MONOGRAFIA 1

INVENTARIO INVENTARIO INICIAL AL 01.01.2016 PASIVO

ACTIVO 10 Efectv ectvo o y equi equiva vale len ne de efec efectv tvo o

10,6 10,600 00

101 Caja

40 Tribu ribuo oss y apor apore ess al sis sisem ema a de pensiones y de salud por pagar

0 !ercaderias

0,000

01 !ercaderia

401 "obierno cenral 4011 #"$

%% #nm #nmueble maquinaria y equipo

6,000

%%' !uebles y enseres %%'1 Escriorios

 ,0 0 0

%%' $irinas

4,000

4% (eras por pagar Toal )asivo

PATRIMONIO

!odelo * 1,'00

'0 Capial

!odelo + ,'00 % -e - epreciacion acumulada

4 Cuenas por pagar comercia ciales&ercero eros

'01 Capial social &

600

%1 -epreciacion acumulada

' .e . esulados acumulados '1 /tlidad no disribuida Toal )arimonio

TOTAL ACTIVO

36,000

TOTAL TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO PATRIMONIO

(os actvos jos tenes un ao de uso

OPERACIONES 1 .egisrar el asieno de aperura  El 02012016 se vende en efectvo la virina modelo modelo * por 32 1,400 5 #"$, #"$, segn facura 78 001&491 % El 0'2012016 se vende en efectvo 400 pares de :apatllas a 32 90 cu 5 #"$, segn facura facura 001&49 4 El 1'2012016 se compra al credio artculos de limpie:a del local por 32 '00 5 #"$2 ' El 02012016 se compra al credio 100 pares de :apatllas a ra:on de 32 40 cu 5 #"$, segn facura 78 001&%9'2 3e rma una lera 78 00% a %0 dias2 6 El '2012016 se obtene un presamo del +anco de de Credio por 32 4,000 segn pagar; 001'2 3e rman 1 leras2 9 El %02012016 se paga en efectvo sueldos a los siguiened rabajadores aliados a la <7) )lanilla de sueldos 7ombre

ocupacion

3ueldo bruo

(uisa .avines

"erene

' ,  0 0 20 0

!aria .eyes

3ecrearia

 , 9 0 0 20 0

*ngel )erales

$endedor

1 , = 0 0 20 0

Carmen $alencia

3ervicio limpie:a

1 , 0 0 20 0

= El %12012016, se regisran los asienos de ajuses correspondienes correspondienes a vacaciones, gratcaciones,CT3, gratcaciones,CT3, depreciacion, coso de venas2

 

,000

%,000 ',000 6,000 ',000 %1,000

36,000

LIBRO DIARIO )E.#<-<

>an&16

./C

0'0111%'0'

*)E((#-<3 ? 7
/7#$E.3< 32*2 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

N°

FECHA

GLOSA COD.

FOLIO NUM. DEL MAYOR DOC

COD

DENOMINACION

10 Ef!"#$ % &'(#)*+ - f!"#$

01 02012016 )or el *ctvo, pasivo y parimonio al inicio

101 Caja

20 M!)-()/

de las operaciones

01 !ercaderia

33 I+'* )&'(+)() % &'($ %%' %%' !uebles y enseres %%'1 Escriorios

,000

%%' $irinas

4,000

!odelo * 1,'00 !odelo + ,'00

3 D!()!($+ )!''*)-) %1 -epreciacion acumulada

40 T('$/ % )$/ )* /(/) - +/($+/ % - /)*'- $ )5) 401 "obierno cenral 4011 #"$

42 C'+)/ $ )5) !$!()*/!$ 4% (eras por pagar

70 C)()* '01 Capial social

7 R/'*)-$/ )!''*)-$/ '1 /tlidad no disribuida

67 O$/ 5)/$/ - 5/"$+

 02012016 )or la baja en libros de la virina

6'' Coso neo de enajenacion

3 D!()!($+ )!''*)-) %1 -epreciacion acumulada

33 I+'* )&'(+)() % &'($ %%' !uebles y enseres %%' $irina modelo * % 02012016 )or el destno del coso

4

de enejenacion

9

4 02012016 )or la vena de la virina

Aac

!odelo *

001& 491

16 C'+)/ $ !$) -(#/)/!$/ 16' $ena de actvo inmovili:ado

40 T('$/ % )$/ )* /(/) - +/($+/ % - /)*'- $ )5)

401 "obierno cenral 4011 #"$

87 O$/ (+5/$/ - 5/"$+ 9'6 Enajenacion de actvo inmovili:2

10 Ef!"#$ % &'(#)*+ - f!"#$

' 02012016 )or el ingreso del dinero

101 Caja

16 C'+)/ $ !$) -(#/)/!$/ 16' $ena de actvo inmovili:ado 6 0'2012016 )or la vena de 400 pares de :apatllas

Aac2 001& 49

12 C'+)/ $ !$) !$!()*/! 11 !ercaderias

40 T('$/ % )$/ )* /(/) - +/($+/ % - /)*'- $ )5) 401 "obierno cenral 4011 #"$

80 V+)/ 901 !ercaderias 9 0'2012016 )or la cobran:a de los 400 pares de :apatllas

10 Ef!"#$ % &'(#)*+ - f!"#$ 104 Cuena corriene

12 C'+)/ $ !$) !$!()*/! 11 !ercaderias = 1'2012016 Compra al credio

67 O$/ 5)/$/ - 5/"$+ 6'6 3uminisros

40 T('$/ % )$/ )* /(/) - +/($+/ % - /)*'- $ )5) 401 "obierno cenral 4011 #"$

46 C'+)/ $ )5) -(#/)/!$/ 461 -iversos  1'2012016 )or el destno de la compra al credio

4 G)/$/ )-(+(/)"#$/ 8 C)5)/ )+/f(-)/

 MOVIMIENTO

DEBE

HABER

10,600200 0,000200 6,000200

600200

,000200

/  

%,000200 6,000200 ',000200

1,%'0200

1'0200 1,'00200 1,%'0200 1,%'0200 1,6'200

 

'200 1,400200

1,6'200 1,6'200 %%,040200

',040200 =,000200 %%,040200

/  

%%,040200

'00200

0200 '0200 '00200 '00200

compra de la virina

-

9)

%%

1'00

%%

40

90

1'00

4 4

1990 1990

10

1990 cancelacion

6=

1'00

% 1'0

1'0

1'0

%

1'0 -epreciacion

6'

1%'0

%

1'0

%%

Elemeno 6 -estno 1'00

60 61

16

16'

6 4 '

40

'

6% 4 '

9'

1400

64 4 ' 6' 4 '

1

&

69 9

40

&

90

& 400 pares B 90

6'

'00

40

0

4 4 9

'0 '00 '00

6= 4 '

0

61 9 9 9 9 9 9