NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO COMPRENDIDO AL 31 DE DICIEMBRE 2013. 1- Creación de la C!"a#$a % Na&'rale(a de )') O"eracine)
Yonki To Toy, y, S.A. es una sociedad anónima, constituida conforme las leyes mercantiles de la República de Nicaragua el 0de !nero "00#, $dentificada con el Numero R%& '0(0000 '0( 0000000" 000")*0. )*0. +a actii actiidad dad princi principal pal de la &ompa&ompa-a a es la comerc comercial iali/a i/ació ción n de 'uguetes incluyendo 1uguetes electrónicos y accesorios2 y otros 3ue est4n dentro del mar/o mar/o legal, legal, siendo siendo una compa- compa-aa 5riada 5riada,, dom domici icili liada ada legalm legalment entee en la ciudad ciudad de 6anagua, República de Nicaragua. 2- Ba)e de re!edición de l) e)&ad) *inancier)
+os registros de contabilidad de la compa-a se mantienen en córdobas &72 ,unidad monetaria de la Republica de Nicaragua. 5ara efectos de presentación de los estados financieros de la compa-a. 3- Re)'!en de la) "rinci"ale) "l$&ica) de cn&a+ilidad cn&a+ilidad
+as polti polticas cas de contab contabili ilidad dad y de inform informaci ación ón de Yonki Toy, oy, S.A. S.A. est8n est8n de conformidad a las Normas $nternacionales de $nformación 9inanciera N$$92 A continuación se resumen las principales polticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros y registros contables: a. ,nidad Mne&aria % Cn&rl de Ca!+i)
+os registros de la &ompa-a est8n e;presados en córdobas &72 , unidad monetaria de la Republica de Nicaragua de acuerdo a la +ey 6onetaria iciembre "0#, las tasas oficiales de cambio igente era de &7").)0 en relación a 7 .00, respectiamente. 5ara efectuar operaciones de compra y enta de diisas e;iste un mercado libre, el cual opera opera a tra4s tra4s del Sistema Sistema 9inanc 9inancier iero o Nacion Nacional al y de casas casas de cambio cambio debida debidamen mente te autori/adas por el =anco &entral de Nicaragua. +a tasa de cambio en ese mercado se rige por la oferta y la demanda y al # de >iciembre "0# esa tasa era similar a la oficial.
+. Inen&ari)
+os inentarios 3ue posee la compa-a se ealúan de la siguiente manera:
6aterial elaborado por el +ic. 6arin Ren4 &os 9a1ardo.
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+os inentarios tanto de 'uguetes electrónicos, de pl8stico duro, como de trapo est8n aluados al costo de ad3uisición ba1o, el cual no e;cede el alor de mercado +a &ompa-a tiene la poltica de registrar una estimación por deterioro de inentarios, la cual se calcula de acuerdo con los an8lisis 3ue efectúa la administración considerando el niel de la rotación de las e;istencias y las probabilidades de reali/ación de las mismas.
c. E)&i!ación "ara c'en&a) de c+r d'd)
+a estimación para cuentas de cobro dudoso esta basada en ealuaciones periódicas de las cuentas por cobrar ?ec?as por la @erencia, se afecta la estimación de las cuentas por cobrar cuando las gestiones de cobro ?an sido agotadas. Tales ealuaciones permiten 3ue se estable/ca una estimación para cuentas de cobro dudoso en una cantidad suficiente pero no e;cesia para cubrir posibles p4rdidas por cuentas de difcil recuperación en relación a sus clientes. d. M+iliari e/'i" % !era) a "r"iedade) arrendada)
!l mobiliario, e3uipo y las me1oras a propiedades arrendadas se registran al costo de ad3uisición o de construcción. +os costos de mantenimiento y reparaciones menores, 3ue no me1oran o aumentan la ida útil del actio se cargan a los resultados de las operaciones al momento en 3ue incurren .+os costos relacionados con renoaciones y me1oras importantes se capitali/an. e. Ac&i) Fi) De"reciación % a!r&i(ación
+a depreciación sobre los actios es calculada mediante el m4todo de lnea recta con base a la ida útil estimada de cada actio 3ue oscilan entre ) a "0 a-os. +as me1oras a propiedades arrendadas se amorti/an de acuerdo con la ida útil del bien o la igencia del contrato, el 3ue resulte menor, ba1o el m4todo de la lnea recta. *. Recnci!ien& del de&erir de l) ac&i) de lara ida
!l alor en libros de los actios de larga ida es reisado a la fec?a de cada balance general para determinar si e;iste algún indicio de si el actio ?a sufrido deterioro y si ?ay dudas sobre la capacidad de recuperar el alor en libros del actio. !n caso de ?aber indicio de deterioro se reconoce una perdida por el deterioro cuando el alor en libros del actio e;cede a su alor neto de reali/ación o a su alor ra/onable menos de los costos por disposición del actio. . Per$d Cn&a+le
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!l perodo &ontable coincide con el perodo fiscal ordinario, 3ue comien/a del 0 de !nero al # de >iciembre del A-o Actual. . Ca!+i en la "l$&ica cn&a+le
asta el a-o terminado al #0 de Bctubre "0# +a &ompa-a proisionó las cargas patronales, sin embargo, a comien/o de Noiembre "0# del a-o fiscal "0# la compa-a cambió la poltica contable, respecto a las proisiones de prestaciones legales de empleados. +os @astos incurridos por este concepto son registrados directamente al gasto de la compa-a en el momento en 3ue se incurre. i. Recnci!ien& de l) inre))
5ara conocer los ingresos se utili/a el m4todo de acumulación, reconoci4ndose los ingresos desde el momento 3ue se deengaron 4- E*ec&i % E/'ialen&e al E*ec&i
Al # de >iciembre "0#, el efectio est8 integrado de la siguiente manera:
C2 !l efectio se compone de la siguiente forma:
+a &uenta de =ancentro 6oneda !;tran1era representa %S7(0,000."D &iento &uarenta mil dólares con "DE002 al tipo de &ambio de ").)0
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5 - Inen&ari)
!l saldo de inentarios al # de diciembre "0# esta segregado de la siguiente forma:
+as obsolescencias de $nentario para el "0# se mane1ó en un 0F sobre el inentario total esto de conformidad al estudio estadstico de incidencias 3ue se ?a traba1ado a diferencia del a-o "0" 3ue se efectuó sobre el *.)F 6- C'en&a) "r c+rar
!l saldo de las cuentas por cobrar al # de diciembre "0# est8 integrado de la siguiente forma:
>e acuerdo con nuestras polticas internas las estimaciones de la cartera se calcula el G*.#F sobre el saldo de cartera encida a #0 das y el 00F sobre cartera encida de D0 a m8s das. 7- De'dre) Dier))
Al # de >iciembre "0# el saldo de esta cuenta se integra de la siguiente forma:
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!l faltante de $nentario fue cobrado al responsable de bodega al &osto esto de conformidad a las 5olticas $nternas de la compa-a, en relación al faltante de ca1a c?ica fue cobrado a la responsable custodio de la ca1a c?ica producto de un ar3ueo de ca1a. 8- Licencia - S*&9are 5or el a-o terminado al # de >iciembre "0# nuestras +icencias estaban compuestas de la siguiente forma:
a2 !l sistema &ontable fue ad3uirido en el perodo "0 ba1o se decidió amorti/ar en un perodo de ( a-os de conformidad al contrato suscrito en su forma de pago. b2 !n el a-o actual "0# se decidió tomar una ?erramienta para e;plotar, de conformidad al contrato la +icencia es por un perodo de D a-os, sin embargo la empresa decidió reali/ar en un lapso de # a-os de la siguiente forma:
:- Pr"iedad Plan&a % E/'i"
Al # de >iciembre "0# nuestras propiedades, plantas y e3uipos se conforman de la siguiente forma:
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10- Preedre)
Al # de >iciembre "0# el saldo acumulado de las obligaciones de la compa-a se detalla de la siguiente manera: Tipode Proveedor Nacional Extranjero Total
DiasVenidos +30 +60 4422,774.41 2492,198.29 105,304.15 260,180.00 4682,954.41 2492,198.29 105,304.15 Corriente
!aldoal 31deDi.2013 !aldoal31deDi.2012
7020,276.85 260,180.00 7280,456.85
5265,207.64 2577,281.72 5148,630.00
11- Acreedra) "r I!"'e)& Crrien&e
Al # de >iciembre "0# los impuestos corrientes se conforman de la siguiente forma:
12- Pa)i Di*erid
Al # de diciembre "0# se ?a generado un pasio >iferido por el reconocimiento de un >iidendo por cobrar 3ue no se perfecciono a la fec?a sin embargo se reconoce la deuda.
13- Pr;)&a!) "r Paar
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D
Nota #.: Al "0 de Noiembre "0# la empresa necesitó li3uide/, para esto el Socio A ?i/o un pr4stamo a la compa-a por el alor de %S7#0,D(0.00 debido a 3ue el pr4stamos fue efectuado por uno de los socios, faoreció a la compa-a en su li3uide/ debido a 3ue no cobró $ntereses sobre el 5r4stamo efectuado. Nota #.": Al #0 de 1unio "0# el Socio = ?i/o un pr4stamo a la compa-a a un pla/o de # a-os, con el ob1etio de 9inanciar a la compa-a cobrando una Tasa de $nter4s Anual del #".00F con un perodo de gracia de un a-o para iniciar los pagos. 14- Pa&ri!ni Cn&a+le
Al # de diciembre "0# el patrimonio contable esta integrado de la siguiente forma:
+os resultados de los 5erodos se integran de la siguiente forma:
15- A"r+ación
+os !stados 9inancieros en su con1unto fueron aprobados por la 1unta directia el da "D de !nero "0(.
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