendra; y que definitivamente haga que esta profesión sirva realmente a la sociedad, y se evite el intolerable dominio de estos sicofantes, los más alevosos y pervertidos, que hoy se sirven de la Banca y así esclavizan a todos los ciudadanos. La política es el ejercicio de la verdad, en oposición a la forma de hacer política acostumbrada en los tiempos que corren, forma esta que se acopla a la definición de Beaumarchais: Fingir que se ignora lo que se sabe y fingir saber lo que se ignora; fingir que se entiende lo que no se comprende y no oír lo que se escucha; fingir que se puede más de lo que alcanzan las propias fuerzas; ocultar como un gran secreto lo que no importa esconder; parecer profundo cuando se es vacío; pasar como un personaje por cualquier medio; rodearse de espías y pagar traidores; procurar ennoblecer la pobreza de los medios con la importancia de los fines: he ahí lo que es la política.

Esto no es política, sino felonía, y tampoco lo es servirse de los hombres, haciéndoles creer que se les sirve; ni pensar en la multitud como un número idiota, que recibe pseudolibertad y cede el poder. 9

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El poder cedido por los ciudadanos ha de ser administrado con lealtad. En particular, los asuntos económicos, que giran en torno a dos ejes transcendentales: la política monetaria y la política financiera, deben regirse por criterios vívidamente al servicio del interés general. ¿Quiénes controlan ahora la política monetaria? Pues, considerando que el volumen de billetes y monedas en circulación, emitidos por el Banco de España, es del orden de la décima parte sobre el dinero simulado por los bancos, resulta obvio que son los bancos quienes controlan la oferta monetaria a través del mecanismo del crédito. La vigente situación es equiparable a un sistema monetario que hubiera adjudicado el privilegio de la emisión de billetes de curso legal a unos pocos particulares, sin contraprestación alguna por su parte. ¿No es absolutamente increíble que tal concesión pudiera darse en un sistema democrático? Pues, por increíble que parezca, así sucede con el dinero bancario que simulan los bancos mediante artificios contables y jurídicos muy simples y morbosos, y eso constituye la esencia del engaño que aquí se investiga. ¿Y quiénes dirigen la política financiera? Pues, considerando que son los bancos los que deciden libremente a qué prestatarios financiarán, sin la menor restricción u obligación legal, también son ellos quienes la controlan. ¿No es acaso razonable que el Estado tenga mucho que decir sobre qué sectores, industrias o actividades deben financiarse para cumplir los objetivos de la política económica nacional? El control del Banco de España, del Ministerio de Economía, del Gobierno y, en suma, de los ciudadanos es sólo aparente: son sólo los banqueros quienes dominan tanto la política monetaria como la financiera. Por tanto, si todos los poderes del Estado deben emanar del pueblo, como ordena la Constitución, ¿por qué algo tan transcendental como moneda y finanzas están bajo el yugo de los banqueros? No hay razón que lo justifique, salvo la ignorancia del pueblo, ignorancia debida a la buena fe del ciudadano. Con esta obra se pretende arrojar luz sobre este gravísimo problema, que por su truculencia causa espanto y miedo. Sin embargo, no hay alternativa: ¡Es ineluctable la reordenación legislativa del Sistema Financiero! Madrid, enero de 1995

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NOTA A LA SEGUNDA EDICIÓN

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an pasado ya diez años desde la publicación de la primera versión de La nueva esclavitud y su contenido nuclear, además de permanecer vigente, ha quedado acreditado por el cumplimiento de sus predicciones. Entre otras muchas, durante este tiempo se han cumplido las previsiones relativas a la concentración bancaria o tendencia al banco único y la restricción del efectivo para evitar las crisis clásicas y propiciar la expansión sin límite del crédito. En este período han vuelto a suceder crisis financieras y otros efectos morbosos inducidos por la cleptomanía bancaria. Se analizará al final del capítulo III con especial atención la crisis económica argentina, un país riquísimo sumido en el hambre y la miseria por las asechanzas de los banqueros. También se expondrán al final del capítulo IV los motivos de la vigente burbuja inmobiliaria española, que subyacen en la actividad bancaria y su insidiosa e insaciable ambición. Y se recordarán ciertas retribuciones entre banqueros escandalosamente inmorales en razón de su cuantía tan exagerada, a pesar de su declarada legalidad por los órganos judiciales. Por lo demás nada ha cambiado, parece mentira pero así es. Los métodos de la banca para esclavizarnos a todos siguen siendo idénticos en el fondo, aunque algunas formas se han sofisticado. Para facilitar la apreciación de las predicciones del texto original y su valor científico se utilizan a lo largo del texto dos tipos de letra, aparte de las notas de pie de página. El tipo que corresponde a los suplementos finales de algunos capítulos de esta nueva edición es este mismo con que se escribe la presente nota. Madrid, mayo de 2005

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PREFACIO

LA NUEVA ESCLAVITUD Breve esbozo de la moderna forma de esclavitud, que los banqueros han urdido a expensas de la eficacia social del Sistema Financiero

uando las cosas van mal es cuando la presión de las circunstancias mueve a la búsqueda de las causas inductoras de los problemas. Aunque el progreso de la humanidad sea un hecho, lo cierto es que las cuestiones económicas fundamentales subsisten sin resolverse: el reparto desigual de la riqueza, el aumento del desempleo y, en definitiva, la injusticia social son males que perduran. Se ha derrumbado el modelo de los países comunistas, y ello parece que confirmaría el éxito del modelo occidental, que se caracteriza por el libre mercado y la competencia igualitaria. Pero no se trata de establecer comparaciones; sino de analizar realidades; y lo que se percibe en las llamadas sociedades desarrolladas es que los problemas fundamentales siguen sin resolverse. ¿Por qué?, ¿qué barrera impide que la presunta competencia libre actúe en beneficio de todos?, ¿qué impide a los ciudadanos desplegar todo el potencial de que son capaces?, ¿y qué hace que, queriéndolo todos ellos, no puedan poner a punto un orden económico que permita asegurar el derecho fundamental más importante, después del derecho a la vida: el derecho al trabajo y a una vida digna? Cuando una organización sociopolítica no garantiza tales derechos fundamentales, hay que cuestionarse, al menos, su eficacia; e incidiendo más, cabría preguntarse si no estuviera hecha a medida de ciertos intereses ocultos, y en tal caso, ¿cuáles son esos intereses? En las sociedades desarrolladas se considera que el Sistema Financiero cumple una función social: sirve de mediador entre el ahorro y la inversión, canalizando los recursos de capital y haciendo productiva la economía. Pero eso es sólo la teoría que se estudia en las escuelas. La realidad es muy diferente: la Banca goza de un privilegiado monopolio legal y no se aplica a ella el principio de la libre competencia; la protección legal se extiende a la licitud fáctica del fraude bancario, basado en la improbable exigencia simultánea de la promesa de restitución de los depósitos constituidos por los clientes, apalancado por el dinero bancario, que es dinero simulado

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concretado mediante anotaciones en cuenta; la ley protege la Banca permitiéndola enriquecerse con el dinero de los demás, consintiéndola, además, crear dinero sin esfuerzo; la Banca financia a aquellos partidos políticos, empresas o particulares que se le antojan, haciéndolo, generalmente, en beneficio de los propios banqueros; y así deciden quién gobierna, qué empresas sobrevivirán, y qué particulares disfrutarán de tal o cual bien económico. La Banca decide nuestras vidas hasta en lo más íntimo, emitiendo los informes bancarios que transcienden a otros agentes económicos. La Banca es la nueva inquisición: quien se enfrenta a su doctrina no sobrevive. Y lo que es peor, la protección legal del fraude bancario, cuyo fin es el bien público, ya no sólo beneficia a la propia Banca, que es propiedad de sus accionistas, la mayoría de los cuales son ciudadanos normales; sino que sirve exclusivamente al interés personal de los banqueros, que son quienes dominan realmente el Sistema. Y siendo tan omnipotente el poder de los banqueros, poder que emana de los clientes de la Banca, que más bien tendrían que llamarse esclavos, y de la tolerancia legal de la sociedad, ¿por qué en épocas de crisis las responsabilidades apuntan a los empresarios y a los sindicatos? ¿Acaso los empresarios no están más interesados que nadie en que sus empresas sobrevivan, o los trabajadores no desean mantenerse en su puesto de trabajo? Unos y otros se inculpan mutuamente; pero, ¿cómo puede hacerse culpables a aquellos que se esfuerzan con denuedo por lograr los efectos contrarios a los no queridos por ningún sujeto en sus cabales: cierre de empresas, falta de competitividad, despidos, etc.? Claro que hay excepciones y que puede darse cierta componente de ineficacia empresarial o laboral; pero lo que no se da en modo alguno es culpabilidad generalizada. Hay algo más, algo diabólico que subyace en el Sistema y que hace impotentes a los agentes visibles de la economía, confundiéndolos y paralizándolos. Los banqueros han instaurado una barrera natural invisible cimentada en un entramado legal que se basa en un principio invulnerable, una ley fundamental, la nueva ley de Dios: «El bien es lo bueno para la Banca». Los Gobiernos se suceden, la Banca es estable; y así, los banqueros los engañan o corrompen, y paulatinamente conquistan para la Banca ventajas legislativas, que sólo a ellos benefician personalmente. La Banca precisa que la sociedad en su conjunto crea en ella por acto de fe, y así anhela y persigue la confianza colectiva de la sociedad; y ello no sería malo, si de verdad la Banca sirviera al fin social que justifica su existencia; pero desgraciadamente no es así: de la Banca se sirven los banqueros para su propio provecho; y en el plano individual el Sistema devora sin piedad a todo aquel que se ve atrapado en sus redes. Piénsese en 13

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la ejecución de hipotecas sobre viviendas por falta de pago parcial, cuando, llegado el caso, un infausto trabajador se queda sin su empleo; o en el pequeño empresario que tiene que reducir plantilla o cerrar su empresa, porque ésta no rinde lo suficiente para retribuir a la Banca los elevados e injustos intereses exigidos; y al final las víctimas son los trabajadores y el mismo empresario, que además se enfrentan entre sí, cuando debieran aliarse contra su enemigo común: los banqueros, que son sus explotadores. Se expondrán a lo largo de estas páginas las razones que en el autor han engendrado la convicción de que la Banca, en su concepción actual, constituye el origen causal de todos los males de la economía, que no sirve al interés general de la sociedad, cual es su objeto declarado; sino sólo al enriquecimiento personal de los banqueros. Los banqueros inducen a su sola conveniencia los movimientos característicos del ciclo económico, que incluye recesiones en las que se engendran enormes dosis de sufrimiento humano. Pero tales movimientos no se preparan con decisiones o reuniones específicas, es mucho peor, es la propia filosofía egoísta de los banqueros la que determina el desencadenamiento del fenómeno; y así es imposible asignar relaciones causales concretas, todo subyace en el Sistema, que es la mejor coartada; conque en apariencia los responsables de los males económicos siempre son otros. Pero no es así, bajo el disfraz de benefactora social que la Banca tiene por imperativo legal, que deslumbra y despierta admiración general, se esconden los monstruos voraces, despiadados y egoístas que son los banqueros: un reducidísimo grupo de personas que atesoran poder económico, importándoles sólo eso, conseguir más y más poder, no se sacian, inventan sin cesar formas de nueva explotación, cada vez más sofisticadas y casi siempre del lado de la ley, que se la hacen a su conveniencia, infiltrándose astutamente donde sea menester y camuflándose tras las algarabías política y económica, casi imposibles de racionalizar y verdaderas bataholas de múltiples creencias contradictorias y confusas.

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CAPÍTULO I

UN SÓRDIDO NEGOCIO Acerca de cómo el genio financiero inventa la Banca como forma invisible de explotación

a materia prima de la Banca es el dinero, concepto en que subyace gran parte de la filosofía financiera desde sus orígenes. El dinero es siempre un convenio: la consideración general de su aceptación como medio de pago en las transacciones de bienes y servicios. Históricamente, aparece como solución a la necesaria eficacia de las relaciones de intercambio de bienes, que el simple trueque no permite optimizar. Y así se recurre a la mediación de ciertos bienes que, por su aceptabilidad general, puedan ser empleados a fin de descomponer una operación de trueque en otras dos perfectamente diferenciadas: una de venta y otra de compra, con posibilidad de separarse entre sí en el espacio y en el tiempo. Estos bienes intermedios, utilizados como depósito de valor y como medio de pago, reciben el nombre de dinero. El dinero no es un bien de consumo, ni un bien de producción, es por su esencia imperecedero, no sirve a la satisfacción real de necesidades, sólo sirve a la circulación económica, es un instrumento de cambio. Así que cualquier bien no es susceptible de convertirse en tal, se requieren algunas características intrínsecas, que han venido cambiando en el curso del tiempo. La aceptación general, que permita realizar transacciones a conveniencia de su tenedor, y su escasez natural o controlada, que impida producir dinero con mayor facilidad que los bienes económicos objeto de intercambio, son los dos rasgos fundamentales del dinero. Desde un punto de vista técnico el dinero sirve para medir el valor de los bienes, y tal medición constituye los precios. En las sociedades organizadas jurídicamente el legislativo establece el dinero de curso legal, así como la obligación de aceptarlo en pago de deudas. Y tal orden social permite que el dinero sirva a fin de constituir depósitos de valor, que mantienen el poder de compra de su poseedor para que lo utilice en el momento que considere menester. El dinero se refiere no sólo a la moneda o medios reales de pago, sino que se vincula con la noción de unidad de cuenta, que permite estructurar una contabilidad.

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En sus comienzos, unidad de cuenta e instrumento de pago fueron conceptos sinónimos. Los pueblos cazadores utilizaban como unidades de cuenta las pieles secas; los agricultores ciertas cantidades de trigo o arroz. En culturas ganaderas, siendo mensurable la riqueza en cabezas, ésta fue la unidad de cuenta con que se medía el valor de los demás bienes y el medio de pago utilizado1; No tardaron en descubrirse las ventajas que presentaban los metales sobre otras mercancías, sobre todo los metales preciosos, que, por su escasez y prolongada duración, fueron apreciados y utilizados durante mucho tiempo como dinero. En un principio se emplearon barritas en espiral, que permitían fraccionar el pago atendiendo a su longitud; pero enseguida se recurrió a la balanza para medir los pesos. Para evitarse las molestias del pesaje y de las formas irregulares, se recurrió a monedas de mayor o menor tamaño en función de las unidades de cuenta que representaran. La acuñación de monedas fue pronto una facultad exclusivamente del Estado, que no tardó en provocar grandes fraudes públicos a través del llamado envilecimiento de la moneda, consistente en acuñarla por un valor monetario superior al valor real del metal; y así el Estado podía comprar más con el mismo metálico. También ocurría que los particulares mermaban ligeramente las monedas, y con ello se beneficiaban de una ganancia adicional; conque paulatinamente el dinero bueno se retenía y el malo era empleado en las transacciones. Así es como llegó a formularse la siguiente sentencia: la moneda mala expulsa [de la circulación] siempre a la buena. Con tales manipulaciones la moneda se convirtió en un problema y se volvió al contraste del peso, pero con una variante inventada por la ciudad de Amsterdam en 1609, que superaba los viles instintos de los defraudadores: se fundó un banco con la garantía de la ciudad, que aceptaba no sólo monedas extranjeras, sino también las ligeramente gastadas monedas a su valor real intrínseco, según la buena moneda tipo del país, deduciendo únicamente lo necesario para compensar el gasto de acuñación y los otros gastos de administración, y el valor resultante era acreditado en sus libros. Pronto se establecieron instituciones similares en otras ciudades y países, y el fraude dejó de relacionarse con la acuñación, ahora los abusos sólo podían producirse en los bancos, y así sucedió. El Banco de Amsterdam funcionó durante un siglo eficazmente y con absoluta rectitud: los depósitos eran custodiados y almacenados, por lo que los depositantes nunca vieron defraudada su confianza en tal promesa del Banco;

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La palabra buey deriva etimológicamente de pecunia, que en latín significa dinero, y ésta procede de pecus, que alude al ganado. 16

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pero sucedió que los responsables de éste eran los mismos que dirigían la Compañía Holandesa de las Indias Orientales, que constantemente necesitaba efectivo para atender al equipamiento de su flota mercantil, conque lo más sencillo era que el Banco le prestara el efectivo necesario; y así fue transfiriéndose el dinero de los clientes del Banco a otros bancos, quedando en su lugar contratos de préstamo que obligaban a la Compañía frente al Banco. En tal punto éste ya no estaba en condiciones de restituir a todos sus clientes todo el efectivo que le habían confiado: el banco había defraudado de hecho la confianza de sus clientes. No obstante, entretanto la Compañía cumpliera regularmente con sus obligaciones de reintegro de los préstamos recibidos del Banco y sus intereses, ello suponía un buen negocio; pero en el siglo XVIII, la guerra con Inglaterra provocó la pérdida de barcos y mercancías que hicieron incobrables los préstamos concedidos a la Compañía; y así el Banco se vio ya impedido del todo para restituir a sus clientes los depósitos, ya no tenía posibilidad ni siquiera de recuperar los préstamos para reinstaurar la normalidad. Aun así, los clientes permanecían ignorantes de ello, hasta que el Banco se vio impedido de atender incluso las necesidades corrientes de efectivo, ya no podía prestar el servicio de caja, instante en que cunde la alarma general y todos los clientes exigen la restitución de sus fondos, restitución que obviamente el Banco no puede realizar, conduciéndole a la bancarrota o liquidación de sus negocios, hecho que sucedió en el caso del Banco de Amsterdam en 1819. El Sistema Financiero adquiere una función predominante en el tráfico económico moderno; sin embargo, las instituciones que lo integran se conocen desde la antigüedad. La actividad bancaria se inició con la prestación de servicios de custodia de bienes, fundamentalmente moneda. Ya en el siglo XXX antes de Cristo, el Templo del Sol de Babilonia realizaba, por su alto grado de seguridad, dichas funciones de custodia. El código de Hamurabi (siglo XVII antes de Cristo) regula importantes aspectos del comercio y las finanzas: facilita la transmisión de la propiedad, autoriza la transmisión de derechos, establece la irrevocabilidad de los contratos, reconoce la compensación por perjuicios sobrevenidos, legaliza el embargo para cobro de deudas, admite la caución que fortifica el crédito, limita los tipos de interés, establece la supervisión pública del cumplimiento de las normas, regula la sociedad en participación y en comandita, exige la llevanza de una exacta contabilidad de las operaciones y, entre otras cosas, admite el depósito irregular. Las tablillas de arcilla cocida descubiertas en las ruinas de las ciudades sumerias permiten conocer el nombre de los bancos y banqueros, así como la 17

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naturaleza de sus operaciones. El templo de Uruk, hacia el 3300 antes de Cristo, explotaba en propiedad tierras agrícolas y era receptor de depósitos. Es considerado el primer establecimiento bancario de la historia, pues ofrecía financiación a agricultores y mercaderes, a esclavos para que pudieran comprar su libertad, y hasta a soldados capturados para pagar su rescate. El préstamo se hacía en especie y la contabilidad se registraba en pictogramas. En la India, el código de Manú regulaba los tipos de interés según la casta del prestatario: a los brahmanes no se les podían aplicar tipos superiores al 2 por ciento mensual, pero para las demás se permitía hasta el 5 por ciento, salvo que los préstamos fueran con garantía, caso en que no influía la casta, admitiéndose un tope del 6,66 por ciento. Este código prohibía cargar intereses en situaciones de indigencia del prestatario y limitaba en todo caso la acumulación de cargas financieras al doble del principal. La proliferación bancaria se da entre el 730 y el 540 antes de Cristo, período en que las dinastías asirias y neobabilonias permitieron un tráfico comercial seguro que dio lugar a bancos especializados: en la ciudad de Ur, el banco Eanasir financiaba operaciones de tráfico de cobre, oro, marfil o diorita; en Sippar, el banco Egibi se ocupaba del tráfico de vino y esclavos, y de operaciones inmobiliarias; en Babilonia, el banco Neboahiddin estaba especializado en metales preciosos; en Nippur, el banco Murashu intervenía en todo tipo de operaciones. Atenas y las demás ciudades griegas no tenían más salida que el mar y sus recursos naturales eran escasos, así que el comercio fue la base de su desarrollo. Se instalaron numerosos extranjeros, se dictaron leyes estables, los templos aceptaban depósitos de particulares módicamente retribuidos, aplicaban a la operaciones activas tipos entre seis y diez veces a los aplicados para los depósitos. Según se cuenta, Temístocles destinó la fortuna obtenida en la victoria contra los persas a un préstamo que concedió a Filostéfano de Corinto al 5 por ciento de interés. El auge de la banca se inicia en el 594 antes de Cristo, impulsada por la reforma de Solón, que eliminó la aristocracia e introdujo elementos democráticos, redujo las penas que imponía la draconiana legislación vigente, creó tribunales formados por miembros del pueblo y eliminó la prisión por deudas. Ya por entonces el fraude era práctica corriente: Isócrates, en su tratado Trapecítica, entre los siglos IV y III antes de Cristo, relata una operación por la que Pasion (ex esclavo que había enriquecido mediante servicios y préstamos al Estado, y que gozaba de ciudadanía ateniense) trató de hacerse con depósitos confiados a su banco aprovechando dificultades de su depositante. Los tipos de interés corrientes en Atenas oscilaban entre el 10 y el 36 por ciento. Se tiene referencia de un caso en que 18

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se fijo un tipo legal por indemnización del 18 por ciento. La banca griega realiza las operaciones típicas de depósito, préstamo, cambio o libranzas; inventa el descuento comercial y enfatiza la confianza en el banquero hasta niveles máximos: los contratos se realizaban sin necesidad de testigos, el propio banquero daba fe de los pactos contraídos, y las pólizas se depositaban en el mismo establecimiento bancario. La hoy denominada ingeniería financiera, mezcla coordinada de instrumentos jurídicos y financieros, también fue inventada por los griegos: Aristóteles, en su obra La Política, reconoce la habilidad especulativa de otro filósofo, Tales de Mileto, que supo prever adecuadamente una cosecha abundante de aceituna y aplicó su escaso peculio como garantía del arriendo futuro de las prensas de aceite; de modo que, llegada la cosecha, muchos necesitaron ese arriendo de las almazaras, que Tales ya había contratado precozmente con intención de subarrendarlas en el momento de mayor demanda. Son muchas las sutilezas que encierra esta historia, pues Tales hubo de aplicar una técnica financiera compleja fundamentada en avanzadas instituciones jurídicas de la época: la anticipación contractual, la constitución de fianzas como contraprestación del derecho de arriendo futuro, la transmisibilidad del arriendo mediante acuerdos de subarriendo, la distinción entre uso y propiedad y todo ello en el marco de la economía monetaria imperante. Roma prosigue la tradición griega y desarrolla su Sistema Financiero, sobre todo a partir de la implantación general de la moneda, momento en que numerosos comerciantes acudían a Roma con sus respectivas monedas. El Estado construyó dependencias en torno al foro y las cedió a particulares para que hicieran de cambistas. Estos cambistas eran denominados argentarii y la comisión de cambio era conocida como colibus. A medida que los argentarii ganaron reputación de seriedad en la conducción de los negocios, los particulares comenzaron a confiarles la custodia de su dinero. Los argentarii no disponían del depositum, sino que debían atenerse estrictamente a las instrucciones dadas por el depositante. Los depositum no devengaban intereses, por cuanto no podían ser objeto de tráfico. Cuando el depositante deseaba que el banquero hiciera un pago por su cuenta, ordenaba al argentarii hacer el pago al beneficiario indicado, o bien libraba un cheque. Más tarde los banqueros comenzaron a recibir los depósitos como prestatarios, obteniendo así el derecho a utilizarlos a su conveniencia, como ocurre hoy día con los depósitos bancarios, que se rigen por la institución jurídica denominada depósito irregular. La caída del Imperio romano de occidente se inició con la destitución del emperador Rómulo Augusto en el 476, que fue desposeído de sus territorios 19

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por los bárbaros, un pueblo mucho más atrasado, cuya expansión indujo un retraso importante, volviéndose al autoconsumo, casi sin actividad comercial. Se redujo así la circulación monetaria y se desarrolló nuevamente la economía del trueque. Se detuvo el progreso de la vida económica y se oscurecieron las finanzas. En la Edad Media la restricción legal a la actividad financiera vino impuesta por la absoluta prohibición de la usura, que era sinónimo de interés. Sin embargo, nadie puede inmovilizar recursos sin contraprestación, así que se generalizaron múltiples vías de escape: contratos con prenda viva y cesión al prestamista de los productos de la prenda, manteniéndose íntegra la obligación de reembolso del principal; pacto previo de demora de los reembolsos con aplicación de penalizaciones que sustituyen a los intereses; prestación en una moneda y contraprestación en otra, de modo que la diferencia de cambio sustituye al interés. Es nuevamente en Italia donde se reinventa la Banca en su más moderna concepción, coincidiendo con el desarrollo de las actividades mercantiles impulsadas desde el siglo XI por las repúblicas italianas de Venecia, Génova, Pisa, Luca y Florencia. Los templarios, cuya orden se creó en 1119 para proteger a los peregrinos, llegaron a tener operativos más de 9.000 centros de actuación; y su doble condición militar y religiosa les proporcionó seguridad para la custodia y consideración de deudores de confianza; recibían depósitos, los trasladaban, otorgaban préstamos, se cree que fueron los precursores de la contabilidad por partida doble, formalizada por el monje veneciano Luca Pacioli en 1494, y utilizaron métodos de compensación contable para reducir la circulación de dinero. Se diferenciaron dos clases de servicios bancarios: el depósito y custodia de numerario o metales preciosos, realizada por los bancos de depósito; y la mediación en los pagos de clientes, propia de los bancos de giro. A principios del siglo XIV los Peruzzi, los Bardi y los Medici cargaban en Florencia tipos entre el 7 y el 15 por ciento, aunque para los extranjeros las cargas financieras se incrementaban hasta el 30 por ciento. Pronto los banqueros se percataron de que el ir y venir de los clientes hacía que permaneciera ociosa una parte importante de los depósitos, ocurriéndoseles que podrían emplearla adecuadamente en sus propias operaciones mercantiles, fundamentalmente crediticias, y obtenerse así beneficios con los recursos por ellos custodiados. Ello permitía disminuir el precio de la custodia, e incluso podía retribuírsele al cliente mediante un interés determinado. Sin embargo, el riesgo del buen fin de los negocios de los banqueros se trasladaba de este modo a los clientes que les confiaban sus depósitos. 20

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El breve episodio descrito para el Banco de Amsterdam se ha repetido desde el comienzo de la actividad bancaria hasta nuestros días. La causa de tal devenir no es otra que el fraude bancario que subyace en la actividad financiera de estas instituciones, que en su forma primitiva (la Banca moderna lo ha complicado y ocultado alevosamente) era de naturaleza simple: cuando un banco hace negocios con los depósitos de sus clientes no puede cumplir con todos éstos simultáneamente su promesa de restitución completa formalizada en el contrato de depósito. Y por ello, si llega el caso, por cualquier circunstancia, que un número suficiente de los clientes de un banco le exijan simultáneamente dicha obligación, no podrá complacerlos a todos por falta de tesorería, ni aun en el mejor de los casos de hallarse plenamente sanos sus negocios crediticios. Los clientes de todo banco le confían su dinero, creyéndose que así estará seguro y que les producirá un interés más o menos significativo; olvidándose de que si el banco gestiona correctamente esos fondos el cliente percibirá una parte irrelevante de los beneficios que con su propio dinero se hayan generado; pero habiéndose asumido en cambio el riesgo a perderlo todo. Y es que el banco hace negocio con el dinero de sus clientes, que son, asimismo, quienes asumen el riesgo de los negocios que hace el banco para su propio beneficio. Además, la actividad bancaria ha sido fértil a la hora de instrumentar fórmulas artificiosas que permitieran manejar más y más dinero, incluso inventándoselo, siempre mediante el mismo mecanismo oculto: una promesa de restitución supuestamente respaldada por una garantía real, que en verdad no es tal, pero creída así por los clientes. Y ese es el caso de la creación de dinero por los bancos, fenómeno ya institucionalizado y aceptado, que consiste en lo siguiente: Los clientes realizan depósitos en los bancos para, entre otras cosas, trasferir fondos a otros bancos y realizar pagos de deudas; pero estas entidades se muestran muy abiertas a la hora de recibir dinero y francamente reacias a devolverlo, así que no paran de crear fórmulas para tratar de retener en su poder el efectivo confiado por los clientes. Pronto inventaron un artificio para satisfacer las necesidades de pago de los clientes sin desprenderse del efectivo correspondiente, ¿cómo?, recurriendo a la promesa impresa en un papel de hacerle efectivo a su tenedor el importe reflejado en él: antes que pagar con efectivo preferían prometerlo. Así es como surgen los billetes de banco, que la confianza general hacía circular entre el público sin que nadie exigiera el cumplimiento de la promesa impresa en el billete. Mientras los billetes se hallaran respaldados por el efectivo depositado en las arcas del banco todo está bien; mas cuando se emiten más billetes que aquél 21

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surge otra forma de fraude bancario, cimentada nuevamente en la confianza general del público. Así ocurre cuando con un depósito de efectivo se realizan préstamos que no se concretan en efectivo, sino en billetes, y con estos billetes se abren nuevos depósitos, que ya no se corresponden con ninguna garantía real, son un puro fraude, son el dinero bancario que surge de la nada, son un producto de la alquimia bancaria, es dinero simulado, que no ha dejado de producir desgracias y sufrimiento a las víctimas de sus engaños, que lo somos todos en las sociedades modernas. El límite de este fraude no lo marca la honradez o generosidad del banquero, sino la necesidad de que el engaño no se manifieste al público; conque lo importante es ajustar la cantidad de dinero real de forma tal que puedan atenderse las necesidades corrientes de efectivo y mantener operativo el servicio de caja; pero sabiéndose éstas claramente inferiores a las promesas emitidas, que se incumplirían si todos o demasiados titulares las reclamaran simultáneamente. En la Banca moderna ya no son necesarios ni siquiera los billetes, porque el dinero bancario se concreta en apuntes contables: la promesa de pago es ahora un saldo en cuenta. Por cada crédito concedido, la contabilidad del banco realiza un doble apunte: uno en deudores y otro en acreedores, y con ello todo crédito se traduce en un aumento de los depósitos del banco y, por consiguiente, en un aumento de la cantidad de dinero, sin que paralelamente se incremente el efectivo. Así la creación de este dinero bancario, que es simulado, depende de la expansión del crédito, que se confía al buen hacer y a la gestión leal de los banqueros, facultad que se supone controlada hoy por los Estados. La magia financiera no puede ser en el fondo más simple; y, sin embargo, la irrealidad y falsedad subyacentes son causa de inflación y empobrecimiento de toda la sociedad; aunque lamentablemente consentida por las legislaciones y alentada por los Gobiernos. Los banqueros suelen negar que lo explicado sea como se ha dicho. Alegan que tal expansión artificiosa de los depósitos no puede hacerse tan sencillamente, porque, de ser así, no habría forma de liquidar a los prestatarios los préstamos concedidos, que éstos utilizan inmediatamente para pagarse debidamente deudas con ellos. Dicen que un banco sólo presta parte de los depósitos de sus clientes, que no pueden fabricar dinero de la nada. Mas mienten descaradamente, sólo están protegiendo su negocio, porque, en cuanto éste se entiende, ya no puede pensarse en otra cosa: si los banqueros fabrican dinero sin esfuerzo, y con este dinero puede comprarse cualquier bien económico, que éste sí acumula de verdad un valor real, que reporta la satisfacción de necesidades, siendo así las cosas, ¿quién no querría ser banquero?, 22

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porque serlo es una bicoca y una mamandurria o, lo que es igual, una sinecura. A continuación se verá cómo efectivamente la Banca sí crea dinero de la nada, simplemente mediante el crédito y la fullera contabilidad en uso. Para ello, supóngase que en una sociedad sólo hubiera un Banco, y que por medio de él se canalizaran todos los cobros y pagos de la economía. Supóngase que existiera una moneda de curso legal, emitida por el Estado, y que se concretara en billetes y monedas representativas de diferentes múltiplos de la unidad básica, por ejemplo, la peseta. Este dinero de origen estatal sería lo que se ha venido llamando el efectivo, el dinero de verdad. Supóngase que un cliente deposita en ese Banco un millón de pesetas y que el orden legal de la sociedad en cuestión estableciera un coeficiente de caja igual al veinte por ciento. En estas condiciones, el Banco podría prestar ochocientas mil pesetas por millón, que constituye el nuevo depósito del cliente, y así abriría a los prestatarios cuentas que sumaran dicho importe. Éstos dispondrían de esa cantidad para pagar sus deudas, pero no las pagarían en efectivo, sino mediante documentos librados con cargo a sus respectivas cuentas. Estos documentos, por ejemplo, cheques, serían entregados a los acreedores de los prestatarios por ellos mismos, y estos acreedores los entregarían al Banco para hacerlos efectivos; pero el Banco anotaría sus importes en las cuentas de estos clientes sin entregarles el valor en efectivo, cargándoselas a los libradores correspondientes; así que estos ingresos ya no se corresponden con ningún efectivo, son promesas de pago con cargo a cuentas del mismo Banco; sin embargo, éste las contabiliza como nuevos depósitos, que pueden ser prestados en la proporción que limita el coeficiente de caja. Así, cuando los préstamos iniciales, por valor de ochocientas mil pesetas, justificados por el primer depósito, hayan sido utilizados por sus beneficiarios, otros clientes del banco tendrán en su poder promesas por igual valor que, al ingresarse en sus cuentas abiertas en el mismo Banco aumentan los depósitos de éste en la misma cuantía; y con ello, el Banco podría prestar nuevamente hasta su ochenta por ciento (cien menos el coeficiente de caja), con lo que los nuevos prestatarios dispondrían como los anteriores de la cantidad correspondiente, ahora seiscientas cuarenta mil pesetas; y así se completaría toda una cadena de préstamos y depósitos que aumenta el dinero en circulación por el efecto coordinado de la concesión de créditos, la constitución de depósitos y la no utilización del efectivo, que es reemplazado por documentos que representan una promesa de pago. ¿Existe algún límite para la creación de dinero por este Banco? Sí lo hay, salvo para el caso de coeficiente de caja igual a cero, que es la máxima aspiración de la Banca, 23

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porque ello le permite conceder crédito hasta el infinito, como se verá a continuación. Así como el coeficiente de caja es un límite técnico que los primeros banqueros descubrieron en el ejercicio de su actividad, es lo que permite al Banco funcionar sin espasmos de tesorería, también hay límite para la creación de ese dinero simulado por los bancos, que puede inferirse matemáticamente en virtud de lo que acaba de exponerse. Se trata en definitiva de calcular la suma de los términos de una progresión geométrica indefinida y decreciente, cuyo primer término es el depósito inicial, un millón de pesetas en el ejemplo, y de razón (1-C), siendo C el coeficiente de caja expresado en tanto por uno; y así, quien esté familiarizado con tal especie de cálculos no tendrá obstáculo en llegar a la conclusión de que dicha suma es igual al valor del depósito dividido por C. En suma, con un millón de depósitos, para un coeficiente de caja del 20 por ciento, los depósitos totales generados por la actividad bancaria sumarían cinco millones, de los cuales cuatro son dinero bancario que se ha inducido por la actividad crediticia, y sólo un millón es el efectivo aportado por los clientes. Obsérvese que, si el coeficiente de caja fuera cero, la posibilidad teórica de concesión de crédito sería infinita. Este resultado es coincidente, como no podía serlo de otro modo, con la sencilla limitación que impone el coeficiente de caja al ejercicio de la actividad bancaria, que es el descubrimiento que sustenta todo el negocio: ¡El secreto mejor guardado!, que se ve potenciado y facilitado por las sustitución práctica de promesas de pago de efectivo en lugar del mismo efectivo. Siguiendo con el mismo ejemplo anterior, otro camino más simple de entender el mismo fenómeno consiste en imaginarse no una sucesión de depósitos y préstamos, sino la concesión de éstos directamente hasta saturar la reserva de efectivo que determina el coeficiente de caja; es decir, partiéndose de un depósito inicial en efectivo de un millón de pesetas, concederse préstamos hasta un máximo de cuatro millones, para que el porcentaje de reservas de efectivo fuera del 20 por ciento y se cumpliera con la oportuna limitación legal y técnica. Con ello, los depósitos totales se situarían en cinco millones, de los cuales sólo uno tendría la forma de dinero de curso legal, y el resto correspondería al creado por el propio Banco. Cuando los prestatarios concretaran los pagos de sus deudas recurriendo a los fondos prestados lo harían mediante documentos emitidos con cargo a dichos fondos, y cuando los tenedores de los mismos pretendieran cobrarlos el Banco los contabilizaría como depósitos, que cargaría a las cuentas de los prestatarios sin que se variara el volumen total de depósitos, y sin que los 24

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beneficiarios de tales pagos repararan en que no habría habido movimiento alguno de efectivo. En suma, con un millón de depósitos en efectivo, el Banco habría expandido sus depósitos hasta cinco millones, cuatro de los cuales los habría creado ficticiamente la propia institución bancaria, simplemente prestando el resto; y prestándolo a interés; e instrumentado los pagos no en efectivo, sino mediante promesas formalizadas en documentos de diversa especie. Cuando no se trate de un solo Banco, sino de un conjunto de ellos, el mecanismo sigue funcionando para cada banco aislado, porque son muchos los clientes de cada institución, algunos depositarios y otros prestatarios; así sigue siendo válida la regla de mantenerse unas reservas de efectivo limitadas al coeficiente de caja, y el resto de los depósitos es dinero bancario simulado, que no está respaldado por moneda de curso legal. Además la Banca moderna ha inventado las Cámaras de Compensación, y con ello el Sistema funciona como si de un solo banco se tratara. En la actualidad el fenómeno de simulación de dinero antes explicado se nombra con la expresión depósitos derivados, inducidos, como ya se sabe, por el crédito bancario, y generados por el procedimiento antedicho, sobre el que, dada su enorme transcendencia, se insiste a continuación para mayor claridad: cuando un banco otorga un préstamo a un cliente, se supone que la prestación del prestamista se materializa en una entrega de efectivo procedente de la caja; asimismo, se da por hecho que el prestatario deposita en el propio banco y en el mismo acto tal efectivo; y con ello se simula que la caja dé y reciba al mismo tiempo igual importe. La contabilidad de esta doble operación (préstamo más depósito), no altera así el saldo de la caja y produce una cuenta deudora a favor del prestatario, el depósito derivado, y otra acreedora a favor del banco, que es el crédito concedido. Se consigue con ello el efecto de monetización de los depósitos provenientes del crédito, dándolos el privilegio de ser usados como moneda de curso legal. El potencial que este procedimiento contable encubre es espectacular. En efecto, supóngase que sólo hubiera un banco y que fuera costumbre del público realizar todas las operaciones con su sola mediación; en estas condiciones, como el público no solicitaría efectivo, sino que para liberar sus deudas recurriría a librar cheques, órdenes de pago, transferencias u otros sistemas bancarios de pago, todas las operaciones se concretarían en movimientos contables entre las diversas cuentas abiertas en el banco, y así la caja de éste no se vería alterada; conque este hipotético banco único podría otorgar cuantos préstamos quisiera sin preocuparse de su caja; y cada préstamo que otorgara equivaldría a una prestación no de efectivo, sino de una 25

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forma de reconocimiento de deuda del mismo banco llamada depósito derivado, que sería compensado (cargado en la cuenta acreedora del prestatario y abonado en las cuentas de los clientes del banco con los que aquél opere, lo que equivale a un simple cambio de titularidad) cuando el prestatario dispusiera del préstamo, pero que en ningún caso influiría en la caja del banco. Se manifiesta, pues, apodíctico al sentido común que esta práctica resultaría artificiosa y fraudulenta, pues encubre una simulación de dinero, los depósitos derivados. ¿Cuál es la situación real? No existe sólo un banco, pero sí unos pocos muy grandes, que pueden pactar sus estrategias para lograr precisamente esto: que el conjunto funcione como un único banco; por otra parte, el público utiliza algo el efectivo, aunque en proporción cada vez menor, pues paulatinamente crecen las transacciones con medios de pago bancarios frente a las hechas con billetes del Banco de España; además, el procedimiento contable vigente para los préstamos bancarios es precisamente exacto al caso imaginario antes tratado (véase Contabilidad y análisis de balances en la banca, Pedro Pedraja García, página 209, segunda edición, CENTRO DE FORMACIÓN DEL BANCO DE ESPAÑA). Por consiguiente, el Sistema Bancario español funciona en la práctica casi como el banco único antes considerado, con posibilidad de simular dinero por medio del crédito hasta donde los pocos banqueros importantes consideren oportuno para que no peligre el servicio de caja, que todavía se demanda por el público, aunque cada vez de modo más restringido. Los depósitos derivados son en realidad dinero simulado, con idéntico poder liberatorio que los billetes del Banco de España, y sus creadores, los bancos, son en la práctica entidades emisoras de dinero, como el mismísimo Banco de España, que según la ley debería ostentar el monopolio de emisión. Por otra parte, la definición legal en vigor de entidad de crédito se refiere a «toda empresa cuya actividad consiste en recibir depósitos del público u otros fondos reembolsables y en conceder créditos por cuenta propia» (Directiva 77/80/CEE). Así que los depósitos derivados, aun arrumbando la encubierta trácala que constituyen, parece obvio que son ilegales, pues conculcan gravemente la legislación vigente. Y si alguien aún no se cree el descomunal fraude antedicho, se extraen a continuación los datos oficiales que lo hacen irrefutable: al 31 de diciembre de 1993 los billetes y monedas en circulación sumaban 7,2 billones de pesetas (Boletín Estadístico del Banco de España); mientras que los depósitos en los bancos y cajas de ahorros españoles totalizaban 56 billones de pesetas. Teniendo en cuenta que no todo el efectivo está en las cajas de estas 26

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entidades, pues el público también dispone y atesora una parte significativa, resulta que los depósitos derivados, el dinero simulado por la Banca, eran superiores a 48,8 billones de pesetas en esa fecha. Visto lo cual, surgen ciertas convulsivas interrogantes: ¿Quién ejerce realmente el poder de emisión y quién gobierna la política monetaria: el Banco de España o los tres o cuatro banqueros más importantes de este país?; ¿quién dirige en la práctica la política financiera: el Ministerio de Economía o esos mismos banqueros?; ¿por qué la oligarquía bancaria detenta el privilegio de otorgar préstamos con la deuda propia llamada eufemísticamente depósitos derivados, que no son sino dinero simulado, contra garantías reales trabadas a los ciudadanos prestatarios?; y puesto que la mayoría de los ciudadanos de buena fe ignoran este fenómeno, ¿no se trata de un sórdido y morboso fraude social? Producir bienes económicos requiere un esfuerzo considerable, y de eso dan buena cuenta todos aquellos que de una u otra forma se ocupan en ello, ya sean los trabajadores, los profesionales o los empresarios. Los bancos son los únicos, aparte del Estado, que pueden producir dinero sin esfuerzo, aquéllos simplemente prestándolo, porque así aumentan los depósitos y además el prestatario ha de retribuirles un interés. Y así lo hacen con el dinero efectivo de los clientes, con el dinero bancario simulado, con el consentimiento general del público, y con la protección jurídica de las legislaciones. ¿Puede pedirse más? ¿Cabe conseguirse por la Banca mayores cotas de poder? Sin ningún esfuerzo cualquier banquero puede adquirir cualquier bien, que atesora el trabajo del resto de la sociedad: con nada lo pueden comprar todo. No cabría objeción si la actividad bancaria estuviera realmente al servicio del interés general; pero lo cierto es que se ha convertido en un método de explotación de la sociedad en su conjunto, no ya por la propia Banca, sino por los mismos banqueros. Y como prueba de ello, véanse los balances de la Banca española y de las Cajas de Ahorros Confederadas al 31 de diciembre de 1992 y de 19932. 2

BALANCES DE LA BANCA ESPAÑOLA Y DE LAS CAJAS DE AHORROS CONFEDERADAS A 31 DE DICIEMBRE (millones de pesetas) 1992 1993 BANCOS CAJAS TOTAL BANCOS CAJAS TOTAL

ACTIVO: 1. CAJA Y DEPÓSITOS BANCOS CENTRALES 2. DEUDAS DEL ESTADO 3. ENTIDADES DE CRÉDITO 4. CRÉDITOS SOBRE CLIENTES 5. OBLIGACIONES Y OTROS VALORES DE RENTA FIJA 6. ACCIONES Y OTROS TÍTULOS DE RENTA VARIABLE 7. PARTICIPACIONES 8. PARTICIPACIONES EN EMPRESAS GRUPO 9. ACTIVOS INMATERIALES

759.894 6.573.347 13.027.680 23.304.977

861.612 5.625.901 5.922.821 14.038.557

1.621.506 12.199.248 18.950.501 37.343.534

652.088 8.567.374 22.379.384 27.234.343

663.657 5.037.255 8.110.634 15.146.048

1.315.745 13.604.629 30.490.018 42.380.391

1.544.463

1.142.820

2.687.283

2.636.454

1.270.176

3.960.630

135.818 383.107 1.188.066 19.537

178.418 149.896 249.359 4.244

314.236 533.003 1.437.425 23.781

165.941 444.884 1.661.481 26.809

248.989 146.759 310.691 3.417

414.930 591.643 1.972.172 30.226

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LA NUEVA ESCLAVITUD

Obsérvese que los débitos a clientes equivalen a casi dieciséis veces el capital suscrito más las primas de emisión, en el caso de la Banca, y que esta misma relación es superior a seiscientos para las cajas; y, siendo así, cómo puede excusarse la rendición social de cuentas, tratándose a las instituciones de crédito en régimen de igualdad con cualquier otra sociedad mercantil que se deba a sus socios propietarios. Es destacable, por su parte, el saldo de la cuenta de participaciones en empresas del grupo, que para la Banca supera el billón de pesetas, énfasis merecido por ser ésta una vía de fraude que enriquece a los banqueros a través de esas empresas que gozan de financiación privilegiada, tanto por su facilidad de acceso al crédito como por la generosidad con que son tratados los fallidos de ese grupo de clientes preferidos, que en realidad son los propios banqueros. A pesar de los grandes ingresos de la actividad bancaria, sin embargo, en la contabilidad oficial, que tiene por destinatarios a los accionistas y a la sociedad, no se reflejan los beneficios personales de quienes dirigen estas instituciones; que, como ya ocurrió con el legendario Banco de Amsterdam, deciden préstamos y otras operaciones que benefician a entidades con ellos relacionadas, directa o indirectamente, aprovechándose de una ventajosa financiación; y ello, aun sin instrumentarse operaciones fraudulentas con apariencia de legalidad, que son práctica habitual de los banqueros y causa fundamental de las crisis bancarias. Véanse las cuentas de resultados de la Banca y de la Cajas de Ahorros Confederadas. Es digna de mención la cifra de amortizaciones y provisiones para insolvencias, casi 320.000 millones de la Banca y aproximadamente 175.000 millones de las cajas, en total cerca de 10. ACTIVOS MATERIALES 11. CAPITAL SUSCRITO NO DESEMBOLSADO 12. ACCIONES PROPIAS 13. OTROS ACTIVOS 14. CUENTAS DE PERIODIFICACIÓN 15. PÉRDIDAS DEL EJERCICIO (*) PASIVO: 1. ENTIDADES DE CRÉDITO 2. DÉBITOS A CLIENTES 3. DÉBITOS REPRESENTADOS POR VALORES NEGOCIABLES 4. OTROS PASIVOS 5. CUENTAS DE PERIODIFICACIÓN 6. PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS 6 bis. FONDO PARA RIESGOS GENERALES 7. BENEFICIOS DEL EJERCICIO 8. PASIVOS SUBORDINADOS 9. CAPITAL SUSCRITO 10. PRIMAS DE EMISIÓN 11. RESERVAS 12. RESERVAS DE REVALORIZACIÓN 13. RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES SUMA ACTIVO Y PASIVO: CUENTAS DE ORDEN: 1. PASIVOS CONTINGENTES 2. COMPROMISOS

1.309.648 2.725 560 800.587 1.052.699 20.836

1.132.569 259.188 452.107 -

2.442.217 2.725 560 1.059.775 1.504.806 20.836

1.452.122 5.237 680 897.969 1.600.849 595.073

1.176.799 273.508 437.505 -

2.628.921 5.237 680 1.171.477 2.038.354 595.073

16.648.732 27.007.296

3.546.754 22.713.699

20.195.486 49.720.995

27.993.404 30.920.867

3.415.849 25.300.003

31.409.253 56.220.870

155.381 484.598 1.137.146 501.023 75.999 413.135 507.890 1.019.407 764.538 1.356.543 58.888 -6.632

341.122 322.315 531.356 567.402 31.998 217.015 227.431 36.972 1.370.116 110.779 533

496.503 806.913 1.668.502 1.068.425 107.997 630.150 735.321 1.056.379 764.538 2.726.659 169.667 -6.099

1.428.328 615.502 1.458.630 653.661 106.824 485.142 638.659 1.277.231 1.166.049 1.580.193 17.328 -21.130

496.765 310.302 546.719 574.362 29.559 229.595 234.021 36.972 1.567.295 83.967 29

1.925.093 925.804 2.005.349 1.228.023 136.383 714.737 872.680 1.314.203 1.166.049 3.147.488 101.295 -21.101

50.123.944

30.017.492

80.141.436

68.320.688

4.192.740 6.375.572

510.426 2.403.541

4.703.166 8.779.113

4.826.762 8.443.188

32.825.438 101.146.126

632.235 2.836.801

(*) Las pérdidas del ejercicio 1993 son debidas en su mayor parte al proceso de saneamiento de BANESTO.

28

5.458.997 11.279.989

LA NUEVA ESCLAVITUD

medio billón de pesetas en 1992; y la mayor parte de esta enorme masa monetaria ha terminado en manos de los banqueros, que con sus decisiones se benefician de créditos que ellos mismos declaran insolventes, cargándoselos a las cuentas de resultados de sus instituciones. Por su parte, asustan los ingresos que el Sistema Bancario percibe de los clientes como retribución del dinero simulado que les presta: más de ocho billones de pesetas; así como los ingresos por la prestación de los llamados servicios bancarios, que rindieron más de 600.000 millones en 19923. Por lo que respecta a la obra benéfico-social que justifica la existencia de las cajas, resulta que los fondos destinados a este fin sólo sumaron unos 50.000 millones de pesetas en 1991 y 1992, lo que representa poco más de dos milésimas sobre los débitos a clientes; conque, si así cumplen las cajas su función social, no parece que lo hagan con demasiada eficacia. Los banqueros son los más interesados en que la Banca ostente una imagen de bien público, de instrumento necesario para el correcto funcionamiento de la economía. Han desarrollado toda una ideología del dinero. Los banqueros son los nuevos dioses, no hay que irritarlos ni molestarlos en su siniestro quehacer. Incluso las mayores crisis bancarias contemporáneas se han resuelto con dinero público, bajo la tolerante mirada de todos, justificándose tal por la conveniencia de no perturbar el intocable Sistema. Al final el fraude bancario ni siquiera lo pagan los banqueros, que, como los dioses, son 3

CUENTAS DE RESULTADOS DE LA BANCA ESPAÑOLA Y DE LAS CAJAS DE AHORROS CONFEDERADAS A 31 DE DICIEMBRE (millones de pesetas) 1992 1993 BANCOS CAJAS TOTAL BANCOS CAJAS TOTAL

DEBE: 1. INTERESES Y CARGAS ASIMILADAS 3.766.028 2. COMISIONES PAGADAS 73.928 3. PÉRDIDAS POR OPERACIONES FINANCIERAS 4.526 4. GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN 1.222.964 5. AMORTIZACIÓN Y SANEAMIENTO DE ACTIVOS MATERIALES E INMATERIALES 98.208 6. OTRAS CARGAS DE EXPLOTACIÓN 69.440 7. AMORTIZACIÓN Y PROVISIONES PARA INSOLVENCIAS 319.866 8. SANEAMIENTO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 16.991 9. QUEBRANTOS EXTRAORDINARIOS Y DOTACIONES 46.626 11. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 145.936 12. BENEFICIOS DEL EJERCICIO 413.135 HABER: 1. INTERESES Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS 5.231.207 2. RENDIMIENTO CARTERA DE RENTA VARIABLE 130.601 3. COMISIONES PERCIBIDAS 467.018 4. BENEFICIOS POR OPERACIONES FINANCIERAS 127.434 4. bis. FONDOS DE INSOLVENCIA DISPONIBLES 1.976 4. ter. FONDOS DE SANEAMIENTO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS DISPONIBLES 1.252 5. OTROS PRODUCTOS DE EXPLOTACIÓN 10.932 6. BENEFICIOS EXTRAORDINARIOS 186.392 8. PÉRDIDAS DEL EJERCICIO (*) 20.836 SUMA DEBE Y HABER

6.177.648

1.924.518 24.298 28.190 715.013

5.690.546 98.226 32.716 1.937.977

4.943.279 80.487 1.467 1.379.634

2.260.404 29.091 431 785.994

7.203.683 109.578 1.898 2.165.628

81.852 7.395

180.060 76.835

118.669 57.871

89.376 7.996

208.045 65.867

174.227

494.093

747.248

282.232

1.029.480

5.562 46.041 68.224 218.753

22.553 92.667 214.160 631.888

222.105 207.091 167.497 485.142

10.750 55.112 76.375 229.595

232.855 262.203 243.872 714.737

3.011.420 26.681 140.472 13.999 -

8.242.627 157.282 607.490 141.433 1.976

6.478.820 165.869 502.282 457.598 3.444

3.441.710 30.087 168.332 104.721 -

9.920.530 195.956 670.614 562.319 3.444

300 12.083 89.118 -

1.552 23.015 275.510 20.836

2.819 13.666 190.919 595.073

515 8.898 73.093 -

3.334 22.564 264.012 595.073

3.294.073

9.471.721

8.410.490

3.827.356

12.237.846

(*) Las pérdidas del ejercicio 1993 son debidas en su mayor parte al proceso de saneamiento de BANESTO.

29

LA NUEVA ESCLAVITUD

impolutos; sino los ciudadanos por la vía directa de los impuestos e indirectamente con el simulado dinero bancario. ¿No es esto demasiado? En un seminario desarrollado en la Universidad Menéndez Pelayo de Santander en 1983, que se impartió con el título Crisis Bancarias y Soluciones Comparadas, se explica que de los 108 bancos privados existentes en 1978, se habían declarado 51 de ellos en suspensión de pagos, en quiebra, o habían sido preventivamente intervenidos por el Estado. El Fondo de Garantía de Depósitos descubrió que los directivos del Banco de Descuento, a través de una sociedad instrumental, compraron el edificio de la sede del Banco e inmediatamente se lo vendieron al mismo Descuento por valor doble; engañaron a la inspección moviendo el dinero de una oficina a otra, de forma que éste fuera contabilizado varias veces; y así estos y otros fraudes crearon en este pequeño banco, con unos depósitos del orden de 15.000 millones de pesetas, pérdidas estimadas en unos 24.000 millones. Posteriormente, el Banco de Descuento operó con nuevos propietarios y bajo el nombre de Bank of Credit and Commerce. Cuando el Fondo de Garantía de Depósitos se hizo cargo del Banco de Valladolid el 4 de diciembre de 1978, el grupo de empresas de su propietario debían a la entidad más de 4.000 millones de pesetas. El 7 de diciembre de 1981 el Banco de los Pirineos presentó solicitud de quiebra voluntaria, comprobándose posteriormente haberse omitido la existencia de créditos por valor de 1.800 millones a empresas vinculadas a los directivos del Banco, que suponían la mitad del riesgo total y cuatro veces su capital; también se habían omitido la vigencia de avales a iguales beneficiarios por valor de más de 2.000 millones, y casi otros 2.000 a otras empresas filiales; y, aunque el Banco de España calificó la quiebra de fraudulenta, el sumario se traspapeló durante siete años en la Audiencia de Barcelona. El Banco de Levante entró en crisis a finales de 1982 y las investigaciones del Fondo de Garantía fueron concluyentes: sobre unos depósitos de 68.000 millones, con sólo 4.300 millones de recursos propios, las empresas de los directivos del Banco, casi todas insolventes, habían sido beneficiarias de créditos por 27.000 millones de pesetas; los inspectores detectaron que los directivos habían comprado al Banco títulos de Renta Inmobiliaria al 60 por ciento de su valor nominal, revendiéndoselas al Banco en un 280 por ciento de dicho valor, estimándose los beneficios en unos 7.000 millones de pesetas. Actualmente este banco opera bajo el nombre de Citibank España. El 3 de noviembre de 1982 el Estado intervino Banca Catalana, holding bancario integrado por seis bancos y tres filiales, con activos valorados en 30

LA NUEVA ESCLAVITUD

unos 600.000 millones de pesetas. Mucho antes el Banco de España había detectado un patrimonio negativo valorado en más de 6.000 millones, así como un agujero de 100.000 millones descubierto por la empresa de auditoría Price Waterhouse. Los males de Banca Catalana son los naturales y endémicos de la actividad bancaria: captación de pasivo a precios elevados; concesión de créditos a bajo interés a los directivos, que resultan impagados y se contabilizan como fallidos; sueldos exagerados de consejeros y directivos; existencia de autocarteras mediante sociedades instrumentales, para permitirse los directivos su cuota de dominio; existencia de sociedades instrumentales ocultas a la autoridad monetaria, a fin de asegurarse los directivos beneficios personales; concesiones de créditos ficticios o sin garantías; numerosas manipulaciones de la contabilidad, tales como asientos falsos y duplicados, recibos falsos y un sinfín de fraudes que permitieron a los directivos retirar fondos con absoluto descaro; etc. El Banco Garriga Nogués, del grupo Banesto, acabó con un déficit próximo a los 100.000 millones de pesetas, inducido por las mismas causas que el resto de las crisis bancarias: préstamos a empresas que sirven de tapadera para el enriquecimiento personal, en este caso el grupo Harry Walker, o la onerosa operación de Tierras de Almería, proyecto que intentó convertir desiertos almerienses en tierras cultivables bajo plástico, y que acabó en absoluto fracaso, generando pérdidas superiores a los 53.000 millones de pesetas. A pesar de que los fraudes esbozados están probados, ninguno de los implicados ha pagado por ello. La mayoría son personajes importantes de la vida pública: Diego Prado y Colón de Carvajal, en el caso del Descuento; la familia Garrigues, en el caso del Banco de Levante; Jordi Pujol y su familia, en el caso de Banca Catalana; Javier de la Rosa, en cuanto al Garriga Nogués. Está probado que todos ellos se beneficiaron personalmente y defraudaron sumas multimillonarias. Pero todo sigue igual: la Banca, o mejor dicho, los banqueros, diluyen los escándalos para mantener vivo y operativo su obscuro y fraudulento negocio. Prefieren pagar el daño hecho por sus elementos traviesos, aunque naturalmente no lo hagan con su dinero, sino con el de todos los ciudadanos. Si los primeros bancos inventaron los billetes para impedir desprenderse de su efectivo metálico, los nuevos banqueros han creado el Sistema Financiero como conjunto coordinado de todos los bancos. Casi ni una peseta sale del Sistema. Tienen todo el dinero del país, el dinero actual y el futuro. Los empresarios que suscriben préstamos están comprometiendo parte de sus futuros beneficios, realmente abusivos e injustos, reservándoselos a la Banca; 31

LA NUEVA ESCLAVITUD

también los particulares comprometen sus rentas futuras cuando suscriben préstamos hipotecarios para adquirir una vivienda donde vivir y así ganarse un derecho constitucional: el derecho a una vivienda digna, obligándose a largo plazo con el Sistema Financiero, en condiciones realmente opresivas, por los elevadísimos intereses, y porque las condiciones hipotecarias mantienen en precario al prestatario hasta cancelar completamente el préstamo, si no quisiera verse súbitamente empobrecido de caerse en la desgracia de no poder cumplir plenamente con la obligación de reembolso. No cumplir totalmente con los banqueros conduce a la ruina económica y al descrédito que se sigue de los informes financieros. ¿Es esto justo? ¿No se trata de un método realmente opresivo? A quien le abandona la fortuna y se ve obligado a no pagar, los banqueros lo arruinan y lo desacreditan, limitándolo incluso en sus posibilidades de supervivencia. Sin embargo, todo ese mal se justifica legalmente. La legalidad beneficia a los banqueros. ¡Qué casualidad! Los banqueros han consolidado un orden jurídico-financiero hecho a su medida, que se sirve de una organización sociopolítica fundada con fines bien distintos. Se enriquecen doblemente con el dinero de los ciudadanos: con los depósitos y con los impuestos, que resuelven sigilosamente las continuas crisis bancarias que ellos mismos inducen. Bajo la apariencia de bien público, se esconde una complicada trama que enriquece a unos pocos y arruina o empobrece o explota a la mayoría. Cuando un padre de familia formaliza un préstamo hipotecario, no sólo está comprometiendo sus ingresos futuros con la Banca, sino que está renunciando a numerosas oportunidades de mejora que, bajo el condicionamiento o la presión financiera que ello representa, probablemente le fuercen a escoger inadecuadamente las que para él serían mejores alternativas de vida, por el inevitable riesgo inherente a todo cambio; y así renunciará al propio progreso en beneficio del Sistema, que lo explota y esclaviza. Y todo por el miedo a perder lo que en rigor debiera ser suyo. Así que la explotación que los banqueros practican se extiende mucho más allá de la simple usura económica y del engaño, invade incluso aquello que se pudo hacer y no se hizo por miedo a ciertas consecuencias establecidas por el Sistema, o a lo que se pudo ser y no se fue. Y no fue porque alguna cadena impidió el movimiento conveniente. Los banqueros tienden cadenas invisibles que atenazan a los individuos y a las empresas, tanto cuando las financian como cuando no lo hacen. ¿Cuántos prestatarios no pueden concretar sus proyectos por falta de financiación, aun cuando sean viables y socialmente buenos? Los banqueros sólo prestan dinero a quien les sirve, ya por la 32

LA NUEVA ESCLAVITUD

solvencia que permita su enriquecimiento injusto en caso de impago, así por la garantía de reembolso, como por financiar las actividades que convengan a sus intereses. La Banca no son las entidades, no es el Sistema Financiero, la diabólica explotación está controlada por quienes dirigen la Banca hacia el fraude para su propio beneficio. Detrás de cada decisión financiera del Sistema se esconde alguien que decide, y lo hace atendiendo a su propio provecho, sin contar con la economía nacional. Y esto no puede tenerse como lo propio de un bien social. En suma, los banqueros han creado la Banca, que se fundamenta en la confianza general del público, que cree en su fin económico socialmente bueno. Pero tal invento se basa en el fraude bancario, que la superchería de los banqueros ha venido desarrollando y perfeccionando a lo largo de los siglos. En la actualidad el Sistema es complejo y se mueve por la acción coordinada de varios factores: la indispensable confianza general en el dinero de curso legal, la permisividad jurídica de las prácticas bancarias, la aceptación general de sustituirse el efectivo por documentos que recogen promesas de pago, y la fullera contabilidad, que admite como depósitos dichas promesas en lugar del efectivo. Y así, la acción combinada de todos esos elementos acrecienta el fraude bancario, apalancado por el dinero bancario simulado, que es la clase de aquél que se genera en la actividad bancaria, sin estar respaldado por el correspondiente efectivo. No cabe duda de que los banqueros han hecho bien su trabajo: han creado la Banca, que es un método despersonalizado y fraudulento que sólo les produce beneficios (los mismos que pierde el resto de la sociedad), y el Sistema es tal que, paradójicamente, a mayor fraude más beneficio y prestigio social. Sin embargo, ese proceder no les sitúa de hecho sino enfrentados a los ciudadanos, aunque la sociedad aún no haya tomado conciencia de ello; pero es seguro que no tardará en saberse la verdad, y, cuando esto llegue, la caída será terrible, porque terrorífico es el daño causado. A continuación se analizará cómo han evolucionado las cosas de la Banca, a fin de confirmar si lo que podía esperarse hace diez años, se ha producido en efecto. Para ello, será suficiente con prestar atención a los dos bancos más importantes que se han consolidado en este período: el Santander Central Hispano (SCH) y el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA). El SCH surgió de la fusión de otros dos grandes bancos, el Banco Santander y el Central Hispano. El SCH se ha expandido internacionalmente, con gran preponderancia en América Latina, y ha participado en operaciones de concentración bancaria de enorme envergadura, como la adquisición del banco británico Abbey National, convirtiéndose en el octavo banco del mundo. 33

LA NUEVA ESCLAVITUD

El BBVA surgió de la fusión del Banco Bilbao Vizcaya y Argentaria Caja Postal. También ha experimentado una gran expansión internacional y ha adquirido entidades de gran dimensión como la Banca Nazionale del Laboro. Tanto uno como otro tuvieron responsabilidad en la cruel crisis argentina, aunque salieron completamente impunes y enriquecidos. La expansión internacional y las adquisiciones confirman la política de tender al banco único, como ideal para conseguir mayor potencial de expansión crediticia sin riesgo de quiebra. En la tabla que se incluye al final de este capítulo se observan ciertas evidencias que en sí mismas describen la tendencia que se predijo hace diez años. En la tabla se pueden comparar el pasivo exigible y los beneficios del SCH y del BBVA en 2003 y 2004, por un lado, y entre el conjunto de bancos y cajas en 1992 y 1993, por otro. Lo que más destaca es la cifra de los beneficios: sólo el SCH obtuvo en 2004 un beneficio de 3.135 millones de euros, casi alcanza el que en 1993 obtuvo el conjunto total de bancos y cajas, por valor de 4.295. Entre los dos grandes ganaron en 2004 la friolera de 5.937 millones, superando el beneficio de todo el Sistema Financiero en 1993, que sumó 4.295 millones de euros. Parece evidente que estos monstruos acaparan las finanzas de modo que son prácticamente el banco único de este país, o les queda muy poco para lograrlo. La concentración de poder que administran es extraordinaria. El destino de la nación está completamente en sus manos. No hay duda de que se han rebasado los límites de la bancocracia y ha nacido una nueva forma de absolutismo: la dictadura financiera de estos dos grandes que, probablemente pronto antes que tarde, acabarán uniéndose en uno solo para luego traspasar las fronteras y terminar la ya empezada conquista del mundo en busca del imperio más grande jamás formado. Otra evidencia es el excepcional crecimiento de los beneficios. Un crecimiento superior al 20 por ciento anual escapa a toda racionalidad. La estabilidad económica requiere cambios mucho más moderados, los excesos siempre se pagan. Es de esperar que un crecimiento tan espectacular de los beneficios, fruto de la descontrolada expansión crediticia, acabará pasando factura en forma de recesión que pagarán todos los ciudadanos. La Banca, en cambio, se aprovechará del sufrimiento de los demás, porque la experiencia demuestra que en las crisis es quizá donde más se enriquecen, por eso las inducen.

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LA NUEVA ESCLAVITUD

RESULTADOS DE LOS DOS GRANDES BANCOS ESPAÑOLES Banco

BBVA

SCH

TOTAL

Unidad

2004

2003

Pasivo exigible

Beneficio

Pasivo exigible

Beneficio

Miles de euros

276.576.764

2.801.904

255.255.474

2.226.701

Millones pesetas

46.018.501

466.198

42.470.937

370.492

Miles de euros

501.437.628

3.135.558

300.978.153

2.610.819

Millones pesetas

83.432.201

521.713

50.078.551

434.404

Miles de euros

778.014.392

5.937.462

556.233.627

4.837.520

Millones pesetas

129.450.703

Variación anual del beneficio (%)

25,83

20,10

22,74 987.911

92.549.488

804.896

EXTRACTO DE LA SITUACIÓN EN 1992 Y 1993 Grupo

Bancos

Cajas

TOTAL

Unidad

1993

1992

Pasivo exigible

Beneficio

Pasivo exigible

Beneficio

Miles de euros

370.202.781

2.915.762

269.275.642

2.482.991

Millones pesetas

61.596.560

485.142

44.803.697

413.135

Miles de euros

178.841.609

1.379.893

163.182.725

1.314.732

Millones pesetas

29.756.740

229.595

27.151.321

218.753

Miles de euros

549.044.390

4.295.655

432.458.367

3.797.723

Millones pesetas

91.353.300

Variación anual del beneficio (%)

17,43

4,96

13,11 714.737

71.955.018

35

631.888

CAPÍTULO II

AL AMPARO DE LA LEY, QUE IMPÚDICAMENTE TAN BIEN LES SIRVE De cómo con dinero ajeno y otro simulado los banqueros conquistan la Democracia y la profanan y envilecen para perpetuar su poder y dominio absolutos

os banqueros se interesan por que la Banca sea tenida por un bien social. Sus esfuerzos se dirigen hacia el firme establecimiento de la creencia general en tal principio. El fraude bancario que subyace en su actividad ha de ser bendecido por el fin social con que supuestamente actúan. Las sucesivas crisis bancarias se interpretan antes como imperfecciones del orden legislativo, que como fruto del egoísmo y de la avaricia de los banqueros. Y así es una constante de la historia de la Banca que las crisis sean vistas por los políticos y tecnócratas como fallos de un modelo económico imperfecto, que requiere acciones de orden legislativo que lo mejoren. Olvidan así los cándidos especialistas (¿o cabría mejor llamarlos esbirros?) que la Banca tiene el poder mágico de fabricar dinero, sin ningún esfuerzo equiparable al necesario para ganarse la vida por cualquier otro medio. Y tal condición de la Banca despierta los más bajos instintos de los más despreciables seres humanos: de aquellos que no reparan en los medios empleados para su propio enriquecimiento con el mínimo esfuerzo, que para los banqueros es el esfuerzo cero. Cuando se derrumbó la bolsa de Nueva York el 24 de octubre de 1929, tanto empresarios como consumidores modificaron sus creencias y se extendió la idea de prepararse contra las emergencias incrementando la liquidez. Aumentaron rápidamente las retiradas de fondos de los bancos, que no tardaron en conducir a la bancarrota a muchas de las instituciones del Medio Oeste y Sur de los EE.UU. La pérdida de confianza se contagió a Nueva York, centro financiero de la nación, y el 11 de diciembre de 1930 cerró el llamado Banco de los Estados Unidos, que era un banco privado, a pesar de que su nombre indujo a la mayoría a creer que se trataba de un banco oficial, multiplicándose el efecto propagador de la desconfianza. La bancarrota del Banco de los Estados Unidos fue una tragedia para sus propietarios e impositores. Los primeros fueron juzgados y condenados a

L

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prisión por haber cometido infracciones técnicas a la ley, los segundos tardaron mucho tiempo en recuperar sólo una parte de sus depósitos. Los teóricos atribuyen la crisis financiera del veintinueve a la ineficaz actuación de la Reserva Federal; algunos sostienen que, de no haber existido, la crisis se habría resuelto aplicando igual medida que en 1907: la restricción de pagos, es decir, la autorización legal para no restituir los fondos a sus dueños. Los técnicos recurren siempre a explicaciones causales que responden a modelos más o menos científicos; pero olvidan también los aspectos psicológicos de los sujetos económicos. El egoísmo mueve a actuaciones fraudulentas y los mayores fraudes se engendran desde hace tiempo en los bancos, porque además éstos gozan de la autorización legal que motiva las tentaciones defraudadoras de los banqueros. En España, hasta 1921 no comenzó a regularse seriamente la actividad bancaria, con la promulgación de la segunda Ley de Ordenación Bancaria, en sustitución de la de 1856, la cual establece las facultades de organización del Banco de España y crea las Cámaras de Compensación bancaria4. Durante los años veinte la Banca española experimentó una gran expansión, que paralelamente se manifestó en un período de prosperidad económica5. Cuando, para evitarse la manifestación del fraude bancario, los bancos decidieron restringir el crédito, se ralentizó la expansión económica y se produjo el estallido de la guerra civil. La tercera Ley de Ordenación Bancaria entró en vigor en 1946 y consolidó los principios de la anterior, encareciendo el control ejercido por el Gobierno, tanto en las operaciones de activo como en las de pasivo6, a fin de garantizarse la solvencia frente a los clientes y conseguirse que los bancos sirvieran de «eficaz instrumento al servicio de la economía nacional». Los principios, esquemáticamente enunciados, en que la ley se basa son los siguientes: 4

Las Cámaras de Compensación ejercen una función simplificadora de pagos y cobros entre los bancos y sus clientes. En ellas se compensan documentos de crédito o de pago sin recurrirse al efectivo.

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Ya se ha visto que la expansión del crédito crea dinero y así aumentan la actividad productiva y el consumo, lo que se traduce en crecimiento y desarrollo económicos.

6

Se llaman operaciones de pasivo a las de captación de fondos (capital social y depósitos de clientes en cualesquiera de sus formas: depósitos a la vista, a plazo, cuentas de ahorro, etc), y se denominan operaciones de activo las aplicaciones que los bancos hacen de los fondos de que disponen (préstamos, créditos, descuento comercial, descubiertos en cuenta, cartera de valores, inmovilizado, concesión de avales y otras garantías). 37

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Al Gobierno corresponde dictar las normas generales de la política del crédito; el privilegio de emisión, en toda circunstancia, y con más razón, si cabe, cuando su concesión entraña la facultad de crear moneda con pleno poder liberatorio sin la contrapartida de una cobertura metálica, no debe ser objeto de contrato con el Estado, y es a éste, que confiere a la moneda circulante aquel poder, a quien toca, como función de pura soberanía, condicionar y regular la concesión y el uso del citado privilegio; la personalidad jurídica del Banco de España, de meritoria historia, debe mantenerse sin solución de continuidad, procurando afirmar en él, con la mira puesta en el interés general, su condición de instrumento eficaz al servicio de la economía nacional, y dotándole de la flexibilidad necesaria para hacerlo adaptable a las circunstancias que la marcha del tiempo pueda traer consigo; la participación del capital privado, sin perjuicio de la intervención estatal, imprescindible en una función de primordial interés público, constituye la mejor expresión de esa continuidad a que se aspira, y ha de ser a la par garantía de conducta y estímulo para una celosa administración; y, finalmente, al Instituto emisor corresponde cerca de la Banca privada una misión de guía y de ayuda, que ha de ponerse de manifiesto especialmente en casos de dificultades de carácter transitorio por que pueda atravesar aquella.

En su artículo 43 esta ley preceptúa lo siguiente: Corresponderá al Ministro de Hacienda, previo informe del Consejo Superior Bancario: a) Señalar el tipo máximo de interés abonable a las cuentas corrientes, imposiciones y demás operaciones similares. b) Fijar los tipos de interés y comisiones mínimos en las operaciones activas y las condiciones de su aplicación [...].

Hasta 1959, el denominado período de la autarquía, el Sistema Financiero español responde a un modelo totalmente intervencionista; pero en el que la Banca privada se expande y financia el crédito a plazo en el sector industrial. Entre 1959 y 1962 se promueve, siguiendo las recomendaciones de la OCDE, el Plan de Estabilización7 de la economía española, iniciándose la apertura económica al exterior, y dándose entrada a las principales organizaciones financieras internacionales. La nueva situación desemboca en la Ley de Bases de Ordenación del Crédito y la Banca de 1962. Dicha ley refuerza los mecanismos de financiación para el lanzamiento del proceso inversor, mediante fórmulas como el redescuento, y el establecimiento de ciertas obligaciones de inversión para la Banca privada. En el preámbulo de la ley se dice: 7

El Plan de Estabilización es el preámbulo de los Planes de Desarrollo que marcaron la política económica de los años sesenta y primeros setenta. La economía española se orientó al desarrollo, con vocación internacional, iniciándose un proceso de reforma del Sistema Financiero mediante acciones tales como la permisividad en la constitución de bancos, fijación por las autoridades de los tipos de interés, y regulación legal de inversiones, que se refieren a las operaciones activas realizadas por estas instituciones. 38

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La puesta en práctica, en un futuro próximo, de un Plan General de Desarrollo de la Economía Española exige un previo examen de los instrumentos de que se dispone para acometer con éxito esa trascendental tarea. Uno de esos instrumentos, quizá el más valioso, es el Sistema Bancario y la organización crediticia oficial, en los que se han de apoyar, en gran medida, la financiación del Plan, para lo cual es preciso que el conjunto de instituciones que integran aquéllos funcionen armónica y coordinadamente, sin fallos, interferencias, ni vacíos, en forma tal que, estimulando por los medios adecuados la formación del ahorro, se logre canalizarlo convenientemente hacia la inversión. Bastaría esta razón para justificar la necesidad y oportunidad de la reforma, pero existen otras igualmente poderosas, derivadas del estado de permanente evolución en que se encuentran las sociedades humanas, en sus aspectos económico, social y político, por efecto de los avances de la técnica, de la constante aspiración de las gentes a aumentar su bienestar y de las corrientes ideológicas que favorecen estas aspiraciones. Por otra parte, si las instituciones de carácter económico requieren, en general, una periódica revisión para mantenerlas ajustadas a las necesidades que han de atender a la coyuntura con que han de enfrentarse, no pueden constituir excepción los Organismos y Entidades reguladores o distribuidores del crédito [...]. Nuestra historia legislativa también revela la necesidad de una periódica revisión del sistema. Así, a la primera Ley de Ordenación Bancaria, dictada en el año 1856, con el fin primordial de regular los Bancos de emisión, siguió la de 1921, tras la crisis que se desencadenó al finalizar la llamada Gran Guerra, de 1914-1918, y más tarde la ley de 1946, promulgada después del victorioso fin de la campaña de Liberación española, cuando, reparados los mayores daños por ella ocasionados, se iniciaba una etapa de expansión, gracias a cuyo feliz desenvolvimiento es posible hoy, una vez estabilizada y saneada la situación alcanzada, acometer un nuevo y más ambicioso plan de desarrollo, que coloque la economía de España y el nivel de vida de sus habitantes a la altura lograda en otras naciones, que a su mayor riqueza natural unieron el disfrute de cuantiosas y oportunas ayudas exteriores [...]. De suma importancia es el papel asignado a la Banca privada en la gran empresa común de impulsar el progreso de la economía española [...]. En orden a la modificación del statu quo bancario, a fin de conseguir una mayor liberación, aunque en este aspecto no se debe ir más allá de lo que razonablemente demanda la prestación del servicio que la Banca está llamada a realizar, y evitando las inmovilizaciones excesivas o improductivas. Procede también continuar utilizando a la Banca como promotora de inversiones y financiadora a plazo medio y largo, con las imprescindibles cautelas para evitar los inconvenientes y riesgos de una inmovilización imprudente [...]. Y como norma general, parece adecuado confiar al Banco de España, con su nueva estructura, la inspección de todos los establecimientos bancarios privados [...].

Cuando esta ley se refiere al statu quo bancario, en su base 7.ª dice: Se darán mayores facilidades y libertad al acceso a la profesión de banquero y al ejercicio de ésta, modificando, por tanto, la actual regulación de manera que: a) Los nuevos Bancos que se autoricen se constituyan con un capital mínimo, según las diferentes plazas. b) Se evite la excesiva proliferación de sucursales y agencias, mediante criterios objetivos que establezca el Ministerio de Hacienda, con fórmulas dotadas de la adecuada flexibilidad, mediante cuya aplicación se creen establecimientos bancarios en el número preciso para la prestación del servicio requerido por la economía nacional. c) En todo caso, dichas fórmulas flexibles deberán crear la necesaria igualdad de 39

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oportunidades para todas las Empresas bancarias [...].

El 9 de agosto de 1974 entraron en vigor un conjunto de disposiciones legales que perseguían el fomento de la libre competencia interbancaria, mediante la autorización de nuevas entidades y la liberalización de la apertura de oficinas. El Decreto 2245/1974 establece: El principio de libertad para apertura de nuevas oficinas bancarias, aunque adoptando, naturalmente, las necesarias previsiones para que el proceso de expansión se desarrolle de modo ordenado y venga respaldado por el crecimiento de los recursos propios, como expresión de la solvencia de las Entidades bancarias. Por ello, la libertad de apertura de sucursales y agencias aparece limitada por la propia capacidad de expansión de cada Banco, medida ésta como diferencia entre sus recursos propios y la capacidad ya consumida por las oficinas anteriormente abiertas.

El Decreto 2246/1974 modificó la regulación de la creación de nuevos Bancos privados, parte de la tesis de considerar que «la conveniencia de facilitar la ampliación del servicio bancario aconseja modificar la normativa por la que se rige la creación de nuevos Bancos»; en su artículo segundo, apartado dos, establece: «Las autorizaciones correspondientes se otorgarán en cada ejercicio, a la vista de la evolución de la actividad desarrollada por el conjunto del Sistema Bancario, oficial y privado»; el artículo tercero, determina el capital mínimo de las nuevas entidades: Tener como mínimo en el momento de su constitución un capital suscrito, desembolsado en su cincuenta por ciento, de setecientos cincuenta millones de pesetas para actuar en las plazas de Madrid y Barcelona, y de quinientos millones de pesetas para actuar en las restantes plazas. El desembolso del cincuenta por ciento restante deberá quedar completado como máximo en el plazo de dos años. El desembolso del capital se efectuará necesariamente en efectivo.

Otra Orden de 9 de agosto de 1974 regula las operaciones que pueden realizar las diferentes clases de Bancos, y establece: El desarrollo alcanzado por los Bancos industriales y de negocios aconseja ampliar sus facultades operativas para que puedan facilitar los apoyos que precisen las Empresas por ellos financiadas [...].

En 1977 se produjo la reforma Fuentes Qintana, que redujo el grado de intervención existente en el Sistema Financiero. La Orden de 23 de julio de 1977 se refería a la liberalización de los tipos de interés y coeficientes de inversiones del Sistema Financiero. 40

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En 1981 se dio un nuevo impulso a la reforma y se liberaron totalmente los tipos de interés de las operaciones activas, manteniéndose ciertas restricciones para los intereses de operaciones pasivas. La Orden de 17 de enero de 1981 se refiere nuevamente a la liberalización de tipos de interés y dividendos bancarios, y financiación a largo plazo, y en su artículo primero establece: Los tipos de interés de las operaciones activas, cualquiera que sea su plazo y modalidad de los Bancos, Cajas de Ahorro y Cooperativas de Crédito (en adelante entidades de depósitos), serán los que libremente se pacten con la clientela en los respectivos contratos.

Y en el artículo quinto, apartado segundo, se dicta: Serán libremente pactados los tipos de las imposiciones a plazo fijo de seis meses o más y cuantía igual o superior a un millón de pesetas; los de las imposiciones a plazo fijo de un año o más, cualquiera que sea su importe, y los de los pasivos en moneda extranjera de cualquier modalidad o plazo.

El impulso definitivo a la liberalización en materia de inversión se produjo con la Ley 13/1985 de 25 de mayo, que en su exposición de motivos dicta lo siguiente: [...] la ley establece un conjunto de facultades que el Gobierno y el Ministerio de Economía y Hacienda utilizarán, dentro de los límites en ella fijados, para proteger un área de libertad de gestión de los intermediarios financieros y reducir la incidencia de las obligaciones que los coeficientes de inversión les imponen.

Por otra parte, el Real Decreto 567/1980 de 28 de marzo, que perfeccionó y amplió el Fondo de Garantía de Depósitos, establece en su artículo cuarto, apartado uno: La garantía de los depósitos tendrá el límite de un millón quinientas mil pesetas por depositante, sea persona natural o jurídica y cualquiera que sea el número y clase de depósitos en los que figure como titular en la misma entidad bancaria. Dicho límite se aplicará también a los depositantes titulares de depósitos por mayor importe.

Y así es como los banqueros españoles se aprovecharon de la génesis intervencionista de la Banca y conquistaron una posición jurídica que liberalizó todo aquello que les convenía, como las obligaciones concretas de inversión de los años de los Planes de Desarrollo, o los tipos fijos de interés; restringiendo lo que no les favorecía, como es la competencia, o la limitación que afecta a la garantía de los depósitos. 41

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Como consecuencia de la Ley de Ordenación Bancaria de 1946, en 1947 ya había 120 inscripciones en el Registro de Bancos y Banqueros; entre 1948 y 1954 se crearon 40 nuevos bancos; entre 1955 y 1978 se constituyeron otras 34 nuevas instituciones; y entre 1979 y 1991 fueron 63 los bancos autorizados, de los cuales sólo 9 eran españoles, el resto correspondió a oficinas o sucursales de bancos extranjeros. En todo ese período 91 bancos fueron absorbidos por otros y sólo 7 desaparecieron. En enero de 1992 eran 132 los bancos operativos, incluidos los extranjeros. Es obvio que los banqueros de siempre han venido obstaculizando la expansión de la Banca, han convencido a los políticos convenientemente para que así fuera, se han hecho con el control del Sistema, lo han monopolizado, y han tapado las travesuras de los banqueros heterodoxos, o más bien de aquellos que estaban dispuestos a llevar el fraude bancario hasta su límite más peligroso para el conjunto del negocio, haciendo peligrar su misma base: la confianza general en la bondad, honestidad y profesionalidad de quienes no aspiran a otra cosa que explotar a toda la sociedad, obsesionados sólo por su máximo enriquecimiento con esfuerzo cero a costa del resto de la nación, y por que tal realidad permanezca oculta bajo el falso papel de benefactores que vienen interpretando desde antiguo. Algo muy distinto al fin social que desde el legislativo pretendió establecerse como contrapartida que los banqueros habrían de pagar por la concesión estatal que les permite crear dinero legalmente sin ningún esfuerzo. ¿Hasta qué punto la adhesión de España a la CEE y la legislación comunitaria van a corregir algunos de los vicios de la Banca española? Está por verse. En principio, ciertos aspectos de las directivas comunitarias al respecto son algo esperanzadores, sin perjuicio de que la Banca, como tal, vaya a fundamentarse en los mismos principios técnicos e históricos que la sustancian; aunque, quizá, pueda conseguirse una mayor dosis de sumisión de los banqueros al fin social que debieran servir siempre. Las directivas comunitarias afectan al proceso de armonización de la legislación bancaria y a la libertad de establecimiento y de prestación de servicios en el sector bancario. La normativa comunitaria en materia de banca está constituida por los artículos 52 y 59 del Tratado de Roma, que disponen, respectivamente: [...] la progresiva supresión de las restricciones a la libertad de establecimiento de los nacionales de un Estado miembro en el territorio de otro Estado miembro, supresión que se extiende a la creación de agencias, sucursales o filiales [...]; la libertad de establecimiento comprende no sólo el acceso a la respectiva actividad y a su ejercicio, sino también la constitución y gestión de empresas y sociedades en las condiciones 42

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definidas por la legislación del país de establecimiento para sus propios ciudadanos; [...] la progresiva supresión de las restricciones a la libre prestación de servicios en el seno de la comunidad por los nacionales de un país miembro establecidos en un país distinto del destinatario de la prestación.

En suma, el artículo 52 consagra el principio de no discriminación y reconoce el derecho a establecerse cualquier institución de un país miembro en cualquier otro de la Comunidad; y el artículo 59 reconoce la posibilidad de prestarse un servicio en un país de la Comunidad sin contarse en él con establecimiento permanente. La Directiva de 28 de junio de 1973 (73/183/CEE) sobre supresión de las restricciones a la libertad de establecimiento y a la libre prestación de servicios en materia de actividades por cuenta propia de los bancos y otras entidades financieras, establece en su artículo 3.1.: Los Estados miembros suprimirán las restricciones que, en especial: a) impidan a los beneficiarios establecerse en el país receptor o prestar en él servicios, en las mismas condiciones y con los mismos derechos que los nacionales; b) resulten de una práctica administrativa que tenga por efecto aplicar a los beneficiarios un trato discriminatorio con respecto al que se aplica a los nacionales.

La Directiva de 12 de diciembre de 1977 (77/780/CEE) sobre la coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas referentes al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a su ejercicio, establece en sus considerandos los siguientes principios: Se prohíbe todo trato discriminatorio en materia de establecimiento y prestación de servicios, basado respectivamente en la nacionalidad o en el hecho de que la empresa no esté establecida en el Estado miembro donde la prestación se realiza; necesidad de eliminar las disparidades más perturbadoras entre las legislaciones de los Estados miembros en lo referente al régimen al que estas entidades están sometidas; que el objetivo perseguido es introducir más adelante, en el conjunto de la Comunidad, condiciones uniformes de aprobación para categorías comparables de entidades de crédito, que, no obstante, es necesario, en una primera etapa, limitarse a ciertas condiciones mínimas que todos los Estados miembros deberán imponer; que el objetivo anteriormente mencionado sólo podrá alcanzarse si se reduce progresivamente el margen de apreciación discrecional especialmente amplio de que disponen ciertas autoridades de control, para la aprobación de las entidades de crédito; que la exigencia de un programa de actividades no puede, desde esta perspectiva, ser considerada como un elemento que permita a las autoridades competentes resolver sobre la base de una información más precisa, en el marco de criterios objetivos; que el objetivo final de la coordinación será llegar a un sistema por el que las entidades de crédito cuyo domicilio social se encuentre en un estado miembro quedarán dispensadas de todo trámite nacional de aprobación para la creación de sucursales en el resto de los Estados miembros; que será necesario exigir a las entidades de crédito. 43

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En su artículo 1.º, la directiva define lo que ha de entenderse por entidad de crédito: Una empresa cuya actividad consiste en recibir del público depósitos u otros fondos reembolsables y en conceder créditos por cuenta propia.

En su artículo 2.º, establece: La presente directiva se refiere al acceso a la actividad de las entidades de crédito y su ejercicio.

El artículo 3.º 1. dicta: Los Estados miembros dispondrán que las entidades de crédito sometidas a la presente directiva deberán contar con la aprobación antes de comenzar sus actividades. Establecerán las condiciones para dicha aprobación [...] y las notificarán a la Comisión así como al Comité consultivo.

En cuanto a las condiciones mínimas para conseguirse tal autorización la directiva expresa: Existencia de fondos propios diferenciados; la existencia de un mínimo suficiente de fondos propios; la existencia de dos personas al menos para determinar efectivamente la orientación de la actividad de la entidad de crédito. Además, las autoridades no concederán la aprobación cuando las personas mencionadas no posean la honorabilidad necesaria o la experiencia adecuada para ejercer estas funciones; Los Estados miembros preverán además que la petición de aprobación deberá acompañarse de un programa de actividades en el que se indicará especialmente el tipo de operaciones previstas y la estructura de la organización de la entidad.

Esta directiva restringe la aplicación del principio de los intereses de la economía nacional o de las necesidades económicas del mercado, que vienen regularmente utilizándose para restringir el número de entidades operativas; y así, el artículo 3.º establece: d) La aplicación del criterio de necesidad económica sólo podrá realizarse sobre la base de criterios generales, predeterminados, publicados, comunicados tanto a la Comisión como al Comité consultivo y encaminados a fomentar: la seguridad del ahorro; el aumento de productividad del Sistema Bancario; una mayor homogeneidad de la competencia entre las diferentes redes bancarias; una gama más amplia de servicios bancarios en función de la población y de las actividades económicas.

Se establece así el principio de no discrecionalidad a fin de que cualquier solicitud que cumpla las condiciones objetivas establecidas en la legislación 44

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deba ser autorizada, sin podérsela aplicar el actual criterio discrecional vigente8. El artículo 5.º dicta por su parte: Toda denegación de la aprobación será motivada y notificada al solicitante en un plazo de seis meses a partir de la recepción de la solicitud o, si ésta estuviera incompleta, a los seis meses a partir de la transmisión por el solicitante de los datos necesarios para la decisión. En todo caso habrá de resolverse en doce meses a partir de la recepción de la solicitud.

El artículo 5.º establece así que las denegaciones hayan de ser motivadas, y que las solicitudes sean resueltas en un plazo máximo de doce meses, aspectos ambos ausentes de la actual legislación española. La Directiva de 15 de diciembre de 1989 (89/646/CEE) para la coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas relativas al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a su ejercicio, y por la que se modifica la Directiva 77/780/CEE, establece en su artículo 4.º 1.: Las autoridades competentes no concederán la autorización cuando el capital inicial sea inferior a cinco millones de ecus.

El artículo 5.º dicta: Las autoridades competentes no concederán la autorización que permita el acceso a la actividad de una entidad de crédito antes de que les haya sido comunicada la identidad de los accionistas o socios, directos o indirectos, personas físicas o jurídicas, que posean una participación cualificada, y el importe de dicha participación. Las autoridades competentes denegarán la autorización si, atendiendo a la necesidad de garantizar una gestión sana y prudente de la entidad de crédito, no estuvieran satisfechas de la idoneidad de dichos accionistas o socios.

La legislación comunitaria se revela sospechosamente contradictoria en lo que se refiere al principio de no discrecionalidad; que, sin embargo, se mantiene en lo relativo a la idoneidad de los accionistas, concepto nada objetivo, que de hecho supone atribuirse discrecionalidad a las autoridades 8

Por lo que se refiere a la aplicación en España del principio de necesidades económicas del mercado, es decir, de la valoración de los intereses de la economía nacional para la autorización de nuevas entidades de crédito, que en la práctica se concreta en la indicada discrecionalidad administrativa a que se refiere el Decreto de 9 de agosto de 1974, a partir del 1 de enero de 1993 no puede aplicarse; conque las autorizaciones habrán de concederse conforme a condiciones objetivas y generales. 45

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para la concesión de autorizaciones. Ello no afecta en cambio a los banqueros actualmente en ejercicio, a pesar de que han sido ellos los autores de las crisis bancarias en el pasado. El fraude bancario, que ya se sabe consiste en formalizarse con los clientes la promesa de restitución de sus depósitos, aun a sabiendas de no poderla cumplir si una buena parte de ellos decidieran simultáneamente exigírsela, apalancándose su efecto por la creación de dinero bancario, dinero simulado, inducido por la actividad crediticia y contable, es tolerado y consentido por la legislación. Los diferentes coeficientes que la ley exige9 tienden a limitar la extensión del fraude bancario hasta el punto que no sea demasiado arriesgado para la estabilidad del Sistema Financiero en su conjunto y de la economía en general10. Como ejemplo ilustrativo véase el 9

Los coeficientes bancarios son exigencias legales que los bancos deben cumplir, siguiendo la normativa del Banco de España, a fin de garantizarse, supuestamente, los depósitos confiados a ellos por los clientes. Los dichos coeficientes son los siguientes: COEFICIENTE DE CAJA. Determina la proporción obligatoria entre el efectivo en caja (billetes y monedas de curso legal en España) más los depósitos en el Banco de España, sobre los pasivos computables que corresponden a depósitos en cuenta corriente, libretas de ahorro o similares, e imposiciones a plazo fijo, entre otros; COEFICIENTE DE GARANTÍA. Establece la proporción mínima entre recursos propios y fondos ajenos; COEFICIENTE DE INVERSIÓN. Define la exigencia de invertir un determinado porcentaje de los recursos en ciertos sectores o actividades económicas de interés preferente, generalmente deuda pública. Los coeficientes bancarios son objeto de continuas modificaciones y varían según la especie de entidad, pudiéndose estimar como orden de magnitud para el coeficiente de caja un máximo del 20 por ciento, y para el coeficiente de garantía del 10 por ciento. El coeficiente de inversión, por tratarse de uno de los mecanismos de financiación del Estado, está sometido a mayor variabilidad, incluso a nivel conceptual.

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La evolución del coeficiente de caja, que limita legalmente la expansión de los depósitos simulados y controla el endeudamiento y la liquidez, desde 1973 es la siguiente: A primeros de 1973 los Bancos Comerciales se regían por un coeficiente del 7,5 por ciento y los Bancos Industriales debían aplicar un 5 por ciento para los depósitos a la vista, de ahorro y a plazo inferior a un año, un 3 para los depósitos a mayor plazo, y un 2 para los bonos de caja; las Cajas de Ahorros aplicaban un coeficiente del 4 por ciento; en diciembre de 1973 se redujo el coeficiente para la Banca Comercial al 6,75; en mayo de 1974 se elevó al 8 por ciento para la Banca Comercial, y a partir de julio se redujo al 7,75; en agosto de 1974 se unificaron los tres coeficientes de la Banca Industrial, estableciéndose en el 6; en diciembre de 1974 el coeficiente de la Banca Comercial se redujo al 7,25; en enero de 1975 se 46

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caso de un banco privado cualquiera: por cada millón de recursos propios, es decir, de fondos desembolsados por sus accionistas propietarios, con la sola limitación del coeficiente de garantía, tomándolo igual al 10 por ciento, el banco podría crear depósitos hasta 10 millones; pero de los cuales habrían de mantenerse unas reservas de efectivo según el porcentaje exigido por el coeficiente de caja, que, siendo igual al 20 por ciento, equivale a dos millones; y, resultando ser mayor la limitación de caja que la de garantía, en realidad el banco no podrá excederse en la concesión de créditos en más de cinco millones por millón de recursos propios. En suma, cada millón de recursos propios permite crear dinero hasta cuatro millones, que no tienen por qué estar respaldados por depósitos de efectivo, sino que pueden crearse legalmente por la actividad crediticia que el banco desarrolle; y esto contando únicamente con sus fondos propios, porque atendiendo a los depósitos de los clientes, por cada millón de éstos el banco podría otorgar préstamos hasta el límite permitido por el coeficiente de caja, es decir, hasta cinco millones. En este ejemplo queda patente cómo la Banca hace dinero sin trabajar, sólo por privilegio legal y con el consentimiento y aceptación general; y ello sin contar con que el cumplimiento de los coeficientes es harto defraudado, porque es difícil sostener una función inspectora eficaz, y además los activos y pasivos computables para el cálculo de los coeficientes bancarios no pueden objetivarse totalmente en ningún caso, conque siempre existe la vía abierta para el fraude en silencio; y, cuando los banqueros se ven en apuros, y casi siempre por pura avaricia, no dudan en acogerse a tal posibilidad. Las crisis bancarias se han sucedido en España desde sus comienzos, con la creación de las Taulas de Canvi en 1401. Crisis motivadas mayormente por el comportamiento depravado de los banqueros. Pero aun existiendo constancia clara de ello, incluso en la historia reciente11, no se ven privados modificó al 7,5; en diciembre de 1975 se situó en el 7; en enero de 1976 se elevó al 7,25; en julio de 1976 se redujo al 7%; en agosto de 1976 era del 6,75; en diciembre de 1976 volvió a reducirse al 6,25; en abril de 1977 alcanzó el 6; en mayo de 1977 se fijó en el 5,5. En julio de 1977 el coeficiente de las Cajas de Ahorros se elevó al 5,5; en octubre de 1978 se igualaron los coeficientes de la Banca y de las Cajas, situándolos en el 5,75; elevándolo en agosto de 1983 al 7,75; en enero de 1984 se modificó la definición del coeficiente de caja, haciéndolo más restrictivo, y situándolo en el 20, que fue modificado en febrero al 18. 11

Entre 1978 y 1985 los bancos que se hallaban en crisis eran 58, que concentraban el 27,10 por ciento de los recursos ajenos del Sistema Bancario, unos 2,6 billones de depósitos. El Fondo de Garantía de Depósitos intervino 28 bancos en crisis con el 14,32 por ciento de los recursos ajenos. Además, el grupo bancario de RUMASA representaba el 5,35 por ciento de los recursos ajenos del Sistema Bancario. 47

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de su privilegio legal; sino que, por el contrario, se restringe, o más bien se impide, la entrada a nuevas generaciones y al desarrollo de la competencia libre, perpetuándose la Banca actual en su poder solitario y monopolístico, controlado por un reducidísimo grupito de magnates banqueros. Los banqueros han sabido ganarse oculta y artificiosamente para la Banca la consideración de bien público sin merecerlo realmente. Han aprovechado la inercia de una política intervencionista que concibió la Banca en 1946 como «eficaz instrumento al servicio de la economía nacional», y poco a poco se han situado por encima del poder político, sirviéndose a sí mismos: son los banqueros quienes dictan su conveniencia, que no la política el interés general. Pronto, si no ya, estarán en condiciones de decidir quién vaya a gobernarnos y, por consiguiente, quién vaya a legislar más aún en su provecho. Con un poder como el de los banqueros actuales no puede hablarse de democracia como plataforma de justicia social. Todos estamos encadenados al Sistema de manera invisible, de forma que no somos libres, ni siquiera libres de pensar en cómo aquello que se nos ha presentado como algo deseable, sea en realidad un método diabólico y astuto de dominio y esclavitud. Los banqueros tienen ya todo nuestro dinero, el actual y el futuro; tienen además el sumo poder de producirlo sin esfuerzo; han asaltado los medios de comunicación y pretenden ahora controlar también nuestra voluntad. De igual modo a como hacen negocios con lo ajeno, pretenden consolidarse en su posición tiránica asaltando el poder político con nuestro propio voto, condicionándonos según su criterio a través de los medios de comunicación subyugados, que son la mayoría; y lo peor de todo es que, sirviéndose de la Democracia y profanándola, los banqueros consolidan y amplían su poder dominante y esclavizan a los ciudadanos con su propio voto. Así los callan de hecho, bloquean su pensamiento crítico y paralizan e inutilizan su voluntad.

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CAPÍTULO III

UN ENGAÑO SOCIAL ENDÉMICO Crisis bancaria: un nombre para un fraude

esde que existen los intermediarios financieros ha habido crisis bancarias, que así se llaman en los ambientes profesionales; aunque, como ya se ha visto y se verá en este capítulo, bajo tal nombre se esconde el fraude que los banqueros más egoístas y temerarios provocan en las instituciones que dirigen. Las crisis bancarias vienen explicándose tradicionalmente por las propias características de la actividad de los bancos. Captar depósitos del público para luego prestarlo dicen que entraña cierto riesgo que, a veces, aboca a la crisis cuando la institución se ve inmersa en una coyuntura desfavorable. Pero lo cierto es que los banqueros, los seres más egoístas de la Creación, nunca regalan nada, y así, cuando conceden un préstamo, lo hacen con todas las garantías, y esperándose lo peor, es decir, que el prestatario no pueda restituírselo; salvo, claro está, que ellos mismos sean los beneficiarios, directa o indirectamente a través de sociedades interpuestas. Los especialistas siguen atribuyendo las crisis bancarias a esa doble relación que hacen los intermediarios financieros entre los titulares de saldos temporalmente ociosos y los demandantes de crédito. Se dice que a veces son los prestatarios los que inducen las crisis, calculando mal las posibilidades de restitución de sus préstamos, o viéndose inmersos en un ambiente económico desfavorable; otras se atribuyen a hundimientos imprevistos de la inversión; otras se imputan a políticas monetarias restrictivas, con una mayor competencia entre bancos; o en ocasiones se explican por la extensión de desconfianza generalizada de la sociedad hacia el Sistema Bancario. Mas lo cierto es que la causa de las crisis bancarias es siempre la misma: montajes fraudulentos de los banqueros, apalancándose su efecto por el propio fraude bancario que subyace en esta actividad. La facultad de los bancos para crear dinero sin esfuerzo ha atraído en todas las épocas la atención de los gobiernos y de los particulares más privilegiadamente educados; de forma, que cuando no unos, los otros han provocado todas y cada una de las crisis bancarias acabadas en bancarrota que se recuerdan.

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La crisis del primer banco español, constituido en 1799 como sociedad por acciones, el Banco de San Carlos, es considerada la primera de la época moderna en nuestro país. Se atribuyen sus problemas a impagados del Estado, que incumplió abiertamente el pago de las provisiones realizadas a la Armada y al Ejército; pero la crisis de 1794 no indujo una cadena de empobrecimiento general, porque el San Carlos no se había dedicado a la captación de fondos del público, ni a emitir billetes; la mayor parte de su actividad se financiaba con capital social. Sin embargo, a partir de que España entrara en guerra con Francia y, posteriormente, con Inglaterra, el Banco varió su estrategia, aunque con suma prudencia, y comenzó a emitir vales reales que incluían un interés del cuatro por ciento, de forma que el público entregaba su efectivo al Banco y éste le otorgaba dichos documentos, convertibles en efectivo a voluntad de su tenedor. Los ahorros de los particulares eran confiados al Banco, y con ellos se financiaba la Real Hacienda, que aumentaba su deuda. Y así se sucedieron las emisiones de vales hasta que su proliferación indujo el hundimiento de su cotización, por lo que en julio de 1799 se decretó el curso forzoso de los vales reales a su entero valor nominal; y, como efecto de ello, tuvo lugar la preferencia por el metálico, revalorizándose la plata y desapareciendo del tráfico. Lo que siguió es la misma historia de siempre: los tenedores de vales reales acudieron en masa al San Carlos para canjearlos por metálico. Así se cuenta lo sucedido en la Memoria de la Junta de Accionistas de 1799: La Dirección omite molestar a VV.SS. con el triste recuerdo del apresuramiento con que se agolparon a las puertas del Banco los tenedores de cédulas y vales de dinero, y del temor de su descrédito y ruina total que debió influir tan inesperada concurrencia; pero no pasará en silencio que con esta previsión, y constante el Banco en sus principios, se propuso reducir con puntualidad cuantas cédulas y vales se le presentaron, y cumplir todas las obligaciones a efectivo, ampliando para ello las horas de despacho por la mañana, y habilitando las tardes, cuyo religioso desempeño, que no ha tenido correspondencia de parte de los deudores del establecimiento, es el que más ha contribuido a consolidar su opinión dentro y fuera del Reino.

El Banco de San Carlos, no obstante, no llegó a suspender pagos y superó la crisis de 1799; en ello influyó sin duda la escasa proporción de los recursos ajenos frente a los propios, que a pesar de todo había conseguido mantenerse. La segunda crisis de la Banca en España se produjo en 1847, cuando operaban dos instituciones: el Banco Español de San Fernando, sucesor del San Carlos, y el Banco de Isabel II, fundado en 1844. Mucho se ha dicho en cuanto a las causas de esta nueva crisis, imputándosela a malas cosechas de la agricultura, o la crisis multinacional de la época, se dice que iniciada en 50

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Londres y transmitida a Francia, Países Bajos y Alemania. En todo caso, hubo una pérdida de confianza del público en las instituciones bancarias que hizo emerger el fraude bancario y el posterior hundimiento. Y así, a las diversas circunstancias que confluyeron en ese momento, ha de sumarse en el caso del Banco de Isabel II que en años anteriores había concedido préstamos a los accionistas con la garantía de los propios títulos del Banco; conque de nuevo aparece el verdadero motivo de la crisis: el engaño tradicional de los banqueros. En 1866 tuvo lugar una nueva crisis bancaria tras la legislación aperturista de 1856. Esta vez se ha pretendido explicarla por el exceso de oferta de servicios ferroviarios, al abrirse al tráfico las líneas desde Madrid a los Pirineos, al Cantábrico, al Mediterráneo y a Andalucía. Se dice que la inesperadamente baja rentabilidad de las compañías ferroviarias, que habían sido financiadas por la Banca, puso a ésta al borde del abismo; pero lo cierto es que en esas compañías, como ocurrió con el Banco de Amsterdam y se ha repetido desde entonces, participaban los banqueros, que sólo así conceden créditos blandos, porque a los demás prestatarios les exigen garantías muy superiores al valor de los préstamos otorgados. Esta crisis se resolvió mediante la absorción por el Banco de España de todas las entidades emisoras, salvo los que dejaron de serlo, como fueron los casos del Banco de Bilbao y del Banco de Santander. Hacia 1882 volvió a repetirse el episodio de crisis bancaria, con quiebra y cierre de numerosas instituciones, sobre todo en Barcelona. En 1874 se había concedido el monopolio de emisión al Banco de España y el resto de las entidades se dedicaban al depósito y al crédito. En este caso sí se ha reconocido que la mayoría de las sociedades de crédito carecían de la más mínima fiabilidad financiera, eran sociedades especulativas, muy apartadas del fin social que la Banca ha de garantizar. A partir de 1900 el sector bancario español evolucionó hacia instituciones fuertes, con grandes dotaciones de capital social, enormes volúmenes de depósitos, y combinándose actividades de descuento, crédito a largo plazo y participación directa en inversiones. Pero un año antes de iniciarse la primera guerra mundial, en 1913, se plantearon nuevos problemas al Sistema Bancario. Y así, el Banco Hispanoamericano, fundado en 1901, entró en suspensión de pagos por efecto de las noticias de Méjico, en plena guerra civil, que movieron a una retirada masiva de los depósitos. Pero, al hallarse sus activos en buen estado de salud, es decir, habiéndose realizado una gestión leal del crédito, con las debidas garantías, bastó con un exiguo préstamo del Banco de España y, sobre todo, con sus propios recursos, para 51

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que el Hispanoamericano superara la crisis. Más recientemente, la crisis bancaria de los años 1977 a 198512 se produjo, como ya se vio en el capítulo I, por el siempre presente factor desencadenado por el fraude de los banqueros al Sistema. Fueron 53 los bancos letalmente enfermos, el 52 por ciento del total. El pasivo afectado por la crisis sumaba 3.771.737 millones de pesetas, distribuidos en 2.245.236 millones de depósitos, 295.200 millones en bonos y obligaciones, 124.909 millones por acreedores en moneda extranjera, 61.516 millones en efectos y demás obligaciones a pagar, y 1.044.866 millones en deudas a entidades de crédito y financiación del resto del Sistema. La principal causa de esta crisis se reproducía: la conducta de los banqueros. Eran frecuentes las concentraciones de riesgo en empresas del mismo grupo sin la debida solvencia, proliferaban los créditos cruzados, se utilizaron sociedades instrumentales para enmascarar las operaciones con empresas vinculadas, se reaccionaba ante la crisis revalorizándose activos artificialmente, simulando beneficios inexistentes, o realizando operaciones ilegales entre los bancos y ciertas sociedades de los banqueros, etc. La historia enseña que las crisis bancarias acaban mal sólo cuando los banqueros defraudan la gestión leal que su privilegio exige. Existen 12

CRISIS BANCARIA 1977-1985 (valores en millones de pesetas)

año BANCO crisis NAVARRA 77 CANTÁBRICO 78 MERIDIONAL 78 VALLADOLID 78 GRANADA 78 CRÉDITO CO. 78 ASTURIAS 79 LÓP.QUESADA 80 PRO.NEGOC. 80 CAT.DESC. 80 MADRID 80 IND.MEDIT. 80 OCCIDENTAL 81 COMERC.OCC. 81 DESCUENTO 81 PIRINEOS 81 UNIÓN 82 PRÉST.AHOR. 82 MAS SARDÁ 82 LEVANTE 82 CATALANA 82 (*)

recursos propios 1.808 908 1.651 2.648 3.275 1.051 1.070 3.187 1.728 3.445 6.644 2.653 7.658 2.305 2.632 1.453 11.350 2.307 3.795 4.331 10.956

recursos ajenos 16.725 10.725 8.305 24.189 40.687 5.674 12.008 32.657 17.092 45.585 97.464 46.231 103.970 11.815 23.133 7.718 168.755 20.320 63.084 77.234 236.124

año BANCO crisis FINANZAS 85 URQUIJO UN. 84 PAÍS 80 EXPORTACIÓN 80 RURAL MEDIT. 81 URQUIJO 81 COCA 78 INTER.COM. 82 VALENCIA 85 GARRIGA NO. 85 IBÉRICO 77 IND.CATALU. 82 IND.MEDITE. 82 BARCELONA 82 GERONA 82 ALICANTE 82 CRÉDITO IND. 82 SIMEÓN 83

recursos propios 5.903 23.342 1.925 607 3.657 26.624 4.871 5.415 8.079 6.283 5.527 8.996 3.653 887 435 2.410 2.417 3.469

recursos ajenos 35.582 567.377 952 5.709 45.986 376.866 111.057 69.696 153.721 154.332 105.001 102.595 45.486 10.914 1.586 26.364 5.277 44.703

RUMASA (*) TOTALES

45.547 235.902

802.185 3.771.737

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Los bancos de RUMASA eran: ATLÁNTICO, ALBACETE, ALICANTINO, CONDAL, EXTREMADURA, GENERAL, HUELVA, INDUSTRIAL DEL SUR, JEREZ, LATINO, MURCIA, NOROESTE, NORTE, OESTE, PENINSULAR, SEVILLA, TOLEDO, MASAVEU, EXPANSIÓN INDUSTRIAL y CIAL.CATAL.

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ejemplos, como los casos del Banco de San Carlos o el Banco Hispanoamericano, que demuestran cómo un banco puede superar situaciones difíciles siempre y cuando la gestión crediticia esté sustentada por las suficientes garantías. Es al ablandarse esas exigencias de solvencia en el propio provecho de los banqueros cuando los problemas se han manifestado irreversibles; o cuando se defrauda la promesa de pago recogida en los documentos bancarios, emitiéndose excesivo papel, que no es sino dinero simulado. Así que bajo el nombre de crisis bancaria se esconde en realidad el fraude de los banqueros, que es el principal factor que desencadena esos tristes episodios. Pero, como el Sistema tiene que seguir funcionando, porque dicen que sería peor el remedio que la enfermedad, actúan con sigilo y resuelven calladamente estas situaciones a costa de todos los ciudadanos y sin que se percaten de ello. Así dirigen estos modernos faraones los destinos de la humanidad. Ellos, los divinos, aunque nos engañen a todos, seguirán haciendo de las suyas impunemente. Para quien pensara que las crisis bancarias eran cosa del pasado, se expone a continuación el desplome económico de la economía argentina, acaecido recientemente. Es un ejemplo más de cómo la mentira asociada a las finanzas es capaz de hundir en la miseria a un gran y rico país. El fraude bancario sigue haciendo estragos. La crisis argentina afectó gravemente al Uruguay, con una economía muy dependiente de su vecino, obligando a este pequeño país a establecer su particular corralito financiero, algo que los uruguayos no habían conocido hasta entonces. Argentina venía transformándose en un país de desocupados y los cordones de pobreza crecían alrededor de las grandes ciudades. Argentina vivía el proceso más rápido de empobrecimiento de una sociedad occidental en tiempos de paz. Su PIB cayó un 4 por ciento en 1995, un 1 por ciento en el 2000 y un 5 por ciento en el 2001. Se preveía que para el 2002 caería más del 10 por ciento. La renta per cápita disminuyó más de un 20 por ciento en 4 años y aumentó la exclusión social. Entre 1970 y 2000, el número de personas en situación de pobreza extrema pasó de 2 a 5 millones, el número de personas en situación de pobreza pasó de uno a 14 millones. El desempleo aumentó del 3 al 20 por ciento de la población activa El analfabetismo pasó del 2 al 12 por ciento. A finales de 2001 Argentina se vio sacudida por una crisis económica y social sin precedentes. El país descubrió en pocos meses el estado de ruina en que se encontraba: en diciembre de 2001 Argentina apareció como protagonista en todos los medios de comunicación del mundo entero. La gente salía a la calle a montar caceroladas para protestar por las hasta entonces desconocidas medidas económicas del Gobierno. 53

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Fernando de la Rúa había sido elegido presidente en 1999. Reafirmó el cambio fijo que desde 1991 ligaba el peso al dólar con paridad uno a uno. En medio de la recesión rebajó en 2001 los salarios de los funcionarios y anunció un recorte del gasto público para paliar el enorme déficit fiscal. Tras estas y otras medidas restrictivas adoptadas por el ministro Cavallo, investido de máximos poderes para reconstruir la economía, el 3 de diciembre de 2001 estalló la bomba: el Gobierno puso en marcha el denominado corralito financiero y limitó a 250 dólares la cantidad semanal que cada persona podría retirar de su cuenta bancaria. El denominado por los argentinos corralito no es sino la vieja medida de restricción de pagos para que no quiebre la Banca. Los banqueros habían vuelto a hacer de las suyas y habrían de pagar las consecuencias los clientes. ¡La historia de siempre! Es fácil imaginar lo que supone que uno no pueda disponer de su dinero para sus necesidades o proyectos. El efecto sobre la economía es demoledor. Nuevamente en el origen de una crisis se esconde la Banca como insidiosa causa primera y fundamental. Aparte de los problemas con el Fondo Monetario Internacional, que retuvo 1.260 millones de dólares por incumplimiento de las medidas fiscales, el Banco Mundial y el BID congelaron préstamos por valor de otros 1.230 millones. El Gobierno además se enfrentaba a la rebelión social en protesta por el corralito. Con este motivo, el 13 de diciembre de 2001 se produjo una huelga general que llevó a la dimisión de importantes miembros del Gobierno. A duras penas se conseguía cumplir con el FMI, que impuso al Gobierno un presupuesto «creíble» para 2002. El 18 de diciembre se produjo el estallido social, con saqueos de supermercados y se desató la violencia, forzando al Gobierno a decretar el estado de sitio. Tras la dimisión de De la Rúa, el 23 de diciembre de 2001 fue nombrado Rodríguez Saa por el Parlamento para sustituirle. Enseguida decretó la suspensión de pagos más grande de la historia, prometió la creación de un millón de empleos y ofreció ayudas para los más desfavorecidos; pero el corralito ni tocarlo. A los cuatro días dimitió ante la dimensión de las protestas generalizadas. El 2 de enero de 2002 fue nombrado presidente el peronista Eduardo Duhalde. El 3 de febrero, flexibilizó el corralito, aunque no lo eliminó. Los argentinos podrían acudir a los bancos a retirar de una vez su salario, las indemnizaciones por despido y las pensiones de jubilación. ¡Cuánta generosidad que la gente pueda disponer de lo suyo! Sin embargo, éste era el cebo, porque la trampa estaba también servida: el Gobierno decretó la pesificación de la economía, con lo cual todos los contratos, deudas y depósitos se convertirían de dólares a pesos, dejando al peso cotizar libremente respecto al dólar. El 6 de febrero de 2002 la Corte Suprema de justicia declaró el corralito inconstitucional, pero el Gobierno respondió acusando de soborno y extorsión a los jueces, que deberían ser juzgados y forzados a abandonar sus cargos, éste era el 54

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objetivo de la acusación. Llegaron a registrarse más de 120.000 demandas contra el corralito. El 11 de febrero de 2002 el Gobierno se sometió a la prueba de fuego: ordenó la reapertura de los bancos, bajo las nuevas condiciones del corralito, produciéndose grandes colas y esperas. Pero, como era previsible, bajo las nuevas condiciones de cambio libre la cotización del dólar se disparaba, dada la desconfianza en el peso, y el Gobierno no podía controlar la caída de su moneda, que llegó a cotizarse a un tercio de dólar, depreciándose hasta la tercera parte de su valor inicial. Los ciudadanos ya habían sido desposeídos de dos tercios de su dinero mediante esta maniobra monetaria. Esos dos tercios deberían estar en los bancos, pero no estaban porque otros se los habían llevado antes. Aunque con este artificio empezaban a cuadrar las cuentas. Las autoridades intervinieron masivamente el mercado y lograron frenar la caída del peso. Simultáneamente, el 18 de abril de 2002 se decidió suspender las resoluciones judiciales que ordenaban el reembolso de los depósitos a sus propietarios y se mandó cerrar los bancos para evitar la fuga masiva de depósitos. Argumentaban que de no hacerlo así los bancos quebrarían y esto sería la ruina de todos. ¡Vaya explicación! Para que no quiebre el ladrón la víctima no ha de exigirle lo que le arrebató. El 29 de abril de 2002 se produjo la reapertura de los bancos, manteniendo en vigor el corralito y poniendo a prueba la fortaleza del peso. Eduardo Duhalde anunció el 8 de mayo de 2002 que en otros cuatro meses se pondría fin al corralito financiero que desde otros cinco impedía a los ciudadanos disponer de sus ahorros. El 1 de junio de 2002 el Gobierno hizo público su nuevo plan para flexibilizar el corralito, el correspondiente Decreto otorgaba a los ahorradores la posibilidad de convertir sus depósitos congelados en bonos del Estado a largo plazo. Lo de siempre: cualquier promesa de pago antes que pagar. La iniciativa se puso en marcha el 10 de junio, de modo que poco a poco se iba debilitando la voluntad de los depositantes, que, habiendo vivido frustración e incertidumbre extremas, iban rebajando su exigencia, de modo que la propia necesidad vital contribuía a la dilución del enorme fraude. El 25 de noviembre de 2002 el Gobierno argentino eliminó todos los límites para el retiro de dinero en efectivo de cuentas bancarias que tuvieran que ver con cuentas a la vista. Esto es, las cajas de ahorro y las cuentas corrientes podrían pasar todas a ser cuentas libres y, en consecuencia, sin ningún tipo de restricción en su uso. El límite de retiro en efectivo de cuentas corrientes y cajas de ahorro era en esos mementos de 2.000 pesos por mes. Conque la medida liberó unos 21.000 millones de pesos (casi 6.000 millones de euros). Sin embargo, lo que aún generaba malestar entre los ahorradores era el hecho de que los depósitos a plazo fijo siguieran congelados. Al 31 de octubre estos depósitos totalizaban 9.300 millones de pesos (2.572 millones de euros). 55

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El problema parecía así casi resuelto, pero el mal ya estaba hecho, aunque se hubiese conseguido la resignación de los damnificados. ¿Dónde están los fondos de los ahorradores, expoliados mediante la maniobra de pesificación? No hay respuesta ni la habrá. Todo el mundo lo sabe, pero da igual. Se persiguen con severidad implacable los delitos menores, pero estos episodios de latrocinio en masa, responsables de que se haya visto a niños morir de hambre en Argentina, algo insólito en aquel rico país, estos descomunales episodios de fraude no se persiguen ni, lo que es más importante, tampoco se prevén. ¿Hasta cuándo seguirán así las cosas? Posiblemente para siempre, porque no hay ningún indicio de que nada vaya a cambiarse en los Sistemas Financieros basados en el absolutismo bancario, que aumentan día a día su tiranía y poder. Es destacable el protagonismo de la Banca española en esta crisis. El Banco del Río de la Plata, propiedad del SCH, y el BBVA Banco Francés, propiedad del BBVA, formaron parte importante del tinglado. Algunos ahorradores argentinos, depositantes de los bancos filiales del SCH y del BBVA, demandaron judicialmente la responsabilidad de las marcas matrices; pero éstas se excusaban aduciendo que eran personas jurídicas independientes. Así que los clientes argentinos creían contratar con el SCH o el BBVA, pero formalmente los contratos bancarios se concluían con las sociedades filiales de nacionalidad argentina. Un truco sencillo pero eficiente. Para ilustrar cómo los políticos, en lugar de defender a sus ciudadanos, se pliegan al poder de la Banca y la sirven, dando la cara por ella y manteniéndola a salvo de sus fechorías, se incluye a continuación un extracto legislativo del corralito financiero argentino, que prueba cómo las crisis que los propios bancos inducen se resuelven a costa de limitar los derechos de los depositantes: El Decreto 1.570/2001 establece: Artículo 2. Prohíbense las siguientes operaciones: a) Los retiros en efectivo que superen los PESOS DOSCIENTOS CINCUENTA ($ 250) o DÓLARES ESTADOUNIDENSES DOSCIENTOS CINCUENTA (U$S 250) por semana, por parte del titular, o de los titulares que actúen en forma conjunta o indistinta, del total de sus cuentas en cada entidad financiera. b) Las transferencias al exterior, con excepción de las que correspondan a operaciones de comercio exterior, al pago de gastos o retiros que se realicen en el exterior a través de tarjetas de crédito o débito emitidas en el país, o a la cancelación de operaciones financieras o por otros conceptos, en este último caso, sujeto a que las autorice el BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA. Es interesante la Resolución 6/2002 del Ministerio de Economía, por la que se aprueba el Cronograma de Vencimientos Reprogramados de Depósitos Existentes en el Sistema Bancario. En el Anexo de esta resolución se determina lo siguiente: IMPOSICIONES EN PESOS Cuentas para el pago de remuneraciones de haberes previsionales: admitirán retiros mensuales máximos de PESOS MIL QUINIENTOS ($ 1.500). Dicha suma será acumulativa. 56

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Cuentas corrientes y cajas de ahorro: se admitirán retiros semanales de PESOS TRESCIENTOS ($ 300). Los retiros no efectuados durante una semana se acumularán, indefinidamente, para poder ser retirados en las semanas posteriores. Plazos fijos: se reprogramarán según el siguiente calendario: hasta $ 10.000 en cuatro cuotas mensuales y consecutivas, a partir del mes de marzo de 2002; superiores a $ 10.000 y hasta $ 30.000 se cancelarán en 12 cuotas mensuales y consecutivas a partir del mes de agosto de 2002; superiores a $ 30.000 se cancelarán en 24 cuotas mensuales y consecutivas a partir del mes de diciembre de 2002. Quedan comprendidos todos los certificados vencidos (incluyendo los registrados en saldos inmovilizados, no retirados ni acreditados en cuentas a la vista) y a vencer. Todas las imposiciones a plazo fijo reprogramadas devengarán una tasa de interés equivalente al 7 por ciento nominal anual sobre saldos, que será pagadera mensualmente a partir del mes de febrero de 2002. Se excluyen del presente cronograma las imposiciones a plazos fijos cuyos titulares sean los fondos administrados por las ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE JUBILACIONES Y PENSIONES (AFJP). IMPOSICIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuentas corrientes: Los saldos de las cuentas corrientes en moneda extranjera por encima de un valor equivalente a DÓLARES ESTADOUNIDENSES DIEZ MIL (U$S 10.000) serán reprogramados, asimilándolos a una imposición a plazo fijo en moneda extranjera. El titular tendrá la opción de convertir los saldos inferiores a un valor equivalente a DÓLARES ESTADOUNIDENSES DIEZ MIL (U$S 10.000) o los primeros DÓLARES ESTADOUNIDENSES DIEZ MIL (U$S 10.000), según la paridad de $ 1,40 por dólar estadounidense y transferirlos a cualquier cuenta en pesos que disponga en la misma entidad financiera, la que operará con las mismas características establecidas para las imposiciones en pesos. En caso de no hacerse uso de la opción, el titular podrá realizar retiros en efectivo de hasta un valor equivalente a DÓLARES ESTADOUNIDENSES QUINIENTOS (u$s 500) por mes, que serán libres de transferencia entre cuentas. Cajas de ahorro: los saldos de cajas de ahorro en moneda extranjera superiores a DÓLARES ESTADOUNIDENSES TRES MIL (U$S 3.000) serán reprogramados, asimilando su tratamiento a un plazo fijo en moneda extranjera de similar importe. Hasta el 15 de febrero de 2002, el titular tendrá la opción de convertir los saldos de hasta DÓLARES ESTADOUNIDENSES TRES MIL (U$S 3.000) a pesos a la paridad de $ 1,40 por dólar estadounidense y transferirlos a cualquier cuenta en pesos que disponga el titular y que operará con las características establecidas para las cuentas en pesos. Plazos fijos: los plazos fijos en moneda extranjera se reprogramarán en la misma entidad financiera, de acuerdo con el siguiente calendario: hasta DÓLARES ESTADOUNIDENSES CINCO MIL (U$S 5.000), se cancelarán en 12 cuotas a partir de enero del 2003; hasta DÓLARES ESTADOUNIDENSES CINCO MIL (U$S 5.000) y hasta DIEZ MIL (U$S 10.000), se cancelarán en 12 cuotas partir de marzo del 2003; superiores a DÓLARES ESTADOUNIDENSES DIEZ MIL (U$S 10.000) y hasta TREINTA MIL (U$S 30.000), se cancelarán en 18 cuotas a partir de junio del 2003; superiores a DÓLARES ESTADOUNIDENSES TREINTA MIL (U$S 30.000), se cancelarán en 24 cuotas a partir de septiembre del 2003. Estos depósitos devengarán una tasa de interés del 2% nominal anual sobre saldos, pagadera mensualmente a partir del mes de febrero del 2002. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Los retiros a que hacen referencia los puntos anteriores se computarán por titular y no por cuenta. El BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA establecerá la fecha a partir de la cual regirá para cada depósito reprogramado, conforme el régimen establecido en la presente resolución, el nuevo calendario de vencimientos de capital e intereses. NUEVAS IMPOSICIONES EN PESOS: podrán constituirse imposiciones en cuenta corriente, caja de ahorro y plazo fijo. La tasa de interés correspondiente a caja de ahorro y plazo fijo será libremente pactada. EN MONEDA EXTRANJERA: sólo podrán constituirse depósitos a plazo fijo. La tasa de interés de los mismos será libremente pactada. Las nuevas imposiciones no estarán sujetas a ninguna 57

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restricción en cuanto a su disponibilidad. Las nuevas imposiciones se constituirán con fondos ingresados a las entidades financieras en efectivo, en pesos o moneda extranjera, y las transferencias ingresadas del exterior desde el 4 de diciembre de 2001.

Es de gran valor para la investigación de las crisis bancarias nacionales el Decreto 214/2002, de Reordenación del Sistema Financiero, por medio del cual, concretamente en su artículo 12, se limitan también los derechos de los ciudadanos a la justicia. La transcripción de este elemento legislativo se incluye a continuación: CONSIDERANDO: Que atento a la gravedad de la situación económica que atraviesa nuestro País y en momentos en que se verificaba una acelerada fuga de depósitos y pérdida de reservas del sistema financiero, se dictó el Decreto 1570/01 procurando evitar el colapso de dicho sistema, sin que tal medida fuese acompañada por otras decisiones de Estado Nacional orientadas a revertir la crisis económica y social existente. Que la gravedad y magnitud de la crisis institucional planteada, condujo a la renuncia del Presidente de la Nación que se hallaba en ejercicio en dicho momento, lo cual profundizó aún más las agudas dificultades existentes en toda la economía de la Nación, afectando sensiblemente al ya resentido desenvolvimiento del sistema financiero. Que luego de sucedidas distintas instancias institucionales en torno a la designación y ejercicio del PODER EJECUTIVO NACIONAL, que fueron agravando las condiciones de gobernabilidad así como la paz social del País, el Honorable Congreso de la Nación procedió a la elección de un nuevo Presidente de la Nación con mandato hasta diciembre de 2003. Que las antedichas circunstancias, tornaron imperativo para el Gobierno Nacional la adopción de urgentes medidas tendentes a restablecer la paz social, como así también para recrear las condiciones mínimas para el desarrollo de las actividades productivas y económicas. Que a tal efecto el PODER EJECUTIVO NACIONAL, remitió al Honorable Congreso de la Nación un Proyecto de Ley de Emergencia Pública y de Reforma del Régimen Cambiario, que fuera sancionado como Ley 25.561 declarando la Emergencia Pública en materia social, económica, administrativa, financiera y cambiaria. Que como consecuencia de la crisis existente, se produjo una profunda interferencia en las relaciones jurídicas, tanto de derecho público como de derecho privado, al haberse producido -entre otras perturbaciones- la virtual ruptura de las cadenas de pagos, situación que derivó en la práctica interrupción del funcionamiento de la economía. Que uno de los sistemas más comprometidos y de mayor significación para el desarrollo de las actividades económicas y sociales es el sistema financiero, resultando notorio que sin un funcionamiento adecuado del mismo, no es posible establecer nuevas relaciones económicas ni reordenar las que se encuentra perturbadas. Que por las antedichas razones, el Gobierno Nacional otorga a la reordenación financiera máxima prioridad, principalmente para facilitar la paulatina normalización de las actividades económicas pero, también, para restituir a los ahorristas y deudores las mayores condiciones de libertad y certidumbre, preservando sus derechos de propiedad. Que ello lleva inevitablemente, a tomar en consideración la importancia prioritaria de restablecer el orden público económico aún cuando ello, en forma parcial y transitoria, limite el derecho de los particulares a disponer, libremente, de la totalidad de sus propios recursos. Que las mencionadas restricciones no deseadas serán superadas en la medida en que se restablezca el funcionamiento de las actividades productivas, económicas y financieras. Que resulta evidente que en las actuales circunstancias, no resulta posible satisfacer, de modo inmediato y en el cortísimo plazo, dichos objetivos. 58

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Que una excesiva aceleración en la liberación de los depósitos existentes en el sistema financiero, podría conducir a riesgos cambiarios como de hiperinflación; y que paralelamente, el mantenimiento de restricciones extremas condicionarían la reactivación y el desenvolvimiento de la economía. Que resulta imprescindible un abordaje progresivo de todas las cuestiones involucradas en la presente situación de emergencia, preservando una posición equilibrada que contemple las necesidades de la reordenación financiera, de reactivación de la economía y de respeto a los derechos individuales. Que se halla en juego la necesidad de preservar el orden público económico, sin restringir irrazonablemente los derechos de las personas, a fin de conducir —en el tiempo más breve posible— a compatibilizar todos los intereses en juego, con los menores costos y perjuicios para cada uno de ellos. Que, por ello, en el presente Decreto se adoptan recaudos tendentes a dotar de certeza a los deudores y a los acreedores cuyas obligaciones se hubiesen pactado dentro o fuera del sistema financiero, recuperando en la mayor plenitud la soberanía monetaria de la Nación. Que también se prevé la posibilidad para quienes deseen preservar sus ahorros en el sistema financiero en moneda extranjera, que puedan acceder a su opción, a un bono en dólares estadounidenses, en sustitución de sus depósitos que han sido reprogramados. Que de tal modo, los ahorristas podrán disponer en plazos más breves, de sus ahorros en dólares estadounidenses convertidos a pesos, o bien optar por recibir bonos nominados en dólares estadounidenses. Que la preservación de la paz social como la necesaria reordenacion de las relaciones jurídicas, no se compadece con la masiva concurrencia a los tribunales de quienes procuran la resolución de sus pretensiones, cuando ellas son de imposible satisfacción, sin causar daño irreparable a la economía y al derecho de todos aquellos que no podrían ver satisfechos sus propios derechos de propiedad, de producirse el colapso final del sistema financiero. Que por esta razón, corresponde disponer la suspensión temporaria de la tramitación de todos los procesos judiciales y medidas cautelares y ejecutorias en los que se demande o accione en razón de los créditos, deudas, obligaciones, depósitos o reprogramaciones financieras que pudieran considerarse afectados por las normas y disposiciones dictadas en el marco de la crisis y la emergencia. Que concurrentemente y a los efectos de preservar el adecuado funcionamiento del sistema financiero, resulta necesario reforzar las facultades y atribuciones del Banco Central de la República Argentina, de forma tal de permitir su eficaz y oportuna intervención en los procesos de reestructuración de entidades financieras en el marco del artículo 35 bis de la Ley de Entidades Financieras. Que asimismo, con carácter transitorio, resulta procedente ampliar la capacidad de asistencia del BANCO CENTRAL a las entidades financieras en dificultades, ampliando así las alternativas posteriores tendentes a la concreción de las soluciones más acordes con la preservación del interés general. Que la DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS del MINISTERIO DE ECONOMÍA, ha tomado la intervención que le compete. Que la presente medida se dicta en uso de las facultades conferidas por el artículo 99, inciso 3 de la CONSTITUCIÓN NACIONAL. Por ello, EL PRESIDENTE DE LA NACIÓN ARGENTINA EN ACUERDO GENERAL DE MINISTROS DECRETA: Artículo 1. A partir de la fecha del presente Decreto quedan transformadas a PESOS todas las obligaciones de dar sumas de dinero, de cualquier causa u origen —judiciales o extrajudiciales— expresadas en DÓLARES ESTADOUNIDENSES, u otras monedas extranjeras, existentes a la sanción de la Ley 25.561 y que no se encontrasen ya convertidas a PESOS. 59

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Artículo 2. Todos los depósitos en DÓLARES ESTADOUNIDENSES u otras monedas extranjeras existentes en el sistema financiero, serán convertidos a PESOS a razón de PESOS UNO CON CUARENTA CENTAVOS ($ 1,40) por cada DÓLAR ESTADOUNIDENSE, o su equivalente en otra moneda extranjera. La entidad financiera cumplirá con su obligación devolviendo PESOS a la relación indicada. (Artículo 1. Aclárase que las disposiciones contenidas en el Decreto 214 del 3 de febrero de 2002, son aplicables a todas las obligaciones en dólares estadounidenses o en otras monedas extranjeras, reestructuradas por la Ley 25.561 a la relación UN PESO ($ 1) = UN DÓLAR ESTADOUNIDENSE (U$S 1), según texto Decreto 320/2002.) Artículo 3. Todas las deudas en DÓLARES ESTADOUNIDENSES u otras monedas extranjeras con el sistema financiero, cualquiera fuere su monto o naturaleza, serán convertidas a PESOS a razón de UN PESO por cada DÓLAR ESTADOUNIDENSE o su equivalente en otra moneda extranjera. El deudor cumplirá con su obligación devolviendo PESOS a la relación indicada. Artículo 4. A los depósitos y a las deudas referidos, respectivamente, en los artículos 2, 3, 8 y 11 del presente Decreto, se les aplicará un Coeficiente de Estabilización de Referencia, el que será publicado por el BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA. Además se aplicará una tasa de interés mínima para los depósitos y máxima para los préstamos. El coeficiente antes referido se aplicará a partir de la fecha del dictado del presente Decreto. Artículo 5. Lo dispuesto en el Artículo precedente, no deroga lo establecido por los artículos 7 y 10 de la Ley 23.928 en la redacción establecida por el artículo 4 de la Ley 25.561. Las obligaciones de cualquier naturaleza u origen que se generen con posterioridad a la sanción de la Ley 25.561, no podrán contener ni ser alcanzadas por cláusulas de ajuste. Artículo 6. En el supuesto de las deudas comprendidas en el artículo 3: a) tratándose de obligaciones de pago en cuotas, el deudor continuará abonando en PESOS un importe igual al correspondiente a la última cuota durante el plazo de SEIS (6) meses, contados desde la fecha de vigencia del presente Decreto. Transcurrido dicho plazo la deuda será reprogramada y se le aplicará el coeficiente del artículo 4 del presente Decreto desde la fecha de su vigencia; b) en las restantes obligaciones, con excepción de las correspondientes a los saldos de las tarjetas de crédito, el deudor gozará de un plazo de espera de SEIS (6) meses para su pago, recalculándose entonces el monto de su deuda mediante la aplicación del coeficiente dispuesto en el artículo 4/ desde la fecha de vigencia del presente. Artículo 7. Dispónese la emisión de un Bono con cargo a los fondos del Tesoro Nacional para solventar el desequilibrio en el sistema financiero, resultante de la diferencia de cambio establecida en el artículo 3/ del presente Decreto. Artículo 8. Las obligaciones exigibles de dar sumas de dinero, expresadas en DÓLARES ESTADOUNIDENSES u otra moneda extranjera, no vinculadas al sistema financiero, cualquiera sea su origen o naturaleza, se convertirán a razón de UN DÓLAR ESTADOUNIDENSE (U$S 1) = UN PESO ($ 1), aplicándose a ellas lo dispuesto en el Artículo 4 del presente Decreto. Si por aplicación de esta disposición, el valor resultante de la cosa, bien o prestación, fuere superior o inferior al del momento de pago, cualquiera de las partes podrá solicitar un reajuste equitativo del precio. En el caso de obligaciones de tracto sucesivo o de cumplimiento diferido este reajuste podrá ser solicitado anualmente, excepto que la duración del contrato fuere menor o cuando la diferencia de los valores resultare notoriamente desproporcionada. De no mediar acuerdo a este respecto, la justicia decidirá sobre el particular. Este procedimiento no podrá ser requerido por la parte que se hallare en mora y ésta le resultare imputable. Los jueces llamados a entender en los conflictos que pudieran suscitarse por tales motivos, deberán arbitrar medidas tendentes a preservar la continuidad de la relación contractual de modo equitativo para las partes. (Artículo 2. Aclárase que el artículo 8 del Decreto 214/02, es de aplicación exclusiva a los contratos y a las relaciones jurídicas existentes a la fecha de entrada en vigencia de la Ley 25.561. A los efectos del reajuste equitativo del precio, previsto en dicha disposición, se deberá tener en cuenta el valor de reposición de las cosas, bienes o prestaciones con componentes importados, según texto Decreto 60

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320/2002.)

Artículo 9. Dispónese la emisión de un Bono en DÓLARES ESTADOUNIDENSES, con cargo a los fondos del Tesoro Nacional, por el que podrán optar los depositantes en el sistema financiero, a los que se refiere el artículo 2 del presente, en sustitución de la devolución de sus depósitos. Dicha sustitución alcanzará hasta la suma tope de DÓLARES ESTADOUNIDENSES TREINTA MIL (U$S 30.000) por titular y por entidad financiera. Las entidades financieras obligadas con los depositantes que opten por la entrega de tales Bonos, deberán transferir al Estado Nacional activos suficientes para atender su pago. Los interesados en tomar la opción de sustitución, podrán ejercer tal derecho, dentro del plazo de NOVENTA (90) días de publicada la norma que reglamente la forma de emisión del Bono. Artículo 10. Las entidades financieras deberán depositar en el BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA todos los billetes en DÓLARES ESTADOUNIDENSES u otras monedas extranjeras que tuvieran como disponibilidades, las que serán convertidas a PESOS con la equivalencia establecida por el artículo 2 del presente Decreto. Todos los saldos existentes en DÓLARES ESTADOUNIDENSES u otras monedas extranjeras en el BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA a favor de cada entidad financiera serán convertidos en idéntica relación. Artículo 11. Las deudas en dólares estadounidenses o en otras monedas extranjeras, transmitidas por la entidades financieras en propiedad fiduciaria a fideicomisos financieros, serán convertidas a pesos con la equivalencia establecida por el artículo 3 del presente Decreto, aplicándoles lo dispuesto en el artículo 4 del mismo. «Artículo 12. A partir del dictado del presente Decreto, se suspende por el plazo de CIENTO OCHENTA (180) días el cumplimiento de las medidas cautelares en todos los procesos judiciales, en los que se demande o accione contra el Estado Nacional o las entidades integrantes del sistema financiero, en razón de los créditos, deudas, obligaciones, depósitos o reprogramaciones financieras que pudieran considerarse afectados por las disposiciones contenidas en el Decreto 1570/01, en la Ley 25.561, en el Decreto 71/02, en el presente Decreto, en el Decreto 260/02, en las Resoluciones del MINISTERIO DE ECONOMÍA y en las Circulares y demás disposiciones del BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA dictadas en consecuencia y toda otra disposición referida a dicha normativa. Por el mismo lapso se suspende la ejecución de las sentencias dictadas con fundamento en dichas normas contra el Estado Nacional, los Estados Provinciales, los Municipios o la CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, sus entidades autárquicas o descentralizadas o empresas o entes estatales, en todos los procesos judiciales referidos a dicha normativa. La suspensión de las medidas cautelares y la ejecución de sentencias dispuesta precedentemente, no será de aplicación cuando mediaren razones que a criterio los magistrados actuantes, pusieran en riesgo la vida, la salud o la integridad física de las personas. Tampoco será de aplicación respecto de aquellas personas de SETENTA Y CINCO (75) o más años de edad.» [Texto según Decreto 320/2002] Artículo 13. Sustitúyese el primer párrafo del artículo 35 bis de la Ley de entidades Financieras 21.526 por el siguiente: «Artículo 35 bis. Cuando a juicio exclusivo del Banco Central de la República Argentina, adoptado por la mayoría absoluta de su Directorio, una entidad financiera se encontrara en cualquiera de las situaciones previstas por el artículo 44, aquél podrá autorizar su reestructuración en defensa de los depositantes, con carácter previo a la revocación de la autorización para funcionar. A tal fin, podrá adoptar cualquiera de las siguientes determinaciones, o una combinación de ellas, aplicándolas en forma secuencial, escalonada o directa, seleccionando la alternativa más adecuada según juicios de oportunidad, mérito o conveniencia, en aplicación de los principios, propósitos y objetivos derivados de las normas concordantes de su Carta Orgánica, de la presente ley y de sus reglamentaciones». Artículo 14. Sustitúyese el inciso a) del artículo 53 de la Ley de Entidades Financieras 21.526 por el siguiente:«a) Los créditos con privilegio especial por causa de hipoteca, prenda, y los créditos otorgados conforme a lo previsto por el artículo 17, incisos b), c) y f) de la Carta Orgánica 61

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del Banco Central, en la extensión de sus respectivos ordenamientos. El Banco Central podrá renunciar a su privilegio con el exclusivo objeto de favorecer procesos de reestructuración de entidades financieras en los términos del artículo 35 bis». Artículo 15. Autorizar con carácter transitorio durante el término de vigencia de la Ley 25.561 al Banco Central de la República Argentina a conceder las facilidades previstas en los incisos b), c) y f) del artículo 17 de su Carta Orgánica a entidades cuya solvencia se encuentre afectada. Artículo 16. Agréguese como artículo 13 bis del Decreto 540/95 y sus modificatorios el siguiente: «Artículo 13 bis. SEDESA podrá emitir títulos valores nominativos no endosables a los fines de ofrecerlos a los depositantes en pago de la garantía de los depósitos, si no contare con fondos suficientes a esos efectos. Dichos títulos, cuyas condiciones serán establecidas con carácter general por el Banco Central de la República Argentina, deberán ser aceptados por las entidades financieras a fin de constituir depósitos en las condiciones que estipule dicha reglamentación». Artículo 17. A partir de la vigencia del presente Decreto quedan derogadas todas las normas que se opongan a lo aquí dispuesto. El MINISTERIO DE ECONOMÍA y el BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA estarán facultados, de acuerdo con sus respectivas competencias, para dictar normas reglamentarias, complementarias, interpretativas y aclaratorias del presente Decreto. Artículo 18. La presente medida comenzará a regir a partir de su dictado. Artículo 19. Dése cuenta al HONORABLE CONGRESO DE LA NACIÓN. Artículo 20. Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.

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CAPÍTULO IV

LOS NUEVOS AMOS Sobre la nueva forma de esclavitud, porque todos servimos a los banqueros, que deciden sobre lo que vaya a ser de nuestras vidas

El objeto del Sistema Financiero en toda sociedad avanzada es el servir de instrumento eficaz para el correcto funcionamiento de la economía. Existe acuerdo generalizado a nivel académico en considerar como la principal función del Sistema Financiero el garantizarse una eficaz asignación de los recursos financieros de un país. El Sistema Financiero debe proporcionar a la economía los recursos financieros que ésta precise para su correcto funcionamiento, con la adecuada eficiencia funcional, movilizando el ahorro hacia inversiones en capital físico y humano, interior y exterior, privado y público, y de la forma socialmente más productiva. Una segunda función no menos importante que ha de cumplir el Sistema Financiero es la de garantizarse la estabilidad monetaria y financiera13. La definición anterior es sólo una declaración de intenciones que, en mayor o menor grado, ningún Sistema Financiero llega a conseguir totalmente. Y parece que la perfección sea imposible en una actividad que suscita los más bajos instintos humanos. La posibilidad de enriquecimiento rápido y sin esfuerzo que la trama financiera ofrece, atrae a los tipos más indeseables de la sociedad, y con ello se perturba la función social que constituye la esencia del Sistema Financiero. El grado de corrupción no es 13

El Sistema Financiero español en la actualidad consta de las siguientes instituciones: DE DEPÓSITO: Bancos, Cajas de Ahorros y Cooperativas de Crédito; ENTIDADES DE CRÉDITO DE ÁMBITO OPERATIVO LIMITADO: Sociedades de Crédito Hipotecario, Entidades de Financiación, Entidades de Fáctoring, Sociedades de Leasing y Sociedades Mediadoras en el Mercado del Dinero; DE VALORES: Sociedades de Valores y Agencias de Valores; INVERSIÓN COLECTIVA: Sociedades de Inversión Mobiliaria, Fondos de Inversión Mobiliaria y Fondos de Inversión en Activos del Mercado Monetario; INVERSIÓN INSTITUCIONAL: Entidades de Seguros y Planes y Fondos de Pensiones; CAPITAL-RIESGO: Sociedades de Capital-riesgo y Fondos de Capital-riesgo; RESTO: Sociedades de Garantía Recíproca, Sociedades de Refinanciación y Sociedades de Tasación. 63

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equiparable en todos los países: en Japón, EE.UU., Gran Bretaña y la mayoría de los países europeos se ha conseguido un alto grado de socialización de sus Sistemas Financieros, y es en estos países donde mejor funciona la economía; pero en España, el oligopolio bancario sólo persigue su propio beneficio, y ello induce movimientos especulativos que perturban la estabilidad económica y merman el desarrollo de la sociedad. La economía española marcha a trompicones por la especial filosofía egoísta de los banqueros en este país. Para constatar tal evidencia baste simplemente esquematizar dos ejemplos de esclavitud: la compra de una vivienda con garantía hipotecaria y la financiación de una empresa industrial. En el primer caso, cualquiera que pretenda adquirir una vivienda, si no posee los recursos necesarios para efectuar el pago completo, debe recurrir a la suscripción de un préstamo hipotecario con alguna entidad bancaria. Considérese una vivienda media, valorada en 15 millones de pesetas. El criterio egoísta del banquero le lleva a prever el posible impago limitando el importe total del préstamo como mucho al 70 por ciento del valor de tasación del inmueble. Así que supóngase que el préstamo se formaliza por un valor equivalente, es decir, por 10,5 millones, y que el plazo de amortización fuera de 10 años. El tipo de interés medio puede estimarse en el 1,25 por ciento mensual14, conque el prestatario deberá restituirle al banco 169.402 pesetas al mes, por 120 meses, en total 20.328.240 pesetas, de las cuales 9.828.240 son intereses. Supóngase que, transcurridos cinco años, habiéndose pagado el 30 por ciento no sujeto al préstamo y los sesenta primeros vencimientos de éste, el prestatario se viera en la imposibilidad de hacer frente a su compromiso con el banco, caso desgraciadamente corriente sobre todo en épocas de crisis, caracterizadas por la destrucción de empleo sin alternativas. Esos sesenta vencimientos pagados sumarían 10.164.120 pesetas, prácticamente igual al nominal del préstamo, y corresponden a un capital amortizado de 3.379.268 pesetas; así que la deuda con el banco o capital pendiente de amortización sería igual a 7.120.732 pesetas; el propietario habría pagado al banco muy poco menos del nominal del préstamo, con el 14

La injusticia financiera se ve atenuada simplemente al aplicarse tipos de interés más bajos. Por ejemplo, para tipos del 5/12 por ciento mensual, que rigen en otros países, la mensualidad a pagar por un préstamo de 10,5 millones de pesetas a 10 años es igual a 111.369 pesetas. Las 120 mensualidades suman 13.364.280 pesetas, de las cuales 2.864.280 pesetas son intereses (inferior a la tercera parte sobre el caso igual al 1,25 por ciento mensual). El capital pendiente al vencer el pago número 60 se sitúa en 5.901.511 pesetas, mucho más próximo a la mitad del préstamo, y lo amortizado suma 4.598.489 pesetas. 64

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esfuerzo y sacrificio que tal hazaña le habría exigido a él y a toda su familia; pero lamentablemente todo ese esfuerzo, concretado en un valor realmente pagado, pendería de un hilo, porque la legislación hipotecaría permitiría al banco ejecutar el préstamo y subastar la vivienda, etapa que culminaría en la adjudicación a un tercero del bien tan esforzadamente adquirido; y el precio de la subasta podría incluso ser insuficiente para retribuirle al banco el capital pendiente más los gastos del procedimiento, porque en épocas de recesión un efecto corriente es los bienes inmobiliarios se infravaloren. Y con ello una familia habría sido despojada de su patrimonio más importante: su propia vivienda. Legalmente se habrían enriquecido un subastero y el banco con los intereses de usura ya percibidos, y la desgraciada familia tendría que volver a empezar de nuevo, tratando de volverse a ganar el falsamente llamado derecho constitucional a una vivienda digna. Y todo ello con la absoluta permisividad del orden legal, supuestamente dirigido hacia el bien social. Así es como el Sistema explota a sus sumisos súbditos: el trabajo de muchos años acaba beneficiando a los explotadores; y, aunque se empiece con nuevos bríos, puede que finalmente la historia volviera a repetirse: no existen garantías individuales contra el fraude financiero que el Sistema propicia. En el segundo caso, supóngase una empresa con un activo total de 500 millones de pesetas, un endeudamiento fijo del 40 por ciento sobre el activo, unas ventas anuales de 600 millones, y unos costes laborales de 60 millones. Los costes financieros al 15 por ciento anual vendrían a ser la suma de los intereses de financiación del inmovilizado, es decir, 0,15*0,4*500=30 millones, más la financiación de clientes, por ejemplo a 90 días, que suma 0,15/4*600=22,5 millones; en total los gastos financieros sumarían 52,5 millones de pesetas, aproximadamente del mismo orden que los costes laborales. Es obvio que reducir los costes financieros a un tercio, lo que equivaldría a aplicar un tipo del 5 por ciento, que es el orden de magnitud de los aplicados en las economías de los países más avanzados, ahorraría a la empresa 35 millones de pesetas, que podrían aplicarse a otras necesidades. Sin embargo discutirles a los trabajadores un incremento salarial del 3 por ciento reduciría los costes en 1,8 millones. ¿Dónde debieran concentrarse, pues, los esfuerzos de gestión para conseguirse una mejora competitiva en costes? Es palmario que en la gestión financiera. Bastaría que los costes financieros en España se situaran al mismo nivel que en las economías más avanzadas para que se produjera una súbita mejora de la competitividad de la economía española. ¿Quién es, por tanto, el máximo responsable de que la economía española no compita con la necesaria eficacia? ¿Es la mala gestión 65

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empresarial? ¿Es la baja productividad laboral? Sólo el Sistema Financiero, que sirve a los intereses de los banqueros, es el máximo responsable; no lo son los empresarios ni los trabajadores, que se esfuerzan en provecho de sus empresas, cada uno a su modo; son los banqueros quienes explotan a las empresas y las hacen no competitivas; son los banqueros quienes usurpan sus nóminas a los trabajadores con intereses de usura, ¡ayudándoles! para que adquieran su propia vivienda u otros bienes, menguando su poder adquisitivo, y debilitando sus derechos de propiedad hasta haberse cumplido totalmente con las injustas exigencias legales. ¡Los banqueros son los máximos responsables de la baja productividad de los agentes económicos y, por consiguiente, de la falta de competitividad de la economía española en su conjunto! Existe un plan muy simple para que la economía española alcance los niveles de competitividad que potencialmente está capacitada a desplegar: que los tipos de interés se correspondieran con los aplicados en otros mercados. El efecto positivo sería múltiple: en primer lugar se reducirían los costes financieros de las empresas; y en segundo lugar, los trabajadores podrían pagar con mayor facilidad sus préstamos personales, lo que equivaldría a un aumento retributivo indirecto, pero real, que no tendrían que repercutir a sus empresas por la vía del aumento salarial, y esto induciría una mejora competitiva en costes y un aumento de la productividad laboral, así como un alza del nivel de vida. La falta de competitividad o productividad de la economía española sólo se debe a los altos tipos de interés impuestos por los banqueros, que se enriquecen doblemente con los fondos que usurpan a las empresas, tanto directamente por la vía de los préstamos a ellas concedidos, como indirectamente a través de los préstamos concedidos a sus empleados, que aumentan los costes laborales sin contrapartida alguna en términos de productividad. Por consiguiente, ¿a quién benefician unos tipos altos de interés?, ¿de verdad alguien piensa en serio que un interés elevado beneficia a la economía? Lo cierto es que, prescindiendo de teorías, simplemente recurriendo a la realidad más simple, la de los sujetos económicos individuales, así como observando lo que las economías más poderosas vienen haciendo, es fácilmente deducible que los altos intereses sólo benefician a la Banca y que estrangulan la economía. ¿Cuántas empresas sobrevivirían si consiguieran reducir sus costes financieros? ¿Cuántos trabajadores conservarían su empleo en tal caso y podrían atender a la restitución de sus préstamos, sin hacer peligrar su patrimonio? ¿Cuántos proyectos empresariales se harían de tal modo rentables, y cuánto empleo 66

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podría así generarse? ¿Cuánto mejoraría el nivel de vida general si se redujeran los tipos de interés? Y todos estos fines, ¿no son fines socialmente buenos? Siendo así, ¿por qué no se atiende a esta necesidad social? El empresario aislado nada puede contra la Banca. Para reducir los costes de su empresa y mejorar su competitividad ha de centrarse en aquellas variables que están bajo su control. Un empresario no puede negociar los tipos de interés, frecuentemente necesita dinero casi a cualquier precio. La Banca no es asequible al empresario corriente, y por ello éste dirige sus esfuerzos de competitividad hacia aquellas gestiones que pueden darle fruto y, entre otras, a las negociaciones salariales. Tampoco un trabajador puede nada contra la Banca y, por eso mismo, se concentra en conseguir mejoras retributivas presionando a su empresa. Unos y otros se equivocan, como ya se ha visto, porque todos juntos, dirigiendo la mirada al verdadero problema, a los banqueros, presionándolos para que sirvan a la sociedad, sería posible lograr un cambio de actitud, con los efectos positivos antes analizados. Sólo así podría conseguirse tal mejora del Sistema, porque la naturaleza egoísta de estos hombres de la Banca no les permite hacer concesiones, hay que arrancárselas. El principio fundamental de la Banca, su supuesto fin social, se percibe claramente antisocial: lo bueno para los banqueros no lo es para el resto de la sociedad; y esto tiene que cambiar. Los empresarios han de comprender que mejorar la competitividad pasa, antes que por sacrificar a sus trabajadores, por conseguirse de la Banca una financiación en condiciones similares a las otras economías más competitivas; y los trabajadores han de entender que los empresarios son también víctimas del Sistema, que todo empresario en su sano juicio desea que su empresa compita en las mejores condiciones y sobreviva, que sus empleados sean los más productivos y, por consiguiente, los mejor retribuidos. Pero ambos están claramente subyugados y esclavizados por un Sistema Financiero egoísta y corrupto que no atiende al fin social que en su génesis quedó establecido, de forma que paulatinamente los políticos, atenazados unos por la necesaria transición política en paz ordenada hacia la Democracia y otros acólitos corruptos al servicio de los sórdidos intereses de los banqueros, han venido consintiendo que éstos se desmarcaran del fin social al que debieran servir, hasta el punto de hacernos esclavos a todos para su único provecho. Y lo peor es que empresarios y trabajadores se inculpan mutuamente de la falta de competitividad de las empresas que sustentan a todos, sin caer en la cuenta de que la responsabilidad de sus problemas apunta realmente, en su mayor parte, sobre una clase explotadora de todas las demás: los banqueros. Empresarios 67

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y trabajadores comparten intereses comunes, y así deberán considerarlo si quisieran resolver con eficacia su problema, que, en primera instancia, pasa por ¡llamar al orden a los banqueros! Cuando se formuló este capítulo, invocando la evidencia de que la reducción de los tipos de interés sería condición suficiente para que la economía española despegase hacia las más avanzadas del mundo, como así parece haber sucedido, se escapó al análisis realizado entonces, y ya hace más de diez años, que la reducción de tipos beneficiaría a la Banca más que a nadie y que induciría nuevos fenómenos insidiosos. En esos momentos parecía que los intereses bajos mermarían los beneficios de los Bancos en provecho del resto de los ciudadanos; pero no ha sido así, sino todo lo contrario. El efecto más sangrante de la reducción de tipos de interés está directamente relacionado con la burbuja inmobiliaria que asola el mercado de la vivienda desde comienzos del nuevo milenio. Esta afirmación merece una argumentación que la convalide y es lo que se hace a continuación. Los tipos de interés que deciden las autoridades monetarias han venido reduciéndose desde valores del 15 por ciento anual hasta cotas del orden del 3 por ciento. Esto ha movido a las entidades financieras a satisfacer la enorme demanda de crédito, impulsada por los bajos intereses. Ahora bien, como los bancos, para conceder un crédito no necesitan tener el dinero, pues como sabemos gozan de privilegio legal para simularlo, lo único que les preocupa es la capacidad de reembolso de sus prestatarios y la aportación de suficientes garantías. De este modo, los ciudadanos acuden en masa a la Banca para solicitar préstamos que les sirvan para adquirir una vivienda. La Banca acomoda el reembolso de cada préstamo a la disponibilidad del prestatario, que se concreta en una cierta cuota mensual y le exige avales y garantías suficientes para respaldar la restitución del préstamo. Cada entidad establece un valor de tasación de la vivienda a adquirir por cada prestatario al margen de todo criterio inmobiliario, pensando sólo en la operación de crédito, y aprueba la operación que permite conceder el máximo préstamo reembolsable, conjugando la capacidad de reembolso del prestatario, las garantías que aporta y el plazo de reembolso, que cada vez se extiende a un horizonte más lejano. Ya se están ofreciendo hipotecas a 40 años y hasta 70. ¿Qué tiene que ver esta operativa con el sector inmobiliario? Sólo una cosa: que el objeto de garantía es un bien inmueble. Pero su valor no lo ha determinado el mercado inmobiliario propiamente dicho, en función de la oferta y la demanda, sino el mercado del crédito y más concretamente la decisión de cada entidad financiera de conceder préstamos a sus prestatarios no en función del valor de mercado de los inmuebles, sino atendiéndose a las características y garantías crediticias de los propios prestatarios. Así es como se disocia cada aparente operación inmobiliaria con la crediticia subyacente, que es verdaderamente la que determina el precio de la compraventa. 68

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Los ciudadanos embelecados por convertirse en propietarios sin necesidad de aplicar su propio dinero, la mayoría porque no lo tienen, piensan que esto los favorece; pero un análisis más detallado demuestra que no es así. En efecto: En primer lugar, comprar viviendas con préstamos a plazos tan enormes sólo aumenta la posibilidad de que todos los fondos aplicados para pagarlos se pierdan al primer contratiempo que sufra el prestatario: desempleo, enfermedad, pérdida del cónyuge, etc. También afecta a la movilidad y pérdida de oportunidades de mejorar en la vida. Y en segundo lugar, más importante aún, la distorsión que induce la valoración crediticia de los inmuebles al margen del mercado inmobiliario produce un ascenso incontrolado de los precios, inducido como tantos otros males desde las entidades de crédito. Esto reconforta inocentemente a los prestatarios compradores porque creen haber hecho un buen negocio; pero no es así. Un mercado alcista en bienes de primera necesidad, como lo es la vivienda, nunca favorece al consumidor. La causa es ésta: cuando se vende un bien adquirido supuestamente barato, es cierto que se obtiene una plusvalía; pero, salvo que se trate de magnates, quien vende una vivienda ha de comprar otra, que le costará igualmente cara, más impuestos y gastos; así que, ¿donde está el negocio?; además, las familias tienen hijos, ¿no sería más rentable para ellas que la vivienda en lugar de subir bajase y los padres y los hijos tuviesen más facilidad para que éstos se hiciesen con su propia vivienda y se emancipasen en condiciones dignas?; evidentemente, lo que más favorece a las familias es un mercado bajista de la vivienda, no un mercado alcista; éste sólo favorece a los bancos, que así pueden prestar dinero simulado con todas las garantías. Los mercados bajistas no son ni imposibles ni indeseables, puede citarse como ejemplo la electrónica, que paulatinamente ofrece al público productos mejores y más baratos: esto sí es un bien social. El problema creado por la denominada burbuja inmobiliaria está haciendo imposible o insoportable el acceso a una vivienda a muchos ciudadanos que dependen del crédito, que son la inmensa mayoría; está alimentando la inflación real, que no se contabiliza en el IPC; nos está empobreciendo a todos, aunque muchos se crean millonarios porque su pisito está por las nubes, porque también lo estará otro con que desearan sustituirlo. Aparece nuevamente la habilidad de los banqueros para crear apariencias que embelecan a todo el mundo y hacen avanzar la sociedad en un rumbo equivocado. Los ciudadanos habrían de comprender que todo lo que los banqueros actuales venden a la sociedad no es en beneficio de ésta sino de la propia Banca, porque no sirven a los intereses sociales ni están obligados a ello, aunque así debiera ser y así será cuando los políticos hagan bien su trabajo. La burbuja inmobiliaria probablemente se controlaría devolviendo al mercado inmobiliario el control de los precios de la vivienda. Para ello habría que regular la 69

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actividad crediticia de modo que los bancos no pudiesen tasar arbitrariamente los inmuebles, en función sólo de los caracteres específicos de los prestatarios, obviamente independientes de lo inmobiliario. Los bancos no deberían tener ninguna capacidad para influir en los precios de los inmuebles, ni directa ni indirectamente. Es cierto que la especulación del suelo también alimenta este fenómeno, éste es el pretexto que mantiene alejadas las miradas del ámbito financiero, que así se mantiene libre de sospechas. Aquí se sostiene que el encarecimiento del suelo no es causa principal del encarecimiento de la vivienda, sino efecto de la causa financiera expuesta, que es el principio absoluto de la burbuja inmobiliaria. En definitiva, el suelo se encarece porque la vivienda sube; y ésta aumenta de precio artificialmente por la causa crediticia explicada. Así que volvemos a encontrarnos nuevamente con lo mismo de siempre: otro problema económico que tiene su origen en la Banca. Y es natural que así sea, porque los bancos dominan la economía con absoluta preponderancia, ¿quién tiene más poder o capacidad de influencia económica? Nadie, ni siquiera el Estado. La Banca dispone de toda la masa monetaria del país, así que sus decisiones no sólo no son inocuas, sino que son determinantes en todo lo que sucede en el mundo económico. Podría formularse como principio universal de la economía actual el siguiente: no hay fenómeno económico independiente del Sistema Financiero. Asumir este axioma permitiría a la sociedad estar vigilante y advertirse a sí misma que, cuando algo va mal en la economía, habría que investigar en primer término los usos y las innovaciones financieras de los bancos. En concreto, en relación con la burbuja inmobiliaria, movería a la sociedad a investigar la relación existente entre tal burbuja y la Banca, como aquí se ha intentado hacer con los escasos y humildes medios de un sencillo ciudadano, eso sí, atento y despierto a los problemas del mundo que lo rodea. A modo de ejercicio prospectivo, puede formularse la siguiente cuestión: ¿Cómo evolucionará en el futuro el fenómeno de la burbuja inmobiliaria? Para evaluarlo se admitirá el axioma antes enunciado, que señala a la Banca como causa primera a considerar. Por tanto, mientras los bancos sigan financiando la adquisición de viviendas con la misma fórmula expuesta, el mercado hipotecario seguirá creciendo y con él la expansión monetaria y los precios de la vivienda. Sólo cuando las hipotecas se hagan difíciles, ya sea por falta de prestatarios idóneos, por la subida de tipos o porque la Banca decida modificar su política, los precios se detendrán. Las transacciones inmobiliarias se harán difíciles por falta de financiación y los precios incluso podrían descender algo, aunque posiblemente no mucho, porque los propietarios no estarían dispuestos a vender por debajo del precio de adquisición. Si en algún momento los prestatarios entraran en crisis, bien por dificultades económicas personales o por la subida generalizada de los tipos de interés, los bancos podrían superar la situación, incluso haciendo más negocio, mediante una fórmula sencilla y eficaz: la refinanciación de los préstamos antiguos, subiendo el interés y ampliando los plazos de amortización. Siguiendo a otras economías podrían alcanzarse hasta los 70

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100 años de plazo. El estancamiento del sector inmobiliario bloqueará el sector de la construcción y la economía entrará en recesión durante un período largo, que podría llegar a los 20 años, tiempo necesario para que la sociedad diluya los excesos de la expansión monetaria asociada al crédito masivo para la compra de viviendas, cuyo desarrollo debería haberse producido al mismo ritmo de crecimiento de la economía, lo que no ha sucedido así debido a la voracidad de la Banca. De este modo, mientras los banqueros aumentaban sus beneficios desaforadamente, el resto de la sociedad quedaba enredada para todo el ciclo vital de las personas en una aventura colectiva alocada y de tránsito difícil. Crecerán el desempleo y la morosidad, al tiempo que las ejecuciones hipotecarias y refinanciaciones centrarán la actividad bancaria. La mayoría vivirá para pagar sus créditos y otros perderán lo que tuvieran. Mientras, los bancos seguirán incrementando sus beneficios y preparándose para un nuevo ciclo de expansión que sólo ellos decidirán oportunamente, cuando vuelvan a su antigua política de expansión crediticia. Por el bien de todos, ¡ojalá esta teoría sea falsa!

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CAPÍTULO V

POR EL EGOÍSMO A LA CRISIS De cómo el insaciable egoísmo de los banqueros induce las crisis que caracterizan el ciclo económico

s sabido que el dinero es un instrumento necesario, pero peligroso. En ello hay unanimidad de creencias, y como ejemplo baste resumir las citas siguientes, que reflejan el pensamiento de sus autores: «Con dinero todo se puede hacer [...]. No hay nada tan sagrado que el dinero no pueda violar; ni nada tan fuerte que el dinero no pueda expugnar» (Cicerón); «El secreto de las grandes fortunas sin causa aparente es un crimen olvidado porque ha sido efectuado con limpieza. La ley no castiga a los ladrones sino cuando roban mal; fijaos en esto bien» (Balzac); «Pronto supo los medios que había para tener dinero: uno, robar, no muy fácil, peligroso y sucio; otro, trabajar limpio, pero difícil y premioso; otro, el mejor, que es mitad y mitad, los negocios» (Benavente); «No hay hermano, ni pariente tan cercano, ni amigo tan de verdad, como el dinero en la mano, en cualquier necesidad» (Castillejo); «El dinero estará siempre mal distribuido, porque nadie piensa en la manera de distribuirlo, sino en la manera de quedárselo todo. El dinero es una perversión. Lo inventó el diablo y patentó el invento. Y Dios aún no ha inventado otra arma para luchar con éxito contra el dinero y vencerlo» (Clarasó); «Procúrate dinero; si puedes, procúratelo honradamente; si no, procúratelo de cualquier modo» (Horacio); «El gran daño del dinero es que sólo procura satisfacción cuando no hay que trabajar para ganarlo» (Huxley); «Sólo hay dos cosas que llenen: la vida y el dinero. El dinero es un sustitutivo de la vida. Las preocupaciones y las luchas son para ganar dinero. Aunque sea difícil ganar dinero, es mucho más difícil vivir. Y, por lo mismo, hemos llegado adonde estamos. La vida ha sido sustituida por la lucha por el dinero» (Lawrence); «Siempre el eterno dilema: Que para vivir por la bondad, la verdad y la belleza se ha de tener dinero, y para conquistar el dinero se ha de usar la maldad, la mentira y la fealdad» (Tagore); «El ídolo que reina en nuestros tiempos es el dinero, o, mejor dicho, la caricatura del dinero, que constituye la moneda de papel, este remedo de la riqueza. Esta ficción de la riqueza, el papel moneda, es el enemigo más disimulado pero el más

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implacable de la humanidad, puesto que alimenta la multiplicación, el acrecentamiento y la satisfacción de todos los deseos; porque permite todos los despilfarros, todos los excesos, todos los engaños; porque hace ensañarse en la explotación del prójimo, en el robo, en los crímenes; porque tuerce el juicio, endurece el corazón y paraliza la conciencia» (Paul Carton); «Ciertamente hay cosas más importantes que el dinero, pero precisamente se necesita dinero para comprarlas» (Merimée); «Hay en general, sin que pueda remediarse, una presunción poco favorable contra los que manejan dinero» (Napoleón); «Sobre un buen cimiento se puede levantar un buen edificio, y el mejor cimiento y zanja del mundo es el dinero» (Cervantes); «El dinero no representa más que una nueva forma de esclavitud, la esclavitud impersonal, que ha sustituido a la antigua esclavitud personal» (Tolstoi); «El perro que tiene dinero se dice: Señor perro» (proverbio árabe); «¡Dinero y crédito! Dos cosas raras. Se tiene necesidad de dinero especialmente cuando no se tiene crédito, y se tiene crédito cuando no se necesita dinero» (Shapir); «Pedir prestado no es mucho mejor que mendigar, así como prestar con usura no es gran cosa menos que robar» (Lessing). Y si el dinero lo puede todo, más pueden aún quienes ostentan la concesión estatal que les permite crearlo sin esfuerzo: los banqueros. Tal facultad, que utilizada responsablemente es germen de desarrollo, cuando se ejerce con otros fines, cuando se defrauda la confianza que la sociedad deposita en su Sistema Financiero, desencadena procesos de recesión económica, que acaban sumiéndola en el caos, la injusticia y la desesperación. El ciclo económico o la producción inestable de riqueza, se caracteriza por cambios bruscos de la actividad económica, que frecuente y periódicamente cambia su tendencia, pasándose con más o menos celeridad de períodos de mayor crecimiento a otros de menor actividad, sin una tendencia sostenida que permita a los agentes de la economía, que lo somos todos, interpretar el hecho económico como algo más o menos estable; y así sucede que la existencia real de esos ciclos viene a sumar riesgo e incertidumbre en aquella faceta de la vida que tanto afecta a todos: la economía. Los economistas conocen bien el fenómeno, saben que la economía no es inmóvil, que a cada época de prosperidad ha seguido siempre otra de pánico o derrumbamiento, con menor producción y renta, en la que los precios y los beneficios disminuyen, con pérdida de empleo, y con un sinfín de desgracias y sufrimiento humano; saben que con el tiempo la situación toca fondo y comienza una recuperación, más o menos rápida, a la que sigue un nuevo auge, que acabará en otro episodio de depresión. Esto viene siendo así, el undante ciclo económico está presente, desde que hace casi dos siglos, las 73

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naciones actualmente industrializadas reemplazaron sus modelos económicos, hasta entonces autosuficientes, por otros más complicados e interdependientes basados en la economía monetaria. Los economistas han invertido vanos esfuerzos para tratar de encontrar alguna base, algún principio general, que permitieran acotar y predecir las magnitudes del ciclo económico; pero sucede que no hay dos de ellos iguales, todo lo que se sabe es que el ciclo económico se compone de una sucesión de máximos y mínimos, que se producen como por volatería, contingentemente, entre los cuales aparecen intermitentes e inopinadas etapas de contracción y expansión, o, como antes se ha indicado, de derrumbamiento y auge; y así, nadie es capaz de predecir ni la medición de los dichos mínimos y máximos, ni la duración de cada episodio de contracción o expansión. Sin embargo, por lo que respecta al pasado, es sencillo medir las magnitudes del ciclo; y así la experiencia norteamericana a venido a determinar la existencia de ciclos largos, con duraciones entre 8 y 10 años, y ciclos cortos, que han durado entre 3 y 4 años; que el número de ciclos cortos es del orden del doble de sus homónimos largos; que el ciclo de la construcción experimenta un desarrollo temporal de 17 años; que cada segundo auge importante de la economía se corresponde aproximadamente con otro de la construcción; y que las depresiones que siguen a una caída de la construcción son especialmente profundas y largas, con recuperaciones muy lentas. Son numerosas las explicaciones que pretenden darse acerca de cómo el ciclo económico se produce, pero ninguna ha sido suficiente para preverlo y evitarse sus graves consecuencias. Todo lo más que hacen es explicar el pasado, sin utilidad premonitoria. El ciclo económico se manifiesta azaroso e ineluctable, su característica undante aparenta ser ínsita e inopinada. Algunas de las teorías sobre el ciclo económico más difundidas son las siguientes: La monetaria, del profesor Friedman, que atribuye la responsabilidad de la inflación y, por ende, del ciclo económico, a causas monetarias, fundamentalmente a la expansión y contracción del crédito bancario; la de Schumpeter, que responsabiliza del ciclo a los inventos importantes, como en sus tiempos lo fue el ferrocarril; la teoría psicológica de Pigou, que explica el ciclo económico como una especie de euforia y desencanto contagiosos de índole mental, una especie de delirio colectivo; la teoría de Hayek, que asocia las crisis con períodos de excesiva inversión; la teoría de Jevons, que interpreta el ciclo atendiendo a la evolución de las manchas solares y de las cosechas; la teoría política de Kalecki, que liga las recesiones con acciones políticas de lucha prolongada contra la inflación; y muchas más 74

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que podrían citarse. De todas las teorías descritas hay una que destaca sobre las demás: la monetaria. Friedman asegura, y parecen existir pruebas objetivas de ello, que «la inflación es un fenómeno monetario». Efectivamente, si lo que realmente tiene valor en todo orden económico son los bienes producidos, y si el dinero es sólo un instrumento de cambio, los precios de dichos bienes dependerán de la cantidad de dinero circulante, de forma que doble cantidad de dinero se traducirá en precios dobles. Es posible, no obstante, que, a pesar de las pruebas históricas y evidencia con que ciertamente se manifiesta verdadera la indicada proposición, existan además otros factores que se relacionen con la inflación, factores psicológicos, humanos o políticos, entre otros. Cabría formularse tal ley de otra forma menos exclusiva, sin perjuicio de su gran aportación; y así podría decirse que la inflación es un fenómeno fundamentalmente monetario. Además, siendo la inflación el principal factor que moviliza el episodio especulativo y éste compañero del ciclo económico, está plenamente justificado formular otra proposición con todas las posibilidades de veracidad: la causa fundamental de las oscilaciones que caracterizan el ciclo económico es la cantidad de dinero que circula en el Sistema. Es, pues, la política monetaria la principal responsable de que el ciclo económico se estabilice; y ésta es responsabilidad del Estado, que regula la emisión de moneda y controla el Sistema Financiero, y de la Banca, que dosifica el crédito. De ahí la importancia de que los banqueros actúen con la responsabilidad y lealtad debidas a la sociedad. Sus conductas fraudulentas, controlando el crédito sólo para su provecho, son la principal causa de las recesiones económicas. Ya en 1920, John Maynard Keynes describió perfectamente el riesgo de la perversión monetaria: No hay ningún medio tan sutil y tan seguro para subvertir la sociedad por su base, como la adulteración de la moneda. Ese proceso pone en marcha, y de parte de la destrucción, todas las fuerzas ocultas de las leyes económicas, de tal manera que ni un solo hombre entre un millón sería capaz de diagnosticarla.

A continuación se concreta una nueva teoría que explica el ciclo económico como efecto del egoísmo de los banqueros, que se llamará la Teoría de la cleptomanía. Se partirá de un determinado estado de cosas en que los banqueros deciden prestar dinero hasta los límites técnicos que el negocio les permite. Recuérdese que todo banco crea dinero sin esfuerzo, simplemente prestándolo, aunque no exista previamente más que como creencia; y que además ese dinero, tan fácilmente producido, fruto de un privilegio legal concedido por el Estado, retribuye al banco un interés, que 75

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paga el prestatario. Recuérdese igualmente que la estabilidad de estas instituciones depende de que no se superen los umbrales de emisión de crédito respecto a las posibilidades técnicas de atender las necesidades de efectivo de los clientes, según los límites establecidos legalmente para los distintos coeficientes. No es, por tanto, la generosidad de los banqueros lo que determina que no se otorguen infinitos préstamos; sino, una vez más, es el egoísmo lo que pone freno a su ilimitada ambición, asegurándose con tal control su permanencia en este suculento y truculento negocio, de rentabilidad como la de ningún otro, que de la nada lo produce todo sin ningún esfuerzo, porque todo se compra con dinero, y a ellos nos les cuesta ganarlo. Cuando los banqueros prestan dinero las empresas lo tienen para invertir y los consumidores para comprar. Con ese dinero se adquieren bienes económicos, que satisfacen necesidades de inversión y de consumo, se crea empleo y aumenta el nivel de vida. En esta fase, que técnicamente se llama de expansión, los banqueros se ocupan intensamente en sus operaciones de activo, y aseguran los créditos concedidos con la afectación de las oportunas garantías aportadas por los prestatarios. La expansión del crédito inunda con dinero la economía y, con cierto retraso, los precios de los bienes reales aumentan; conque los compradores de los mismos deben ahora buscar más dinero para adquirirlos, y si recurren al crédito han de comprometer con las entidades financieras más y más bienes tangibles de su patrimonio, que cada vez les cuestan más dinero. Llegados al punto en que los banqueros ya no tienen capacidad técnica de crédito, porque peligraría su negocio, necesitan captar depósitos para aumentar su efectivo y poder seguir dando créditos; y así, se ocupan antes en la captación de pasivo que en sus actividades crediticias, produciendo un brusco descenso de la oferta monetaria que hace cada vez más complicada la captación de financiación; empiezan a manifestarse crisis empresariales, con pérdida de empleo y de la capacidad de compra de los sujetos económicos, y así comienza la recesión. Aparecen dificultades para restituirse los créditos y los banqueros ejecutan las garantías que correspondan. Las empresas y los particulares afectados se ven súbitamente empobrecidos, porque aquellos bienes que ellos han pagado caros, ahora les son expoliados legalmente; y cuando no, han de enajenarlos a precios muy inferiores a los de su adquisición, ya que la reducida masa monetaria del Sistema empuja a muchos a la conversión en liquidez de su patrimonio, y así se contribuye a que los precios bajen aún más. El empobrecimiento se expande mientras los banqueros siembran la nueva cosecha, que se producirá a su antojo, cuando ya consolidadas las garantías reales que han venido acumulando, como compensación de los impagados, 76

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llegue la hora de enajenarlas convenientemente revalorizadas, y para ello no tienen más que volver a prestar dinero a quienes las adquieran, haciéndose efectiva la plusvalía del bien que tan barato consiguieron, y que abonará el nuevo prestatario, más los inevitables intereses; y ello con el dinero que tan fácilmente fabrican, sólo con su decisión de prestarlo. A partir de este momento se hace paulatinamente más simple conseguir créditos y la historia volverá a repetirse. El episodio que acaba de esbozarse es el típico de la denominada euforia financiera, que conduce finalmente a la depresión, y su agente causal no es otro que el egoísmo de los banqueros, protegido por un Sistema que esconde el fraude, que engaña a todos, esclavizando a la mayoría. A lo largo de la historia se han producido numerosos episodios de este tipo, algunos de los cuales merecen ser contados. El primero y más espectacular de ellos se produjo en Holanda, en la década de 1630. El medio de manipulación fueron los bulbos de tulipanes, de donde viene el nombre de tulipamanía. De algún modo, que se ignora, se extendió la creencia en el bulbo de tulipán como bien aceptado por todos, que, por su rareza, centró la atención del público y se convirtió en objeto de numerosas transacciones, que generaban beneficios; y esto indujo paulatinamente el aumento de la fiebre de la tulipamanía y, por ende, hinchó los precios de los bulbos. Todos querían participar de este nuevo maná. Se pedían créditos, incluso hipotecando propiedades, e invirtiéndose esos recursos en tulipanes. El hundimiento se produjo en 1637, cuando súbitamente comenzaron a realizarse ventas masivas de bulbos, los precios empiezan a caer y el pánico se apodera de la masa, cada vez son más los que venden, conque cada vez caen más los precios; y aquellos que se habían endeudado, comprando a precios altos, se ven rápidamente empobrecidos y reducidos a la miseria. Los años siguientes lo fueron de durísima depresión. ¿Quiénes ganaron con tan luctuosa experiencia? Los que casualmente entraron y salieron a tiempo de la onda especulativa; pero, sobre todo, los prestamistas, que se aprovecharon de la demanda de crédito y de las posteriores quiebras masivas de prestatarios. Y es que el dinero nunca pierde. Puede que este episodio especulativo se iniciara por algún hecho casual; mas el engaño generalizado posterior parece más bien dirigido. Los primeros en vender antes del hundimiento fueron los que se enriquecieron; pero ¿por qué lo decidieron al mismo tiempo?, ¿por casualidad? ¿Y también por casualidad se repite la misma historia en todos los casos similares? Es francamente improbable. Hay quien sale bien parado casualmente de estas experiencias, que son los menos; pero los de siempre, los que controlan el dinero urden tramas ocultas y aprovechan cualquier oportunidad que el público les ofrezca 77

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para artificiosa, legal, astuta y vorazmente apropiarse de lo que las gentes sencillas han venido ahorrando esforzadamente; y, finalmente, después de todo, quedará la apariencia de que la avaricia popular, el delirio colectivo descontrolado, son las causas de experiencias tan tristes; los verdaderos responsables quedan impolutos y enriquecidos, preparándose para el nuevo asalto, cuando sus víctimas hayan conseguido rehacerse de nuevo. Otro de los episodios clásicos es el protagonizado por el escocés John Law, que nació en 1671 y perteneció a una familia de prestamistas. Por resultar vencedor haciendo trampa en un duelo a estoque fue encarcelado por asesinato en 1694, más tarde huyó de la cárcel y llegó a Paris. En aquella época Francia estaba arruinada por las continuas guerras del recientemente fallecido Rey Sol, y se había generalizado la corrupción recaudadora. En 1716 Law obtuvo permiso para constituir un banco, que más tarde pasaría a llamarse Banque Royale. Su capital inicial fue de seis millones de libras. El banco tenía permiso para emitir billetes, que se utilizaban para financiar al Estado. Como es habitual en la historia bancaria, dichos billetes podían ser cambiados por moneda metálica, si así se quería. El público aceptó bien los billetes, así que para emitirse más de ellos bastaría con encontrar una garantía metálica que respaldara su emisión. Conque se recurrió a la Compañía del Mississippi, supuestamente encargada de la explotación de unos yacimientos de oro en el territorio norteamericano de Louisiana. Se ofrecieron al público acciones de la Compañía, que aún no había descubierto el oro, y la respuesta fue sensacional. La Banque Royale emitía billetes, con los que se hacían efectivos los pagos del Estado; el público adquiría acciones de la Compañía, en gran parte, con esos mismos billetes; y pronto el oro se hizo insuficiente para cubrir la promesa de emisión completa. De pronto, a muchas personas se les ocurrió que era mejor tener el oro que los billetes y reclamaron su efectivo, que la Banque Royale no pudo reintegrar, y los billetes fueron declarados no convertibles. De este modo, los ciudadanos quedaron empobrecidos de repente y hubieron de sufrir las travesuras del banquero Law. Es clásico, por su parte, el episodio conocido con el nombre de la Burbuja de los Mares del Sur, que se desarrolló a principios del siglo XVIII en Londres. Inglaterra, que como Francia había participado en la guerra de sucesión española, tenía necesidades apremiantes de liquidez; y así el Estado recurrió a la Compañía de los Mares del Sur, constituida en 1711 por iniciativa del conde de Oxford, Robert Harley. En compensación al permiso de su constitución, la Compañía financió la deuda del Estado, percibiendo por ello un interés del 6 por ciento, reconociéndosele el derecho a emitir valores y a 78

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gozar de la exclusiva de comerciar y traficar con los territorios de América que se consideraban pertenecientes al Reino de España, pasándose por alto tal detalle, confiándose en que de las negociaciones con la Corona española surgirían dichas concesiones; aunque tal posibilidad fuera bastante ímproba. Tras duras negociaciones España consintió a la Compañía un solo viaje anual, gravado con cierta participación en los beneficios. Tal concesión española alimentó las esperanzas de conseguirse algo mejor, si se manejara adecuadamente la baza de la soberanía de Gibraltar, que acabaría convirtiéndose en un interminable contencioso, que aún hoy perdura. Así que las posibilidades reales de que la Compañía cumpliera con sus objetivos no podían ser más exiguas; pero en estos casos de manipulación colectiva eso es lo de menos; la confianza del público ciega en su egoísmo a quienes la ostentan, y las expectativas de enriquecerse rápidamente alimentan el proceso, que se extiende cual de un virus incontrolado se tratara. Así que se sucedieron las emisiones de valores para atender la creciente demanda, inducida por las favorables experiencias de algunos especuladores, pasándose en enero de 1720, en que la cotización de las acciones de la Compañía era de 128 libras, a cotizarse a 330 en marzo, a 550 en mayo, a 890 en junio y a 1.000 en agosto. El atractivo de enriquecerse tan fácilmente, con tan poco esfuerzo, atraía más y más compradores, así que las cotizaciones seguían al alza. Los que dominaban la información y el proceso debieron decidir que había llegado el momento de ponerlo fin, pensando sólo en su propio provecho, y se produjeron las primeras ventas masivas de títulos, que hicieron caer en picado, de forma ya imparable, la cotización de los valores; y con ello, aquellos que habían comprado a precios altos, es decir, la inmensa mayoría de los pequeños inversores, se vieron súbitamente empobrecidos. Las fronteras nacionales no constituyen ninguna barrera para el fraude bancario, ni tampoco el tiempo. En todos los países y en todas las épocas, desde que se inventó el dinero, se han sucedido estos lamentables episodios, y todo indica que seguirán ocurriendo. En EE.UU., hacia los años 1860, la legislación dictaba que los bancos debían mantener sus reservas de metálico en igual cantidad a los billetes en circulación; se pretendía así impedir el fraude. Pero un grupo de bancos de Michigan se unieron para compartir la propiedad de las mismas reservas, que trasladaban convenientemente de una institución a otra para burlar a la inspección estatal; e incluso se inflaron burdamente las reservas de oro rellenando el fondo de los cofres de clavos, de forma que sólo las capas superiores almacenaban monedas de oro. Por estos mismos años quebró un banco en Nueva Inglaterra con medio millón de dólares en circulación y unas reservas de metálico valoradas en noventa 79

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dólares. Y es que el ilimitado egoísmo de los banqueros les hacer creer que los demás son tontos, porque de tontos es dar valor a lo que no lo tiene, y así provocan situaciones como las descritas. Las teorías psicológicas apuntan como responsables de los episodios especulativos o de euforia financiera a los fenómenos mentales de los particulares, se alude a expresiones como delirio colectivo; pero, como acaba de verse, es mayor la influencia que ejerce la psicología de los banqueros, cuyas decisiones siempre están motivadas por el egoísmo, y conducen a toda la sociedad a la confusión y al sufrimiento producido por sus engaños, que acaban manifestándose en lo que hoy se conoce con el nombre de ciclo económico. La Teoría de la cleptomanía responsabiliza a los banqueros de todos los males de la economía, que se manifiestan en el ciclo económico: el egoísmo de los banqueros lanza cascadas de dinero simulado sobre la economía cuando les interesa prestarlo; sólo el egoísmo de los banqueros pone freno a ese ingente caudal, por su interés de perpetuarse en el negocio, que no hay que forzarlo a la quiebra; aunque de cuando en cuando, y más bien frecuentemente, algunos banqueros se desbocan y engendran grandes fraudes, que los más astutos diluyen con recursos de todos los ciudadanos, utilizados indebidamente con tal destino, y así sobrevive el Sistema; el egoísmo de los banqueros restringe bruscamente el crédito, abocando a muchos al empobrecimiento injusto, legalmente consentido; el egoísmo de los banqueros alimenta los procesos especulativos, para enriquecerse éstos con la ruina generalizada que trae el inevitable hundimiento provocado por sus propias actuaciones en la sombra; el egoísmo de los banqueros les mueve a utilizar su omnipotente poder, el poder de hacer dinero simulado de la nada, para instalarse en el legislativo y fabricarse a su conveniencia las leyes, que son la base de su actuación: con la ley a su favor es como los banqueros se enriquecen ellos solos, que no la sociedad a la que debieran servir, y a costa de ésta, esclavizándonos a todos.

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CAPÍTULO VI

HACIA EL NECESARIO FIN SOCIAL DE LA BANCA Acerca de las conclusiones y donde se explica la única forma posible de liberación: ¡Llámese al orden a los banqueros!

a supervivencia se ha tornado en una constante lucha por ganar dinero. Y, como la cantidad de dinero es finita, la que uno consiga otro la pierde. Sólo el Estado y la Banca ostentan el privilegio de emitir dinero sin esfuerzo, dinero con el que pueden adquirirse cualesquiera de los bienes económicos producidos por la economía, bienes que atesoran el trabajo, el sacrificio y las privaciones de toda la sociedad. La sabiduría popular, que sufre el poder del dinero, conoce desde antiguo su valor, y así, en el Refranero existen numerosas alusiones a dicho elemento, algunas de las cuales se citan a continuación: «A las barbas con dinero, honra hacen los caballeros» (reconoce el respeto que se muestra por los viejos ricos, por esperarse lograr algún interés con su muerte); «Si el corazón fuera de acero, no le venciera el dinero» (advierte sobre lo difícil que resulta resistirse a las tentaciones de la codicia); «A dineros dados, brazos quebrados» (previene que al hacerse los pagos por adelantado quien los recibe pierde el estímulo para realizar la obra encargada); «Sobre dinero no hay amistad» (avisa de que generalmente se antepone el interés a la amistad); «De enero a enero el dinero es del banquero» (se refiere a que en temas de dinero el banquero siempre lleva ventaja); «Con la mujer y el dinero no te burles, compañero» (alude al cuidado con que han de tratarse sendas cuestiones); «De quien pone los ojos en el suelo no fíes tu dinero» (previene contra los hipócritas). La consideración fraudulenta de la actividad bancaria viene de antiguo. Ya en 1814 la famosa correspondencia de Jefferson recoge un pensamiento al respecto:

L

Siempre he sido enemigo de los bancos, no de los que descuentan por dinero efectivo, sino de los que ponen su propio papel en circulación y de este modo expulsan nuestro dinero. Mi inquina contra estas instituciones era tan ardiente y manifiesta al establecerse el Banco de los Estados Unidos que fui tildado de loco por una tribu de traficantes banqueros, que pretendían extraerle al público sus sucias y estériles ganancias [...]. ¿Debemos levantar un altar al viejo papel moneda que arruinó a los individuos, pero salvó 81

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la república y quemó todas las cartas de privilegio de los bancos presentes y futuros, y sus billetes con ellas, pues éstos arruinan tanto a la república como a los individuos? Es algo que no puede hacerse. Pues la manía es demasiado fuerte. Se ha adueñado, con sus engaños y corrupciones, de todos los miembros de nuestros gobiernos, generales, especiales e individuales. (Carta a John Adams)

Se ha visto cómo el fraude bancario, que en sus orígenes se concretaba en la promesa de reintegro del efectivo impresa en un billete, efectivo que técnicamente, por el ir y venir de los depósitos, es suficiente que cubra sólo una parte de los billetes en circulación, acaba muchas veces en desastre, cuando el público cambia su preferencia simultáneamente y pretende hacerse efectiva dicha promesa de restitución. En la Banca moderna los billetes han sido sustituidos por certificados de depósito, cheques u otros múltiples documentos de giro, emitidos por los propios bancos o por los mismos depositarios contra sus cuentas abiertas en estas entidades. De esta forma, cuando un banco concede un préstamo, su titular generalmente lo empleará para hacer pagos, porque nadie paga intereses para mantener ocioso el dinero que recibe prestado. Y el medio más habitual de pago es la emisión de cheques o el giro de documentos contra la cuenta en cuestión; pero raramente el prestatario retira el importe del préstamo en efectivo, es decir, en dinero físico de curso legal. Así que los antiguos billetes de banco son ahora estos otros documentos, que sin ostentar igual naturaleza, sin embargo, cumplen la misma función. En efecto, los indicados documentos de pago que cualquier prestatario gira contra los fondos contabilizados en su banco, sea cual sea su origen, se canalizan al Sistema Financiero con la mediación de otras instituciones, porque los tenedores de los mismos realizarán el giro a través de las entidades en que mantengan abiertas sus cuentas; y de este modo, cada banco se encuentra con que ha de pagar cierto efectivo, correspondiente a los cargos emitidos por sus clientes, y que ha de cobrar otra cantidad en orden a los documentos que sus depositarios han girado contra las cuentas de clientes de otros bancos; de esta forma el efectivo real resultante es la diferencia de ambas corrientes de pagos y cobros formalizadas en los correspondientes documentos emitidos al efecto, que se concreta a través de las Cámaras de Compensación bancaria, donde se establece el saldo final entre las dichas corrientes de documentos a favor y en contra de cada banco. Finalmente, el resultado es que funciona para todo el Sistema Bancario el principio general ya conocido por todos los banqueros desde hace mucho tiempo, que determina técnicamente la posibilidad de atender las necesidades de efectivo manteniéndose solamente una cuantía líquida equivalente a cierta fracción de los depósitos totales, fracción conocida con el nombre 82

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de coeficiente de caja. El hecho de que los bancos sean sociedades anónimas cuyo capital en su mayor parte sea propiedad de particulares, en el caso de la Banca privada, o del Estado, para la Banca pública, es irrelevante a efectos del problema de que se trata. El argumento que se fundamenta en tal realidad, por el que pretenden justificarse actuaciones egoístas, no es consistente: la Banca debe rendir cuentas a sus accionistas y, fundamentalmente, a la sociedad entera. Además, son los banqueros que controlan las instituciones quienes tienen la facultad de tomar decisiones sin tan siquiera la exigencia de ostentar parte de la propiedad de los bancos que dirigen; son éstos quienes detentan el verdadero poder de la Banca, no los accionistas. Así que, a estos efectos, no importa mucho la naturaleza de banco privado o público, sino la clase de banquero que toma las decisiones, que siempre podrá tomarlas en su propio provecho, como sucede en la mayoría de los casos. La tolerancia legal que permite a la Banca desplegar su capacidad de creación de dinero bancario se basa en el fin social que ha de justificar el buen hacer del Sistema Financiero. Cuando los banqueros se aprovechan de tal privilegio, utilizándolo en su propio beneficio personal, traicionan y defraudan a toda la sociedad, pasan a convertirse en explotadores. Lamentablemente, la Banca de nuestros días, que fue concebida como «eficaz instrumento al servicio de la economía nacional», bajo la influencia de los banqueros de siempre se las ha ingeniado para, poco a poco, servirse de condiciones legislativas cada vez más favorables a los intereses de los banqueros, apartándose de su inexcusable fin social. El egoísmo de los banqueros les mueve permanentemente ha tramar falsa y ocultamente maniobras, tanto de enriquecimiento personal como de consolidación de su privilegiada posición en la estructura social. Los fraudes que los banqueros promueven constantemente se tapan por el Sistema con dinero que debiera servir a la sociedad, que casi ni se entera de ello. Uno de los sofismas más extendidos es el suponer que la Banca privada lo es efectivamente. El carácter de sociedades anónimas de los bancos los equipara a otras empresas, y se justifica con ello el objetivo empresarial común que se refiere a la búsqueda del máximo beneficio. Pero la Banca es beneficiaria de un privilegio legal sin parangón alguno: el tan referido privilegio de producir dinero a su sola voluntad. Y ese dinero simulado que engendra el Sistema Financiero no es de la Banca, es de la sociedad; conque no puede argüirse la supuesta naturaleza privada de estas instituciones; muy al contrario, han de rendir cuentas a la sociedad, tanto las propias instituciones 83

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bancarias, como sus gestores, y, sobre todo, éstos. ¿Cómo es posible que en puertas del siglo XXI haya banqueros que lo sean y, simultáneamente, puedan ellos y sus familias desarrollar actividades empresariales de otro tipo, que son constante fuente de fraude social? ¿No sería más justo regular el ejercicio de la profesión individual de banquero, sometiéndola a incompatibilidades que persigan el fraude, y no dejárselo simplemente a su supuesta honestidad, alternativa ésta claramente contraindicada para el bien público? ¿No estaría sobradamente justificado aplicarles medidas de ese tipo, como se hace con los funcionarios públicos? ¿La confianza social en esas personas, que son las únicas al margen del Estado que pueden hacer dinero sin esfuerzo, no justifica que se controle minuciosamente su actividad? La falta de competitividad de las empresas españolas se debe antes a una Banca egoísta, que a obsolescencia industrial o ineficacia de gestión empresarial o baja productividad laboral. Los tipos de interés con que la Banca grava tanto los préstamos a las empresas como a los empleados repercuten varias veces a lo largo del proceso económico en los costes financieros, reduciendo la productividad de los agentes económicos. Los gastos financieros insoportables directamente sufragados por la empresas, así como los pagados por sus empleados, que equivalen a incrementar los salarios en beneficio de los banqueros, son los máximos responsables de que no pueda competirse con otros países industrializados. Bastaría que se redujeran convenientemente los costes financieros para que las empresas fueran competitivas y los trabajadores dispusieran de mayor poder adquisitivo, incluso con inferior retribución, es decir, con menor coste laboral para sus empresas. Empresarios y trabajadores padecen el mismo problema: el egoísmo de los banqueros. El ciclo económico inestable, con sus repetidos y sucesivos períodos de expansión o crecimiento y contracción o recesión, es directamente producido por igual conducta egoísta de los banqueros. Son ellos quienes inducen los movimientos especulativos a fin de garantizarse para sí las máximas ganancias; y con ello generan sufrimiento y empobrecimiento generales. Pero al decirse que son ellos los responsables no se pretende inducir la creencia en reuniones secretas donde tales cuestiones sean tratadas, no es eso; simplemente el Sistema Bancario y los criterios de decisión son los que sin la necesidad de esas reuniones provocan el mismo efecto; y siendo así, no será posible jamás descubrir pruebas al respecto; es todo mucho más sutil, oculto y astuto: el proceso se desarrolla por sí mismo sin dejar rastro.

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De todo lo tratado se infiere cómo la máxima responsabilidad de los males económicos recae siempre sobre el mismo factor: el egoísmo de los banqueros. Así pues, resultando que la Banca es necesaria y que ha de servir al interés general; pero, sintiéndose cómo una Banca egoísta perturba la economía nacional de modo importante, es imprescindible poner coto al agente provocador de tanto mal. Sólo hay una solución posible: ¡Llámese al orden a los banqueros! Empresarios, sindicatos y todos los ciudadanos en general han de trabajar en equipo para conseguirse la mejora del orden económico. Han de evitar enfrentarse entre sí, porque todos comparten los mismos intereses y ninguno de ellos es el máximo responsable de lo que ocurre. Sólo tienen que ponerse de acuerdo en cómo hacer que los banqueros sirvan al interés socioeconómico en su conjunto, como se ha conseguido en las economías más competitivas del mundo. De lo contrario, responsabilizándose de los males de la crisis a quien no lo es, dirigiéndose injusta e inútilmente las culpas unos a otros, no se conseguirá sino permitir que los banqueros sigan conquistando ventajas que su egoísmo se encargará de aplicar eficazmente a la esclavización de todos nosotros. Si la economía es afectada negativamente por el egoísmo de los banqueros, y si este egoísmo se debe a la permisividad legal, se tendría que la solución sería restringir las posibilidades de actuación económica de aquellos que se dediquen a tal profesión, haciéndola ponerse al servicio real de la sociedad, como debe ser. Y para ello bastaría regular convenientemente las incompatibilidades a semejanza de los funcionarios y otras profesiones. Actualmente existe una norma que define las incompatibilidades y limitaciones de los presidentes, consejeros y altos cargos ejecutivos de la Banca privada, la Ley 31/1968 de 27 de julio. En el preámbulo de esta ley se dice: La gran importancia que en la economía moderna corresponde a la actividad bancaria y, en especial, el papel decisivo del crédito como impulsor y regulador de la actividad económica, así como el hecho de que para otorgar aquél la Banca haya de utilizar los recursos que los particulares depositan en ella, exigen que se complete el cuadro normativo aplicable a las instituciones bancarias con una específica regulación de sus órganos de dirección y gestión.

El artículo 1.º de la ley dicta: Los presidentes, vicepresidentes, consejeros o administradores, directores generales y asimilados a estos últimos de bancos privados que operen en España, no podrán desempeñar cargos análogos en otros bancos, ni formar parte de más de cuatro Consejos 85

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de Administración en sociedades anónimas españolas.

El artículo 2.º expresa: En todo caso, los consejeros-delegados y directores generales de bancos privados y quienes desempeñen en ellos cargos que tengan atribuidas las funciones ejecutivas que habitualmente correspondan a aquéllos, no podrán ocupar al mismo tiempo en otro Banco o sociedad anónima ninguno de los mencionados cargos ni otros equivalentes.

El artículo 3.º dice: A efectos de lo dispuesto en este artículo, no se computarán los cargos enunciados en el mismo ostentados en sociedades anónimas en las que los interesados, su cónyuge, ascendientes o descendientes, juntos o separadamente, sean propietarios de un número de acciones no inferior al cociente de dividir el capital social por el número de vocales del Consejo de Administración.

En el artículo 5.º se recoge otra limitación: Las personas que ocupen los cargos a que se refieren los artículos anteriores no podrán obtener créditos, avales ni garantías del Banco en cuya dirección o administración intervengan, salvo autorización expresa del Banco de España.

Y el artículo 6.º preceptúa: Los consejeros o administradores de bancos privados no podrán ostentar en las Juntas generales de otras sociedades la representación de acciones, propiedad de otras personas, depositadas en el Banco de que sean consejeros, salvo que dichas acciones pertenezcan a su cónyuge o descendientes.

La verdad es que dicha Ley de Incompatibilidades parece, antes que eso, el establecimiento de la protección jurídica de los banqueros; porque aparenta ser un intento de reducción del fraude que la ostentación de cargos directivos en otras sociedades mercantiles produce; pero elude por completo la principal fuente de engaño: la titularidad de participaciones en otras instituciones de comercio; y la ley no sólo no restringe en absoluto tal práctica, sino que la permite, tanto para los propios banqueros, como a través de sus cónyuges y descendientes. Nuevamente se manifiesta el brazo político de los banqueros en una antigua ley que les protege frente a sus anómalas y fraudulentas actuaciones, al margen de todo ejercicio social de la Banca. La posterior Ley 702/1969 de 26 de abril, por la que se crea en el Banco de España el Registro Oficial de Altos Cargos de la Banca no corrige en absoluto la situación de la anterior; cuando, en realidad, no puede ser más 86

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sencillo: el ejercicio de la profesión de banquero, entendida como la ostentación de cargos directivos en los bancos, debiera hacer incompatible a sus titulares para realizar operaciones de crédito, aval o similares con otras entidades en las que tuvieran intereses particulares de cualquier tipo; y no tanto por ejercerse en ellas actividades de gestión, que casi es lo menos importante, sino sobre todo por los lazos de propiedad directa o indirecta (a través de familiares o de otras sociedades interpuestas) que pudieran mantenerse con aquéllas. Sólo así podría controlarse el fraude a la sociedad que desde antiguo vienen concretando los banqueros de todos los tiempos y nacionalidades. Así es como de una manera muy sencilla podría llamarse al orden a los banqueros, con todos los beneficios que tal acción produciría, que son los contrarios a los efectos negativos que ya se conocen. El aviso de la necesidad de regular el ejercicio profesional de banquero, a fin de controlar el fraude mediante sociedades interpuestas, tal como se expuso en la primera edición de la obra, transcurridos 10 años desde su publicación, se ha revelado como una medida necesaria pero todavía insuficiente. Algunos de los banqueros más importantes de España han evidenciado con su conducta que el aviso formulado no era ilusorio, sino absolutamente real. El caso es que la Sección Tercera de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional, por virtud de sentencia de 13 de abril de 2005, absolvió a los ínclitos banqueros Emilio Botín, presidente del primer banco español, el Santander Central Hispano, José María Amusátegui, ex presidente del Banco Central Hispano fusionado con el Santander, y Ángel Corcóstegui, consejero de la confianza de Botín. Los presuntos delitos habrían consistido en administración desleal o apropiación indebida con motivo de las descomunales indemnizaciones percibidas por Amusátegui y Corcóstegui, que dejaron a Botín solo al frente de uno de los bancos más grandes del mundo. A cargo del banco fusionado, Botín contrató con Amusátegui la cuantía de la pensión vitalicia anual de jubilación, que ascendería a 5.108.603 i; la cuantía de la pensión de viudedad, que se fijó en una pensión anual bruta vitalicia de 1.472.480 i; se reconocía el derecho a percibir con carácter vitalicio un importe bruto igual al 70 por ciento de la remuneración anual (con exclusión de dietas de asistencia) que recibiera un consejero en activo de la misma categoría y puesto que él, con previsiones para la distribución de esa cuantía entre la anterior y la actual esposa; y se acordaba abonarle el bonus de 43.750.000 i. El 28 de agosto del año 2001 se realizó el pago del bonus por parte del banco a Amusátegui. La propia entidad bancaria certificó el pago por importe de 7.279.387.500 pesetas. Esta suma de dinero estaba sometida a tributación, por lo que descontada la retención del 48 por ciento en concepto de impuesto sobre la renta de personas físicas, la cantidad neta percibida fue de 87

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3.785.281.500 pesetas. También desde esa misma fecha el Banco Santander Central Hispano viene abonando la pensión anual de jubilación a Amusátegui en cuantía superior a los 7.000.000 de i. Corcóstegui recibió como indemnización por su salida del Banco la cantidad bruta de 108.182.178,78 i, correspondiente a los derechos derivados en las estipulaciones cuarta del contrato de 19 de abril de 1999, y novena de la adenda de 14 de agosto del año 2001. En un entorno jurídico en el que cualquier sencillo ciudadano se ve sometido a retención en su exigua nómina o a la implacable vigilancia y persecución fiscal; en el que los pequeños empresarios están sometidos a un control absoluto de sus actividades y tienen que rendir cuentas por todo y de todo; cabría esperar que la conducta de los tres banqueros citados acabaría en sentencia condenatoria. Sin embargo, no fue así. La Sentencia de la Audiencia Nacional los absolvió con, entre otros, los siguientes argumentos: [...] En la presente resolución nos encontramos ante la decisión de una cuestión estrictamente jurídica, toda vez que los hechos, tanto básicos como periféricos, que las partes acusadoras imputan a los acusados, son admitidos por estos últimos, siendo, por consiguiente, la esencia de este proceso determinar si los hechos imputados y admitidos son o no delictivos. Es decir, para concretar, si la conducta consistente en la celebración de los contratos suscritos entre don Emilio Botín y cada uno de los otros dos acusados, y los pagos efectuados en ejecución de esos contratos, es una conducta constitutiva de los delitos por los que vienen siendo acusados en este proceso. [...] Pues bien, una vez establecido que el órgano competente para la fijación de la remuneración de las tareas del administrador no es otro que el Consejo de Administración, procede el examen de lo sucedido a la vista de las pruebas practicadas en el juicio, examinando especialmente las relativas al posible abuso en la concertación de los contratos objeto del proceso. [...] Así, el pago del bonus en agosto de 2001 a don José María Amusátegui y el pago de la pensión de jubilación a don Ángel Corcóstegui en febrero de 2002, se corresponden a los conceptos ya mencionados anteriormente por los que se fijan las retribuciones de los Administradores Ejecutivos del Banco. Se trata de la remuneración por tareas de las facultades delegadas por el Consejo de Administración, y en definitiva, son un gasto de la Sociedad. Las directrices para su fijación no están en la Ley de Sociedades Anónimas ni siquiera en el artículo 37.4 de los Estatutos de la sociedad, y ello es lógico porque en definitiva estamos ante una función que debe ser desempeñada por quien está especialmente cualificado para ello; su retribución debe ser fijada en función de los postulados del mercado. En el seno del principio de la libertad de empresa, si es posible se contrata a los mejores, que, a su vez, perciben retribuciones muy elevadas por desarrollar su función. Y en este punto, el Tribunal, y mucho menos un Tribunal penal, no puede suplir los mecanismos de funcionamiento del mercado financiero. Los criterios para la fijación de estas remuneraciones deben ser fijados por quien contrata, es decir, por el propio Consejo de Administración que, una vez definidas las necesidades de la empresa, busca al alto ejecutivo que pueda llevarlas a cabo con eficacia y con éxito. Desde este punto de vista, se tendrán en cuenta la cualificación profesional del alto ejecutivo al que se paga, la responsabilidad que se le atribuye, el riesgo que asume con su labor, el volumen de negocios, la complejidad de las tareas que debe realizar, los beneficios que aporta su gestión, la dificultad de su tarea, etc. Del éxito de la gestión del alto ejecutivo dependerá, en definitiva, la obtención de beneficio por la entidad y el beneficio del accionista. 88

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[...]La cifra del bonus de don José María Amusátegui y de la pensión de jubilación de don Ángel Corcóstegui pueden sorprender por su cuantía, pero esta cuantía debe ser puesta en relación con la responsabilidad que se les encomendó. [...] Si ciertamente las retribuciones de ambos acusados fueron elevadas, no se ha practicado prueba alguna que permita concluir que esas remuneraciones han sido desproporcionadas en relación con el volumen de negocio creado como consecuencia de la fusión, y administrado por los acusados, señor Amusátegui y señor Corcóstegui, durante el tiempo que ejercieron sus cargos. [...] A este respecto no se puede confundir lo que es un gasto en la gestión del banco con un perjuicio irrogado a la sociedad. El pago de ejecutivos de alta dirección es un gasto, y como tal gasto se contabilizó en los Balances aprobados por las respectivas Juntas Generales de Accionistas del BSCH. Esa contabilidad está acreditada mediante prueba documental, y mediante las declaraciones del testigo señor Lamamíe de Clairac Delgado, Inspector del Banco de España. En cuanto al perjuicio, no ha quedado acreditado que las percepciones de los señores Amusátegui y Corcóstegui produjeran perjuicio alguno al BSCH. En este extremo es importante atender a la comparación de esas retribuciones con las de otros altos ejecutivos de entidades financieras similares al banco nacido de la fusión. [...]Desde el punto de vista de esa comparación, debe llegarse a la conclusión de que los pagos hechos a don José María Amusátegui y a don Ángel Corcóstegui no son causantes de un perjuicio para el Banco. En definitiva, ninguno de los presupuestos fundamentales del tipo penal se cumple en el caso enjuiciado, por lo que necesariamente ha de concluirse que no puede entenderse cometido el delito societario previsto en el artículo 295 del Código Penal. [...] No se ha probado que los administradores acusados hayan dispuesto, o se apropiaran o distrajeren dinero en perjuicio de la sociedad. Lo que ha quedado acreditado es que los pagos realizados a los acusados Ángel Corcostegui y José María Amusátegui lo han sido en concepto de retribución por sus servicios. Se trata de actos de disposición que tienen una causa onerosa, son una contraprestación por los servicios realizados a favor del Banco como máximos ejecutivos con las facultades delegables del Consejo de Administración. El pago se hizo por quien podía hacerlo, el Banco de Santander Central Hispano, única empresa a la que pertenecían. No se remuneró la titularidad de facultades, sino el ejercicio de esas facultades y la realización de tareas propias de los consejeros ejecutivos. Los pagos se hicieron en el seno de una relación orgánica, que viene determinada por la pertenencia a un órgano. En éste sentido, el informe emitido por el profesor Olivencia señala en sus conclusiones que las retribuciones pactadas tienen como causa los servicios pactados a cargo de Angel Corcóstegui y a favor del banco «dado el carácter oneroso y recíproco de la relación establecida, por lo que su licitud deriva de ésta». [...] Por todo ello, ha de concluirse que de la prueba practicada en el plenario no se desprende que los acusados hubieren incurrido en la conducta prevista en el artículo 252 del Código Penal. [...] En su virtud, FALLAMOS: Que debemos absolver y absolvemos a los acusados don Emilio Botín Sanz de Sautuola y García de los Ríos, don José María Amusátegui de la Cierva, y don Ángel Corcostegui Guraya de los delitos de apropiación indebida y societario de que venían siendo acusados en este proceso, con declaración de oficio de las costas de este proceso.

Así pues, los jueces legitiman estas conductas en función de la libertad de los Consejos de Administración de los bancos para otorgarse retribuciones tan claramente abusivas, así como por la notable valía de los directivos que administran el privilegio social de que disfrutan. La Justicia no tiene en cuenta la ofensiva desproporción de estos personajes tan superiores con el resto de los ciudadanos, incluso con los mejor preparados. Si fusionar dos bancos es tan meritorio, ¿cuánto habría que pagar a un 89

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cirujano que día tras día no hace sino salvar vidas? Sentencias como esta son deprimentes, desilusionan a quien cree en la Justicia y en los valores democráticos. ¿Dónde está la igualdad ante la Ley? Son un insulto a la inteligencia y un atentado contra la paz, porque mueven a la rebelión, como tantas otras veces ha sucedido. Verdaderamente estos banqueros de estirpe son el poder absoluto moderno y, no sólo dominan la política, sino que dirigen la Justicia, por lo que son intocables. Con este panorama la esperanza está perdida, sólo queda contemplar el nuevo desastre a que tan escasos e inhumanos seres conducirán al resto de la sociedad.

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CAPÍTULO VII

OTRAS SUPERCHERÍAS Y TENDENCIAS DE LA BANCA MODERNA Sobre algunas prácticas fraudulentas habituales y acerca de cómo los avances tecnológicos servirán de soporte físico y excusa a la expansión del negocio

l egoísmo sin límite de los banqueros no descansa en su afán de enriquecerse más y más a base de hurtarnos a todos: el latrocinio es su profesión; así que, aparte de los privilegios tan importantes ya conocidos, se ocupan con perseverancia en la manipulación de conceptos técnicos y de práctica contable que suponen ingresos adicionales a su favor, aunque a costa de mermar las cuentas de sus clientes. La primera y más elemental cuestión que suscita la práctica bancaria es la elusión del principio de reciprocidad financiera, que consiste en la aplicación de iguales criterios al intercambiarse las personas del prestamista y del prestatario; así, cuando un banco presta dinero a interés, igual interés debiera retribuir a sus depositarios, que en realidad son prestamistas del Banco. De sobra se sabe que tal no ocurre, y que, por el contrario, los tipos que se aplican a las operaciones de activo son significativamente superiores a los aplicados en las operaciones de pasivo. Los bancos disponen a su criterio de las cuentas de los clientes, en lo que se refiere a practicar liquidaciones de intereses y sus correspondientes asientos, que se concretan en simples anotaciones contables. No se respeta así la voluntad de aquéllos, quienes debieran autorizar de alguna forma tales movimientos en sus cuentas. De este modo los bancos obligan a que sean los clientes los forzados a reclamar, en caso de no estar conformes con las liquidaciones practicadas; pero así ellos ya han aplicado su criterio y producido el efecto económico que les favorece. Son, pues, los clientes quienes han de promover la reclamación, y la mayoría no lo hacen. Otro de los abusos generalizados en los contratos de préstamo es el pacto que se refiere a estimar como saldo adeudado por el prestatario, a efectos de reclamación judicial, si procediera, el que resultara de cerrarse la cuenta de crédito correspondiente en la contabilidad del banco; de forma que simplemente acompañándose la póliza de una certificación intervenida por

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Agente de Cambio y Bolsa o Corredor de Comercio, y certificándose así la coincidencia del saldo reclamado con el resultante de la cuenta abierta al deudor en el banco, puede iniciarse por éste la reclamación judicial por vía ejecutiva. Con tal procedimiento ni siquiera se admite la posibilidad de comprobación o discusión del saldo deudor reclamado por la entidad bancaria; lo dicho por una de las partes contratantes, el banco en este caso, es considerado cierto y suficiente para ejecutar a la otra parte. ¿Hasta qué punto es lícito este tipo de cláusulas, de cuya injusticia no cabe la menor duda?15 Las matemáticas financieras son otra fuente e instrumento de fraude a los clientes, que en su mayor parte desconocen estas técnicas y confían en su aplicación leal por los bancos (temeraria buena fe, si se tiene en cuenta el desaforado egoísmo que domina a los banqueros). Puede afirmarse que sistemáticamente se aplican tipos de interés superiores a los pactados, aprovechándose de los distintos conceptos técnicos y períodos de cálculo; y cuando los intereses son correctos se utilizan fórmulas financieras inadecuadas; pero siempre en perjuicio de los clientes, que pagan así más intereses de los debidos, encareciéndose sus préstamos. Uno de los criterios más extendidos para aplicar intereses superiores a los pactados consiste en suponer que, partiendo de un tipo anual determinado, el tipo equivalente para períodos inferiores sea proporcional. Nada de eso, las matemáticas financieras demuestran que cuando los períodos de movimiento de un préstamo son inferiores al año, el tipo equivalente para estos períodos es inferior al proporcional; es decir, si se toma como ejemplo un interés anual del 15 por ciento, el interés mensual equivalente no es 15/12 = 1,25 por ciento, como se hace por los bancos; sino 1,17149 por ciento, que es el

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Ténganse en cuenta los artículos del Código Civil: Artículo 1.256. La validez y el cumplimiento de los contratos no pueden dejarse al arbitrio de uno de los contratantes. Artículo 1.449. El señalamiento del precio no podrá nunca dejarse al arbitrio de uno de los contratantes. Artículo 1.275. Los contratos sin causa, o con causa ilícita, no producen efecto alguno. Es ilícita la causa cuando se opone a las leyes o a la moral. Artículo 1.276. La expresión de una causa falsa en los contratos dará lugar a la nulidad, si no se probase que están fundados en otra verdadera y lícita. Artículo 1.277. Aunque la causa no se exprese en el contrato, se presume que existe y que es lícita mientras el deudor no pruebe lo contrario. Artículo 1.288. La interpretación de cláusulas obscuras de un contrato no deberá favorecer a la parte que hubiese ocasionado la obscuridad.

Considérese, por otra parte, el Código de Comercio: Artículo 53. Las convenciones ilícitas no producen obligación, aunque recaigan sobre operaciones de comercio.

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resultado de aplicar la definición matemática exacta, que es tal que, siendo im el interés mensual e ia el anual, expresados en tanto por uno, su relación de equivalencia viene dada por la expresión (1 + im)12 = 1 + ia. En otras ocasiones ciertos tipos de créditos contemplan el método de amortizaciones por vencimientos anticipados, lo que, por su parte, también equivale a pagar más intereses, ya que éstos se aplican a importes de los que el prestatario no ha dispuesto. Y en otros casos el engaño se concreta en la realización por el deudor de varios pagos en el curso del año natural, amortizándosele su deuda sólo en la cuantía que corresponda a períodos anuales vencidos; cuando en realidad todo pago ha de englobar la amortización correctamente calculada, y no sólo los intereses devengados por la deuda. También es frecuente que los bancos calculen los intereses de los períodos inferiores al año considerándolo formado por 360 días, cuyo efecto equivale a aumentar algo el tipo resultante; pero para el cálculo de los intereses suponen el año compuesto de 365 días, que es lo correcto. Claro que, a estos efectos, suponer que el año estuviera formado por más de 365 días sería excesivo, o así deben considerarlo, o puede que piensen que los clientes no son tan tontos como para aceptar tal hipotética circunstancia. Los préstamos que se pactan con carencia de amortización son siempre un abuso de la entidad financiera, a pesar de que se presentan al cliente como algo que le beneficia16. Los banqueros se aprovechan de su conocimiento profesional de las técnicas financieras para abusar de los clientes, incumpliendo sistemáticamente su obligación de información y asesoramiento. Así, por

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Véase el siguiente ejemplo, que demuestra cómo no interesa aceptar plazos de carencia: Supóngase que se recibe un préstamo de un millón de pesetas al tipo anual del 15 por ciento con pagos trimestrales. El tipo equivalente por cada período trimestral es igual al 3,5558076 por ciento (no se desprecian decimales porque en los cálculos financieros, que corresponden a funciones exponenciales, las aproximaciones producen efectos que no son despreciables); considérese la posibilidad de reintegrar el préstamo con carencia total en 20 años y amortización completa al final de este período; cada trimestre habría que desembolsar lo correspondiente sólo a intereses, es decir, 35.558 pesetas; mientras que los pagos que corresponderían a veinte años sin ninguna carencia serían iguales a 37.872 pesetas. Obsérvese la pequeña diferencia en la cuota, algo más de dos mil pesetas, y la consecuencia tan distinta: mientras que en el caso de carencia al vencimiento del préstamos todo él estaría pendiente de amortizarse, en el supuesto de amortizaciones trimestrales se habría cancelado éste transcurridos los veinte años, con lo que la deuda se habría extinguido. 93

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ejemplo, nunca se informa a los prestatarios sobre la existencia de un plazo óptimo de amortización según cuál sea el tipo de interés; dicho plazo óptimo es aquél que corresponde al mínimo pago de intereses por unidad de capital prestado, y matemáticamente se deduce ser igual al inverso del logaritmo neperiano de (1 + i), donde i representa el interés por período expresado en tanto por uno17. Hasta tal punto han llegado las prácticas abusivas que ha habido que ponerse algo de orden desde la Administración. Así la Orden Ministerial de 3 de marzo de 1987, desarrollada por la circular del Banco de España número 15/1987 de 7 de mayo, obliga a los bancos a utilizar criterios financieros estrictos, de acuerdo con las exactas leyes de la matemática financiera. Lo que ocurre es que como tales aspectos de las finanzas son desconocidos por la mayoría del público, los banqueros las han venido aplicando a su conveniencia, como nueva demostración de su insaciable egoísmo. Es como si realizaran los cálculos utilizando una tabla de multiplicar muy particular, algo así como si considerasen que siete por ocho son cincuenta y seis y cinco centésimas (o lo que quieran). Pues bien, el Banco de España, con la referida circular, les ha ordenado que apliquen bien la tabla de multiplicar, es decir, las leyes financieras; pero sólo eso, no se les ha sancionado por el cobro indebido de intereses, ni se les ha exigido devolvérselos a los clientes. Aparte de todos aquéllos que han pagado más de lo debido, que son la mayoría, ¿a cuántos prestatarios que no hayan podido hacerlo se les habrá expoliado su patrimonio, aun reclamándoseles cuantías indebidas? Y todo ello impunemente, sin defensa posible por parte de las víctimas. ¿No se está frente a una terrible forma de esclavitud encubierta? Lo que en medios financieros se conoce como el proceso de modernización del Sistema Financiero, o métodos de innovación financiera, que se basan en la utilización de nuevas tecnologías, fundamentalmente la informática y las telecomunicaciones, es presentado a la opinión pública como un proceso de mejora de los servicios y de la productividad bancarios. Sin embargo, aun siendo ello cierto, también es verdad que tras tal proceso de modernización se esconde la subsiguiente potenciación del efecto de apalancamiento que en la creación de dinero bancario simulado ejerce la reducción técnica del coeficiente de caja; y esto se omite en las campañas de información pública. Todo lo que sea establecer 17

Supóngase que se trata de un préstamo al tipo anual del 15 por ciento con pagos trimestrales. Ya se sabe que el tipo equivalente por período es del 3,5558076 por ciento; así que obteniéndose el logaritmo neperiano de 1,035558076, y calculándose su inverso, que es igual a 28,62, se tiene el plazo óptimo, es decir, 7,155 años. 94

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fórmulas de pago que eviten el efectivo, y esto es precisamente lo que las modernas tecnologías informáticas y de telecomunicación posibilitan, produce como efecto que las necesidades de liquidez del publico se reduzcan, y así sea posible que el Sistema Financiero funcione con coeficientes técnicos de caja paulatinamente inferiores; cuyo efecto directo en la actividad bancaria es el poder otorgar más préstamos por unidad de efectivo en depósito, en beneficio de la capacidad de los banqueros de fabricar dinero sin esfuerzo. Por eso, la tecnología moderna es el medio que la Banca tiene para pensar en el ideal de reducir a cero el coeficiente técnico de caja, con lo cual sus posibilidades de creación de dinero bancario simulado serían teóricamente ilimitadas; y en esto se ocupan con ahínco: en desarrollar fórmulas y medios de pago que eviten el efectivo; a esto tienden todas las innovaciones financieras, tanto aquellas de índole exclusivamente financiera, como aquellas otras de carácter tecnológico-financiero. Se entiende por innovaciones financieras puras las que corresponden a aspectos únicamente financieros y que hubieran podido desarrollarse sin excesivo soporte tecnológico; aunque siempre la tecnología colabora en su difusión y desarrollo. Los más importantes de estos instrumentos financieros son los siguientes: Cuentas bancarias combinadas, que enlazan una cuenta corriente con otra cuenta de inversión, de fondos de tesorería o de gestión de tesorería del mismo titular, en la que se mantiene una cartera de activos financieros de diversa naturaleza, que se ceden a un tipo de interés predeterminado; cuentas individuales de jubilación, también denominadas planes de pensiones, planes de jubilación o cuentas individuales de jubilación, que son aquellas en que su titular ingresa periódicamente fondos a fin de constituirse un fondo recuperable en cierto plazo, o a partir de él percibir una cierta renta vitalicia; certificados de depósito, que son instrumentos negociables emitidos por las entidades bancarias a plazo generalmente no superior al año; futuros financieros, que son un tipo de contrato que obliga a las partes a comprar o vender ciertos bienes o títulos a un precio especificado y en una fecha o período predeterminado, que en sus orígenes afectaron a productos agrícolas, aunque en la actualidad el objeto de contratación son activos financieros, concretamente tipos de interés, divisas, índices bursátiles y acciones; contratos forward o a plazo, que se parecen a los contratos de futuros, y que sirven para protegerse de las oscilaciones de las distintas variables y magnitudes, en el forward rate agreements (FRA) las partes contratantes acuerdan el tipo de interés que afectará a un depósito teórico en una fecha futura preestablecida; opciones financieras, que son un contrato que 95

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reconoce el derecho a comprar o vender ciertos títulos o bienes a precio predefinido hasta una fecha concreta; swaps, que son un contrato que obliga a las partes a intercambiarse dos corrientes de pagos de intereses, que pueden referirse a las mismas o variadas divisas; pagarés a interés flotante o floating rating note (FRN), que trasladan el riesgo de los tipos de interés a los prestatarios; letras de cambio bancarias, que han de ser libradas por entidades de crédito a su propia orden, con cargo a un cliente y admitidas por la Junta Sindical, que dan origen a un mercado de subasta al descuento; papel eurocomercial (ECP), que son instrumentos emitidos al portador y al descuento con vencimiento fijo a corto plazo y en forma de pagaré de empresa o bancario; notas a medio plazo o medium term notes (MTN), que son programas de financiación que permiten la emisión de notas o pagarés con amplio rango de vencimientos a elegir por el inversor; euronotas o note issuance facilities (NIF), que son programas de financiación que se concretan con la emisión sucesiva de títulos a corto plazo, amparada por el compromiso de suscripción a medio plazo por un grupo de entidades financieras; y otras muchas innovaciones financieras tales como retribución en especie de las cuentas bancarias privadas, o los seguros de prima única (que han servido para intentar ocultar fiscalmente los excedentes financieros de los clientes bancarios, y que han sido utilizados por las entidades financieras que controlan compañías de seguros, como el Banco Santander). Se entiende por innovaciones tecnológico-financieras aquellas que se relacionan muy directamente con el progreso tecnológico, de forma que sin éste no pudieran concretarse. La difusión de estas técnicas se produjo a mediados de los años setenta, con la aplicación de la informática en todas las oficinas bancarias. Es precisamente el gran desarrollo que en los últimos tiempos se ha conseguido en el campo de la informática y de las telecomunicaciones el factor que más ha contribuido a la creación de nuevos productos y servicios financieros. Algunas de las innovaciones contribuyen decididamente a la mejora del servicio a los clientes y de la productividad bancaria, como es el caso de los cajeros automáticos. Otras, sin embargo, al tiempo que mejoran la gestión interna o facilitan a los clientes servicios útiles, son también potentes instrumentos que facilitan la manipulación contable o que disminuyen el efectivo circulante; y tal es el caso de los soportes informáticos, las tarjetas de crédito, los terminales en punto de venta, el banco en casa o home banking, y la difusión de tarjetas inteligentes. Estos últimos avances técnicos son la materialización de algunos progresos de los banqueros hacia su nuevo objetivo: reducir a cero el coeficiente técnico de caja, para así tener el poder de crear dinero bancario simulado teóricamente sin límites. 96

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Pero ninguna revolución tecnológica supera la siniestra malicia de los banqueros y su habilidad, que ellos asocian a dotes de ingeniería financiera, para producir lucrativas tramoyas jurídico-contables. Baste como ejemplo la que a continuación se explica, razonándola con argumentos propios de la más estricta matemática financiera: Ya se ha visto ampliamente cómo los banqueros defraudan directamente a los ciudadanos por medio del engaño del crédito, simulado por la contabilidad bancaria; a continuación se explicará cómo los defraudan indirectamente, haciéndose titulares de la deuda pública emitida por los Estados y financiada con los impuestos. El artificio necesario se sustenta nuevamente en el privilegio del crédito y la sistemática simulación de dinero a él asociada; y para ello instrumentan jurídicamente, aunque con apariencia de legalidad, y sirviéndose de testaferros y compañías meramente instrumentales, la concesión de créditos archimillonarios reembolsados con deuda pública. La diferencia de intereses entre los créditos y la deuda produce, como enseguida se verá, pingües beneficios, fácilmente calculables mediante técnicas de matemática financiera, que se basan en el análisis de equivalencia entre diferentes distribuciones de capitales financieros. Dos capitales financieros separados por el tiempo se consideran equivalentes cuando cumplen el criterio de capitalización compuesta por períodos a tipo fijo, de acuerdo con la conocida expresión: Ct = Ct + (1 + i ) ( t − t ) 2

2

1

1

Para una distribución de N capitales de valor A cada uno al final de cada período, con N períodos, el capital equivalente Ceq al principio del primer período es: 1 1− (1 + i ) N Ceq = A i El factor de actualización de la distribución formada por N capitales iguales, dispuestos al final de cada período, al tipo i, designado por k(i;N), es el dado por la expresión: 1 1− (1 + i ) N k (i; N ) = i

97

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Las operaciones financieras de alta rentabilidad (reservadas a los banqueros y sus adláteres) se basan en la adquisición de deuda pública, deuda que sirve de garantía para encadenar créditos bancarios a tipos muy inferiores. Para el caso normal de deuda a 10 años al 10,875 por ciento anual, considerándose un capital inicial de 100 unidades monetarias (el capital invertido en el primer tramo de deuda), el crédito equivalente al habitual 4,5 por ciento anual (aquel cuyo reembolso se garantiza con los rendimientos y el nominal de deuda antes adquirida) es igual a 150,44 unidades. A este resultado se llega aplicando los criterios financieros de equivalencia de capitales, de acuerdo con los cálculos siguientes: Los coeficientes de actualización para cada tipo de interés a 10 años son los siguientes: k (4,5%;10) = 7,9127 k (10,875%;10) = 5,9202 La deuda constituye una distribución de capitales formada por 10 rentas al final de cada año iguales a 10,875 unidades cada una, más una renta residual de 100 unidades al final de los 10 años (nominal de la deuda). Esta distribución equivale a un capital inicial (crédito equivalente) que se obtiene por la siguiente expresión: 100 Ceq = 7,9127 × 10,875 + = 150,44 (1 + 0,045)10 Y así, cada crédito se amortiza con un tramo de deuda pública cuyo nominal es, en números redondos, 1,5 veces inferior al nominal del crédito, ¡sorprendente!: nuevamente la magia financiera produce beneficios sólo para los banqueros, y esta vez a costa de los Estados, es decir, de todos los ciudadanos. De tal modo, con un capital inicial de 100 unidades monetarias, si se encadenaran X créditos, instantáneamente se produciría mediante este artificio un beneficio que vendría dado por este cálculo: Beneficio = 100 × (1,5x − 1)

La capacidad crediticia consumida en esta sórdida operación, cuyo valor total se obtiene sumando los X términos de la progresión geométrica de razón 1,5, para X = 3 da como resultado 7,125 veces el capital inicial (100 unidades monetarias). Lo luctuoso de esta maquinación es que el crédito utilizado en esta clase de montajes no se aplica a la inversión productiva, sino a la más vil de las especulaciones, pagándose, además, con dinero público; conque el mal es doble: el crédito es dilapidado y la deuda pública malversada. 98

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Obsérvese con qué mecanismo tan simple los banqueros se enriquecen a costa de los Estados, utilizando el privilegio del crédito en su propio provecho. Ellos se otorgan créditos a bajo interés y los amortizan con deuda a interés superior, reservándose el importante efecto favorable de la diferencia de intereses para ellos mismos. Todo queda ajustado formalmente, dando la apariencia de tratarse de operaciones leales y ortodoxas; cuando la verdad es que sos disfraces fraudulentos que empobrecen a toda la sociedad, expresamente montados para el enriquecimiento de muy pocos. La cuestión inexplicable es la siguiente: ¿Por qué los Gobiernos toleran estos abusos? Igualmente sangrante es la argucia de las Instituciones de Inversión Colectiva, especialmente los Fondos de Inversión en deuda pública. Se razonará a continuación cómo la respuesta a esta pregunta: ¿Qué utilidad social tienen estas instituciones?, ha de ser necesariamente ninguna utilidad; y es más, constituyen otro modo de latrocinio encubierto y legalizado en favor de la Banca. En efecto: De acuerdo con la Ley 46/1984, de 26 de diciembre, sobre Instituciones de Inversión Colectiva, «Los Fondos de Inversión Mobiliaria son patrimonios pertenecientes a una pluralidad de inversores, cuyo derecho de propiedad se representa mediante un certificado de participación, administrados por una Sociedad Gestora a quien se atribuyen las facultades de dominio sin ser propietaria del Fondo, con el concurso de un depositario, y constituidos con el exclusivo objeto de tener la finalidad prevista en párrafo precedente [adquisición, tenencia, disfrute, administración en general y enajenación de valores mobiliarios y otros activos financieros, para compensar, por una adecuada composición de sus activos, los riesgos y los tipos de rendimiento] mediante la realización de las operaciones en él mencionadas». Ésta es la definición que da sentido a los Fondos, con aparente intención de beneficiar a los partícipes; sin embargo, véase seguidamente en qué se han convertido con un ejemplo real, el Santander Doble Asegurado. El Banco Santander lanzó en junio de 1995 con gran despliegue publicitario un producto financiero denominado Santander Doble Asegurado, que, como se demostrará a continuación, pudo producir un gran beneficio para el Banco. La oferta del Banco Santander consistía en tomar una prestación mínima de 100.000 pesetas del momento, garantizándole confiado inversor una contraprestación doble, es decir, 200.000 pesetas transcurridos siete años y medio. Desde un punto de vista financiero, tal operación equivale a una imposición a plazo fijo al TAE del 9,68 por ciento, sin devengo de intereses hasta el vencimiento. Hay que reconocer que es un buen rendimiento 99

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y nada cabría objetar si no fuera por la existencia de mejores alternativas en rentabilidad y seguridad. ¿Qué hacía el Banco Santander con los recursos así captados? Simplemente adquiría eurobonos en renta fija de emisores supranacionales con ratings de máxima categoría. ¿Cuál era el rendimiento de estos títulos? Bastante más del 9,68 por ciento. Sin dificultad podían encontrarse en el mercado ofertas al 12 por ciento (en estas fechas ésta era la cotización en el mercado de las Obligaciones del Tesoro). Para fijar ideas, considérese el caso de eurobonos con cupón cero (liquidación al vencimiento) al TAE sobredicho. En estas condiciones, el Banco Santander compraría las 200.000 pesetas que debería al inversor a siete años y medio por 85.486 pesetas presentes (actualización al 12 por ciento); pero como el inversor aporta 100.000 pesetas, el Santander obtenía un beneficio ipso fatco (cash-flow) de 14.514 pesetas (16,98 por ciento sobre el capital realmente invertido). Supóngase que el Santander hubiera logrado captar 300.000 millones para este producto, habría conseguido con ello detraer del beneficio de los inversores recursos líquidos por valor de 43.542 millones: inmerecidos pingües beneficios. ¡Increíble, pero cierto! ¿Qué razón económica justifica este trasvase patrimonial a favor del Banco? Ninguna, porque si el inversor tomara directamente los eurobonos, sería él mismo el beneficiario del rendimiento integral de los títulos, como debiera ser en todo caso, y nada se lo impide salvo una deficiente información; tampoco se justifica por algún motivo de seguridad, pues los eurobonos tienen más garantía que el propio Banco. La única explicación vuelve a encontrarse en la propensión del público a ofuscarse y codiciar el cebo del enriquecimiento sin esfuerzo. Aun siendo condenable la conducta del Banco Santander, más inexplicable es lo siguiente: ¿Por qué desde la Administración se toleran estos abusos? ¿Por qué nadie alza la voz en defensa del interés público? El ranking de los Fondos del momento reflejó que los rendimientos estaban en torno al 6 por ciento. Respecto a este resultado hasta el Santander Doble Asegurado constituía una mejora; pero, por favor, ¿qué sentido tiene un Fondo con una rentabilidad del 6 por ciento, frente a la opción de Deuda pública al 12 por ciento? Este tipo de Fondos no son sino una trácala que consigue quebrantar parcialmente el patrimonio de los inversores sin contrapartida alguna. Sólo se justificaría su existencia si cumplieran su cometido legal, es decir, si rindieran más que las Obligaciones del Tesoro, que entrañan máxima garantía y liquidez.

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¿Qué ciudadano informado invertiría en estos Fondos frente a la alternativa del Tesoro? Los que lo hacen es sólo por error, ignorancia o necesidad. En la actualidad las cosas se han arreglado bastante por efecto del notable descenso de los tipos de interés. Éstos productos no se ofrecen por la Banca, han sido sustituidos por los préstamos hipotecarios para compra de vivienda y otros créditos al consumo, que han propiciado otros efectos morbosos, como la burbuja inmobiliaria analizada en el capítulo IV. Sin embargo, habrá que estar atentos al momento en que cambie el ciclo y los bancos decidan apoderarse de la liquidez producida por la propia expansión crediticia. A fin de proporcionar elementos de cálculo básico, se incluye a continuación el criterio de equivalencia de flujos de capitales, dado por la siguiente expresión:

1 − (1 + i ) − n PV + PMTf + FV (1 + i ) − n = 0 i La notación corresponde a los siguientes conceptos: PV es el valor presente (primer flujo), PMTf es el pago al término por período (flujo en cada período), PMTi es el pago al inicio por período (flujo en cada período), FV es el valor futuro (último flujo). Por el carácter de relación de equivalencia de la ley financiera de capitalización compuesta, se tiene PMTf = (1 + i) PMTi. Los flujos PV, PMT y FV tienen significados diversos según se trate de préstamos o capitalizaciones y llevan asociado signo algebraico positivo o negativo según correspondan a prestaciones o contraprestaciones. Coincidiendo con el anterior criterio de equivalencia, la Orden de 12 de diciembre de 1989, de entidades de crédito sobre tipos de interés (Anexo V), formula el mismo principio aunque con sentido aritmético (sin signo algebraico) y diferente notación:

∑

( n = 1; N )

Dn (1 + ik ) tn =

∑

( m= 1; M )

Rm (1 + ik ) tm

Los significados de los símbolos son los siguientes: D representa las disposiciones, R designa los Reembolsos, N el número de disposiciones, M el número de reembolsos, tn el tiempo transcurrido desde la fecha de referencia hasta la disposición n, tm el tiempo transcurrido desde la fecha de referencia hasta el reembolso m, ik el tanto por uno efectivo referido al período de tiempo elegido para expresar los tn y tm en números enteros. Para el caso de una sola disposición inicial D y M reembolsos iguales R, la expresión de equivalencia es la siguiente:

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1− D= R

1 (1 + ik ) M ik

Designando por iL el tipo del período largo (por ejemplo, el año), por iC el tipo del período corto (por ejemplo, el mes), expresados ambos en tanto por uno, y por p el número de veces que el período largo contiene al período corto (12 para año y mes), la relación entre tipos de interés equivalentes es la siguiente: i L = (1 + iC ) p − 1

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CAPÍTULO VIII

EL CONTRATO DE PRÉSTAMO Sobre los efectos jurídicos del fraude bancario

abiéndose ya demostrado que los bancos crean dinero al otorgar los préstamos a los prestatarios, que, por tanto, no reciben dinero efectivo de curso legal sino sólo en parte, se plantea la cuestión sobre cuáles son los posibles efectos jurídicos de tan singular fenómeno, que se ha tenido por conveniente calificar aquí con el apelativo de fraude bancario. Sobre el préstamo, el artículo 1.740 del Código Civil establece:

H

Por el contrato de préstamo, una de las partes entrega a la otra, o alguna cosa no fungible para que use de ella por cierto tiempo y se la devuelva, en cuyo caso se llama comodato, o dinero u otra cosa fungible, con condición de devolver otro tanto de la misma especie y calidad, en cuyo caso conserva simplemente el nombre de préstamo. El comodato es esencialmente gratuito. El simple préstamo puede ser gratuito o con pacto de pagar interés.

Y el artículo 1.753 del mismo código dicta: El que recibe en préstamo dinero u otra cosa fungible, adquiere su propiedad, y está obligado a devolver al acreedor otro tanto de la misma especie y calidad.

El Código de Comercio no regula los contratos de préstamo bancario, aunque sí ordena el préstamo mercantil (artículo 311 y siguientes), cuyas disposiciones han de aplicarse a aquéllos. Todos los préstamos bancarios son mercantiles, conforme a los artículos 2 y 175.7.º del Código de Comercio, y de acuerdo con la Jurisprudencia del Tribunal Supremo. El prestamista está obligado a la entrega del capital prestado y el prestatario a su restitución y al pago de los intereses convenidos. Pero, ¿cómo debe entregarse y restituirse el dinero? Según el artículo 312 del Código de Comercio: Consistiendo el préstamo en dinero, pagará el deudor devolviendo una cantidad igual a la recibida, con arreglo al valor legal que tuviere la moneda al tiempo de devolución [...].

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Y de acuerdo con el artículo 1.170 del Código Civil: El pago de las deudas de dinero deberá hacerse en la especie pactada [para el caso de considerarse otras monedas], y, no siendo posible entregar la especie, en billetes del Banco de España.

Por la Ley de 9 de noviembre de 1939 los citados billetes son, preceptivamente, medio legal de pago y tienen pleno poder liberatorio. Así que por dinero se entiende los referidos billetes de curso legal emitidos por el Banco de España; y por eso, los préstamos de dinero han de concretarse en tal objeto. Pero los bancos no entregan a sus prestatarios billetes, sino que parte de los préstamos son dinero legal y la mayor proporción se constituye en dinero bancario simulado. Conque, en rigor, los prestatarios de los bancos, que han de reintegrar «otro tanto de la misma especie y calidad», sólo están obligados a restituir la parte que corresponde a los billetes prestados, y no la formada por el dinero simulado que los bancos crean contablemente al tiempo que abonan sus préstamos en las cuentas de los clientes, porque esta parte simulada no es dinero: ¡Es una ficción contable! Y, resultando que, como se demuestra en el anexo B, al menos siete octavos de los depósitos bancarios son dinero simulado, los prestatarios estarían realmente obligados a restituir, como mucho, un octavo de los importes que se recogen en los contratos. Téngase además en cuenta que los bancos incumplen todos los contratos de préstamo, pues se obligan a entregar a los prestatarios sumas de pesetas, que sólo en parte realizan, como ya se sabe, salvo que el prestatario reciba en billetes todo su importe, que no es ni con mucho lo habitual. Otra cosa sería que en esos contratos se detallara la realidad: que una parte se entrega en pesetas y otra mediante un abono en cuenta, que no es sino deuda del banco, es una simple promesa de pago. Pero ningún contrato de préstamo recoge tal circunstancia, que es la verdad; y, sin embargo, todo prestatario lo ignora y cree haber recibido pesetas reales. Además, el Código Civil declara que es «nulo el consentimiento prestado error, violencia, intimidación o dolo» (Artículo 1.265), que «hay dolo cuando, con palabras o maquinaciones insidiosas de parte de uno de los contratantes, es inducido el otro a celebrar un contrato que, sin ellas, no hubiera hecho» (Artículo 1.269), y que los contratos en que concurran los requisitos esenciales para su validez (consentimiento, objeto y causa) «pueden ser anulados, aunque no haya lesión para los contratantes, siempre que adolezcan de algunos de los vicios que los invalidan con arreglo a la ley» (Artículo 1.300); así que son anulables o impugnables por los prestatarios todos los contratos de préstamo celebrados 104

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con las entidades de crédito. ¿Cómo se materializa la entrega a los prestatarios del objeto del préstamo convenido con cualquier banco?, mediante una anotación contable en la cuenta del beneficiario. Tal procedimiento equivale a una promesa de pago que hace el prestamista por el importe del crédito, pero no constituye la entrega física de la cantidad de dinero convenida. Sin embargo, a cambio de su promesa de entrega del valor del préstamo, que nunca llega a consumarse, el banco consigue trabar jurídicamente en provecho propio los bienes del prestatario; y ello aun habiendo incumplimiento por parte del banco, que no entrega el objeto del préstamo, como es lo pactado en toda póliza de crédito, sino que esta entrega se simula, realizándose sólo en apariencia, y encargándose los métodos de compensación bancaria de ocultárselo a los clientes. Éste es el fraude bancario que se describe en esta investigación18. Si la sociedad aceptara un modelo monetario que hiciera uso del dinero bancario simulado, nada habría que objetarlo; pero que así se haga sin el conocimiento general de tal hecho, a espaldas de casi todos, es un acto antisocial, es un 18

El Código Penal regula las estafas de esta manera: Artículo 248. 1. Cometen estafa los que, con ánimo de lucro, utilizaren engaño bastante para producir error en otro, induciéndolo a realizar un acto de disposición en perjuicio propio o ajeno. 2. También se consideran reos de estafa los, con ánimo de lucro, y valiéndose de alguna manipulación informática o artificio semejante consigan la transferencia no consentida de cualquier activo patrimonial en perjuicio de tercero. Artículo 249. Los reos de estafa serán castigados con la pena de prisión de seis meses a cuatro años, si la cuantía de lo defraudado excediere de cincuenta mil pesetas. Para la fijación de la pena se tendrá en cuenta el importe de lo defraudado, el quebranto económico causado al perjudicado, las relaciones entre éste y el defraudador, los medios empleados por éste y cuantas otras circunstancias sirvan para valorar la gravedad de la infracción. Artículo 250. 1. El delito de estafa será castigado con las penas de prisión de uno a seis años y multa de seis a doce meses, cuando: 1.º Recaiga sobre cosas de primera necesidad, viviendas u otros bienes de reconocida utilidad social. 2.º Se realice con simulación de pleito o empleo de otro fraude procesal. 3.º Se realice mediante cheque, pagaré, letra de cambio en blanco o negocio cambiario ficticio. 4.º Se perpetre abusando de firma de otro, o sustrayendo, ocultando o inutilizando, en todo o en parte, algún proceso, expediente, protocolo o documento público u oficial de cualquier clase. 5.º Recaiga sobre bienes que integren el patrimonio artístico, histórico, cultural o científico. 6.º Revista especial gravedad, atendiendo al valor de la defraudación, a la entidad del perjuicio y a la situación económica en que deje a la víctima o a su familia. 7.º Se cometa abuso de relaciones personales existentes entre víctima y defraudador, o aproveche éste su credibilidad empresarial o profesional. 2. Si concurrieran las circunstancias 6.ª o 7.ª con la 1.ª del número anterior, se impondrán las penas de prisión de cuatro a ocho años y multa de doce a veinticuatro meses.

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engaño público; y más si se tienen en cuenta los mórbidos efectos de empobrecimiento general ya expuestos, que sólo benefician a unos pocos. La situación actual sólo puede calificarse de injusticia social, es un plan antidemocrático y dominador, o como poco anticonstitucional19. Está claro que el actual Sistema Bancario, que permite simular dinero, no es favorable al progreso social y económico, que no distribuye equitativamente la renta, que atenta contra los legítimos intereses de la mayoría de los ciudadanos, y que no está subordinado al interés general. Es una nueva forma de esclavitud, y la más terrible de todas, porque es ignorada por las víctimas, que lo son todos los ciudadanos no banqueros, y así éstos no pueden defenderse; y constituye un artificioso, injusto y maligno método de derivación de riqueza hacia la minoría privilegiada que son los banqueros. Estando, pues, demostrado que todo lo dicho es como se ha expresado, ¿por qué se mantiene el Sistema sin cambiarlo?, ¿es que no hay posibilidad de instrumentar un mecanismo monetario que, siendo igualmente útil, prescinda del dinero bancario simulado? En absoluto, sí lo hay: el que utilizaban los primitivos bancos antes de inventarse los billetes o sus equivalentes actuales. Los bancos no debieran tener la facultad de emisión que en la práctica ostentan; el banco emisor es sólo el Banco de España, y bastaría que sólo ese dinero de curso legal fuera empleado efectivamente como tal, y no así los depósitos bancarios, salvo que se hallaran respaldados íntegramente por aquél. De este modo la contabilidad de los bancos reflejaría fielmente la identidad entre depósitos y dinero legal en posesión de cada cual, y se pondría fin a toda esa amplia gama de fraudes que la práctica contable permite en la actualidad; y más concretamente se acabaría con la injusticia social que favorece a los banqueros respecto a todos los demás ciudadanos: que sólo aquéllos pueden hacer dinero sin esfuerzo; que, por su parte, es una desigualdad intolerable. Y si, por el contrario, la 19

Los artículos de la Constitución española que vienen al caso son los siguientes: Artículo 40.1. Los poderes públicos promoverán las condiciones favorables para el progreso social y económico y para una distribución de la renta regional y personal más equitativa, en el marco de una política de estabilidad económica. De manera especial realizarán una política orientada al pleno empleo. Artículo 51.1. Los poderes públicos garantizarán la defensa de los consumidores y usuarios, protegiendo, mediante procedimientos eficaces, la seguridad, la salud y los legítimos intereses económicos de los mismos. Artículo 124.1. El Ministerio Fiscal, sin perjuicio de las funciones encomendadas a otros órganos, tiene por misión promover la acción de la justicia en defensa de la legalidad, de los derechos de los ciudadanos y del interés público tutelado por la ley, de oficio o a petición de los interesados, así como velar por la independencia de los Tribunales y procurar ante éstos la satisfacción del interés social. Artículo 128.1. Toda la riqueza del país en sus distintas formas y sea cual fuere su titularidad está subordinada al interés general.

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sociedad decidiera conceder a los banqueros tan singular y poderoso privilegio, al menos debería instrumentarse previamente un programa de información pública que ilustrara a todos sobre ese actual estado de cosas, de forma que la oportuna decisión se adoptara previo conocimiento general del fenómeno, que es ignorado prácticamente por todos en el momento presente. Y, adoptada la eventual decisión de mantenerse en vigor el Sistema en uso, habría de actualizarse la legislación bancaria, para que, en efecto, los bancos sirvieran de «eficaz instrumento al servicio de la economía nacional», y verdaderamente rindieran cuentas por el tal «privilegio de emisión, en toda circunstancia, y con más razón, si cabe, cuando su concesión entraña la facultad de crear moneda con pleno poder liberatorio sin la contrapartida de una cobertura metálica [...]», que eran razones eternamente válidas, que no pueden tenerse por derogadas, de la Ley de Ordenación Bancaria de 1946; con la salvedad importante que aquélla fue promulgada bajo la Dictadura; mientras que ahora los principios que rigen la sociedad española son democráticos; así que, al menos, ello exige el cumplimiento de las obligación de información pública, que no deben faltar en un Estado que se define como «social y democrático de Derecho, que propugna como valores superiores de su ordenamiento jurídico la libertad, la justicia, la igualdad y el pluralismo político», como reza el artículo primero de la Constitución española. Tres son los fines del Derecho: hacer justicia, crear un ambiente de seguridad jurídica y propugnar el bien social. ¿Es justo consentir el creciente privilegio y dominio de los banqueros frente al resto de la sociedad?, ¿por qué los banqueros pueden eludir sus obligaciones y, sin embargo, los ciudadanos que no pueden cumplir con la Banca son expoliados, arruinados y desacreditados?, ¿es esto justo y socialmente bueno? ¿Puede hablarse de seguridad jurídica cuando el Sistema permite el engaño colectivo, instrumentalizado mediante contratos bancarios dolosos, aunque institucionalmente aceptados, ocultándose el fraude con una complicada e ingeniosa tramoya jurídico-contable? Por lo social y la libertad, es obligada la información completa, y más en asuntos de tanta transcendencia como son los económicos; por la Democracia, es imprescindible la consulta popular, ya sea directa o indirectamente a través de las Cortes; por el derecho y la justicia, se precisa actualizar en beneficio de la sociedad toda la legislación bancaria, asegurándose su fin social e impidiéndose y combatiéndose sin eufemismos hipócritas los innumerables fraudes bancarios; y por la igualdad, se impone acabar con el privilegio de esos pocos que pueden generar dinero sin esfuerzo, que no es tal por serlo simulado, y que, ellos solos, lo producen a raudales y lo prestan a interés, o 107

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se lo regalan a sí mismos, y traban bienes reales como garantía de devolución de algo que no han prestado, es decir, dinero efectivo de curso legal; que, sin embargo, sí han de restituírselo los prestatarios, al menos en la practica, ya que jurídicamente y en justicia no debiera ser así. Es útil aquí volver a manifestar la forma con que se materializa el fraude bancario asociado a los depósitos derivados que conlleva el crédito. Para ello, se empleará el siguiente ejemplo: Considérese una economía con un sólo Banco que realiza todas las transacciones económicas. Cuando un depositante le confía al Banco cierta suma de efectivo, por ejemplo, 1.000 euros, la contabilidad del Banco practica un doble asiento: los 1.000 euros los recibe la caja del Banco dados por el cliente, por lo que se adeudan en tesorería y se abonan en la cuenta del depositante. El Banco tiene 1.000 euros físicos que puede prestar, así que, siendo éste su principal negocio, cuando selecciona un prestatario que le conviene lo presta este dinero. ¿Cómo lo realiza? Para aparentar que se cumple la ley, el Banco formulará un contrato de préstamo en que el prestatario reconocerá que recibe los 1.000 euros prestados abonándoselos en una cuenta a su nombre. Es decir, que los 1.000 euros saldrían de la caja del Banco, los recibiría el prestatario, que se los volvería a entregar al Banco y éste los retornaría a su caja. No sería necesario que la contabilidad reflejara el movimiento de caja, toda vez que la salida y la entrada de efectivo son iguales, por lo que sería ocioso producir anotaciones contables inútiles. Por esta razón, el préstamo lo contabiliza el Banco mediante el cargo en la cuenta del préstamo, que representa la deuda del prestatario con el Banco, y el abono por igual importe en otra cuenta, generalmente a la vista, que representa la deuda del Banco con el prestatario en razón del depósito que corresponde al valor prestado, supuestamente recibido en efectivo y simultáneamente depositado. Como los 1.000 euros depositados al principio por el depositante siguen en la caja después de otorgar el Banco su primer préstamo, esta ficción tan simple le permite al Banco volver a prestárselos a otro prestatario y también a otro y a otro más, así hasta el infinito, si no existiese ninguna limitación en cuanto al coeficiente de caja. Así expuesto el fenómeno parece legal, pero hay algo que no se entiende bien, porque cualquier otra empresa mercantil que cumpliera el principio de imagen fiel no puede llevarlo a cabo. ¿Qué es, pues, lo que el Banco no hace correctamente? La respuesta es simple: cuando se realiza un préstamo, el objeto prestado no puede volver a prestarse. El Banco aprovecha su privilegio de entidad de depósito para recibir de sus prestatarios el dinero que les presta. Esto es lo que cualquier otra entidad mercantil no puede hacer. Así, la multiplicidad de clientes y los mecanismos contables de cargo y abono entre ellos ocultan el fenómeno: que el Banco presta la misma cosa a distintos prestatarios, ésta es la manifestación contractual del privilegio 108

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de la Banca. Aunque sin saberlo, un sinnúmero de prestatarios han recibido el mismo objeto de préstamo. Si esto lo hiciera cualquier otro ciudadano sería condenado por estafa. En esto consiste el fraude. De ahí que todos los contratos de préstamo sean ilegales. Los bancos no debieran tener la complicidad del Estado para hacer esto, porque ello los convierte en entidades emisoras y no lo son, sólo son entidades de crédito o de depósitos, como se quiera decir. Toda la amalgama de imprecisiones contables e irregularidades legales es legitimada por el Estado mediante la concesión práctica no explícita del privilegio de monetización de los depósitos derivados del crédito. Esta ventaja exclusiva de los banqueros, como ya se ha visto, equivale a convertir a la entidades de crédito en entidades emisoras de moneda de curso legal, de modo que en la práctica la emisión de moneda está adjudicada a muy pocas manos privadas. Es lamentable que esta situación sea consentida por la Administración y, al mismo tiempo, los códigos legales ordenen otra cosa bien distinta. ¿Por qué no se regula adecuadamente esta materia para impedir una ficción tan escandalosamente ilegal? ¿Acaso porque si se hiciera los ciudadanos comprenderían el fenómeno y no lo aprobarían? Imposible saberlo, pero lo cierto es que hoy por hoy así de engañosas son las finanzas.

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CAPÍTULO IX

UNA SOLUCIÓN: LA VERDAD CIENTÍFICA Que explica cómo sin más que reflejar fielmente en la contabilidad toda la actividad bancaria, se extingue el fraudulento dinero simulado

n el anexo A se explica mediante un ejemplo contable cómo se concreta en la práctica el fraude bancario que produce dinero simulado, que tan deplorables consecuencias sociales produce y tantos damnificados engendra. Y, consistiendo ese fraude en el desconocimiento mayoritario de lo que en los bancos se cuece, toda solución ha de pasar por diseñar mecanismos legales y contables que garanticen la defensa de los intereses de los ciudadanos. Las definiciones que de la Banca se hacen enfatizan sobre los aspectos secundarios del negocio bancario: hay quienes consideran a los bancos como comerciantes de dinero, pero los bancos no compran ni venden dinero, sino que utilizan los recursos de los clientes; otros resaltan la función crediticia como característica más importante de la Banca; otros hablan de entidades que intervienen en los mercados monetarios; pero rara vez domina el aspecto relativo a la capacidad de simular dinero, que, por su importancia cuantitativa, es el atributo más notable de los bancos. La definición legal, recogida en el artículo 1.º del Real Decreto Legislativo 1298/1986 de 28 de junio (redactado según el artículo 39.3 de la Ley 26/1988), es la siguiente:

E

Se entiende por entidad de crédito toda empresa que tenga por actividad típica y habitual recibir fondos del público en forma de depósito, préstamo, cesión temporal de activos financieros u otras análogas que lleven aparejada la obligación de su restitución, aplicándolos por cuenta propia a la concesión de créditos u operaciones de análoga naturaleza.

Obsérvese que la precedente definición legal no autoriza la creación de dinero simulado o dinero bancario o depósitos derivados, que así los llaman los economistas, ni se refiere a él en absoluto. Por tanto, ¿por qué los bancos simulan dinero y las autoridades lo consienten? Sencillamente, 110

LA NUEVA ESCLAVITUD

porque la ortodoxia económica ha considerado tal fenómeno como una ley natural, como algo inevitable: se considera que la actividad bancaria multiplica el dinero, expandiendo la masa monetaria en circulación, y se cree que ello es inevitable; pero no es así, como se demuestra más adelante. Los bancos no sólo canalizan el ahorro hacia la inversión, sino que crean fondos contables; y, puesto que los prestan por su cuenta, ellos son los beneficiarios de tal gestación espontánea tan privilegiada, y no la sociedad, como debiera ser. Y teniendo en cuenta la desaforada cuantía de esos fondos simulados (véase el anexo B), es evidente que la principal característica que distingue a los bancos es ese privilegio de crear depósitos sin el menor esfuerzo, depósitos que son dinero a todos los efectos porque la confianza generalizada en ello permite tratarlos como si fueran billetes y monedas de curso legal; aunque tal fenómeno sea ignorado por el gran público, que, no obstante, sufre directamente las nefastas consecuencias de un Sistema Bancario fraudulento e inductor de injusticia económica y sufrimiento humano. Y así, resulta que la necesaria función de intermediación entre ahorro e inversión, que se exhibe como excusa para justificar la actividad bancaria, es realmente irrelevante frente a la creación de dinero simulado; facultad esta que constituye la verdadera esencia del negocio bancario. Los contratos de depósito en vigor se caracterizan por facultar a los bancos para disponer de los fondos entregados por los depositantes según las necesidades de la actividad bancaria, con obligación de prestar a los clientes el servicio de caja; el cual servicio obliga a los bancos a atender todas las órdenes de disposición que con cargo a esos fondos haga su titular, así como a recibir, agregándola al depósito, cualquier suma que se cobre por cuenta del depositante; aunque no necesariamente estos flujos han de ser en efectivo, muy al contrario, de manera predominante son anotaciones contables. Los bancos financian la mayor parte de su actividad con exigible a la vista, es decir, con exigible vencido; pero los banqueros saben que normalmente no todos los acreedores disponen en efectivo simultáneamente de sus depósitos, y esta realidad la han aprovechado para justificar la creación de dinero simulado y aceptar como algo normal el no poder cumplir simultáneamente la promesa de restitución con todos sus clientes, confiando en que éstos no se la exijan simultáneamente; conque los bancos aceptan obligaciones con el pleno conocimiento de que no pueden cumplirlas, vulnerando el principio jurídico de la buena fe; porque todos cuantos intervienen en una relación jurídica tienen derecho a esperar de los demás un mínimo de lealtad, de honestidad y de sinceridad, y tienen obligación de actuar de igual manera, es decir, de buena fe; y esto es lo que expresan los 111

LA NUEVA ESCLAVITUD

artículos 7 y 1.258 del Código Civil y 57 del Código de Comercio20, cuyas declaraciones transcienden de la esfera puramente contractual para insertarse en la categoría de los grandes principios generales del ordenamiento jurídico, que impone a todos el deber general de ejecutar los derechos de acuerdo con su contenido ético-social, con lealtad, respeto ajeno, ejercicio correcto y no abusivo. Así que, si ahora el contrato de depósito bancario obliga a los bancos a restituir en efectivo los depósitos, y esto es imposible hacerlo para la Banca actual, ¿por qué ha de mantenerse en vigor este Sistema, en el que subyace un fraude que los banqueros saben que lo es? Los bancos invierten los recursos de sus clientes, y lo hacen para sí y no por cuenta de aquéllos; y así los beneficios son para los bancos, aunque los clientes asumen el riesgo del buen fin de la actividad bancaria. Aquí es donde se engendra el fraude: ¿Por qué los bancos prestan el dinero de otros como si fuera suyo y el riesgo de su actividad se lo endosan a la sociedad?, simplemente por definición, por tolerancia social. Cambiándose este aspecto de la Banca, que parte de una irrealidad, pues el dinero que utilizan los bancos no es suyo, desaparece igualmente el fenómeno que gesta el dinero simulado. La contabilidad de la Banca debiera, por tanto, reflejar fielmente esta realidad: que son los clientes quienes prestan su dinero a los prestatarios; y ello debiera igualmente contemplarse en los diferentes contratos de depósito en sus diversas modalidades. Así, por ejemplo, puede simplificarse la diversidad de fórmulas contractuales reduciéndola a dos tipos: los depósitos a la vista y los depósitos para inversión; de modo que todo depositante de un banco decidiría por sí mismo la liquidez que deseara asegurarse y los 20

El Código Civil dispone: Artículo 7.1. Los derechos deberán ejercitarse conforme a las exigencias de la buena fe; 2. La ley no ampara el abuso del derecho o el ejercicio antisocial del mismo. Todo acto u omisión que por la intención de su autor, por su objeto o por las circunstancias en que se realice sobrepase manifiestamente los límites normales del ejercicio de un derecho , con daño para tercero, dará lugar a la correspondiente indemnización y a la adopción de las medidas judiciales o administrativas que impidan la persistencia en el abuso. Artículo 1.258. Los contratos se perfeccionan por el mero consentimiento, y desde entonces obligan no sólo al cumplimiento de lo expresamente pactado, sino también a todas las consecuencias que, según su naturaleza, sean conformes a la buena fe, al uso y a la ley.

El Código de Comercio establece: Artículo 57. Los contratos de comercio se ejecutarán y cumplirán de buena fe, según los términos en que fueren hechos y redactados, sin tergiversar con interpretaciones arbitrarias el sentido recto, propio y usual de las palabras dichas o escritas, ni restringir los efectos que naturalmente se deriven del modo con que los contratantes hubieren explicado su voluntad y contraído sus obligaciones.

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fondos ociosos que quisiera invertir bajo las condiciones del contrato de que se trate. Y con ello, siendo el banco un gestor de fondos ajenos, la contabilidad bancaria evoluciona hacia la reproducción fiel de la justicia financiera más estricta, extinguiéndose el dinero simulado. Tal conclusión se constata en el ejemplo que a continuación se desarrolla para el caso de una ficticia entidad bancaria denominada BANCO MODIFICADO UNO S.A., que se considera la única existente, equivalente, por tanto, al Sistema Financiero total, funcionando bajo el régimen de caja única, que no refleja el flujo de caja inherente a todo préstamo. Supóngase que el CLIENTE 1 deposita en efectivo la cantidad de 1.000.000 de pesetas, y que desea mantener 200.000 en una cuenta a la vista y 800.000 mil en una cuenta de inversión. Se reservan para las del primer tipo las siglas C.V. y C.I. para las del segundo. La contabilidad del banco debería abrir dos cuentas de pasivo para este cliente, que podrían denominarse: C.V.CLIENTE 1 y C.I.CLIENTE 1. Supóngase que, por la regulación jurídica de las cuentas de inversión, el Banco se haga inmediatamente prestatario por los importes de dichas cuentas, con lo cual cada cliente le autoriza a utilizar los fondos en ellas depositados; y así estas cuentas de inversión serían deudas del Banco, pero no depósitos, pues su destino es el préstamo, que el prestatario utilizará a su conveniencia. Más tarde, el Banco otorga un préstamo al CLIENTE 2 abonándole el importe concedido en una cuenta a la vista, que sirviéndose de la nomenclatura definida se denominará C.V.CLIENTE 2; y supóngase que éste lo utiliza para pagar al CLIENTE 3, que también lo ingresa en el Banco, parte en una cuenta a la vista (el 20 por ciento, por ejemplo) y el resto en una cuenta de inversión, con cuya autorización el Banco otorga otro préstamo al CLIENTE 4. Los movimientos contables correspondientes se recogen en el diario que más adelante se detalla, así como el mayor y el balance; del que cabe resaltarse la conseguida identidad entre depósitos totales y efectivo en caja, sin que se produzca el tan fraudulento dinero simulado, con la condición de que no se concedieran préstamos por valor superior al saldo total de las cuentas de inversión. A continuación se detallan los libros Diario, Mayor y el Balance resultantes para las operaciones indicadas para este BANCO MODIFICADO UNO S.A.:

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LA NUEVA ESCLAVITUD

BANCO MODIFICADO UNO S.A. LIBRO DIARIO FECHA 01-01-93 01-01-93 01-01-93 02-01-93 02-02-93 03-01-93 03-01-93 03-01-93 04-01-93 04-01-93

CUENTA CAJA C.I.CLIENTE 1 C.V.CLIENTE 1 PRÉSTAMO CTE.2 C.V.CLIENTE 2 C.V.CLIENTE 2 C.V.CLIENTE 3 C.I.CLIENTE 3 PRÉSTAMO CTE.4 C.V.CLIENTE 4

CONCEPTO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO INGRESO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO

DEBE 1.000.000

HABER 800.000 200.000

800.000 800.000 800.000 160.000 640.000 640.000 640.000

LIBRO MAYOR CUENTA CAJA C.V.CTE.1 C.I.CTE.1 PMO.CTE.2 C.V.CTE.2 C.V.CTE.3 C.I.CTE.3 PMO.CTE.4 C.V.CTE.4

FECHA 01-01-93 01-01-93 01-01-93 02-01-93 02-01-93 03-01-93 03-01-93 03-01-93 04-01-93 04-01-93

CONCEPTO INGRESO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO CONCESIÓN PMO. ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO INGRESO CONCESIÓN PMO. ABONO PRÉSTAMO

DEBE 1.000.000

HABER 200.000 800.000

800.000 800.000 800.000 160.000 640.000 640.000 640.000

SALDO -1.000.000 200.000 800.000 -800.000 800.000 0 160.000 640.000 -640.000 640.000

BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO CRÉDITOS SOBRE CLIENTES CAJA PASIVO CUENTAS DE INVERSIÓN DEPÓSITOS (CUENTAS A LA VISTA)

2.440.000 1.440.000 1.000.000 2.440.000 1.440.000 1.000.000

Otra forma de conseguir el mismo efecto, esto es, la extinción del dinero simulado, consiste en establecer un modelo contable análogo al anteriormente descrito, pero de modo que todo préstamo refleje fielmente el flujo de caja que necesariamente lleva asociado. Esto se logra mediante la coordinación de dos cuentas de caja: una para los depósitos a la vista y otra para los depósitos de inversión. Con este sistema de doble caja, que en el ejemplo se designarán respectivamente CAJA V y CAJA I, la contabilidad de las operaciones que corresponden al caso anterior conducen a igual resultado. La ventaja de este sistema respecto al primero, consiste en que el saldo de la caja de inversión constituye la limitación de crédito de la entidad, pues no habría de ser nunca negativo. Resultan así para este BANCO MODIFICADO DOS S.A. los libros Diario, Mayor y Balance que se describen a continuación:

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LA NUEVA ESCLAVITUD

BANCO MODIFICADO DOS S.A. LIBRO DIARIO FECHA 01-01-93 01-01-93 01-01-93 02-01-93 02-02-93 03-01-93 03-01-93 03-01-93 04-01-93 04-01-93

CUENTA CAJA C.I.CLIENTE 1 C.V.CLIENTE 1 PRÉSTAMO CTE.2 C.V.CLIENTE 2 C.V.CLIENTE 2 C.V.CLIENTE 3 C.I.CLIENTE 3 PRÉSTAMO CTE.4 C.V.CLIENTE 4

CONCEPTO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO INGRESO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO

DEBE 1.000.000

HABER 800.000 200.000

800.000 800.000 800.000 160.000 640.000 640.000 640.000

LIBRO MAYOR CUENTA CAJA C.V.CTE.1 C.I.CTE.1 PMO.CTE.2 C.V.CTE.2 C.V.CTE.3 C.I.CTE.3 PMO.CTE.4 C.V.CTE.4

FECHA 01-01-93 01-01-93 01-01-93 02-01-93 02-01-93 03-01-93 03-01-93 03-01-93 04-01-93 04-01-93

CONCEPTO INGRESO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO CONCESIÓN PMO. ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO INGRESO CONCESIÓN PMO. ABONO PRÉSTAMO

DEBE 1.000.000

HABER 200.000 800.000

800.000 800.000 800.000 160.000 640.000 640.000 640.000

SALDO -1.000.000 200.000 800.000 -800.000 800.000 0 160.000 640.000 -640.000 640.000

BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO CRÉDITOS SOBRE CLIENTES CAJA PASIVO CUENTAS DE INVERSIÓN DEPÓSITOS (CUENTAS A LA VISTA)

2.440.000 1.440.000 1.000.000 2.440.000 1.440.000 1.000.000

La modificación del Sistema Financiero consistiría, por tanto, en la formulación de las relaciones jurídicas verdaderas, así como en el establecimiento de las definiciones y relaciones contables que se ajustan a la realidad, que en síntesis son las siguientes: En primer lugar, debería tenerse en cuenta que los depósitos de los clientes son propiedad de éstos, así que sólo ellos debieran decidir y autorizar expresamente lo que se haga con sus fondos; y si quisieran mantenerlos ociosos, que así fuera; o si pretendieran prestarlos, pues que tal se hiciera; pero siempre con el pleno conocimiento de los clientes y con su previo consentimiento. En segundo lugar, las definiciones contables debieran reflejar una realidad palmaria: que el dinero no puede salir de la nada, como por ensalmo; y así, ningún banco, salvo el emisor, debería ostentar tal poder, ya que la Banca no crea dinero simulado porque eso deba ser así por naturaleza, al estilo de la gravitación universal o de cualquier otra ley física; el dinero simulado es consecuencia de la abstracción contable, que 115

LA NUEVA ESCLAVITUD

por tal admite múltiples estilos y modos, dos de los cuales, y muy sencillos, acaban de desarrollarse en sendos ejemplos, que parten del hecho que el dinero es el que realmente es, negándose la identidad entre crédito y depósitos simulados, pues el abono que hacen los bancos al conceder créditos no es un depósito, sino una ficción contable, que así ha de tratarse; con lo cual bastaría con atribuir la condición de depósitos a los que en efectivo se hicieran; lo que, por verdadero, es muy simple. En realidad no existen excusas para mantener en vigor la falsa contabilidad bancaria actual y el injusto y fraudulento contrato de depósito en uso. Bastaría modificarlos en los aspectos anteriormente expuestos para que el Sistema Financiero adquiriese rigor científico y sirviera realmente a la sociedad. Podría argüirse que cambiar el Sistema Financiero produciría efectos desestabilizadores en la economía; pero, aunque así fuera, que no lo es, en democracia el fin no justifica los medios; así que, siendo el actual Sistema fuente de fraude, engaño y empobrecimiento generales, no se justifica su permanencia sin previo conocimiento público del fenómeno. Al menos es obligada la información total de la imperfección descrita y oculta, así como desvelar el fraude subyacente. Y, cumplido ese trámite, que sea la sociedad la que decida mantenerlo o modificarlo, así como las condiciones de su eventual permanencia o sus necesarias innovaciones. Bajo la concepción vigente se vulnera sin paliativos el principio contable fundamental: la necesaria imagen fiel que se exige a cualquier contabilidad; que en el caso de la Banca se regula por la Circular del Banco de España n.º 4/1991 de 14 de junio, que en su norma segunda, apartado primero, reza: Los balances, cuentas de pérdidas y ganancias, las memorias anuales y los demás estados complementarios habrán de dar una imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de riesgos, y de los resultados de la entidad, debiendo reflejar con exactitud el curso de sus operaciones.

Pero, ¿cómo puede conseguirse una imagen fiel de las operaciones bancarias mientras subsista el fraude bancario, que se reitera consiste en la irrealidad contable de los depósitos simulados nacidos del crédito, y en saberse imposible el cumplimiento de las promesas de restitución jurídicamente comprometidas en los fulleros y mendaces contratos de depósito vigentes? Después de diez años todo está igual. La contabilidad bancaria sigue manteniendo la ficción de los depósitos derivados del crédito y el privilegio de monetizarlos. Mientras a los profesionales y pequeños empresarios se les somete a una fiscalización 116

LA NUEVA ESCLAVITUD

completa de sus negocios, con múltiples trámites fiscales y registrales de control de la imagen fiel de sus operaciones, la Banca sigue practicando la simulación de depósitos procedentes del crédito con absoluta permisividad, tolerancia y hasta legitimación. Ninguna novedad puede, pues, añadirse o la que en este capítulo se trató en su día, que no es sino la sana intención de que los bancos hagan lo mismo que los demás, es decir, contabilizar sus operaciones conforme al principio de imagen fiel que debe regir la contabilidad, establecer con los clientes formas contractuales veraces y honestas, y terminar con el omnipotente poder de actuar como entidades emisoras de hecho, siendo sólo entidades de crédito o depósito. Los depósitos derivados no están en la naturaleza de la Banca, sino en el fraude contable y contractual y en el privilegio estatal para su monetización. Por tanto, no son inevitables. No subsanarlos evidencia un no querer hacerlo que tiene su motivo en el gran negocio que representan. Existen alternativas contables y jurídicas que permitirían superar el actual engaño: sólo hay que proceder con rectitud.

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CAPÍTULO X

EL SECRETO BANCARIO Acerca de cómo los banqueros sólo respetan su deber de sigilo cuando les interesa

n otros tiempos se era rico porque se poseían bienes en propiedad (castillos, tierras, granjas, etc.), los pudientes se distinguían por vivir en una gran casa, tener buenos muebles o vestir de forma elegante. Los comerciantes poseían tiendas, armaban navíos, almacenaban mercancías; así que podía juzgarse la riqueza a simple vista. Sólo una cosa se guardaba en secreto: la cuantía de las deudas. En nuestros días la riqueza inmobiliaria es antes una carga que poder económico, porque lo más importante es la liquidez. Las posesiones mobiliarias, en forma de títulos y, sobre todo, las cuentas bancarias constituyen la forma de riqueza más querida. La liquidez es convertible en cualquier bien (todo se compra), por lo que no es necesario tener bienes para ser rico. Se puede vivir de alquiler y, sin embargo, atesorar un poder de compra inmenso. Las operaciones comerciales se realizan a través de los bancos, así que ya no es necesario mantener abiertos establecimientos públicos para operar en el ámbito mercantil, basta negociar con títulos y transferir fondos entre cuentas corrientes bancarias. El comercio y la riqueza se han hecho ocultos y secretos, salvo para quienes los sirven de cauce: los banqueros. Por dicha intermediación los bancos manejan gran cantidad de información sobre el patrimonio de sus clientes, así como de las operaciones comerciales y financieras que éstos realizan. El uso bancario, la esencia de su negocio, que es la confianza de los clientes, ha practicado desde muy antiguo el secreto como elemento indispensable para ampliar la clientela. Para el banquero la obligación de discreción es legalmente considerada como la consecuencia natural de la confianza depositada en él por los clientes. Además, existe un interés evidente de los particulares por que se mantenga la más absoluta reserva sobre los datos financieros que acerca de cada cual

E

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poseen los bancos. Esta información forma parte de la intimidad21 de los ciudadanos, derecho fundamental jurídicamente protegido, que sólo podrá ceder frente a otro interés de superior rango. El cliente de la Banca, en cuanto que titular de tal derecho fundamental, está legitimado para pretender la máxima discreción sobre los hechos que marcan su relación con ella, configurándose el secreto bancario como una defensa de lo íntimo del ciudadano, aunque sea de índole económica. Por íntimo se entiende lo que no es lícito conocerse por los demás, y secreto lo que ya conocido no debe revelarse a otros. Lo íntimo de cada persona es aquello que los demás no pueden invadir, ni siquiera con la simple toma de conocimiento22; mientras que el secreto supone el conocimiento de algo íntimo ajeno, y conlleva la obligación de no revelarlo. La expresión secreto bancario se refiere, por tanto, a la obligación jurídica de sigilo que pesa sobre el banquero respecto a las operaciones profesionales realizadas con sus clientes. No existe controversia alguna sobre la existencia de esta institución jurídica; las discrepancias doctrinales se refieren sólo a la fuente del deber bancario de sigilo. Y, en efecto, son múltiples las disposiciones que confirman la universal aceptación de tal obligación jurídica, y en particular merece especial atención el artículo 23 de los Estatutos del Banco de España, aprobados por Decreto de 24 de 21

En España, el Tribunal Constitucional ha resuelto que «el secreto bancario no puede tener otro fundamento que el derecho a la intimidad del cliente reconocido en la Constitución». El Tribunal se refiere al artículo 18.1 de la Constitución, que dicta: «Se garantiza el derecho al honor, a la intimidad personal y familiar y a la propia imagen». El sobredicho derecho fundamental ha sido desarrollado por la Ley Orgánica LO1/1982, de 5 de mayo, de protección civil del derecho al honor, a la intimidad personal y a la propia imagen. El articulado de esta ley determina, entre otras cosas, lo siguiente: Artículo 1.º 1. El derecho fundamental al honor, a la intimidad personal y familiar y a la propia imagen, garantizado en el artículo 18 de la Constitución, será protegido civilmente frente a todo género de intromisiones ilegítimas, de acuerdo con lo establecido en la presente Ley Orgánica [...]; Artículo 2.º La protección civil del honor, de la intimidad y de la propia imagen quedará delimitada por las leyes y por los usos sociales, atendiendo al ámbito que, por sus propios actos, mantenga cada persona reservado para sí mismo o su familia [...]; Artículo 7.º Tendrán la consideración de intromisiones ilegítimas en el ámbito de protección delimitado por el artículo segundo de esta ley: [...] 4. La revelación de datos privados de una persona o familia conocidos a través de la actividad profesional u oficial de quien los revela.

22

El Tribunal Supremo, en sentencia de 8 de marzo de 1974, ha dicho: Intimidad personal es el derecho a mantener intacta, desconocida, incontaminada e inviolada la zona íntima, familiar o recoleta del hombre, es, según la terminología que se prefiere, un derecho a la personalidad, un derecho innato, individual o un derecho humano.

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LA NUEVA ESCLAVITUD

julio de 1947, que prohíben al banco emisor facilitar noticia alguna sobre cuentas corrientes, depósitos o cualquier otro concepto, pertenecientes a personas determinadas, a no ser por el propio interesado, su representación legal o en virtud de providencia judicial. También la jurisprudencia reconoce el deber de secreto que vincula a los bancos: sirva como ejemplo la Sentencia del Tribunal Supremo de 3 de enero de 1975, que reconoce el deber de secreto con carácter general, y no sólo para el Banco de España. Lo controvertido del secreto bancario es la búsqueda de su origen o fuente, debido a que las legislaciones no han prestado atención específica a su configuración. Constituyen excepción del silencio legislativo universal los casos de Chile y Líbano, que sí lo han regulado expresamente. El vacío legislativo viene a llenarse con argumentos y disposiciones indirectas que confieren el rango de institución jurídica indiscutible al denominado secreto bancario. Los hay que lo ven como una forma del secreto profesional, por la especial relación de confianza entre cliente y banquero, que es el caso francés, que considera el secreto bancario inmerso en el artículo 378 del Código Penal, con el siguiente tenor literal: [...] los médicos, cirujanos y otros encargados de la salud, así como los farmacéuticos, las comadronas y todas las restantes personas depositarias, por estado o profesión o por funciones temporales o permanentes, de secretos que se les confía, los cuales, fuera del caso en el que la ley les obliga o les autoriza a constituirse en denunciantes, hayan revelado estos secretos, serán castigados [...].

Y así se habla en Francia del secreto bancario como secreto profesional del banquero. En Italia se observa un criterio parecido, sustentado por el artículo 622 del Código Penal, que señala: Quien teniendo noticia, por razones de su estado u oficio, o de la propia profesión o arte, de un secreto, lo revela sin justa causa, o lo emplea en provecho propio o de otro [...] si del hecho puede derivarse daño [...].

La aplicación de preceptos penales es realizable sólo respecto a personas físicas, conque la condición de personas jurídicas de los bancos y su compleja organización interna dificultan la delimitación de responsabilidades de ámbito penal. La observancia del secreto bancario es una constante de la actividad bancaria, lo que induce a muchos a pensar que la fuente del secreto bancario es la costumbre. El fundamento del uso bancario sobre la reserva se 120

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encuentra también en la naturaleza del contrato bancario como una relación de confianza; y así es conforme a la buena fe y al uso en el contrato bancario el deber de observar el secreto. En ausencia de fundamento legislativo, los hay que toman por fuente una cláusula implícita que vincula al banquero en orden a observar la discreción sobre los datos de los clientes y sobre sus operaciones. Esta es la práctica en Alemania, donde se extiende el contrato bancario con el deber accesorio de secreto que obliga a la Banca. Se considera que un derecho legítimo de los clientes es el de guardarse secreto sobre su situación patrimonial y negocios. Los clientes cuentan con la discreción de los banqueros, y tanto más por cuanto que siempre ha sido guardada por ellos mismos, y se la tiene como uno de sus principales deberes. El banquero no sólo está obligado a todo lo expresado en el contrato con cada cliente, sino que además ha de comportarse del modo que corresponde a todo buen banquero según la costumbre y la buena fe. En suma, nadie discute el derecho del individuo a decidir, salvo eventual obligación legal, si divulga, comunica o entrega noticias a terceros, resguardando su propia esfera patrimonial. El contrato entre el cliente y la Banca sitúa a ésta en condiciones de saber noticias precisas sobre un delicado aspecto de la intimidad, como lo es el económico; así que esto debe tener consecuencias en la dimensión jurídica: el deber de secreto que obliga a la Banca en relación con la noticia manifestada por el cliente. El secreto bancario es un invento de los propios banqueros a fin de reforzar la confianza de los clientes y asegurarse un crecimiento de los depósitos. Sin secreto los clientes emigran, poniéndose en peligro la pervivencia del negocio. Así que la protección legislativa del secreto bancario tutela los derechos privados, pero también protege el Sistema Bancario. Si se aboliera completamente el secreto bancario, se produciría un aumento espectacular del atesoramiento, reduciéndose los depósitos y la capacidad crediticia del Sistema: sería la bancarrota. Consecuentemente, el secreto bancario es una institución esencial para el funcionamiento del Sistema Bancario: el principio de defensa de la clientela es un importante elemento patrimonial de la empresa bancaria. Es práctica habitual recurrir a la Banca para recabar informaciones comerciales antes de concretarse relaciones de negocios. Los bancos proporcionan normalmente esta información sin atender debidamente su obligación de sigilo, sobre todo en los casos correspondientes a informaciones perjudiciales para el interesado. Es generalmente aceptado que la información a terceros es lícita cuando se trate de informaciones generales derivadas de 121

LA NUEVA ESCLAVITUD

datos no estrictamente confidenciales, datos al alcance de cualquiera, de forma que la información proporcionada por el banco aparezca como la opinión de la plaza (actividad, importancia de una empresa, posición en el sector, estructura de la clientela, organización, etc.); y tratándose de información negativa debe referirse a hechos conocibles públicamente (procesos judiciales, cheques sin fondos, estafas, etc.). Y a pesar de todo ello, tal como ya nos tienen acostumbrados, los banqueros utilizan en su propio provecho las confidencias de los clientes, vulnerando sistemática e impunemente el derecho a la intimidad de todos aquellos que no les sirven. De tal modo que los clientes que sufren apuros económicos se ven condenados a padecer los efectos del boicot de los banqueros, que revelan los datos de aquéllos sin respetar su derecho fundamental a la intimidad. Como se verá en el capítulo siguiente, la usura ha sido despenalizada en el nuevo Código Penal de 1995, favoreciendo claramente a los banqueros. Sin embargo, el secreto bancario, que es un derecho de los ciudadanos, ha sido gravemente atacado por la legislación fiscal. Así que la democratización ha producido una tendencia contraria a la que se podía esperar en justicia. Mientras los banqueros son más libres para sojuzgar y empobrecer a los ciudadanos, éstos han visto reducido su derecho a la intimidad hasta cotas intolerables. La legislación fiscal permite a la Agencia Tributaria acceder a todos los datos confidenciales de los particulares, obligando a los bancos a facilitar la información requerida. Como pretexto de esta violación constitucional se exhibe también la lucha contra el blanqueo de capitales, que justifica sólo con suposiciones la denuncia de las operaciones sospechosas, obligando a las entidades bancarias a informar sobre las mismas a los órganos policiales competentes, y ello sin el conocimiento de los interesados. Es aterrador cómo están evolucionando las cosas en la Democracia española, es inquietante cómo se está derivando hacia un Estado intervencionista y fiscalizador en que los derechos constitucionales son violados por las propias leyes, volviéndose a la inquisitorial presunción de culpabilidad. Es posible que la conciencia colectiva aún no esté preparada para comprender el fenómeno, o puede simplemente que esté dormida o sometida; pero algo tendrá que cambiar por el bien general, porque aceleradamente se está llegando a una situación en que los logros iniciales de la Constitución han cedido en favor de los intereses de unos pocos privilegiados, que son los sucesores del antiguo Régimen.

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CAPÍTULO XI

LA USURA Porque la mejor forma de conservar un pastel y comérselo es prestarlo a interés

El artículo 542 del Código Penal dispone que «será castigado con las penas de prisión menor [de seis meses y un día a seis años] y multa de 30.000 a 1.500.000 pesetas el que habitualmente se dedicare a préstamos usurarios». Por su parte, la famosa Ley Azcárate de represión de la usura de 23 de julio de 1908 declara «nulo todo contrato de préstamo en que se estipule un interés notablemente superior al normal del dinero». Sin embargo, la Jurisprudencia ha venido rechazando sistemáticamente estos argumentos legales de represión de la usura por virtud del artículo 315 del Código de Comercio, según el cual «podrá pactarse el interés del préstamo, sin tasa ni limitación de ninguna especie». Esta flagrante contradicción normativa convierte en ineficaz la vigente legislación contra la usura: en España tal delito no existe en la práctica, pues, aunque se halle tipificado en el Código Penal, la usura está legitimada por el Código de Comercio. En cualquier caso, la repulsa social del usurero encuentra su fundamento en la explotación que éste hace de un estado de necesidad de otro, percibiendo tasas desmesuradas de interés o gravando garantías desproporcionadas a su prestación, de modo que la conciencia colectiva no debería desvincularse de este hecho. Incluso es discutible la legitimación del anatocismo, es decir, que los intereses vencidos se acumulen al capital para producir nuevos intereses, ya que éstos no han constituido prestación alguna por parte del usurero, que sólo ha prestado el principal. La conveniencia de incriminar la usura ha sido materia de muy opuestas consideraciones. La soberanía del contrato como base indestructible del ordenamiento jurídico privado es, cuanto menos, discutible. Es innegable que el Código Civil español ampara la libertad de contratación (artículo 1.255) y que hace que los contratos tengan fuerza de ley entre las partes (artículos 1.256, 1.258 y 1.278, entre otros); no obstante, la libertad contractual también tiene restricciones en el propio ordenamiento: «siempre que no sean [los pactos] contrarios a las leyes, a la moral, ni al orden público» (artículo 1.255). 123

LA NUEVA ESCLAVITUD

Existe, pues, un ámbito antijurídico que no puede constituir la materia de estipulaciones exigibles; y la usura debiera integrarse claramente en tal ámbito, pues se trata de un mal social gravísimo que lesiona el sentimiento moral de la sociedad y repugna a la vocación de Justicia social que propugna la Constitución. Así como nos es familiar la legislación laboral, tenida además como un bien social irrenunciable, aunque restrinja significativamente la libertad contractual en materia de relaciones laborales, en aras de equilibrar la relación jurídica en beneficio de la parte considerada más débil: el trabajador; asimismo, el indiscutible dominio que ejerce el oligopolio bancario aconsejaría regular con precisión tanto los intereses máximos legales como las garantías de los prestamos, que no habrían de ser desproporcionados en favor de los prestamistas, para proteger el patrimonio más débil de la voracidad por obtener ganancias desmedidas por parte de los ventajistas banqueros. Se impone, pues, modificar el contenido del artículo 315 del Código de Comercio, definiendo con precisión cuáles son las condiciones que convierten a un préstamo en usurario, a fin de dotar de eficacia punitiva al artículo 542 del Código Penal. El segundo grado de la usura se denomina anatocismo, que se define como el «pacto por el cual se acumulan al capital los intereses vencidos y no satisfechos, devengando, a su vez, los correspondientes intereses». El anatocismo fue prohibido en las antiguas legislaciones; mientras que las actuales lo toleran, aunque sometiéndolo a ciertas restricciones. El artículo 1.109 del Código Civil establece que «los intereses vencidos devengan el interés legal desde que son judicialmente reclamados, aunque la obligación haya guardado silencio sobre este punto». Por su parte, el artículo 317 del Código de Comercio determina que «los intereses vencidos y no pagados no devengarán intereses». Así, pues, el anatocismo no está prohibido por la legislación civil española, y sí lo prohíbe la legislación comercial. Considerando la Sentencia del Tribunal Supremo de 9 de mayo de 1944, que determina que las pólizas bancarias han de regirse preferentemente por el Código de Comercio, resulta que el anatocismo está prohibido para los bancos; aunque el propio Código de Comercio prevé la capitalización de intereses en el mismo artículo 317, al disponer que «los contratantes podrán, sin embargo, capitalizar los intereses líquidos y no satisfechos, que, como aumento de capital, devengarán nuevos réditos». Esta posibilidad constituye una novación del primitivo contrato, que requiere un nuevo acuerdo de voluntades entre los contratantes en el momento 124

LA NUEVA ESCLAVITUD

del vencimiento. Las pólizas bancarias, que siempre se rigen por el Código de Comercio, no toleran, pues, el anatocismo, salvo pacto expreso de capitalización de intereses, que ha de formalizarse después del vencimiento de los contratos, no antes. Dejando de lado la regulación objetiva del anatocismo, la científica observación del contrato de préstamo sugiere las siguientes consideraciones: a) El objeto del préstamo está integrado por una suma de dinero cierta, que constituye la prestación del prestamista; y b) La contraprestación del prestatario consiste en el reembolso del capital más los intereses pactados. Así, pues, la obligación del prestatario no va más allá del pago al vencimiento de la contraprestación bien determinada: el capital más los intereses; pero éstos no han sido objeto de prestación por parte del prestamista, conque tampoco debieran incrementarse con nuevos intereses de ninguna naturaleza, salvo la parte que correspondiera al capital pendiente de reembolso y hasta su completa restitución; de modo que, reembolsado al prestamista el capital y no los intereses, la deuda del prestatario habría de permanecer invariable, sin modificación en el tiempo. Lo contrario produce desviación de justicia a favor de una parte, el prestamista, que obtiene un rédito sin otra prestación a su cargo que el paso del tiempo, contra todo sentido común y conciencia moral. En este capítulo se expuso la situación legal de los contratos bancarios de préstamo en lo relativo a los intereses. Se proponía la necesidad de regular la usura a fin de proteger a la parte más débil: el prestatario, en analogía con la legislación laboral. Sin embargo, aun estando la usura tipificada como delito en el antiguo Código Penal de la Dictadura, concretamente en su artículo 542, ha resultado que las modificaciones legislativas democráticas que produjeron el nuevo Código Penal de 1995 la despenalizaron completamente: la usura desapareció de su articulado. Así que otra vez la Democracia sirve espuriamente a la Banca y al ciudadano inocente no le queda sino observar cómo se legisla en provecho de los banqueros, allanándolos el camino en pos del absolutismo omnipotente e invulnerable de la Banca. A esta situación se suman multitud de sentencias judiciales que, al amparo de la libertad de contratación, admiten en favor de los bancos el anatocismo e intereses de demora del orden del 40 por ciento anual, usurarios por su propia naturaleza. Resulta con ello que la ley se sigue construyendo para favorecer a los de siempre y el propio Estado de Derecho, representado por los jueces, se inclina ante ellos. Con este panorama no hay lugar para la esperanza de alcanzar la justicia que alentaba a los que en su día vivieron con ilusión el final de la Dictadura. 125

CAPÍTULO XII

EXTRACTO LEGISLATIVO De ciertos segmentos graciosos de la legislación bancaria vigente

E

l Real Decreto-ley 3/1979, de 26 de enero, bajo el título protección de la seguridad ciudadana, dispone en su artículo decimoprimero:

Los Bancos, Cajas de Ahorro y demás Entidades de Crédito sólo vendrán obligados a pagar en efectivo los talones o cheques a su cargo hasta el límite de quinientas mil pesetas. Las cantidades que excedan de dicho límite podrán ser pagadas mediante talón, cheque bancario, abono en cuenta corriente u otra modalidad que no suponga movilización inmediata de efectivo, a elección del tenedor.

Vuelve a comprobarse cómo la legislación favorece indirectamente el fraude bancario, restringiendo legalmente la restitución del efectivo a los clientes de la Banca, que ostentan ese derecho por virtud del contrato de depósito. Encubierto por la supuesta protección a la seguridad ciudadana se esconde, en realidad, un método de restricción de pagos para evitar el desencadenamiento de crisis bancarias, pues ya se sabe que ningún banco puede cumplir ni en una mínima parte las obligaciones de restitución comprometidas con los depositantes. La Ley de 9 de noviembre de 1939, relativa a los billetes del Banco de España, dicta: Generalizado el principio del curso legal y del pleno poder liberatorio de los billetes de Banco en las principales economías del mundo, no hay razón, antes al contrario, para que el derecho español se desvíe de la orientación aludida. En su virtud dispongo: Artículo 1.º Los billetes del Banco emisor son, preceptivamente, medio legal de pago con pleno poder liberatorio.

Por su parte, la Ley de Ordenación Bancaria de 31 de diciembre de 1946 establece: Artículo 1.º. El Banco de España, con arreglo a esta ley, continuará teniendo a su cargo el régimen y administración del monopolio de la emisión de billetes de curso legal [...]. 126

LA NUEVA ESCLAVITUD

Posteriormente, el Decreto-ley 18/1962, sobre la nacionalización y reorganización del Banco de España, confirma tal atribución: Artículo 2.º Objeto. El Banco de España tendrá a su cargo la emisión de billetes de curso legal y su régimen y administración [...]. Artículo 18.º Emisión. Corresponderá al Banco de España la facultad exclusiva de emitir billetes de curso legal al portador [...].

Y, más recientemente, esa facultad se ratifica por la Ley 30/1980, de 21 de junio, sobre los Órganos Rectores del Banco de España: Artículo 3.º Objeto. El Banco de España tendrá a su cargo la puesta en circulación de la moneda metálica y la emisión de billetes de curso legal, y administrará y regulará la circulación de monedas y billetes, de acuerdo con las necesidades de la economía [...].

En suma, desde hace mucho tiempo, sólo el Banco de España ha estado autorizado para crear dinero, y sólo el creado por él es dinero legal; en estas condiciones, ¿por qué los bancos simulan depósitos?, ¿por qué se les permite, además, hacerlo por cuantías muy superiores a las que en monedas y billetes emite el propio Banco de España? ¿No será para evitar que transcienda al público esa forma privilegiada de fingir dinero? En cualquier caso, lo que sí está claro es que el dinero simulado es tolerado por el Estado; pero es ilegal, porque ninguna ley autoriza expresamente a los bancos a emitirlo; y, además, ningún precepto declara esa extraña especie de dinero como medio legal y preceptivo de pago con pleno poder liberatorio; por el contrario, la legislación vigente otorga el monopolio de esa potestad al Banco de España. Otra de las vías de fraude que los banqueros practican con absolutas reiteración e impunidad, las provisiones para insolvencias, tienen un tratamiento legal ciertamente benigno. Así, el Real Decreto-ley 15/1977, de 25 de febrero, sobre medidas fiscales, financieras y de inversión pública, establece: Artículo 32.º Uno. En los ejercicios que se inicien a partir del uno de enero de mil novecientos setenta y siete, tendrán la consideración de partida deducible de los ingresos, las dotaciones que los sujetos pasivos del Impuesto de Sociedades y del Industrial destinen cada ejercicio a la Previsión para insolvencias, siempre que no excedan de la cuantía que se establezca.

El Real Decreto 1010/1977, de 3 de mayo, sobre previsiones para insolvencias, desarrolla el anterior y dispone: Artículo 1.º Tendrán la consideración de partida deducible de los ingresos, a efectos de los Impuestos sobre Sociedades e Industrial las dotaciones destinadas anualmente a 127

LA NUEVA ESCLAVITUD

Previsión para Insolvencias, conforme a las siguientes normas: a) Las dotaciones no podrán exceder en cada ejercicio del porcentaje de los fallidos del ejercicio anterior que señale el Ministerio de Hacienda. b) En ningún caso, la cifra acumulada de la Previsión para Insolvencias podrá superar el porcentaje de la media aritmética de los fallidos de los tres ejercicios anteriores, que señale el Ministerio de Hacienda. Artículo 2.º Los fallidos de carácter extraordinario, entendiendo por tales aquellos que por su cuantía superen las cifras que señale el Ministerio de Hacienda, podrán ser imputados, además del ejercicio en que se produzcan, en los cinco ejercicios siguientes [...]. Artículo 4.º a) Los fallidos producidos en el ejercicio se cargarán necesariamente a la Previsión para Insolvencias, y, si la superasen, se cargarán directamente a la cuenta de Pérdidas y Ganancias, teniendo, en este caso, la consideración de gastos deducibles. b) Los fallidos de carácter extraordinario no se computarán en ningún caso para el cálculo de la previsión, deberán llevarse a una cuenta de activo, por la cuantía no imputada en el ejercicio en que se produzcan, para su posterior distribución en los cinco ejercicios siguientes, en la misma cuantía cada año, teniendo en tal supuesto la amortización efectuada, la consideración de gasto deducible de los ingresos. Artículo 5.º Los fallidos se podrán probar por las Empresas por cualquier medio de los establecidos en derecho.

La Orden de 23 de junio de 1977, sobre porcentajes aplicables para calcular la Previsión para Insolvencias, establece: 1.º Las dotaciones a la Previsión para Insolvencias no podrán exceder en cada ejercicio del 125 por ciento del total de los fallidos del sujeto pasivo correspondientes al ejercicio anterior. 2.º La cifra acumulada en la Previsión para Insolvencias no podrá superar, en ningún caso, el 150 por ciento de la media aritmética simple del total de los fallidos del sujeto pasivo en los tres ejercicios anteriores.

Nuevamente se constata cómo las leyes protegen y propician el fraude de los banqueros: ¿qué les impide promover y decidir convenientemente las deudas fallidas? En realidad, nada; porque sólo mediante una adecuada Ley de Incompatibilidades y una exhaustiva vigilancia de las actividades sumergidas de los banqueros podría perseguirse esta vía de fraude; que, además es doble: por un lado, los fallidos merman los resultados de los bancos, en perjuicio de sus accionistas; y, por otro, reducen los impuestos y, por tanto, los ingresos de la Hacienda pública. El actual Sistema sólo beneficia a los sempiternos ganadores: los banqueros.

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CAPÍTULO XIII

LA CONSTITUCIÓN Sobre lo que pactaron todos los españoles el 6 de diciembre de 1978

l 6 de diciembre de 1978 el pueblo español ratificó mediante referéndum la Constitución española. Hubo 17.873.301 votantes, con 15.706.078 votos en pro (87,87 por ciento), sólo 1.400.505 votos en contra, 632.902 votos en blanco y poco más de 100.000 votos nulos. Está claro que la inmensa mayoría de los ciudadanos ratificaron la Constitución y creyeron en ella como medio de construirse un futuro de justicia, prosperidad y bienestar sobre sus principios. Apoyaron aquella voluntad colectiva colmados de buena fe e ilusionados, entre otras, por las siguientes razones constitucionales:

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[...] Consolidar un Estado de Derecho que asegure el imperio de la ley como expresión de la voluntad popular [...]. Promover el progreso de la cultura y de la economía para asegurar a todos una digna calidad de vida. Establecer una sociedad democrática avanzada [...] (Preámbulo de la Constitución); España se constituye en un Estado social y democrático de Derecho, que propugna como valores superiores de su ordenamiento jurídico la libertad, la justicia, la igualdad y el pluralismo político [...] (Artículo 1.1); [...] La soberanía nacional reside en el pueblo español, del que emanan los poderes del Estado [...] (Artículo 1.2); [...] Corresponde a los poderes públicos promover las condiciones para que la libertad y la igualdad del individuo y de los grupos en que se integra sean reales y efectivas; remover los obstáculos que impidan o dificulten su plenitud y facilitar la participación de todos los ciudadanos en la vida política, económica, cultural y social [...] (Artículo 9.2); Los españoles son iguales ante la ley, sin que pueda prevalecer discriminación alguna por razón de nacimiento, raza, sexo, religión, opinión o cualquier otra condición o circunstancia personal o social (Artículo 14); [...] La ley limitará el uso de la informática para garantizar el honor y la intimidad personal y familiar de los ciudadanos y el pleno ejercicio de sus derechos (Artículo 18.4);

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LA NUEVA ESCLAVITUD

Todos los españoles tienen el deber de trabajar y el derecho al trabajo, a la libre elección de profesión u oficio, a la promoción a través del trabajo y a una remuneración suficiente para satisfacer sus necesidades y las de su familia, sin que en ningún caso pueda hacerse discriminación por razón de sexo [...] (Artículo 35.1); Los poderes públicos promoverán las condiciones favorables para el progreso social y económico y para una distribución de la renta regional y personal más equitativa, en el marco de una política de estabilidad económica. De manera especial realizarán una política orientada al pleno empleo [...] (Artículo 40.1); Todos los españoles tienen derecho a disfrutar de una vivienda digna y adecuada. Los poderes públicos promoverán las condiciones necesarias y establecerán las normas pertinentes para hacer efectivo este derecho, regulando la utilización del suelo de acuerdo con el interés general para impedir la especulación [...] (Artículo 47); Los poderes públicos garantizarán la defensa de los consumidores y usuarios, protegiendo, mediante procedimientos eficaces, la seguridad, la salud y los legítimos intereses económicos de los mismos [...] (Artículo 51.1); [...] Los poderes públicos promoverán la información y la educación de los consumidores y usuarios [...] (Artículo 51.2); Toda la riqueza del país en sus distintas formas y sea cual fuere su titularidad está subordinada al interés general [...] (Artículo 128.1); [...] Los poderes públicos promoverán eficazmente las diversas formas de participación en la empresa y fomentarán, mediante una legislación adecuada, las sociedades cooperativas. También establecerán los medios que faciliten el acceso de los trabajadores a la propiedad de los medios de producción [...] (Artículo 129.2); Los poderes públicos atenderán a la modernización y desarrollo de todos los sectores económicos, [...] a fin de equiparar el nivel de vida de todos los españoles [...] (Artículo 130); El Estado, mediante ley, podrá planificar la actividad económica general para atender a las necesidades colectivas, equilibrar y armonizar el desarrollo regional y sectorial y estimular el crecimiento de la renta y de la riqueza y su más justa distribución [...] (Artículo 131.1).

Hoy, transcurridos 17 años [27 para la presente edición], corresponde preguntarse si se ha logrado aquello que unió al pueblo español como nunca antes: ¿Se ha asegurado a todos una digna calidad de vida?, ¿se han removido los obstáculos que impidan a los ciudadanos ejercer sus derechos fundamentales?, ¿son los españoles iguales ante la ley?, ¿se respeta la intimidad personal y familiar de los ciudadanos?, ¿todos los españoles ejercen su derecho al trabajo y a una remuneración suficiente?, ¿se dan las condiciones de progreso social 130

LA NUEVA ESCLAVITUD

y económico pretendidos, ¿es justo el reparto de la renta?, ¿la política general está orientada al pleno empleo?, ¿pueden los españoles acceder a una vivienda digna?, ¿se ha combatido la especulación?, ¿se protegen debidamente los intereses de los consumidores y usuarios, se les informa adecuadamente?, ¿la riqueza del país está subordinada al interés general?, ¿se han modernizado y desarrollado los diversos sectores económicos?, ¿han crecido la renta y la riqueza, se distribuyen con justicia y equidad?, ... La respuesta a todas estas cuestiones es negativa: un altísimo número de españoles no pueden vivir dignamente, por el contrario, las bolsas de pobreza son inmensas y el desempleo aumenta sin cesar; los ciudadanos no pueden ejercer sus derechos fundamentales, porque una nueva clase privilegiada y explotadora, los banqueros, ha concentrado todo el poder económico, utilizándolo es su propio y exclusivo provecho, monopolizando los medios de comunicación, corrompiendo la política, subyugando por medio del crédito las economías domésticas y empresariales, etc.; no se respeta la intimidad personal y familiar, porque los banqueros controlan archivos informáticos que utilizan sólo en su propio beneficio, sin respetar los derechos de los ciudadanos; no se dan las condiciones necesarias para el progreso social y económico adecuado, con un justo reparto de la riqueza, porque los banqueros se sirven del Sistema para enriquecerse personalmente; no se protegen los intereses de los consumidores y usuarios, se les utiliza para acrecentar el poder de los banqueros, manteniéndose callado y oculto el fraude del actual Sistema Financiero, con la complicidad de la clase política dominante; la riqueza del país no está subordinada al interés general, casi todos los medios de producción y las propiedades están trabadas por la Banca por los diversos mecanismos de crédito, la actual legislación permite todo tipo de abusos, ahoga económicamente a los ciudadanos, los mantiene en precariedad jurídica frente a los todopoderosos banqueros, los expolia en épocas de recesión y los subyuga en las de crecimiento: los esclaviza, y todo con la connivencia de los representantes políticos. La Democracia ha sido violada por los banqueros y sus acólitos de la política: han embaucado a todos los ciudadanos, convirtiéndolos en mamelucos y papanatas, han corrompido políticos influyentes, han conquistado los medios de comunicación, han esclavizado a los ciudadanos por la vía del crédito a interés de usura; emiten sin cesar dinero simulado, dinero bancario, que no está respaldado por efectivo de curso legal; alimentan episodios especulativos que sólo a ellos enriquecen, empobreciendo a la mayoría; incurren sistemáticamente en dolo al formalizarse los vigentes contratos de depósito y crédito, porque los ciudadanos desconocen el 131

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fenómeno fraudulento de generación por la Banca de dinero simulado, que no le cuesta ningún esfuerzo y que, sin embargo, sirve para trabar en su favor garantías reales. Así que el actual estado de cosas infringe importantes preceptos constitucionales y vulnera derechos fundamentales de los ciudadanos. Los banqueros son los máximos responsables de las dilatadas ondas del ciclo económico, que anega la sociedad de incertidumbre y pobreza: ellos son los artífices, junto con los políticos que se lo han permitido, de la más grande burbuja especulativa de la historia de España (véase el anexo B). A pesar de este lamentable estado de cosas, la Democracia y la Constitución no son la causa del mal, sino su remedio. Los valores de la verdadera Democracia y los mecanismos del Estado de Derecho son los medios que los españoles han de utilizar para reconducir la situación hacia aquello que se votó el 6 de diciembre de 1978, son la única alternativa posible de liberación; ¡ésta es la principal cualidad de la Democracia: ella sola puede salvarse de quienes la corrompen! El derecho de voto ejercido responsablemente puede hacer que las cosas cambien, sin que los actuales explotadores puedan hacer nada para impedirlo: los esclavos pueden dejar de serlo, simplemente organizándose y votando; porque no se olvide que «la soberanía nacional reside en el pueblo español, del que emanan los poderes del Estado». Ya se ha explicado ampliamente el fraude bancario como fenómeno causal de inestabilidad e injusticia económicas. Es un hecho que los usos bancarios sólo benefician a una clase: los banqueros, empobreciendo al resto de los ciudadanos. Se conculcan la Constitución y otras leyes (véase el capítulo VIII): la contabilidad bancaria es engañosa y falsa, los contratos bancarios están viciados de nulidad por dolo sistemático, la legislación hipotecaría es un instrumento de expolio a los ciudadanos y enriquecimiento injusto de los banqueros, etc. La libre fijación de los tipos de interés que beneficia a la Banca, junto con el ya visto desaforado egoísmo de los banqueros, hacen que los tipos que han de pagar los ciudadanos y las empresas ahoguen a todos, aparentándose que los agentes económicos no son competitivos, que no hacen bien su trabajo; cuando en realidad son los altos tipos de interés la causa del fenómeno, por encarecerse todos los factores productivos y el consumo: no hay baja productividad laboral, sino salarios que han de cubrir los gastos financieros indirectos, soportando los intereses de las deudas de los trabajadores con la Banca y el mayor coste financiero de los productos que consumen; las materias primas industriales son más caras por los 132

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intereses que sufren sus productores; la deuda directa de las empresas genera más intereses, que tratan de repercutir sobre los precios de lo que venden, etc. De este modo es como se alimenta el efecto multiplicador de los tipos de interés sobre los costes globales de la economía: la variación de los costes y la competitividad no es proporcional a la de los tipos de interés, sino exponencial. Con una pequeña reducción de los intereses, el aumento de la competitividad es espectacular: reduciéndose los tipos financieros, los costes de las empresas decrecen en progresión geométrica, muchas que no lo eran se hacen rentables, y así no se destruye empleo; otros proyectos adquieren viabilidad, y se crean nuevos puestos de trabajo. En suma, la baja competitividad depende más de los tipos de interés que de cualquier otro factor; lo cual evidencia una vez más cómo un Sistema Financiero que opere bajo tipos elevados esquilma la economía, conduciéndola al desastre. Los mandatos constitucionales son jurídicamente exigibles de los poderes públicos. Tanto el Tribunal Constitucional como los jueces ordinarios son los específicamente destinados a cumplir esta función. Tal vinculación jurídica queda patente en el propio texto constitucional: «Los ciudadanos y los poderes públicos están sujetos a la Constitución y al resto del ordenamiento jurídico» (Artículo 9.1); «Asimismo quedan derogadas cuantas disposiciones se opongan a lo establecido en esta Constitución» (disposición derogatoria tercera). La Constitución no es un programa político o una simple manifestación de buenos propósitos, sino un marco jurídico vinculante. La Constitución es auténtico derecho integrado en el ordenamiento jurídico, y ha de aplicarse según el propio carácter de cada uno de sus preceptos. La Constitución es, además, la ley superior del ordenamiento jurídico, posición superior que surge de su carácter de única norma primaria, directamente emanada del poder constituyente, y así se explican tanto su validez como su fuerza imperativa. Frente a la Constitución todas las otras normas del ordenamiento jurídico son normas secundarias, pues su validez deriva de la misma Constitución, y han de elaborarse de acuerdo con ella, sin conculcarla. Precisamente este carácter de fundamento del ordenamiento jurídico es el productor de la supremacía formal de la Constitución y de su rigidez. Vistas las razones sobredichas, júzguese si lo que se ha explicado acerca del Sistema Financiero quebranta o no la Constitución. Para el autor de este trabajo es obvio que sí, ¡y de qué modo tan morboso! Por lo tanto, si razones económicas y constitucionales justifican plenamente la reforma del Sistema Financiero español, no hay excusa para no hacerlo; y si los políticos en el poder no lo promueven, habrán de 133

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responder de ello frente a todos los ciudadanos, que tendrán que organizarse democráticamente para reconducir el problema y hacerse efectivos los mandatos constitucionales referidos al principio de este capítulo. No hay razón que justifique la violación de los derechos constitucionales de toda la sociedad española. Los ciudadanos tienen derecho a conocer la verdad, a decidir qué modelo de Sistema Financiero apoyarían, y a exigir la máxima transparencia y control de los banqueros; y más, considerándose el influjo dominante que ejercen las finanzas sobre la vida y bienestar de los ciudadanos. Cuando se publicó este capítulo en 1995 los tipos de interés rondaban el 15 por ciento. Diez años más tarde los tipos están en torno al 4 por ciento. Ya se advirtió entonces que la economía despegaría simplemente con una drástica reducción de tipos, como así ha sucedido. En 2005 España es una economía fuerte, pero las familias españolas están endeudadas con la Banca como nunca antes. Se vive del y para el crédito. El Banco de España ha advertido con insistencia sobre el peligro de esta situación, pero no se hace nada para remediarla. Las hipotecas que conceden los bancos para la compra de viviendas crecen sin parar a un ritmo del 25 por ciento anual. La demanda inducida por tal expansión del crédito y, por ende, del dinero simulado, ha producido un crecimiento exagerado de los precios inmobiliarios, que han venido incrementándose un 15 por ciento al año, duplicándose en cinco años el precio de la vivienda. Esta inflación real no es medida, no obstante, por IPC (índice de precios al consumo), que artificialmente se mantiene en tasas del 3 o 4 por ciento. La economía es impulsada por la expansión de la construcción asociada a la gran demanda inmobiliaria. En medio de esta situación aparentemente buena, pues el desempleo se ha reducido, coexisten la contratación precaria o temporal generalizadas. Los salarios son bajos y los jóvenes no pueden acceder por sí mismos a adquirir su propia vivienda. La inmigración ha experimentado un crecimiento espectacular, por efecto de los buenos datos macroeconómicos. Se producen planes masivos de regularización de inmigrantes, destinados a ocupar los empleos menos queridos por los españoles. ¿Qué sucederá cuando los bancos decidan por su propia conveniencia poner fin al desaforado crecimiento del crédito? No es necesario saber mucha ciencia económica para contestarlo: la Banca subirá nuevamente los tipos de interés y decrecerá la competitividad global de la economía; los prestatarios deberán pagar más por sus préstamos, con lo que la renta de muchas familias se hará insuficiente y necesitarán refinanciar sus deudas; al mismo tiempo unas empresas reducirán sus plantillas y otras cerrarán, por lo que aumentará el desempleo; probablemente la Banca aproveche la ocasión para refinanciar muchos préstamos y seguir haciendo negocio, reduciendo las cuotas a cambio de alargar drásticamente los plazos de amortización, podrían 134

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contratarse tiempos de hasta 100 años; los precios inmobiliarios podrían descender algo, aunque lo más probable es que se estanquen durante un largo período quizá de varios lustros, dada la natural resistencia de los propietarios a perder dinero; los que hayan adquirido una vivienda, comprometiendo hasta el 60 por ciento de su renta, que son la inmensa mayoría, comprobarán haberse atado de por vida a su Banco, se desengañarán del buen negocio que creían haber hecho, entenderán que son esclavos de su prestamista y desearán vender su propiedad para liberarse de la hipoteca, presionando así aún más los precios inmobiliarios a la baja; en medio de esta depresión generalizada, la Banca seguirá incrementando sus beneficios, ya que todo está perfectamente calculado para que así sea; por su parte, las autoridades políticas buscaran pretextos coyunturales para explicar ante los ciudadanos la nueva crisis, prometerán medidas y planes para solucionarla, se pelearán entre sí las distintas opciones políticas, también se enfrentarán patronales y sindicatos; pero nadie confrontará el verdadero mal: el fraude bancario y la necesidad de reformar el Sistema Financiero para ponerlo verdaderamente al servicio del interés general. ¡La historia volverá a repetirse una vez más como tantas otras en el pasado!

135

CAPÍTULO XIV

LA CONVERSIÓN DEMOCRÁTICA DE LA BANCA De cómo ha de regularse el Sistema Financiero a fin de erradicar el sangrante fraude bancario

l Sistema Financiero, como proveedor de instrumentos de pago y de financiación, es algo ínsito en la naturaleza de las relaciones humanas de índole económica. Quiere ello decir que es indefectible su presencia. No obstante, al serlo igualmente el humano egoísmo, que inclina a ciertos sujetos a la explotación de otros en provecho propio, cuando finanzas y egoísmo se aparean engendran grandes fraudes. Y, puesto que el egoísmo siempre está presente en los banqueros, aunque algunos lo dominan y encubren con destreza, el fraude siempre se produce, con mayor o menor evidencia. Por consiguiente, no puede haber verdadera Democracia sin control financiero e información verídica de todo ese arcano mundo de las finanzas. Así que, aceptando lo inevitable de la actividad financiera, se plantea cómo debe tratarse su regulación jurídica desde una Administración democrática. Y para responderse esta cuestión general hay que comprender la esencia de lo que son las finanzas. Aquí ya se ha expuesto cómo en las relaciones económicas se utiliza el dinero, que éste es sólo la consideración general de tenerlo por tal, que los bancos simulan dinero urdiendo una tramoya jurídico-contable consentida por el Gobierno, que el gran público ignora estos fenómenos, que los bancos inducen naturalmente al fraude, que los ciclos económicos se engendran en el Sistema Financiero, etc; y de aquí la ineluctable necesidad de que un Gobierno leal y democrático impulse el desarrollo de un Sistema Financiero socialmente bueno y realmente justo. En opinión de Jesús Huerta de Soto:

E

La teoría del dinero, del crédito bancario y de los mercados financieros constituye el desafío teórico más importante para la ciencia económica en el umbral del siglo XXI. De hecho, no es ningún atrevimiento afirmar que, cubierto el gap teórico que representaba el análisis del socialismo, quizá el campo más desconocido y a la vez más transcendental 136

LA NUEVA ESCLAVITUD

sea el monetario. Como bien ha puesto de manifiesto Friedrich A. Hayek23, en este área imperan por doquier los errores metodológicos, el desconocimiento teórico y, como consecuencia de todo ello, la coacción sistemática de origen gubernamental. Y es que las relaciones sociales en las que se ve implicado el dinero son, con gran diferencia, las más abstractas y difíciles de entender, por lo que el conocimiento social generado por las mismas es el más vasto, complejo e inaprensible. Esto motiva que la coacción sistemática ejercida por los Gobiernos y Bancos Centrales sea, con mucho, la más dañina y perjudicial. Además este retraso intelectual de la teoría monetaria y bancaria no ha dejado de tener graves efectos sobre la evolución de la economía mundial, como lo prueba el hecho de que en los actuales momentos, y a pesar de todos los sacrificios realizados para sanear las economías occidentales después de las crisis de los años 70, indefectiblemente se haya caído de nuevo en los mismos errores de descontrol financiero y monetario que han motivado de forma inexorable la aparición de una nueva recesión económica mundial de considerable magnitud.

Dos son fundamentalmente las cuestiones que deben preocupar a todo Gobierno interesado en dotar a su país de un Sistema Financiero eficaz, leal hacia los ciudadanos, impulsor de bienestar y desarrollo, y al servicio de la Democracia: la elección entre el modelo fraccionario de reservas de caja o el modelo del ciento por ciento, y la adopción de un orden de Banca libre u otro de Banca central. Por lo que se refiere a la primera cuestión, en el capítulo IX ha quedado claro cómo puede extinguirse el fraudulento dinero simulado, lo que equivale a un modelo de reservas del ciento por ciento, y aún más: no se requiere ninguna regulación basada en coeficientes, que los banqueros bolaceros pueden burlar fácilmente24. Coincide lo aquí expuesto con la idea seminal de F.A. Hayek, conforme a la cual, la violación de una norma tradicional de conducta, sea por coacción institucional del Gobierno o por concesión de privilegios a ciertas personas o entidades, produce siempre consecuencias dañinas e indeseables, en perjuicio grave del espontáneo proceso de cooperación social. La norma violada en el negocio bancario es la 23

F.A. Hayek ha escrito: El mundo del dinero y del crédito (junto con el lenguaje y la moral) es uno de los órdenes espotáneos que más se resisten al análisis investigador. Y ello hasta el punto de que, todavía hoy, siguen siendo graves las diferencias que separan a los especialistas [...]. Los procesos selectivos han sido interferidos en este campo mucho más que en cualquier otro: la selección evolutiva ha sido totalmente eliminada por el monopolio de los Gobiernos que impide toda experimentación competitiva [...]. La historia del tratamiento del dinero por parte del Gobierno ha sido un incesante ejemplo de fraude y decepción. A este respecto los Gobiernos se han mostrado mucho más inmorales que cualquier institución privada que haya podido ofrecer dinero competitivo.

24

F.A. Hayek, en su Monetary Nationalims and International Stability (1937), se manifiesta a favor del coeficiente de reserva del ciento por ciento en relación con los depósitos a la vista. Coinciden con este criterio Mises (1912) y David Hume (1752). 137

LA NUEVA ESCLAVITUD

tradicional obligación de custodia, que supone la exigencia de mantenerse una reserva de caja del ciento por ciento del depósito recibido; y así resulta que toda disposición hecha con cargo a este depósito constituye un acto ilegítimo de apropiación indebida25. Ya se ha reiterado cómo los banqueros han estado tentados siempre por violar esta norma de conducta y utilizar en su propio provecho el dinero de los depositantes, llegando aún más lejos: simulándolo. La tentación es enorme y casi insoportable, por ser tan lucrativo: recuérdese que, en definitiva, el modelo de Banca fraccionaria produce dinero de la nada mediante el crédito, exigiéndose, sin embargo, al prestatario su devolución en verdadero dinero más los intereses. Este privilegio concedido a los banqueros y sólo a ellos, de nefastas consecuencias sociales, fue ya criticado por Mises y Hayek, quienes lo sistematizaron en la llamada Teoría austriaca del ciclo económico, que, en suma, evidencia la imposibilidad de ofrecer un contrato constituido por dos elementos claramente incompatibles: de un lado, el tratar de conseguir para los depósitos las ventajas de los fondos de inversión (depósitos retribuidos a interés); y de otro, mantener viva la opción de retirar los fondos en cualquier momento. Esta

25

Ésta es la opinión de Joaquín Garrigues en sus Contratos Bancarios (segunda edición, Madrid 1975): «La custodia, en los depósitos irregulares, consiste precisamente en la obligación de tener siempre a disposición del depositante una cantidad igual a la recibida». El principio general del Derecho que exige un coeficiente de reserva del ciento por ciento es mantenido por la Jurisprudencia francesa. Así, la sentencia del Tribunal de París de 12 de junio de 1927 condenó a un banquero por el delito de apropiación indebida por haber utilizado, siguiendo la práctica común bancaria, los fondos que había recibido en depósito de su cliente. Otra sentencia del mismo Tribunal de 4 de enero 1934 se pronuncia en este mismo sentido. En España, la sentencia del Juzgado de primera instancia que tramitó la quiebra del Banco de Barcelona, señala que «la facultad de librar talones, que compete al depositante, implica para el depositario la obligación de tener siempre fondos a disposición del cuentacorrentista», lo que impide admitir que los fondos depositados en una cuenta corriente en metálico pueda considerarlos el banco como de su exclusiva pertenencia. Para Joaquín Garrigues la apropiación indebida surge cuando se comete el acto indebido (disposición en forma de préstamo de la cantidad depositada) y no cuando el mismo es descubierto mucho después (generalmente por el depositante, en la ventanilla de un banco que no pueda devolver su depósito). Finalmente, al hilo de lo que opina Jesús Huerta de Soto: No puede acudirse al manido argumento de que la ley de los grandes números permite actuar con seguridad a la banca con reserva fraccionaria, pues la probabilidad de retirada atípica de depósitos no es, por su propia naturaleza, asegurable, dado que, como explica perfectamente la Teoría austriaca del ciclo económico, el propio sistema de reserva fraccionaria genera endógenamente y de manera recurrente recesiones económicas y, por tanto, la necesidad de liquidar proyectos de inversión, devolver préstamos y retirar depósitos de manera masiva.

138

LA NUEVA ESCLAVITUD

contradicción, como ya se ha visto, conduce a expansiones incontroladas de la oferta monetaria, inflación, mala asignación de recursos productivos y, final e inexorablemente, recesión y paro masivo. Es, por tanto, necesario explicar y dar publicidad completa a este fraude: el privilegio dado a la Banca en forma de autorización del modelo fraccionario de reservas es un atentado contra los derechos de propiedad de los depositantes, la estabilidad económica y, en suma, contra los derechos constitucionales de los ciudadanos. Mantener tercamente tal privilegio, habría de ser condición suficiente para la caída de cualquier Gobierno en la primera consulta popular, si los ciudadanos conocieran, al menos sucintamente, la perversión del modelo fraccionario, que todo Gobierno honesto y leal habría de erradicar26. ¿Existe actualmente alguna economía de prestigio que opere con un modelo del ciento por ciento? Sí la hay: la francesa. En Francia la legislación contempla el denominado coeficiente de liquidez o de tesorería, creado en 1946 y reformado en 1961 y 1988, cuya finalidad es la ya sabida de preservar el ahorro cedido a las entidades de crédito; y así se impone a éstas la exigencia de mantener una proporción del ciento por ciento en activos muy líquidos respecto al exigible a corto plazo. Este coeficiente, que no tiene equivalente en otros países comunitarios, se aplica incluso a las sucursales en el extranjero de los establecimientos de crédito franceses. En cuanto a la segunda de las cuestiones: la elección entre Banca libre o Banca central, debe precisarse qué se entiende por Banca libre, lo que se aclara formulándose la siguiente pregunta: ¿Es preferible que el poder de emitir billetes se mantenga en manos de un solo banco, o que cualquiera que lo estime rentable se dedique al negocio de emisión de billetes? En realidad, la Banca fraccionaria equivale a autorizar la libre emisión, 26

Ya en 1912 Ludwig von Mises, en La Teoría del dinero y del crédito, propuso un sistema bancario con coeficiente de reserva del ciento por ciento. Este autor decía que «es evidente que la única manera de eliminar la influencia humana sobre el sistema crediticio es suprimir toda emisión ulterior de medios fiduciarios», llegando incluso a recomendar que se incluya la emisión de crédito entre las prohibiciones legislativas. Son muchos los tratadistas que propugnan el sistema del ciento por ciento. Sirvan como ejemplos los siguientes: Murray N. Rothbard, en su obra The Case For a One Hundred Percent Gold Dollar (The Ludwig von Mises Institute, Aurbun University, 1991); Maurice Allais, en su reciente artículo Les conditions monétaires d'une économie de marchés: des enseignements du passé aux réformes de demain (Revue d'économie politique, 1993); Irving Fisher, en su obra 100% Money (Adelphy Company, Nueva York 1936); o Milton Friedman, con su libro Un programa de estabilidad monetaria y reforma bancaria (Ediciones Deusto, Bilbao 1962). 139

LA NUEVA ESCLAVITUD

pues el dinero simulado bancario es una forma de emitir deuda en forma de depósitos derivados, que es una especie contable de modernos billetes monetizados por la tolerancia estatal. Aunque ciertamente la fraudulenta fusión del concepto de depósito derivado con el dinero legal induce a pensar que hay una cantidad de dinero en custodia, que realmente no existe, pues todo depósito generado por el crédito es solamente una deuda del banco que lo otorga, pero no un depósito de efectivo. Así que los modelos fraccionarios actuales encubren la libre emisión, no de billetes, pero sí de dinero bancario simulado equivalente a éstos, aunque subliminalmente y, por tanto, ocultándoselo a los ciudadanos, que consideran sus saldos en cuentas bancarias como depósitos de efectivo, cuando lo cierto es que son sólo reconocimientos de deuda de las entidades bancarias. Así es como la incorrecta aplicación del concepto de depósito a los saldos bancarios induce a todos a creer erróneamente que la deuda de las entidades financieras, reconocida bajo la forma de saldos en cuenta, sea dinero efectivo; algo muy lejos de las verdad: es una forma encubierta de emitir modernos billetes, promesas de pago de un efectivo del que los bancos carecen. La séptima conferencia anual monetaria del Cato Institute, celebrada en febrero de 1989 en Washington D.C., se dedicó por entero a examinar las ideas para una reforma monetaria radical basada en los principios de la libre competencia. En opinión de Greenfield y Yeager sería bueno prohibir al Gobierno emitir dinero o ejercer ningún tipo de control sobre las oferta monetaria y el Sistema Bancario: el Gobierno se limitaría a definir una nueva unidad de cuenta en la que se cotizarían los precios, se redactarían los contratos y se mantendrían los depósitos; y esta nueva unidad podría definirse como una cesta de bienes y servicios. Con un Gobierno sin capacidad para emitir dinero, los bancos serían libres de hacerlo con sus billetes y depósitos denominados en esta unidad. Sea cual fuere la fórmula elegida por un Gobierno, lo más importante es combatir la confusión aplicándose una terminología fiel a la verdad. Diferenciar claramente el dinero legal de cualquier forma de deuda de la Banca, y en especial de los falsarios depósitos derivados del crédito, que no habría de ser monetizados. Los ciudadanos tienen derecho a elegir qué modelo de Sistema Financiero quieren, de la misma forma que eligen el programa político que les parece más conveniente. Y para esto es inexcusable la información verídica y completa de las cuestiones monetarias y financieras, arrumbándose todo lo que produzca confusión, y en especial los términos ambiguos o grandilocuentes, que sólo sirven al fraude.

140

LA NUEVA ESCLAVITUD

Aquí se apuesta por un método sencillo: el descrito en el capítulo IX, que equivale al coeficiente de caja del ciento por ciento (los depositantes son en este modelo quienes deciden qué parte de su dinero quieren destinar al crédito y cuánto ceden al banco con estrictos fines de custodia) y Banca central, con libertad de elección e información completa para los ciudadanos, y control de incompatibilidades serias y efectivas para los banqueros; y siempre bajo el inquebrantable presupuesto de servicio a la verdad e imagen fiel de la actividad bancaria, utilizándose instrumentos jurídicos leales (contratos de depósito y crédito veraces y justos) e implantándose una contabilidad no adulterada y científica. En síntesis, es inexcusable considerar las finanzas como una faceta más de la economía, y no como algo especial, delicado o reservado, con que se oculta la intención de proteger un privilegio; y así, de acuerdo con Mises, se trata de sustituir la actual maraña de legislación de tipo administrativo por unos sencillos y claros artículos en los Códigos de Comercio y Penal. Otras culturas como la islámica se han preocupado más que la occidental por desarrollar las finanzas entre los límites de justicia y moralidad dictados por su código religioso. Por ello, merece la pena esbozarse cómo en el mundo islámico, regido por la tercera gran religión monoteísta, las creencias religiosas han condicionado el desarrollo de las finanzas, sin cercenar en absoluto la eficacia del Sistema Financiero resultante. Cuando Mahoma escribió en Medina la parte del Corán relativa a la usura, cuentan que se sorprendió del modo en que los judíos aplicaban el interés. Mahoma reforzó los planteamientos contrarios a la riba (interés), entendida como todo exceso de uno de los dos contravalores que intervienen en un contrato de cambio, pues tal exceso supone una obligación que grava a una de las partes en provecho de la otra. El interés se encuentra, por tanto, plenamente en el ámbito de la riba prohibida. Para orillar estos obstáculos morales, en la práctica los prestamistas árabes han venido aplicando diversos procedimientos de consolidación de contratos, para fingir respeto a las normas religiosas, aunque el resultado económico consolidado fuera la efectiva retribución de un interés al prestamista y la violación de hecho del código ético del islam. Sin embargo, estas prácticas conocidas como hiyal han sido sistemáticamente condenadas y combatidas: autores como Ibn Asim prohíben expresamente el crédito a interés y las transacciones que correspondan a intercambios de metales preciosos, si se tratara de cuantías diferentes. La condena sobre el interés se refiere al pago como contrapartida por el paso del tiempo, pero no se extiende a las ganancias inducidas por actividades comerciales con riesgo. 141

LA NUEVA ESCLAVITUD

Actualmente los renovados planteamientos islámicos han logrado preservar la eficacia de las relaciones comerciales en un ambiente conducido por la moral islámica. Se han arbitrado mecanismos que permiten compartir el riesgo arrumbando el interés: los depositantes de la Banca participan de las ganancias que sus fondos contribuyen a generar, y los prestatarios ceden parte de los beneficios futuros, pero, de haber pérdidas, sólo las asume el prestamista. Mohsin S. Khan y Abbas Mirakhor, expertos islámicos del Fondo Monetario Internacional, señalan que en la Banca islámica se distinguen los depósitos de inversión, que se rigen por el principio de participación en ganancias, y los depósitos de transacciones, que no se retibuyen, destinados a realizar pagos y transferencias. Las operaciones activas se valoran en función de la viabilidad de los proyectos y no en virtud del patrimonio del prestatario; la garantía de reembolso no se cubre mediante contrapartidas reales trabando los bienes de éste, sino que el prestamista participa del riesgo empresarial: simplemente se comparten riesgos y beneficios. Este modelo es congruente con la solución científica a que se refiere el capítulo IX, que de este modo gana valor práctico, pues es el sistema utilizado por la Banca islámica. Puede, pues, afirmarse que la Banca del islam es moralmente más leal al fin social que defiende el código islámico que su homólogo occidental, en que el pago de intereses es incondicional, aun en caso de pérdidas. Las reglas inquebrantables del Sistema Económico coránico se hallan en la shariah, que funde las enseñanzas del Corán y las tradiciones del profeta Mahoma, partiendo del principio que considera los derechos individuales como resultado del cumplimiento de ciertos deberes. La evolución en estos diez años se ha movido en dirección contraria a la justicia. Lejos de mejorar la garantía de restitución de los depósitos, los Bancos se han visto favorecidos por ciertos problemas sociales, como la lucha antiterrorista o contra el blanqueo de capitales, que han propiciado leyes restrictivas de los flujos de efectivo, restringiendo o casi anulando el servicio de caja, ya que los movimientos de efectivo son consideradas sospechosos de blanqueo, tráfico de estupefacientes, de economía sumergida generadora de dinero negro o de cualquier otra actividad ilegal como el terrorismo. Así se ha producido una violenta restricción de la libertad de todos, bajo el pretexto de perseguir dichas actividades ilegales, impulsándose medidas legislativas que han acabado beneficiando a los mismos de siempre: los banqueros, porque la restricción del servicio de caja les permite la expansión crediticia casi sin límite, como ya se ha advertido reiteradamente. 142

LA NUEVA ESCLAVITUD

Por su parte, el Banco de España ha cedido definitivamente su poder a la Banca, como resultado de la plena incorporación de España a la Unión Europea. Así que el alejamiento de la Banca central es ya incontestable. La reducción del servicio de caja, propiciado por la moderna legislación contra el dinero de origen ilícito, ha permitido que los Bancos, liberados de las antiguas restricciones, pudiesen incrementar los créditos hasta límites desconocidos, resultando que su capacidad de emisión real de moneda, los depósitos derivados, se ha disparado. En este sentido se ha desarrollado la Banca de libre emisión casi absoluta, convirtiendo al Banco de España en un simple figurón, dedicado sólo a emitir informes o declaraciones sin ninguna capacidad ejecutiva.

143

ANEXO A

UN EJEMPLO DE LA MAGIA CONTABLE Donde se experimenta con la contabilidad y se constata la alquimia bancaria

En este anexo se desarrolla esquemáticamente un doble ejemplo de contabilidad bancaria, que correspondería a una entidad ficticia denominada BANCO DE PRUEBAS S.A., bajo el supuesto legal de cumplimiento de un coeficiente de caja igual al 20 por ciento. Se supone que el Banco es la única institución financiera existente, y que todos los cobros y pagos se canalizan a través de él, como ocurre en las modernas economías con el Sistema Financiero global. En el primero de los ejemplos, que corresponde a todos los asientos datados en el mes de enero, números 1 al 13, se supone que el Banco desarrolla su actividad crediticia a medida que va recibiendo depósitos del público. Se ha supuesto la existencia de 9 cuentas de clientes, tres de los cuales son sólo depositantes (los clientes 1, 3 y 5), y cinco más (los clientes 2, 4, 6, 7, 8 y 9) ostentan la doble condición de depositantes y prestatarios. El primer movimiento considerado se refiere al depósito realizado por el CLIENTE 1 por un valor en efectivo de un millón de pesetas. El segundo movimiento corresponde a un préstamo concedido al CLIENTE 2 por valor del 80 por ciento del efectivo anterior. El tercer movimiento representa la disposición que el CLIENTE 2 hace de su préstamo, pagando al CLIENTE 3 todo su importe (aquí se ha simplificado este proceso, que, en general, se concretará en varias disposiciones fragmentadas con distintos beneficiarios; pero tal circunstancia no alteraría el fenómeno que se describe en el ejemplo). Los siguientes movimientos son una repetición de los anteriores, variándose los importes de los préstamos en virtud de la aplicación conveniente del coeficiente de caja a los sucesivos depósitos creados. El total de operaciones de crédito consideradas es de seis; aunque, naturalmente, la sucesión de ellas es teóricamente ilimitada. El fenómeno que pretende manifestarse con este ejemplo es el de creación de dinero bancario simulado, o simulación de depósitos que no están respaldados por dinero de curso legal; y, efectivamente, con cada préstamo que el Banco otorga (véanse los asientos 144

LA NUEVA ESCLAVITUD

que contabilizan los préstamos) se crean nuevos depósitos en las cuentas corrientes de los prestatarios; y estos depósitos son transferidos a las cuentas corrientes de los beneficiarios de los pagos efectuados por dichos prestatarios mediante cheques, o cualquier otra promesa de pago; con lo cual, el grupo de asientos que constituyen el reflejo de tales operaciones, equivale a un aumento de los depósitos que permite conceder nuevos préstamos. Con las operaciones descritas, que, por comodidad, se han reducido a 13 asientos, el resultado es que el Banco, con un depósito inicial de un millón de pesetas, ha formalizado operaciones de crédito por valor de 2.951.424 pesetas, y ha constituido unos depósitos totales de 3.951.424 pesetas; y podría seguir expandiendo los depósitos por igual procedimiento hasta prestar en total cuatro millones, y ello sin variarse la tesorería; lo cual puede verse en los listados del Diario, Mayor y Balance de situación correspondientes: BANCO DE PRUEBAS, S.A. LIBRO DIARIO FECHA 01-01-93 01-01-93 02-01-93 02-02-93 03-01-93 03-01-93 04-01-93 04-01-93 05-01-93 05-01-93 06-01-93 06-01-93 07-01-93 07-01-93 08-01-93 08-01-93 09-01-93 09-01-93 10-01-93 10-01-93 11-01-93 11-01-93 12-01-93 12-01-93 13-01-93 13-01-93

CUENTA CAJA C.C.CLIENTE 1 PRÉSTAMO CTE.2 C.C.CLIENTE 2 C.C.CLIENTE 2 C.C.CLIENTE 3 PRÉSTAMO CTE.4 C.C.CLIENTE 4 C.C.CLIENTE 4 C.C.CLIENTE 5 PRÉSTAMO CTE.6 C.C.CLIENTE 6 C.C.CLIENTE 6 C.C.CLIENTE 1 PRÉSTAMO CTE.7 C.C.CLIENTE 7 C.C.CLIENTE 7 C.C.CLIENTE 3 PRÉSTAMO CTE.8 C.C.CLIENTE 8 C.C.CLIENTE 8 C.C.CLIENTE 5 PRÉSTAMO CTE.9 C.C.CLIENTE 9 C.C.CLIENTE 9 C.C.CLIENTE 1

CONCEPTO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO

145

DEBE 1.000.000

HABER 1.000.000

800.000 800.000 800.000 800.000 640.000 640.000 640.000 640.000 512.000 512.000 512.000 512.000 409.600 409.600 409.600 409.600 327.680 327.680 327.680 327.680 262.144 262.144 262.144 262.144

LA NUEVA ESCLAVITUD

LIBRO MAYOR CUENTA CAJA C.C.CTE.1

C.C.CTE.2 PMO.CTE.2 C.C.CTE.3 C.C.CTE.4 PMO.CTE.4 C.C.CTE.5 C.C.CTE.6 PMO.CTE.6 C.C.CTE.7 PMO.CTE.7 C.C.CTE.8 PMO.CTE.8 C.C.CTE.9 PMO.CTE.9

FECHA 01-01-93 01-01-93 07-01-93 12-01-93 02-01-93 03-01-93 02-01-93 03-01-93 09-01-93 04-01-93 05-01-93 04-01-93 05-01-93 11-01-93 06-01-93 07-01-93 06-01-93

CONCEPTO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO INGRESO INGRESO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE CONCESIÓN PMO. INGRESO INGRESO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE CONCESIÓN PMO. INGRESO INGRESO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE CONCESIÓN PMO.

08-01-93 09-01-93 08-01-93 10-01-93 11-01-93 10-01-93 12-01-93 12-01-93 12-01-93

ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE CONCESIÓN PMO. ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE CONCESIÓN PMO. ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE CONCESIÓN PMO.

DEBE 1.000.000

HABER 1.000.000 512.000 262.144 800.000

800.000 800.000 800.000 409.600 640.000 640.000 640.000 640.000 327.680 512.000 512.000 512.000 409.600 409.600 409.600 327.680 327.680 327.680 262.144 262.144 262.144

SALDO -1.000.000 1.000.000 1.512.000 1.774.144 800.000 0 -800.000 800.000 1.209.600 640.000 0 -640.000 640.000 967.680 512.000 0 -512.000 409.600 0 -409.600 327.680 0 -327.680 262.144 0 -262-144

BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO CRÉDITOS SOBRE CLIENTES CAJA PASIVO DÉBITOS A CLIENTES

3.951.424 2.951.424 1.000.000 3.951.424 3.951.424

El segundo ejemplo corresponde a la formalización de un sólo préstamo, como situación límite equivalente de la cadena infinita de ellos a que se refiere el ejemplo anterior, que permitiría igualmente a la entidad BANCO DE PRUEBAS S.A. expandir sus depósitos; aunque, haciéndolo así pudiera criticarse su política de concesión de préstamos, por una excesiva concentración de riesgo en un sólo prestatario. Los asientos corresponden a las operaciones realizadas supuestamente en febrero, viéndose, por otra parte, en el balance de situación asociado cómo se ha conseguido expandir los depósitos de un millón, que es el depósito inicial de efectivo, a cinco millones; cuatro de los cuales son dinero bancario simulado invertido en el préstamo al CLIENTE 11:

146

LA NUEVA ESCLAVITUD

BANCO DE PRUEBAS, S.A. LIBRO DIARIO FECHA 01-02-93 01-02-93 02-02-93 02-02-93 03-02-93 03-02-93

CUENTA CAJA C.C.CLIENTE 10 PRÉSTAM.CTE.11 C.C.CLIENTE 11 C.C.CLIENTE 11 C.C.CLIENTE 12

CONCEPTO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO CONCESIÓN PRÉSTAMO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE INGRESO

DEBE 1.000.000

HABER 1.000.000

4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000

LIBRO MAYOR CUENTA CAJA C.C.CTE.10 C.C.CTE.11 PMO.CTE.11 C.C.CTE.12

FECHA 01-02-93 01-02-93 02-02-03 03-02-93 02-02-93 03-02-93

CONCEPTO INGRESO EFECTIVO INGRESO EFECTIVO ABONO PRÉSTAMO PAGO CHEQUE CONCESIÓN PMO. INGRESO

DEBE 1.000.000

HABER 1.000.000 4.000.000

4.000.000 4.000.000 4.000.000

SALDO -1.000.000 1.000.000 4.000.000 0 -4.000.000 4.000.000

BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO CRÉDITOS SOBRE CLIENTES CAJA PASIVO DÉBITOS A CLIENTES

5.000.000 4.000.000 1.000.000 5.000.000 5.000.000

No puede ya dudarse que cualquier banco puede crear, o diciéndolo con mayor verdad, simular dinero por efecto combinado de la tolerancia legal, concretada en la concepción del coeficiente de caja, de la sustitución del dinero real por otros documentos que definen promesas de pago de efectivo, y aplicándose espuriamente los criterios de la contabilidad generalmente aceptados. Y además, todo banco no sólo puede simular dinero, que todos lo hacen, sino que por ese dinero que surge de la nada traba garantías reales en previsión de impago de los préstamos concedidos, y recibe un interés del prestatario; quien, por su parte, utiliza esos fondos de dinero simulado del préstamo para adquirir bienes, que sí atesoran un valor real. Y así se infiere que la tal expansión de los depósitos significa que el Sistema Bancario no está en condiciones de restituir en efectivo a los depositarios más que una mínima fracción de los fondos que son propiedad de aquéllos, propiedad legal y formalmente reconocida; y ello aunque la gestión bancaria hubiera sido irreprochable en cuanto a que los préstamos estuvieran realmente garantizados por valores reales y fueran reintegrados. El fraude radica, por tanto, en la promesa de restitución formalizada en todo contrato de depósito, que los bancos saben que no pueden cumplir con todos sus clientes, y en la ignorancia que la mayoría de éstos mantienen sobre este aspecto de la Banca. Y el fraude a la sociedad se agrava cuando ni siquiera los 147

LA NUEVA ESCLAVITUD

préstamos se han concedido con los debidos criterios de solvencia, sino buscándose el enriquecimiento personal de los banqueros a costa de la salud de sus instituciones. En este punto ya se está en condiciones de compendiar el fenómeno de la simulación de dinero por la Banca. Los denominados técnicamente depósitos derivados no son sino el efecto de la utilización espuria de la confianza civil, que permite a los Bancos atesorar y limitar la utilización del efectivo emitido por el Banco de España. En los contratos de préstamo se finge que el prestatario reciba el importe del préstamo, pero en realidad recibe una anotación en su cuenta a la vista, que no es sino una promesa de disposición que el banco prestatario formula y nunca cumple, aunque la compensación interna e interbancaria se encarga de encubrirlo. En realidad, la banca presta el mismo efectivo a un sinfín de prestatarios, incumpliendo la legislación del préstamo. Ello produce como resultado que la Banca ostente el poder práctico de emisión de moneda, no física sino contable, que sólo debería ser potestad del Banco de España. Todo esto sucede así no porque de modo natural sea inevitable, sino porque los políticos convalidan el privilegio de los banqueros, a pesar de su ilegalidad y morbosidad social, trasladando a estos pocos particulares el poder de dirigir de hecho las políticas monetaria y económica a través de la actividad crediticia que sólo a ellos interesa. La contabilidad bancaria no refleja la imagen fiel de los contratos de préstamo, con lo que las informaciones financieras son ficticias y claramente mendaces. Existe una fórmula veraz y científica que mide la realidad del Sistema Financiero sin más que expresar la autenticidad del dinero realmente existente: el sistema de reservas ciento por ciento, y así podría restaurarse el orden primitivo y reconvertir los bancos a entidades de depósito y crédito, que son sus genuinas funciones, reservando el privilegio de emisión exclusivamente al Banco de España y devolviendo al Gobierno el control verdadero sobre las políticas monetaria y económica.

148

ANEXO B

DINERO SIMULADO Prueba de existencia y estimación de la cuantía

omo síntesis concluyente de lo visto hasta aquí, se procede a continuación a la constatación de la existencia real del dinero simulado. A tal fin, denominándose E el dinero efectivo de curso legal emitido por el Banco de España, D el total de los depósitos constituidos en todas las entidades de crédito, S el total de los depósitos simulados, y L el efectivo en posesión del público, es fácil colegir la siguiente relación:

C

D-S=E-L Y así, puesto que siempre existe efectivo en poder del público (del orden de las cuatro quintas partes), con lo cual L > 0, se infiere inmediatamente la relación que a continuación se expresa: S>D-E Conque el volumen de dinero simulado, creado por la actividad bancaria, es siempre superior a la diferencia entre los depósitos totales y el dinero emitido por el Banco de España; por lo que, prescindiendo del efectivo que los agentes económicos mantienen en su poder para atender las necesidades corrientes, se obtiene una cuantificación del volumen de dinero bancario simulado que será inferior al real. Tomándose como instantes de comprobación los 31 de diciembre de 1992 y de 1993, los balances en esas fechas del Banco de España contabilizan en la cuenta de billetes y monedas en circulación un total de 6.506 miles de millones de pesetas en 1992 y 7.256 en 1993; y de los balances totales de la Banca y de las Cajas de Ahorro, prescindiéndose del efecto de las Cooperativas de Crédito y de las Cajas Rurales, que vendría a engrosar algo el fenómeno en estudio, se tiene que los depósitos totales fueron casi 50 billones de pesetas en 1992 y más de 56 billones en 1993; y ello frente a los 6,5 billones de dinero de curso legal en circulación de 1992 y los 149

LA NUEVA ESCLAVITUD

aproximadamente 7,2 billones de 1993; lo que da como resultado la estimación de la cantidad de dinero simulado, que alcanza, como poco, 43,5 billones de pesetas al final de 1992 y 48,8 billones al término de 199327. En suma, redondeando, puede afirmarse que, sobre el total de los depósitos bancarios al acabar 1992, como mucho, la octava parte estaba respalda por dinero efectivo de curso legal, el resto, es decir, más de siete octavos, era dinero simulado creado por las entidades de crédito como resultado de la actividad bancaria; y ese mismo parámetro a finales de 1993 se situaba en una proporción parecida. ¡Ésta es la verdad! La exacta proporción del dinero simulado28 sobre el total del emitido y circulante en la economía puede calcularse a partir de los datos publicados por el Banco de España en el Boletín Estadístico, y viene dado por la masa de activos líquidos en manos del público, que incluye el efectivo, los depósitos a la vista, los depósitos de ahorro, los depósitos a plazo y otros componentes monetarios que forman parte del pasivo del Sistema. Obsérvese la columna (4), que mide cuantitativamente el aumento anual de dinero simulado, y que representa la cantidad de éste que el Sistema Bancario crea de la nada, sin ningún esfuerzo, y para sí mismo, prestándolo a interés; podrá constatarse de este modo cómo se explica el facilísimo y cuantiosísimo proceso de enriquecimiento de los banqueros, bajo la mirada permisiva de las autoridades económicas y a espaldas de la sociedad. 27

28

DÉBITOS A CLIENTES DE LA BANCA Y DE LAS CAJAS DE AHORROS CONFEDERADAS A 31 DE DICIEMBRE (millones de pesetas) TOTAL 1992 1993 Banca 27.007.296 30.920.867 Cajas de Ahorros 22.713.699 25.300.003 TOTAL 49.720.995 56.220.870 (1) BILLETES Y MONEDAS EN CIRCULACIÓN (2) ACTIVOS LÍQUIDOS EN MANOS DEL PÚBLICO (3) DINERO SIMULADO (4) AUMENTO ANUAL DE DINERO SIMULADO

31 DICIEMBRE 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 Oct. 1994

(1) 1.521,5 1.739,4 1.939,9 2.154,2 2.391,9 2.744,9 3.137,2 3.627,5 4.253,0 4.982,5 6.071,4 6.506,5 6.989,1 7.225,4

(2) 15.042,7 17.534,5 20.304,8 23.619,1 26.733,7 30.345,2 34.794,1 39.443,6 45.278,4 50.685,6 56.439,2 59.383,2 65.372,2 67.122,9

150

(miles de millones de pesetas)

(3) 13.521,2 15.795,1 18.364,9 21.464,9 24.341,8 27.600,3 31.656,9 35.816,1 41.025,4 45.703,1 50.367,8 52.876,7 58.383,1 59.897,5

(4) 2.273,9 2.569,8 3.100,0 2.876,9 3.258,5 4.056,6 4.159,2 5.209,3 4.677,7 4.664,7 2.508,9 5.506,4 1.514,4

LA NUEVA ESCLAVITUD

Asimismo, se constata cómo en 1994 hubo un descenso brusco de la cantidad de dinero simulado. Y puesto que, entretanto no se modifique la legislación vigente, el dinero simulado hace las funciones de dinero legal y sirve a la circulación económica, sin perjuicio de que tal sea de hecho un engaño social, la cantidad de aquél influye sobre las posibilidades de pago de los agentes económicos; así que restringirlo desencadena múltiples secuencias de impagados con el efecto multiplicador propio de las economías monetarias, en las que el mismo dinero se utiliza en múltiples transacciones. Se confirma de este modo la enorme influencia de las decisiones estratégicas de la Banca por lo que respecta a las políticas de crédito, comprobándose cómo las crisis son inducidas por la utilización tan egoísta que los banqueros hacen de su privilegio de emitir dinero simulado, que confirma la tesis expuesta en el capítulo V. Y así se comprende la necesidad de acabar con este estado de cosas, de forma que sean realmente las autoridades económicas quienes controlen y dirijan completamente las políticas monetaria y crediticia; al tiempo que los propietarios de los fondos depositados en los bancos, es decir, todos los ciudadanos, elijan, por derecho regulado en un contrato de depósito justo y veraz, qué ha de hacerse con ellos, de acuerdo con un modelo como el esbozado en el capítulo IX. En diciembre de 2004 las cosas estaban así: los billetes y monedas en circulación (E) sumaban 74.205 millones de euros (12,35 billones de pesetas); los débitos a clientes de los bancos ascendían a 359.610.343 miles de euros y los de las cajas 447.668.887 miles de euros, en total entre bancos y cajas los débitos a clientes (D) eran de 807.279230 miles de euros (134,32 billones de pesetas). Por tanto, el dinero simulado o dinero emitido gratis por y para el Sistema bancario superaba en 2004 la friolera de 121,97 billones de pesetas (134,32 ! 12,35), frente al existente en 1992 superior a los 43,5 billones de pesetas y en 1993 superior a los 48,8 billones de pesetas. Éste es el hecho, las conclusiones son evidentes para cualquiera con dos dedos de frente. El inmenso enriquecimiento de la Banca a través de este privilegio de emisión tiene su contrapartida en la esclavización de toda la sociedad por la vía del crédito. Mientras los bancos simulan gratis el dinero que prestan, sus prestatarios han de entregarlos el sudor y las privaciones reales de muchos años de duro esfuerzo.

151

ANEXO C

LOS FALLIDOS DE LA BANCA Un método legal de enriquecimiento injusto al servicio de unos pocos privilegiados

na de las vías de fraude que los banqueros practican con absolutas reiteración e impunidad, las provisiones para insolvencias [«provisión» es el término contable correcto, aunque los textos legales transcritos hablan de «previsión»], tienen un tratamiento legal ciertamente benigno. Así, el Real-Decreto-ley 15/1977, de 25 de febrero, sobre medidas fiscales, financieras y de inversión pública, establece:

U

Artículo 32.º Uno. En los ejercicios que se inicien a partir del uno de enero de mil novecientos setenta y siete, tendrán la consideración de partida deducible de los ingresos, las dotaciones que los sujetos pasivos del Impuesto de Sociedades y del Industrial. Cuota de Beneficios, destinen cada ejercicio a la Previsión para Insolvencias, siempre que no excedan de la cuantía que se establezca.

Por su específico interés, se reproduce nuevamente aquí el artículo 1.º del Real Decreto 1010/1977, de 3 de mayo, sobre previsiones para insolvencias, ya reseñado en el capítulo XI: Artículo 1.º Tendrán la consideración de partida deducible de los ingresos, a efectos de los Impuestos sobre Sociedades e Industrial. Cuota de Beneficios, las dotaciones destinadas anualmente a Previsión para Insolvencias, conforme a las siguientes normas: a) Las dotaciones no podrán exceder en cada ejercicio del porcentaje de los fallidos del ejercicio anterior que señale el Ministerio de Hacienda. b) En ningún caso, la cifra acumulada de la Previsión para Insolvencias podrá superar el porcentaje de la media aritmética de los fallidos de los tres ejercicios anteriores, que señale el Ministerio de Hacienda. Artículo 2.º Los fallidos de carácter extraordinario, entendiendo por tales aquellos que por su cuantía superen las cifras que señale el Ministerio de Hacienda, podrán ser imputados, además del ejercicio en que se produzcan, en los cinco ejercicios siguientes [...]. Artículo 4.º a) Los fallidos producidos en el ejercicio se cargarán necesariamente a la Previsión para Insolvencias, y, si la superasen, se cargarán directamente a la cuenta de Pérdidas y Ganancias, teniendo, en este caso, la consideración de gastos deducibles. b) Los fallidos de carácter extraordinario no se computarán en ningún caso para el cálculo de la previsión, deberán llevarse a una cuenta de activo, por la cuantía no imputada en el ejercicio en que se produzcan, para su posterior distribución en los cinco ejercicios siguientes, en la misma cuantía cada año, teniendo en tal supuesto 152

LA NUEVA ESCLAVITUD

la amortización efectuada, la consideración de gasto deducible de los ingresos. Artículo 5.º Los fallidos se podrán probar por las Empresas por cualquier medio de los establecidos en derecho.

La Orden de 23 de junio de 1977, sobre porcentajes aplicables para calcular la Previsión para Insolvencias, establece: 1.º Las dotaciones a la Previsión para Insolvencias no podrán exceder en cada ejercicio del 125 por ciento del total de los fallidos del sujeto pasivo correspondientes al ejercicio anterior. 2.º La cifra acumulada en la Previsión para Insolvencias no podrá superar en ningún caso, el 150 por ciento de la media aritmética simple del total de los fallidos del sujeto pasivo en los tres ejercicios anteriores.

Nuevamente se constata cómo las leyes protegen y propician el fraude de los banqueros: ¿qué les impide promover y manejar convenientemente las deudas fallidas? En realidad, nada; porque sólo mediante una adecuada Ley de Incompatibilidades y una exhaustiva vigilancia de las actividades sumergidas de los banqueros podría perseguirse esta vía de fraude; que, además es doble: por un lado, lado fallidos merman los resultados de los bancos; y, por otro, reducen los impuestos y, por tanto, los ingresos de la Hacienda pública. El actual Sistema sólo beneficia a los sempiternos ganadores: los banqueros. En 1992, la cuenta de pasivo 6 bis. Fondo para Riesgos Generales computó los siguientes saldos conjuntos: 75.999 millones de pesetas para los bancos y 31.998 millones para las cajas. Por su parte, la partida 7. Amortizaciones y Provisiones para Insolvencias del debe de la cuenta de resultados en el ejercicio indicado arrojó los siguientes valores: 319.866 millones de pesetas para los bancos y 174.227 millones para las cajas, en total 494.093 millones de pesetas. El pequeño saldo del Fondo para Riesgos significa que casi todas las provisiones hechas con cargo a resultados se amortizaron (la mayoría de las entidades reflejan en sus balances un saldo cero en esta cuenta). Así que puede afirmarse que las provisiones para insolvencias se aplicaron íntegramente a la amortización de créditos. ¿Cuáles?, aquellos que interesan a los banqueros, que son los que se han otorgado a sí mismos, generalmente por procedimientos indirectos y más o menos ocultos. Y esto es así, pues los clientes normales de la Banca para beneficiarse del crédito han de aportar garantías suficientes, conque nunca este tipo de créditos, salvo rarísimas excepciones, es amortizado con cargo al Fondo para Riesgos, sino por la vía ejecutiva judicial para la realización del patrimonio del cliente deudor.

153

LA NUEVA ESCLAVITUD

En el ejercicio 1992 fueron casi 500.000 millones de pesetas los que se embolsaron los banqueros por este procedimiento; los cuales gozan, además, de la autorización legal para incrementar dicha cuantía en un 25 por ciento anual. Así que es casi seguro que los fallidos en 1993 alcanzarán los 625.000 millones. ¿Quiénes se beneficiaran de este enriquecedor artificio?, sólo aquellos que ostenten el privilegio de inducir a su favor la oportuna decisión de amortización de sus préstamos con cargo al Fondo para Riesgos; porque la diferencia entre la ruina y el enriquecimiento es sólo ésta: una simple decisión adoptada por el competente órgano bancario, un privilegio que se concede a muy pocos. Al terminar 2004 las Amortizaciones y Provisiones para Insolvencias fueron 598.520 miles de euros para los bancos y 2.106.852 miles de euros para las cajas; en total 2.705.372 miles de euros (450.136 millones de pesetas). Al menos es un consuelo que esta vía de fraude no se haya incrementado exponencialmente, como otras, quizá por la vigilancia judicial de ciertas actividades privadas de algunos banqueros.

154

ANEXO D

EUROMERCADOS Y DIVISAS Nuevos métodos de elusión de los controles financieros y fiscales en favor del fraude

os mercados de eurodivisas comprenden genéricamente aquellas actividades financieras internacionales en las que los depósitos son aceptados y los préstamos concedidos en monedas distintas a las del país en que el intermediario está localizado. A diferencia del mercado de cambios, que es un mercado de medios de pago, el euromercado es un MERCADO DE CRÉDITO. Al igual que otros mercados crediticios, opera con asignaciones a lo largo del tiempo, mientras en los mercados de divisas los objetos de transacción son los diferentes medios de pago nacionales. Las características reguladoras y jurisdiccionales constituyen su principal rasgo diferencial. En la década de los noventa los euromercados siguen constituyendo la principal plataforma de distribución de liquidez internacional y el principal banco de pruebas de los procesos de innovación financiera. En los euromercados las monedas de denominación de las operaciones de depósito y crédito son distintas a las de la plaza financiera en que se llevan a cabo. Así que los fondos en euromonedas son fondos intermediados fuera del país emisor de la moneda en que son denominados. Por ejemplo, un eurodólar es aquel dólar depositado por residentes o no residentes estadounidenses en entidades bancarias situadas fuera de los Estados Unidos, sean éstas o no sucursales o filiales de bancos de aquel país. En general, una eurodivisa es la que siendo libremente convertible está depositada en una entidad bancaria fuera de su país de origen. Las operaciones en eurodivisas no forman parte del Sistema Financiero doméstico en que se efectúan. A pesar del prefijo euro, la actividad de los euromercados no se limita a Europa: cualquier centro bancario que permita la realización de operaciones con depósitos y préstamos denominados en una moneda distinta a la suya puede ser considerado como plaza eurobancaria. El prefijo euro se refiere a la naturaleza off-shore de los euromercados, denotando el carácter de mercados paralelos a los domésticos. En la mayoría de los países las regulaciones bancarias y los procedimientos de supervisión bancaria establecen una distinción entre activos y pasivos

L

155

LA NUEVA ESCLAVITUD

financieros denominados en moneda doméstica y los denominados en divisas, así como entre clientes residentes y no residentes. La existencia de tales distinciones genera incentivos diferenciales para el desarrollo de algunas categorías de activos y pasivos financieros. En los países que acogen operaciones en eurodivisas se dan dos tipos de regulación: los aplicables a operaciones en moneda doméstica y los correspondientes a operaciones de naturaleza off-shore en moneda extranjera, éstas últimas limitadas en la mayoría de los casos a la exigencia de un capital mínimo para el establecimiento. Aspectos tales como la inexistencia de exigencias sobre reservas mínimas, de controles sobre los tipos de interés, de seguros de depósitos, de coeficientes de inversión obligatorios, etc., conducen a una mayor eficiencia y competitividad del Sistema Eurobancario, que, junto a otras ventajas específicas, como las derivadas de localizaciones de reducida fiscalidad o los reducidos costes operativos derivados de la especialización, lo hacen más competitivo frente a los Sistemas domésticos. La ausencia de regulación de las operaciones en eurodivisas tiene como contrapartida la inexistencia de agencia o banco central que garantice la estabilidad del Sistema Eurobancario. Este riesgo diferencial constituye una razón más para que los rendimientos sobre activos financieros en eurodivisas sean superiores a los denominados en la correspondiente moneda doméstica. La existencia de plazas bancarias off-shore en que se asientan los eurobancos no son sino la manifestación reciente de un viejo fenómeno: la tendencia a eludir las regulaciones locales. Poco tienen ya que ver con su origen en aquellos casinos flotantes de las costas americanas en los tiempos de la prohibición. La justificación jurídica de los centros bancarios off-shore parece apoyarse sobre dos principios de Derecho internacional: el principio de territorialidad de todo Estado, que limita la autoridad a las propias fronteras; y la posibilidad de que todo Estado puede acordar el privilegio de extraterritorialidad, si no a las personas, al menos sí a las actividades extranjeras. En aplicación del segundo principio, determinados países, incluidos algunos industrializados, han aceptado que las operaciones en divisas realizadas con no residentes estén exentas de gran parte de las restricciones propias de las actividades en moneda nacional, incluida la no sujeción a la fiscalidad sobre los beneficios que se generan. Junto a estas ventajas reguladoras y fiscales, las derivadas de la localización geográfica, estabilidad política y existencia de infraestructura técnica y de 156

LA NUEVA ESCLAVITUD

comunicaciones adecuada, son consideradas como condiciones necesarias para que un centro off-shore consiga atraer un número de bancos suficiente como para configurar una plaza eurobancaria. Las principales plazas eurobancarias se localizan en cinco áreas geográficas: Europa, cuyo centro principal es Londres, todavía considerada la capital del euromercado, Zurich, París y Amsterdam; Caribe y América Central, con las islas Cayman, Bahamas, Antillas Holandesas y Panamá; Oriente Medio, con su principal plaza en Bahrain; los centros asiáticos de Singapur, Hong Kong y Tokio (Japan Offshore Market-JOM, constituido en diciembre de 1986); y Estados Unidos, con su International Banking Facilities (IBFs), constituido en diciembre de 1981. Los centros eurobancarios se diferencias de sus contrapartidas domésticas fundamentalmente en tres aspectos: 1.º Operan en monedas externas distintas a las del país en que se localizan. Así que las transacciones en un centro offshore no se mantienen directamente ligadas al Sistema Bancario doméstico; 2.º Asimetría en las regulaciones gubernamentales y en la fiscalidad; 3.º Las actividades de los centros off-shore están fundamentalmente, aunque no exclusivamente, destinadas a agentes no residentes. Podrían resumirse en tres las condiciones que son necesarias, aunque no son suficientes, para el desarrollo de un euromercado: 1.ª Suficiente número de prestatarios y prestamistas con libertad para transferir fondos internacionalmente; 2.ª Posibilidad de acceso al mercado de agentes no residentes en el ámbito geográfico del mercado doméstico; 3.ª La banca doméstica debe hallarse en desventaja de costes operativos. El pasivo típico de un eurobanco está constituido básicamente por los siguientes tipos de instrumentos: DEPÓSITOS A PLAZO. La base del mercado de eurodivisas está constituida por depósitos denominados en una moneda distinta a la del mercado local, que se corresponden con depósitos en los países emisores de las respectivas monedas. Así un depósito en euromarcos se corresponderá con un depósito en un banco localizado en Alemania. Las compensaciones que hacen posible las transacciones se realizan mediante el método de compensación CHIPS (Clearing House Interbank Payments System). La principal fuente de captación de depósitos es el mercado interbancario o mercado de eurodepósitos (aproximadamente el 70 por ciento de los activos de un eurobanco son depósitos en otros eurobancos). La organización del mercado interbancario es similar al de eurodivisas. Las operaciones se realizan a través de una red telefónica, cotizando un tipo de oferta (offer or asked rate) y otro de demanda (bid rate). El tipo de interés que los bancos activos en el euromercado pagan a sus mejores clientes sobre 157

LA NUEVA ESCLAVITUD

depósitos a partir de un montante mínimo es denominado INTERBANK BID RATE, que referido al mercado de Londres se denomina London Interbank Bid Rate (LIBID). El correspondiente tipo de interés al que los bancos ofrecen depósitos es el London Interbank Offered Rate (LIBOR). La diferencia entre ambos es el beneficio (treasury or funding profit). El promedio entre el LIBID y el LIBOR se denomina LIMEAN. Otros tipos de interés de referencia (IBORs) son: BRIBOR (Bruxelles Interbank Offered Rate), LUXIBOR (Luxemburg Interbank Offered Rate), HKIBOR (Hong Kong Interbank Offered Rate), SIBOR (Singapur Interbank Offered Rate), MIBOR (Madrid Interbank Offered Rate); CERTIFICADOS DE DEPÓSITO. Un certificado de depósito es un instrumento negociable emitido por un banco que evidencia la existencia de un depósito por una determinada suma, a un determinado vencimiento y con un tipo de interés fijo o flotante; FLOATING RATE NOTES. Son bonos a tipo de interés variable. Su principal diferencia con otros instrumentos de captación de pasivo es el abono de intereses a intervalos regulares de tiempo, en lugar de al vencimiento, como es el caso de los depósitos y de los certificados de depósito. La operación de activo más importante, aparte de las interbancarias, son los préstamos sindicados a medio plazo en divisas o eurocréditos. Se caracterizan por establecerse un tipo de interés flotante, articulado sobre la base de un ROLL-OVER (periódicamente se ajustan los tipos de interés con base al LIBOR más un diferencial o SPREAD). Los eurocréditos suponen de hecho una variedad del llamado crédito REVOLVING con el que suele identificarse, que consiste en la reconducción de un crédito a corto plazo hacia otro a largo plazo: en la jerga bancaria hacer el largo con el corto. Además de los IBORs, se emplean otros tipos como base: JLTP (Japan Long-Term Prime Rate), ECU Interbank Offered Rate, U.S. CD Rate, U.S. Banker's Acceptance Rate, Sterling Acceptances Commission o Canadian Prime Rate. Existen un sinfín de instrumentos financieros internacionales, entre los que merecen destacarse los siguientes: EUROBONOS, que son bonos colocados simultáneamente en los mercados de al menos dos países, denominados en una moneda que no es necesariamente la de cualquiera de ellos, y distribuidos generalmente por medio de un sindicato de instituciones financieras de varios países; BONOS EXTRANJEROS, que generalmente son objeto de colocación por un sindicato doméstico en el mercado de un solo país. Los emisores son Gobiernos, organizaciones internacionales, empresas no residentes, multinacionales o filiales de entidades financieras; y EURONOTAS, originariamente conocidas por NIF (Note Issuance Facilities), materializadas en títulos a corto plazo. Modalidad trasplantada al euromercado del papel 158

LA NUEVA ESCLAVITUD

comercial estadounidense, al igual que el europapel comercial (EPC), que son pagarés al portador negociables, y las euronotas a medio plazo (ENMP). Los títulos asociados a un programa de emisión de estos instrumentos deben colocarse en el mercado, lo que implica un desconocimiento previo de los proveedores de fondos y de las condiciones concretas de suministro de los mismos, por lo que resulta posible que no se cubra una emisión. El término STANDBY se refiere siempre a algún tipo de garantía, sea por denominar la existencia de respaldo o garantía crediticia de un cierto instrumento financiero, como por designar cualquier otro aspecto que sume garantía al título, cual es el caso de los BONUS (borrowers option for notes and underwritten standby), en que lo garantizado es la suscripción por los bancos para el caso de no colocación pública. Los grandes bancos comerciales realizan sus operaciones de euromercado a través de filiales (Merchant Bank) o mediante asociaciones interbancarias (Consortium Bank). Las inversiones extranjeras en España han sufrido un claro proceso liberador, que cristalizó en el Real Decreto-ley 1265/1986 de 27 de junio sobre inversiones extranjeras en España. Con el reglamento sobre Inversiones Extranjeras (Real Decreto 2077/1986 de 25 de septiembre) queda concluida la adaptación española a la normativa comunitaria. El principio de libre inversión preside el régimen de las inversiones extranjeras, salvo supuestos excepcionales (como es el caso de fijar participaciones máximas en el capital de ciertas sociedades anónimas). Las inversiones españolas en el extranjero se regulan por el Real Decreto 2374/1986 de 7 de noviembre y por las Órdenes de 3 de febrero y 25 de mayo de 1987. En las inversiones directas (participaciones en sociedades, apertura de sucursales o agencias y concesión de préstamos), con una legislación plenamente liberal, se agiliza el proceso de verificación previa de las inversiones, estableciéndose como fuente de información básica para la Administración un breve informe anual. Para las inversiones en cartera se autoriza la participación en instituciones de inversión colectiva y se reafirma la no opacidad fiscal, limitando la especulación cambiaria contra la peseta a plazo inferior a seis meses. La liberalización para la adquisición de inmuebles es sólo parcial, autorizándose inversiones de hasta 25 millones o 30 por ciento del patrimonio neto, para personas físicas, y el 30 por ciento del capital de las sociedades, obligándose a la tramitación administrativa previa. Se liberaliza la compra de valores a corto plazo emitidos por prestatarios españoles u organismos internacionales, así como determinadas operaciones relativas a opciones sobre valores. 159

LA NUEVA ESCLAVITUD

La mayor reticencia para la autorización de inversiones en el exterior es la consideración de que existe una cierta influencia negativa, porque la inversión exterior incide sobre la Balanza de Pagos. El MERCADO DE DIVISAS es el medio o la estructura organizativa a través del cual se compran y venden las diferentes monedas nacionales. Es el vínculo entre los distintos segmentos de los mercados financieros internacionales. Es objeto de transacción en el mercado de divisas todo aquel dinero legal y medios de pago denominados en moneda extranjera: billetes extranjeros y depósitos bancarios denominados en moneda extranjera. La mayor parte de las transacciones suponen compras y ventas de depósitos bancarios denominados en moneda extranjera mediante cualquier instrumento que los movilice (talones, cheques, transferencias, etc.). Los billetes son escasamente importantes y, en realidad, objeto de un tratamiento diferenciado en el mercado. La diferencia principal entre las divisas convertibles y las que no lo son estriba en que el precio de las primeras es determinado por el mercado. Más genéricamente, una divisa es convertible cuando es posible su intercambio libre por otra. Las restricciones a la convertibilidad son de dos tipos: a) Restricciones por la naturaleza de las operaciones de cambio. Por ejemplo, garantizándose la convertibilidad para transacciones corrientes, pero no para transacciones de capital; b) Restricciones por razón del agente, cuya diferenciación más frecuente es la distinción entre residentes y no residentes. La inexistencia total de restricciones permite hablar de convertibilidad total. Si la convertibilidad sólo se permite a agentes no residentes se habla de convertibilidad externa. A diferencia de los mercados monetarios y de capitales, el mercado de divisas no opera con créditos, sino con medios de pago. Así que no son divisas los títulos o activos financieros que sean un instrumento de crédito (letras, pagarés, etc.). El mercado de cambios proporciona a los diferentes agentes los medios necesarios para hacer efectivos los pagos de las transacciones internacionales, así como la cobertura de riesgo del tipo de cambio en el caso de las operaciones a plazo. La red de comunicaciones más importante para transacciones en los mercados financieros internacionales es la sociedad cooperativa belga SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications), que inició sus actividades de transferencia de depósitos en 1977 (los mensajes son transmitidos de país a país vía centros operativos localizados en Bruselas, Amsterdam y Culpeper-Virginia, que están conectados por líneas internacionales de transmisión de datos a procesadores 160

LA NUEVA ESCLAVITUD

regionales en la mayoría de los países miembros). Las transacciones en divisas o, más genéricamente, los cobros y pagos con el exterior, están sujetos a una serie de restricciones de diversa índole (informativas, limitativas o prohibitivas). Es difícil sintetizar la compleja maraña que constituye la legislación cambiaria española, que se inspira en los siguientes preceptos: a) Ley 40/1979, de 10 de diciembre, sobre Régimen Jurídico de Control de Cambios, complementada con la Ley Orgánica 10/1983, de 16 de agosto, que modifica el capítulo II sobre delitos monetarios; b) Decreto 2402/1980, de 10 de octubre, que desarrolla la Ley 40/1979 y que viene a constituir el Reglamento del control de cambios. El Decreto 2402/1980 constituye una regulación de carácter claramente restrictivo, al exigirse autorización previa para una amplia gama de operaciones, que posteriormente se ha suavizado progresivamente por disposiciones normativas de rango reglamentario. En España estamos ante una estructura de tres niveles: una norma marco (Ley 40/1979) que se limita a facultar al Gobierno para limitar o restringir las operaciones con el extranjero, un Reglamento (Decreto 2042/1980) que restringe una amplia gama de transacciones, y un amplio conjunto de normas de rango muy diverso (Decretos, Órdenes Ministeriales y Circulares) que autorizan un gran número de transacciones. En los dos primeros niveles quedan establecidos los principios básicos del control de cambios: se define éste como tal, se faculta al Gobierno para limitar o restringir las operaciones con el extranjero en cualquier momento, se definen y especifican las operaciones, transacciones y sujetos sometidos al control de cambios, se declara el monopolio de divisas por parte del Estado, se señalan las infracciones y las penas correspondientes, etc. Las normas de procedimiento se caracterizan por imputar al Sistema Bancario (entidades delegadas) la mayor parte de la labor informativa y del propio control inherente a la aplicación de la legislación cambiaria. En síntesis, los principios inspiradores del actual control de cambios en España son los siguientes: a) INCONVERTIBILIDAD INTERNA: Las personas físicas o jurídicas residentes en España no tienen la posibilidad de operar libremente en moneda extranjera contra peseta; b) CONVERTIBILIDAD EXTERNA: Los no residentes legalmente poseedores de saldos en pesetas, previamente calificadas de convertibles, pueden cambiarlos libremente a cualquier otra divisa de su elección; c) MONOPOLIO ESTATAL DE LA TENENCIA Y COMERCIO DE DIVISAS: Los residentes en España que por cualquier concepto entren en posesión de moneda extranjera están obligados a ponerla a la venta a través del mercado español en plazos determinados (salvo en los casos expresamente 161

LA NUEVA ESCLAVITUD

autorizados). Tales divisas serán adquiridas por las entidades delegadas contra pesetas, sin que éstas puedan conservar saldos en divisas en cuantía ilimitada, debiendo, a su vez, vender el exceso sobre los límites que tienen asignados. Así el Estado se convierte en poseedor último de divisas, adquiriéndolas si lo estima oportuno. No obstante, son las entidades delegadas las que ostentan en última instancia el monopolio estatal de la tenencia y comercio de divisas; d) MERCADO DE DIVISAS REGLADO: En los últimos años la operativa de las entidades delegadas a venido a flexibilizar en la práctica este principio inspirador. Los organismos competentes en materia de control de cambios son la Dirección General de Transacciones Exteriores, la Comisión de Vigilancia de las Infracciones de Control de Cambios y el Banco de España. Todos los días hábiles a las 12:30 horas tiene lugar una sesión del Mercado Oficial de Divisas de Madrid en las dependencias del Banco de España, con asistencia de las más de cuarenta entidades autorizadas. Al término de cada sesión oficial se hace público el cambio base o FIXING para cada una de las divisas, obtenido como resultado de calcular el cambio medio ponderado teniendo en cuenta la cuantía y las cotizaciones a que se hayan realizado las operaciones. Mediante la aplicación de los oportunos márgenes que determina el Banco de España se obtienen los cambios oficiales de compra y venta (actualmente establecidos en el 1,125 por 1.000). Estos cambios oficiales de compra y venta de cada día tienen la consideración de cambios mínimo comprador y máximo vendedor para las operaciones de las entidades delegadas con su clientela cuyo contravalor en pesetas sea inferior a 20 millones. Los cambios no estarán condicionados por los tipos oficiales, es decir, podrán ser libremente establecidos por las entidades delegadas, con valor dos día hábiles de mercado, cuando el contravalor de las operaciones, calculado al FIXING correspondiente al día anterior, sea igual o superior a 20 millones de pesetas. Actualmente están autorizadas las cuentas en divisas de residentes bajo un régimen de práctica completa libertad, con el único requisito de que tales cuentas se mantengan en oficinas operantes en España de entidades delegadas. Las cuentas acreedoras pueden ser a la vista, de ahorro o de cualquier otra clase, permitiéndose sin autorización administrativa las siguientes operaciones: a) ABONOS: Cobros del exterior por cualquier concepto, sometiéndose a las normas de control de cambios; traspasos de otras cuentas en divisas de residentes; Intereses devengados por las propias cuentas; entrega de billetes extranjeros; provisiones de fondos por adquisición de divisas contra pesetas en el mercado español; b) ADEUDOS: Traspasos a otras cuentas en divisas de residentes; gastos ocasionados por las propias cuentas; 162

LA NUEVA ESCLAVITUD

operaciones de adquisición de pesetas en el mercado español; pagos al exterior correspondientes a cualquier concepto de balanza de pagos, respetando las normas de control de cambios. En particular, sus titulares podrán disponer de billetes extranjeros u otros efectos al portador con cargo a estas cuentas, con sujeción a los límites y restricciones que sobre el uso de los mismos establezcan las normas sobre gastos de viaje y estancia en el extranjero, movimientos de divisas por frontera y sobre exportación e importación de billetes. Los abonos y adeudos por compraventa de unas divisas contra otras de un mismo titular podrán hacerse libremente entre cuentas abiertas en una misma o en distintas entidades delegadas. Las únicas limitaciones que pesan sobre estas cuentas son las siguientes: no se pueden librar contra ellas cheques al portador y no pueden presentar saldo deudor. ¿De qué forma los banqueros se aprovechan de estas operaciones para su propio enriquecimiento? Muy sencillo, mediante la interposición de múltiples sociedades instrumentales, que actúan como sus testaferros. Las instrumentales gozan del favor de los banqueros que las controlan, quienes promueven entre ellas relaciones jurídicas que se convierten en pingües beneficios, sea por la cesión de márgenes en los lóbregos negocios en que intervienen, sea por la concesión de créditos privilegiados, sea avalándose indirectamente por los bancos matrices los contratos suscritos por sus instrumentales (avales que no son contabilizados por estos bancos), negocios que de otro modo no realizarían estas empresas, pues nadie confiaría en ellas al ser por sí mismas insolventes. Existen infinitos artificios de naturaleza jurídico-contable que favorecen el montaje de estas operaciones, con apariencia de legalidad, al menos bajo un análisis jurídico-formal, pero con fraude real en perjuicio de toda la sociedad. En realidad, más que aprovecharse de estos y otros montajes artificiales, los banqueros son sus creadores; así que no es casual que sirvan a su propio enriquecimiento: éste es el punto en común de la mayoría de los artificios financieros, como ya se ha visto y constatado reiteradamente a lo largo de este libro. La libertad y el bienestar sólo existen para los banqueros, el resto de los ciudadanos están subyugados por un Sistema que oculta una nueva forma de esclavitud, al amparo y protección de los valores democráticos, y bajo las reglas del Estado de Derecho; pero ultrajándose los unos, envileciéndose y adulterándose las otras, y empobreciéndose injustamente a la mayoría de los confiados ciudadanos, que, afanados en su candoroso quehacer diario, sufren las consecuencias de toda esta tramoya bancaria, sin percatarse mínimamente de su existencia. 163

LA NUEVA ESCLAVITUD

La preocupación de los banqueros consiste en esto: urdir e instituir métodos jurídico-contables para socaliñar el valioso trabajo de los ciudadanos. Antiguamente esclavizaban el látigo y las cadenas, hoy no son necesarios tales instrumentos, basta con marañar con astucia, fraude y disfraz las innumerables relaciones jurídicas, dándose la apariencia de ser inmaculado lo que no es sino un Sistema delusor, trufado, fullero, mendaz, lleno de trácalas: una filfa, que a todos embeleca con añagazas.

164

ANEXO E

MÁS DATOS l siguiente cuadro resumido recoge la variación histórica de los tipos de interés bancario en España. Puede observarse cómo a partir de 1981 se produce una total liberación, con las consecuencias de sobra conocidas:

E

________________________________________________________________________________________________________________

Básico Banco de España Interés legal

1964 4 4

1967 4,50 4

1969 5,50 4

1970 6,50 4

1971 6,25 4

1973 6 4

1974 7 4

1977 8 4

1981 8 4

1987 8 7

OPERACIONES ACTIVAS Descuento comercial Créditos personales

5 6

5,50 6,50

6,50 7

7,50 8

7 7,75

7 7,50

8 8,50

9 9,50

libre libre

libre libre

OPERACIONES PASIVAS Depósitos a la vista Depósitos de ahorro

0,50 2

0,50 2,50

0,50 2,50

1 3

0,50 2,75

0,75 2,50

1 2,75

1 3,75

1 3,75

libre libre

Se dice que las operaciones pasivas se liberalizaron en 1981, pero tal liberalización no ha de entenderse como un ejercicio de libertad, sino como la concesión a los banqueros del permiso oficial para procurarse los máximos beneficios a base de esquilmar la economía y esclavizar a los ciudadanos. ________________________________________________________________________________________________________________

El número de cuentas de pasivo en la Banca privada al cierre del ejercicio 1992 se extracta a continuación: 11.212.738 cuentas corrientes a la vista, 12.490.165 cuentas de ahorro, 4.591.916 depósitos a plazo, pagarés y efectos; en total 28.294.819 cuentas. Los impositores de las Cajas de Ahorros Confederadas al cierre del ejercicio 1992 eran 152.748 cuentas del sector público, 42.277.837 cuentas del sector privado (7.455.735 cuentas corrientes, 26.394.215 cuentas de ahorro y 8.427.887 imposiciones a plazo) y 462.626 cuentas de no residentes. En total 42.893.211 cuentas acreedoras. Los países más poderosos parecen comprender a la perfección el efecto multiplicador que sobre la capacidad competitiva de la economía ejercen los tipos de interés, influjo tanto más desfavorable cuanto más altos son éstos. Sin embargo, en España, con un Sistema Financiero claramente antisocial, que sólo sirve al enriquecimiento de los banqueros, las autoridades económicas no atienden a la evidencia que aquí se ha explicado. ¡Así nos va! Los ejemplos más destacables son los de EE.UU. y Japón, máximos exponentes de la eficacia competitiva, que aplican sendas políticas de tipos bajos. Por el contrario, Alemania parece haberse olvidado en cierto modo del fenómeno en los últimos años, justamente cuando peor se encuentra su 165

LA NUEVA ESCLAVITUD

economía; y aun así, los tipos alemanes son considerablemente inferiores a los españoles. La evolución histórica por países de los tipos de interés básicos es la siguiente: AÑO 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992

Alemania 7,50 7,50 5,00 4,00 4,50 4,00 3,50 2,50 3,50 6,00 6,00 8,00 8,25

Holanda 8,00 9,00 5,00 5,00 5,00 5,00 4,50 3,75 4,50 7,00 7,25 8,50 7,75

Canadá 17,26 14,66 10,26 10,04 10,16 9,49 8,49 8,66 11,17 12,47 12,78 8,00 6,00

EE.UU. 13,00 12,00 8,50 8,50 8,00 7,50 5,50 6,00 6,50 7,00 6,50 3,50 3,00

Japón 7,25 5,50 5,50 5,00 5,00 5,00 3,00 2,50 2,50 4,25 6,00 4,50 3,25

España 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 11,84 13,50 12,40 14,52 14,71 12,50 13,21

Ya se ha comentado en otro lugar la evolución favorable de los tipos de interés y su efecto beneficioso sobre la economía española en los últimos años; aunque ello haya sido impulsado por los propios bancos para imponer su política de expansión hipotecaria sobre la vivienda, que ha conducido a la morbosa burbuja inmobiliaria que todavía persiste y mantendrá vivas sus consecuencias durante decenas de años. En diciembre de 2004 el interés legal era el 3,75 por ciento, el interés de demora tributario el 4,75 por ciento, el interés a efectos civiles el 5,75 por ciento y el tipo medio de los préstamos hipotecarios para vivienda el 3,349 por ciento. La reducción de los tipos de interés es quizá el único factor favorable en la evolución financiera de estos años. Sin embargo, la Banca tiene en ello un papel activo, pues la reducción de tipos es la base en que se asienta la expansión hipotecaria más grande de la historia, que ha enriquecido a los bancos hasta cotas sin precedentes, al tiempo que los ciudadanos, deseosos de posesiones, ha mordido el anzuelo cebado con crédito fácil y se han encadenado de por vida a su prestamista.

166

ANEXO F

ORDEN DE LOS BANCOS Y CAJAS ESPAÑOLES CLASIFICADOS POR DÉBITOS ENTIDADES DE CRÉDITO CLASIFICACIÓN POR DÉBITOS (millones de pesetas). Año 1994 DÉBITOS Débitos a clientes y valores negociables: CAJA Caja y depósitos en bancos Bancos Centrales: CAPITAL Capital social: CRÉDITOS créditos sobre clientes: AVALES Fianzas avales y cauciones: INSOLVENCIAS Insolvencias, saneamientos y quebrantos: DÉBITOS CAJA CAPITAL CRÉDITOS AVALES INSOLVENN.º ENTIDAD CIAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

CAIXA BARCELONA BBV CENTRAL HISPANO C.A.M.P.MADRID BANCO SANTANDER BANESTO BANCO EXTERIOR CAJA POSTAL C.A.CATALUNYA BANCO POPULAR BILBAO BIZK.KUTXA BANCAJA C.A.MEDITERRÁNEO C.A.ZAR.ARAGÓN LA RIOJA BANCO SABADELL UNICAJA BANCO HIPOTECARIO CAJA ESPAÑA (LEÓN) C.A.GUIP.SAN SEBASTIÁN BANCO PASTOR BANKINTER BANCO COMERCIO BANCO ATLÁNTICO C.A.CASTILLA LA MANCHA BANCA CATALANA C.A.SALAMANCA Y SORIA DEUTSCHE BANK BANCO URQUIJO C.A.ASTURIAS ZARAGOZANO BARCLAYS BANK C.GEN.A.GRANADA C.A.NAVARRA CAIXA PENEDÉS CRÉDITO LOCAL DE ESPAÑA C.A.MUN.VIGO C.SAN FERNANDO

5.863.851 5.308.076 4.852.189 3.576.515 3.217.037 2.242.052 1.724.215 1.654.437 1.454.222 1.390.594 1.215.421 1.097.862 1.030.086 976.678 941.134 907.968 891.084 844.831 769.107 738.644 693.160 679.820 676.715 592.676 549.600 477.843 475.215 458.586 451.499 443.379 440.779 416.842 412.338 404.966 397.768

192.459 124.431 67.640 85.001 76.604 43.385 71.903 74.373 36.499 42.150 35.002 27.350 24.342 22.989 18.404 32.580 13.358 23.478 12.578 11.963 23.164 8.660 17.843 17.415 7.588 10.904 7.661 7.767 11.696 4.184 7.857 9.819 8.799 13.850 2.293

500 138.600 81.887 4 119.786 245.064 52.683 15.000 0 14.450 3 0 501 0 10.062 2 59.300 2 30.000 9.086 23.142 4.844 20.893 3 38.506 0 10.430 15.398 0 10.650 14.344 183 1 0 35.000

2.877.828 3.679.502 4.288.109 2.615.071 1.866.647 1.228.897 2.110.212 836.247 898.765 1.065.660 550.403 783.017 695.269 595.646 571.094 559.900 1.490.240 451.408 398.791 410.986 585.217 368.755 380.939 416.560 468.985 228.939 505.690 336.872 330.944 94.071 284.027 268.780 193.230 283.390 1.376.210

121.989 699.791 718.941 119.997 905.286 410.386 410.407 20.392 55.647 215.668 42.788 23.143 16.434 28.678 64.162 9.713 16.868 25.845 29.429 31.560 87.349 41.756 68.075 10.389 40.852 6.330 83.235 69.818 9.346 35.286 29.274 10.928 9.231 7.937 26.835

25.154 53.431 133.190 55.672 15.130 45.549 26.415 7.891 11.676 12.578 4.720 20.650 16.656 8.903 13.634 14.708 7.348 6.148 6.053 9.253 6.854 4.289 5.231 8.173 7.421 2.726 10.219 3.511 7.343 4.794 1.685 4.942 2.011 3.636 517

367.880 356.164

8.298 12.186

0 500

234.780 273.943

5.216 7.486

4.479 5.753

167

LA NUEVA ESCLAVITUD

N.º ENTIDAD 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101

C.A.MURCIA BANCO GUIPUZCOANO C.A.M.P.BALEARES C.A.INMACULADA ARAGÓN C.A.HUELVA SEVILLA C.A.PROV.TARRAGONA M.P.C.A.CÓRDOBA C.A.M.BURGOS BANCO HERRERO C.A.SANTANDER CANTABRIA BANCO ANDALUCÍA CAIXA SABADELL C.A.VITORIA ÁLAVA BANCO DE VALENCIA C.GRAL.A.CANARIAS C.A.M.P.EXTREMADURA BANCO DE CASTILLA C.INS.A.CANARIAS CAIXA TERRASA BANCO NATWEST C.A.C.C.O.BURGOS BANCA MARCH C.A.PROV.GIRONA C.A.PROV.ORENSE B.N.P. ESPAÑA CAIXA LAIETANA BANCO DE GALICIA SANTANDER NEGOCIOS M.P.C.A.BADAJOZ C.PROV.A.CÓRDOBA CRÉDIT LYONNAIS C.A.M.P.SEGOVIA CAIXA MANRESA C.A.ÁVILA BANCO DE GRANADA JEREZ CORPORACIÓN BANCARIA C.A.PROV.PONTEVEDRA CITIBANK BANCO SANPAOLO CONFEDEDERACIÓN ESP.C.A. BANCO GALLEGO SINDIBANK C.A.M.P.PAMPLONA BANCO ALICANTE BANCO VASCONIA BANCA JOVER BANCO MAPFRE C.A.LA RIOJA C.A.GALICIA BANCO DE VITORIA BANCO SIMEÓN C.A.COM.MANLLEU BANCO BANIF CRÉDITO BALEAR BANKPYME BANCO DE ASTURIAS CRÉDITO Y AHORRO BANCO DIRECTO CAIXABANK CRÉDITO AGRÍCOLA BANK OF AMÉRICA C.A.PROV.GUADALAJARA BANKOA BANCO DE MURCIA

DÉBITOS

CAJA

355.687 336.339 327.171 324.901 316.128 304.907 299.982 298.447 297.934 296.348

8.910 6.595 7.625 9.029 13.155 7.714 12.508 7.152 7.992 7.657

3 3.500 0 0 1 2 0 0 3.847 0

232.280 203.638 212.196 234.301 252.166 160.470 232.195 151.380 141.440 192.959

292.301 279.877 277.538 259.002 254.485 244.569 235.205 233.960 213.728 207.688 202.268 197.000 187.615 174.751 174.662 171.900 171.883 169.494 167.795 165.465 163.175 156.900 152.860 151.137 149.437 136.836 136.383 135.559 134.558 131.316

11.425 5.976 5.894 7.399 9.325 6.859 6.956 19.798 4.441 7.834 3.737 6.198 5.278 4.360 7.173 4.622 4.789 135 6.868 5.366 3.945 3.753 4.128 3.734 5.397 2.726 4.120 4.576 3.306 28.381

2.716 0 0 11.045 0 0 4.339 0 0 14.316 0 4.800 1 2 21.894 0 1.521 4.500 0 1 6.332 0 0 0 6.455 62.750 0 19.339 8.525 5.000

246.625 174.746 162.208 162.139 145.912 126.217 161.736 132.800 141.015 174.885 78.630 174.156 96.971 75.440 232.590 90.345 122.368 55.415 83.038 127.080 162.781 119.406 83.239 97.815 65.731 292 98.142 167.914 100.716 14.584

48.719 3.153 9.394 6.366 4.761 4.800 17.057 3.673 2.471 26.845 4.248 19.285 2.330 2.081 54.181 1.420 15.477 37.230 1.145 4.797 59.373 17.836 2.903 2.912 9.741 86.473 2.045 6.009 8.454 18.981

2.683 1.312 2.439 1.733 2.589 1.327 2.246 3.150 2.372 2.364 275 4.584 999 660 1.224 1.637 1.481 383 302 1.923 6.892 1.204 877 1.178 400 4.895 1.313 2.235 74 467

116.317 107.209 106.468 105.849 105.554 104.449 103.447 100.837 100.368 91.905 90.247 83.261 81.624 77.325 77.079 73.656 68.370 64.445 56.187 52.803 52.503 51.791 48.969 45.035

2.767 1.851 2.621 3.299 2.973 2.653 1.705 2.217 19.943 1.488 1.450 1.797 235 3.305 1.096 2.532 1.501 1.136 2.281 303 541 1.314 724 1.341

3.503 2.811 0 3.415 1.600 2.835 17.253 1 10 2.668 5.431 0 3.500 1.762 5.000 2.808 2.000 1.515 5.671 13.127 1.040 2 2.912 1.500

40.768 79.293 66.048 89.523 89.143 114.338 56.010 75.179 601.711 71.473 55.514 45.234 14.248 53.423 23.700 63.290 62.264 8.453 26.596 181.596 117.844 32.116 25.008 47.905

1.755 10.393 5.501 7.461 14.237 30.398 10.315 3.387 15.367 17.785 3.214 838 4.232 6.425 3.145 6.276 15.214 2.696 4.207 5.631 30.785 962 3.328 2.724

37 3.272 332 2.379 1.921 4.450 711 954 5.248 6.795 344 613 51 684 714 881 2.633 132 205 288 1.907 826 421 340

168

CAPITAL CRÉDITOS

AVALES INSOLVENCIAS 13.605 3.309 13.392 6.866 5.019 2.729 9.897 2.027 7.603 4.644 5.902 2.237 4.811 3.111 7.216 2.074 23.758 1.416 7.218 1.618

LA NUEVA ESCLAVITUD

N.º ENTIDAD 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155

BANCO EXTREMADURA BANCO DE EUROPA DESARR.ECO.ESPAÑOL BANCO DE GESTIÓN INDOSUEZ ESPAÑA PRIVANZA LUSO ESPAÑOL SABADELL MULTIBANCA FIBANC BANCO EXPORTACIÓN BANCOVAL C.A.M.P.ONTINYENT BANCO COOPERATIVO C.PROV.A.JAÉN ESPIRITO SANTO BANCO 21 BANCO DE FOMENTO BANCO DEPÓSITOS BANCO ALCALÁ BANCA PUEYO BANCO ETCHEVERRÍA INDUSTRIAL DE BILBAO ÁRABE ESPAÑOL C.A.CARLET BANCOFAR BANCO INVERSIÓN CAIXA POLLENÇA BANCO CREDIPAS MERCANTIL TARRAGONA BANCO EUROPEO FIN. BANCO BARCELONA SOC.ESP.BANCA DE NEGOCIOS BANCO UNIVERSAL DEPOSITARIO BBV INTERNACIONAL COMERCIO EUROBANCO PRINCIPAT BANCO NEGOCIOS ARGENTARIA ABBEY NATIONAL BANK PRIVAT BANK BANCO ESFINGE BANCO CONSOLIDADO BANCO CANTABRIA FINANZIA DEUTSCHE BANK CREDIT HALIFAX HISPANIA INDUSTRIAL CATALUÑA PROMOCIÓN NEGOCIOS POPULAR HIPOTECARIO BANCO OCCIDENTAL POPULAR RABOBANK BANCO DE MADRID OPEN BANK BANCO GENERAL CREDIT LOCAL FRANCE-ESPAÑA

DÉBITOS

CAJA

CAPITAL CRÉDITOS

AVALES INSOLVENCIAS 2.551 204 1.834 240 5.968 618 7.717 543 6.775 1.004 1.095 47 1.122 533 847 0 890 25 1.724 319 17 28 1.025 392 619 24 812 51 635 36 2.786 163 19.281 1.960 52 0 300 182 302 58 664 176 1.005 115 34.231 11.278 322 49 2.133 33 102 17 285 107 0 53 2.405 309 116 1.508 106 1 192 199

44.459 43.550 43.318 42.773 41.241 41.071 38.663 36.914 33.710 31.455 31.186 29.156 27.963 25.103 21.523 20.180 18.653 17.461 17.341 15.948 15.240 14.773 13.646 12.208 12.058 11.594 10.767 9.964 8.348 8.315 8.308 7.392

1.215 809 522 511 129 242 1.601 25 398 1.052 192 1.287 132 707 416 345 528 350 8 505 596 292 198 352 249 115 361 229 259 221 168 44

1.500 4.961 2.092 3.876 8.057 3.050 5.394 3.000 1.500 2.881 1.500 0 3.783 250 3.500 6.911 8.815 750 10.985 750 750 5.452 12.000 0 3.326 5.000 0 1.738 1.500 3.000 1.500 5.000

17.140 17.841 16.480 34.135 31.131 3.246 31.982 7.568 15.279 30.046 339 24.177 9.439 14.156 20.032 14.061 15.093 1.800 1.534 9.656 7.141 2.171 43.862 6.935 7.864 4.019 7.380 5.572 8.749 8.654 200 11.386

5.807 5.395 5.212 4.394 2.808

131 179 116 120 679

1.500 902 2.976 1.750 2.757

3.948 395 8.216 4.529 56.038

214 45 1.766 413 933

68 0 34 11 2

2.144 2.020 1.934 1.788 975 946 799 650 464 294 216 84 70 32 31 5 4

165 55 44 93 28 26 51 19 7 3 5 2 3 0 1 1 3

29.889 1.750 3.020 811 1.000 1.815 2.200 8.000 3.000 2.340 4.020 1.934 5.000 3.180 1.500 1.500 2.000

27.670 2.807 5.198 1.420 709 33.217 35.778 24 606 43 52.360 203 18.107 0 26 7 58.516

42 870 0 40 11 86 1 0 2.398 38 1.328 716 1.390 39 0 4 400

1.516 10 122 126 211 634 129 0 19 1 426 3 187 0 0 157 34

60.634.475

1.580.171

1.407.742

43.072.547

5.413.971

723.692

TOTAL BANCOS Y CAJAS

169

SUPLEMENTO

UN EMBELECO LLAMADO BANESTO La bancocracia ya tiene un líder absoluto: Emilio Botín

Ya se había concluido la escritura de esta obra cuando inopinadamente se produjo la explosión de todo el asunto BANESTO. Así que, por consejo del editor, se incorpora este suplemento que recoge la propia visión del mencionado y conocidísimo episodio más reciente de una crisis bancaria en España. Es sabido que las cosas no son lo que parecen. Los científicos del cerebro saben muy bien que los sentidos nos engañan de modo natural. Sirva como ejemplo lo que escribe Francis Crick, premio Nobel por el descubrimiento de la estructura molecular del ADN: Si no lo veo, no lo creo. En nuestro lenguaje normal, esto significa que si vemos algo, podemos creer que ese algo realmente está ahí. Voy a hacer hincapié en una interpretación bastante diferente de esta frase críptica: lo que vemos no es lo que verdaderamente está ahí; es lo que nuestro cerebro cree que está ahí. Desde luego, en muchos casos se corresponderá con las características del mundo visual que tenemos ante nosotros, pero en ciertos casos nuestra creencia puede resultar equivocada.

Por su parte, los filósofos del lenguaje están todos de acuerdo en que la mentira creíble es fácil de construirse, pues basta conectar palabras sin atender a los hechos, dando la apariencia de verosimilitud; pero lo verosímil no necesariamente es cierto, tanto más cuando exista una voluntad que premedite y construya la fullería. Ya se ha visto que el Sistema Bancario integra a todos los bancos, que operan coordinada y ordenadamente dirigidos por los mecanismos interbancarios, fundamentalmente la compensación y el crédito. Todo banco marginado del Sistema se halla a la deriva y condenado a la bancarrota. Todos los bancos pasan por ciclos alternativos en los que a veces son prestamistas netos del crédito interbancario y otras en que son prestatarios. Si cuando un banco necesita crédito interbancario para atender a sus necesidades de compensación, éste se le niega, la crisis del banco es inevitable. Algunos bancos pequeños, siempre vulnerables a los ataques de los más poderosos, se protegen de esta amenaza desarrollando actividades tales que nunca les 170

LA NUEVA ESCLAVITUD

obliguen a requerir crédito interbancario, de modo que siempre son prestamistas del Sistema; pero todos los que no se hallan en esta circunstancia son vulnerables. Así que es un hecho que los grandes banqueros disponen de un arma invencible con la cual muñir lo necesario para el asalto y conquista de cualquier banco aislado. Antes de la intervención del Banco de España, la situación objetiva de BANESTO no era muy diferente a la de los otros grandes bancos: el mayor fraude es el dinero bancario simulado, como ya se ha demostrado, y éste anega la contabilidad de toda la Banca (véase el anexo F, donde pueden compararse los datos económicos de BANESTO con los de los demás bancos). Así que, en opinión de uno, hay razones poderosísimas para la intervención y reforma de todo el Sistema y no sólo de ciertos bancos. Es, por tanto, apodíctico que, al margen de la calidad de gestión, todo banco que es aislado por los demás está condenado a la crisis y que, por el contrario, todo banco que cuenta con el favor de los otros es impulsado hacia la supervivencia. Consecuentemente, es muy discutible la culpabilidad diferenciada de los gestores que sufren el complot del interbancario, y, asimismo, carece de mérito la gestión de quien se ve favorecido incondicionalmente por el Sistema Bancario. Mario Conde, ex presidente de BANESTO, sufrió el mortal aislamiento del interbancario en las etapas previas a la crisis de BANESTO, que, tras la intervención del Banco de España, se disparó definitivamente. Muchos depositantes acudieron a retirar sus depósitos; pero no lo hicieron en efectivo, ¡menos mal!, porque en tal caso la crisis se hubiera extendido a todo el Sistema Bancario. Lo que hizo el público fue librar cheques contra sus cuentas en BANESTO, cediéndoselos a otros bancos; y de este modo la compensación bancaria frenó la metástasis y simplemente con el crédito interbancario ilimitado a favor del nuevo BANESTO se superó el pánico del público: otra vez la contabilidad bastó para embelecar a los ciudadanos. No se está panegirizando a Mario Conde, simplemente se describe la verdad de las manipulaciones monetarias y financieras contemporáneas. Mario Conde no es ni mejor ni peor que Emilio Botín, quien a la postre ha sido el máximo beneficiario de la crisis de BANESTO, como ya es de dominio público. La única diferencia entre el señor Conde y el señor Botín u otros banqueros es que aquél no fue aceptado por el Sistema Bancario, mientras que éste es el dueño del Sistema.

171

LA NUEVA ESCLAVITUD

La verdad palmaria es que la sociedad tiene la necesidad de acabar con la bancocracia, para lo que debe extenderse el proceso que se sigue contra Mario Conde a todos los demás banqueros: todos han de responder por el descomunal fraude que han perpetrado, y empezándose por el más alevoso y ponzoñoso de todos ellos: Emilio Botín, de naturaleza chaparra, mirada torcida y alma siniestra, que ya es el líder, dueño y señor de la Banca española y, por ende, el hombre más poderoso de España. Esta saga, el clan de los Botín, se transmiten por herencia el poder y cada generación lo acrecienta. Controlarán, por tanto, los destinos de esta nación, explotarán a los españoles y extenderán sus dominios. ¿Hasta dónde y hasta cuándo? Hasta donde se les permita, mientras no haya un Gobierno honesto, valiente y verdaderamente democrático que restituya el orden que nunca debió perderse. Ha habido muchos Mario Conde y muchos otros vendrán como él atraídos por el provechoso negocio sucio de la Banca. Mientras no se modifique la legislación, ¿por qué sólo Botín y sus acólitos han de tener la exclusiva del enriquecimiento sin esfuerzo? O todos o nadie. Y lo más conveniente es que el control monetario sólo pueda ejercerlo el Estado, es decir, todos los ciudadanos. Lo contrario engendra fraude e injusticia económica. La solución no es ni imposible ni difícil: sólo es cuestión de voluntad, como se ha demostrado en este libro con argumentos científicos. Basta con regular los contratos bancarios y establecer unos criterios contables veraces para las operaciones bancarias, tal como se ha descrito en el capítulo IX. ¿Por qué no se hace algo tan simple?, porque no interesa a la Banca, que domina esta Democracia. Este suplemento ha quedado conciso, lo que no ha de extrañar a ningún lector atento, pues el llamado caso BANESTO, que tanta literatura desviada produce, no es sino un embeleco más de los profesionales de la trácala y la fullería: la defenestración de un truhán advenedizo para entronizar al todopoderoso jefe y justificar la persistencia del suculento fraude. ¿Alguien duda ya en 2005 que el fenómeno Botín es una notable singularidad de la Democracia española? Es evidente que el destino de la nación está en manos de este apellido, el más poderoso español también a nivel mundial. Un solo hombre controla uno de los bancos más importantes del mundo y, lo que es más aterrador, regula la política monetaria y la evolución de la economía en España con su arma letal: el crédito, favorecido con el privilegio de emisión de dinero bancario casi sin límite. ¡Ha nacido una nueva forma de absolutismo y España se mueve hacia él a velocidad de vértigo! ¡El nuevo dictador no es proclamado, como en otros tiempos, simplemente ejerce disimuladamente como tal! ¡Asusta pensar en el legado de subyugación que los 172

LA NUEVA ESCLAVITUD

niños de hoy recibirán en el futuro inmediato! El destino de Mario Conde fue, en cambio, muy diferente: el 31 de marzo de 2000 la Sección Primera de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional dictó Sentencia condenatoria contra él. La causa dimanó del Procedimiento Abreviado 234/94, procedente del Juzgado Central de Instrucción N.º 3, sobre delito de estafa, apropiación indebida, falsedad y otros. Fueron partes, como acusador público el Ministerio Fiscal y como acusaciones particulares y populares el Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios, la Asociación de Usuarios de Servicios Bancarios (AUSBANC), la Federación de Servicios Financieros de Comisiones Obreras, la Asociación para la Defensa de los Accionistas, el Banco Español de Crédito, la Federación Estatal de la Unión General de Trabajadores, el Colectivo de Trabajadores Asamblearios de Cataluña, la Asociación de Mandos Intermedios de Banca Privada, la Asociación de Estudios Penales, la Asociación de Empleados de Banesto contra la Corrupción, y otros particulares. La Audiencia Nacional en su fallo recoge lo siguiente: 1. Que debemos condenar y condenamos a los acusados Mario Antonio Conde Conde y Arturo Romaní Biescas, como autores responsables de un delito de apropiación indebida, ya definido, en relación con la denominada «Operación Cementeras», sin concurrencia de circunstancias genéricas modificativas de la responsabilidad criminal, a las siguientes penas: a Mario Conde Conde la pena de cuatro años y dos meses de prisión menor y la accesoria de suspensión de todo cargo público, durante el tiempo de la condena [...]. Ambos acusados deberán indemnizar solidariamente al Banco Español de Crédito (por iguales cuotas en interna distribución ) en la cantidad de 1.556 millones de pesetas. De esta cantidad responderán subsidiariamente las sociedades Gay Cordon S.A. en la proporción de 332.552.000 pesetas y Data Transmisions System S.A. en la suma de 1.224 millones de pesetas. Se decreta el comiso de las siguientes fincas, cuyo detalle obra en los fundamentos jurídicos de esta resolución: la finca denominada «El Cuarto del Rincón»; la denominada «Hacienda de los Melonares», en la ciudad de Sevilla; y las fincas denominadas «Campoleta» en la ciudad de Mallorca. 2. Que debemos condenar y condenamos a los acusados Mario Antonio Conde Conde, Arturo Romaní Biescas y Rafael Pérez Escolar, como autores responsables de un delito continuado de estafa, ya definido, en relación con las operaciones denominadas «Centro Comercial Concha Espina y Oil Dor S.A.», sin concurrencia de circunstancias genéricas modificativas de la responsabilidad criminal, a las siguientes penas: al Acusado Mario Conde Conde la pena de seis años de prisión y multa de doce meses con cuota diaria de cincuenta mil pesetas, más la accesoria de inhabilitación especial para el desempeño de profesión relacionada con la administración o dirección de empresas, durante el tiempo de la condena [...]. Los acusados Mario Conde Conde y Arturo Romaní Biescas indemnizarán solidariamente al Banco Español de Crédito (por iguales cuotas en interna distribución) en la cantidad de 985.016.900 pesetas, por el hecho relativo al «Centro Comercial Concha Espina», más 895 millones de pesetas por el hecho relativo a «Oil Dor». De estas cantidades responderá subsidiariamente la sociedad Montilsa S.L.

El virtud de Sentencia N.º 867/2002, de 29 de julio, la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo resolvió la casación y agravó la condena a Mario Conde con la estimación de 173

LA NUEVA ESCLAVITUD

un nuevo delito y la correspondiente penal: Fallamos: Que debemos condenar y condenamos a Mario Conde Conde como autor responsable de un delito continuado de apropiación indebida ya calificado, a la pena de seis años y un día de prisión mayor, con la accesoria de suspensión de todo cargo público, profesión u oficio y al derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. [Por la «retirada de caja de 300 millones de pesetas»] Como autor de un delito de falsedad en documento mercantil ya calificado, a la pena de cuatro años de prisión menor y un millón de pesetas de multa, con las accesorias de suspensión de todo cargo público, profesión u oficio y al derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. [Por los denominados «artificios contables»] Asimismo deberá indemnizar al Banco Español de Crédito en 300 millones de pesetas y hacer frente a la parte proporcional de las costas correspondientes a estos delitos y que se determinen en ejecución de sentencia, teniendo en cuenta los criterios anteriormente utilizados por el Tribunal de instancia con las alteraciones que se derivan de este fallo.

El Tribunal Supremo dictó una Sentencia durísima y sumó a la pena de diez años y dos meses de prisión, establecida por la Audiencia Nacional, otros diez años más. Después el Tribunal Constitucional no admitió a trámite el recurso de amparo solicitado por Mario Conde, con lo que su periplo judicial acabó con la Sentencia del Supremo, aparte de los recursos a Tribunales internacionales pendientes de resolución. Mientras Mario Conde se jubilaría en la cárcel, la familia Botín se hizo gratis con el control de BANESTO, no por su mayor honestidad, sino utilizando el dinero de los demás con magistral perfidia y astucia. Con todos los respetos para los jueces, esto no es hacer justicia: ¡Es contribuir al dominio absolutista de una sola estirpe de banqueros! Mario Conde, si se diferenció de otros, fue más por su impericia defraudadora que por la magnitud y calidad del daño infringido.

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