Modul Myob v18. PT Gesty

KasusP erusahaan Daga Dagang – P T . GEST GE ST Y SMAR SMART T ByRenni nni Dwi Angesti SOAL STUDI KASUS A. DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan : PT. GESTY SMART Alamat : Jl. Bougeville No. 1 Pemalang No. Telepon : (0284) 5323 646 No. Faksimili : (0284) 5323 646 E-mail address : [email protected] PT. GESTY SMART adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Pemalang. B. KEBIJAKAN AKUNTANSI PT. GESTY SMART mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi e. Mata uang menggunakan Rupiah 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income c. Termin pembayaran N/30 d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi) 4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome 5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12556 Bank Micky, KCMoch. Hatta Pemalang 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-rata tertimbang (moving average) 7. Penyusutan Aktiva Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bul an 8. Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.

M Y OB Accounti unting ngv.18- SMK SM K Muhammadiyah 5 P etarukan

P age1

KasusP erusahaan Daga Dagang – P T . GEST GE ST Y SMAR SMART T ByRenni nni Dwi Angesti

C. Daftar Akun (Chart of Account)

NOMOR

NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI

1-1100

Cash in Bank

Kas di bank

1-1200

Petty Cash

Kas kecil

1-1300

Accounts Receivable

Piutang dagang

1-1400

Allowance for Doubtful

Penyisihan atau cadangan kerugian

1-1500

Merchandise Inventory

Persediaan barang dagangan

1-1600

Store Supplies

Perlengkapan toko

1-1700

Prepaid Insurance

Asuransi dibayar dimuka

1-1800

Prepaid Rent

Sewa dibayar dimuka

1-1900

Prepaid Tax

Uang muka PPh Ps 25

1-1910

PPN Income

PPN Masukan

1-2100

Equipment at Cost

Peralatan

1-2110

Equipment Accum Dep

Akumulasi penyusutan peralatan

2-1100

Accounts Payable

Hutang dagang

2-1200

Expense Payable

Hutang biaya

2-1300

Income Tax Payable

Hutang pajak penghasilan (PPh)

2-1400

PPN Payable

Hutang PPN

2-1500

PPN Outcome

PPN Keluaran

Bank Micky Loan

Utang jangka panjang

3-1100

Capital Stock

Modal Saham

3-1200

Dividend

Dividen

3-1300

Income Summary

Ikhtisar laba-rugi

3-1400

Retained earning

Laba ditahan

4-1100

Sales

Penjualan barang dagangan

4-1200

Sales Retur

Retur penjualan

5-1100

Cost of goods Sold

Harga pokok penjualan

5-1200

Freight Paid

Beban transportasi pembelian

6-1000

Advertising Expenses

Beban iklan

6-1100

Telephone & Electricity

Beban telepon dan listrik

6-1200

Store Supplies Expenses

Beban perlengkapan toko

6-1300

Bad Debts Expenses

Beban kerugian penghapusan

6-1400

Depreciation expenses

Beban depresiasi aktiva tetap

6-1500

Insurance expense

Beban asuransi

6-1600

Rent Expense

Beban sewa toko

6-1700

Wages & Salaries

Beban upah dan gaji

6-1800

Other Operating Expenses

Beban-beban operasi lainnya

Current Assets :

Fixed Assets :

Current Liabilities :

Long Term Liabilities : 2-2100 Equity :

Revenues :

Cost Of Goods Sold :

Operating Expenses :


P age2


C. Daftar Akun (Chart of Account)

NOMOR

NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI

1-1100

Cash in Bank

Kas di bank

1-1200

Petty Cash

Kas kecil

1-1300

Accounts Receivable

Piutang dagang

1-1400

Allowance for Doubtful

Penyisihan atau cadangan kerugian

1-1500

Merchandise Inventory

Persediaan barang dagangan

1-1600

Store Supplies

Perlengkapan toko

1-1700

Prepaid Insurance

Asuransi dibayar dimuka

1-1800

Prepaid Rent

Sewa dibayar dimuka

1-1900

Prepaid Tax

Uang muka PPh Ps 25

1-1910

PPN Income

PPN Masukan

1-2100

Equipment at Cost

Peralatan

1-2110

Equipment Accum Dep

Akumulasi penyusutan peralatan

2-1100

Accounts Payable

Hutang dagang

2-1200

Expense Payable

Hutang biaya

2-1300

Income Tax Payable

Hutang pajak penghasilan (PPh)

2-1400

PPN Payable

Hutang PPN

2-1500

PPN Outcome

PPN Keluaran

Bank Micky Loan

Utang jangka panjang

3-1100

Capital Stock

Modal Saham

3-1200

Dividend

Dividen

3-1300

Income Summary

Ikhtisar laba-rugi

3-1400

Retained earning

Laba ditahan

4-1100

Sales

Penjualan barang dagangan

4-1200

Sales Retur

Retur penjualan

5-1100

Cost of goods Sold

Harga pokok penjualan

5-1200

Freight Paid

Beban transportasi pembelian

6-1000

Advertising Expenses

Beban iklan

6-1100

Telephone & Electricity

Beban telepon dan listrik

6-1200

Store Supplies Expenses

Beban perlengkapan toko

6-1300

Bad Debts Expenses

Beban kerugian penghapusan

6-1400

Depreciation expenses

Beban depresiasi aktiva tetap

6-1500

Insurance expense

Beban asuransi

6-1600

Rent Expense

Beban sewa toko

6-1700

Wages & Salaries

Beban upah dan gaji

6-1800

Other Operating Expenses

Beban-beban operasi lainnya

Current Assets :

Fixed Assets :

Current Liabilities :

Long Term Liabilities : 2-2100 Equity :

Revenues :

Cost Of Goods Sold :

Operating Expenses :


P age2

KasusP erusahaan Daga Dagang – P T . GEST GE ST Y SMAR SMART T ByRenni nni Dwi Angesti Other Revenues and Gains : 8-1100

Interest Revenue

Pendapatan bunga

Other Expenses and Losses : 9-1100

Interest Expense

Beban bunga

9-1200

Bank Service Charge

Beban administrasi bank

9-1300

Income Tax Expense

Beban pajak penghasilan (PPh)

D. Neraca Saldo per 30 November 2011 Selama januari sampai dengan nopember telah terjadi transaksi keuangan yang nampak dalam penyajian neraca saldo sebagai berikut ini : PT. GESTY SMART TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2011


P age3

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti E. Data customer, supplier dan inventory Data Customer

No.

Nama

Alamat

Telepon

C001

Rama Elektronik

Jl. Mawar No. 45, Pemalang

0284 623 0197

C002

Fauzi Elektronik

Jl. Melati No. 78, Pemalang

0284 723 5454

C003

Anggun Elektronik

Jl. Tulip No. 42 Pemalang

0284 621 0164

C004

Micky Elektronik

Jl. Anggrek No. 37 Pemalang

0284 622 1234

Daftar saldo piutang dagang per 30 november 2011 Nama

No. Faktur

Tanggal

Penjualan

PPN Outcome

JUMLAH

Rama Elektronik

F-11/12

25/11/2011

145.000.000

14.500.000

159.500.000

Fauzi Elektronik

F-11/25

29/11/2011

288.000.000

28.800.000

316.800.000

Anggun Elektronik

F-11/10

23/11/2011

162.000.000

16.200.000

178.200.000

Micky Elektronik

F-11/14

24/11/2011

128.000.000

12.800.000

140.800.000

723.000.000

72.300.000

795.300.000

Data Supplier

No.

Nama

Alamat

Telepon

S001

PT BUMI PERTIWI

Jl. Ahmad Yani No. 12, Pemalang

0284 630 3334

S002

CV MAKMUR JAYA

Jl. Pattimura No. 34, Pemalang

0284 380 2900

S003

PT SENTOSA

Jl. Diponegoro No. 29, Pemalang

0284 630 1234

Daftar saldo Utang Dagang per 30 November 2011 Nama

No. Faktur

Tanggal

Pembelian

PPN Income

JUMLAH

PT BUMI PERTIWI

C.15234

23/11/2011

229.000.000

22.900.000

251.900.000

CV MAKMUR JAYA

F.1289

20/11/2011

195.000.000

19.500.000

214.500.000

PT SENTOSA

Fk.2011

28/11/2011

63.000.000

6.300.000

69.300.000

487.000.000

48.700.000

535.700.000

Data Persediaan Per 30 November 2011

No.

Kode

Nama Item

Quantity

Price/Unit

1

365TV

TV P-365

24

15.000.000

360.000.000

2

AC86P

AC P-86

15

20.000.000

300.000.000

39

MYOB Accountingv.18- SMK Muhammadiyah 5 Petarukan

Jumlah

660.000.000

Page4

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti

PEMBAHASAN !!!

1. Membuat Data Perusahaan pada MYOB Langkah – langkah yang harus dilakukan : 1. Klik tombol start 2. Pilih all program  Myob Accounting v 18  +Myob Accounting v 18+ Akan terlihat seperti gambar di bawah ini :

3. Didalam kotak dialog yang terbuka terdapat 5 tombol akses a. Open, untuk membuka data (File) Myob yang telah ada b. Create, untuk membuat data perusahaan baru c. Explore, untuk menampilkan data contoh yang telah disediakan d. What’s New, untuk menampilkan file.html yang terhubung dengan internet, yang berisi berita terbaru dalam versi 18 ini e. Exit, untuk mengakhiri program Myob 4. Klik tombol Create new company file, klik next 5. setelah pilih next,akan tampil menu seperti gambar berikut :

Penjelasan : pada dialog serial number, masukkan 12 digit serial number yang terdapat dalam cd original software myob. Pada menu enter information about your company, masukkan identitas lengkap perusahaan. Hal ini nantinya akan ditampilkan dalam penyajian laporan keuangan se bagai kop perusahaan. Setelah itu klik next, 6. Lalu masukkan periode akuntansi, seperti gambar berikut :


Page5


Ket : Current Financial Year Last Month of Financial Year

: diisi tahun periode berjalan (tahun terjadinya transaksi) : diisi bulan terakhir periode transaksi (biasanya diisi bulan desember) Conversion Month : diisi bulan periode berjalan (bulan terjadinya transaksi) Number of Accounting Periods : diisi jumlah bulan selama satu periode, lalu klik next; 7. Setelah itu akan muncul account list seperti di bawah ini :  

 

Pada Build your account list terdapat 3 pilihan, jika memilih yang : 1. maksudnya adalah kita akan menggunakan akun yang sudah disiapkan oleh software myob, jadi kita tidak bisa membuka akun baru sesuai dengan keinginan kita, 2. maksudnya adalah kita akan menggunakan akun yang sudah dibuat oleh akuntan atau user sebelum kita, 3. maka kita akan membuat sendiri akun baru sesuai dengan yang kita butuhkan dan kita inginkan. Dalam kasus soal kita di atas kita akan memiilih pilihan kedua, pilih I would import a list of accounts ... , lalu Next 8. Memilih tempat menyimpan file  next 9. Selanjutnya akan tampil informasi proses telah selesai, setelah itu klik command centre dan kita akan masuk pada menu utama myob v.18 seperti di bawah ini :


Page6

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti 2. Membuat daftar akun (Chart of Account) Supaya lebih efektif, buat daftar akun sekaligus mengisi saldo awalnya. Dalam hal membuat daftar akun ada 3 hal yang perlu diperhatikan, yaitu : a. Membuat akun baru Klik menu ACCOUNTS  lalu klik menu Account List

Untuk membuat akun aktiva, pilih Asset kemudian klik New

Account type sesuaikan dengan jenis akun yang kita masukkan, misal untuk Cash in Bank maka tipenya Bank . Account number diisi nomer akun yang ada pada buku besar, misal untuk Cash in Bank 1-1100. Account Name diisi nama akunnya, dan Opening Balance diisi saldo awal yang ada pada neraca saldo awal. Tahapan ini dilakukan berkali-kali sesuai dengan banyaknya akun yang kita masukkan. Yang perlu diperhatikan adalah untuk jenis akun yang kita masukkan harus disesuaikan dengan Header pada menu Account List. Misal untuk aktiva maka kita pilih Assets, untuk hutang kita pilih Liability, untuk akun modal kita pilih Equity, untuk akun penjualan & pembentuk penjualan bersih kita pilih Income, untuk pembelian dan pembentuk harga pokok penjualan masuk ke header Cost of Sales. Untuk bebanbeban operasional kita pilih header Expense, untuk pendapatan lain-lain masuk ke Others Income, dan untuk beban lain-lain masuk ke Others Expense. b. Mengedit akun (mengganti nama dan atau nomor akun) Seandainya ada nama akun dengan nomor yang berbeda dengan yang kita inginkan atau sebaliknya, maka kita bisa mengeditnya menjadi akun yang sesuai kebutuhan kita, seperti berikut. Misal kita akan mengganti nomor akun Petty Cash dari 1201 menjqdi 1200, caranya : 1) Sorot akun yang bersangkutan 2) Klik Edit atau klik ganda (duble click) dengan mouse 3) Ketik nomor atau nama sesuai kebutuhan,,lalu klik OK


Page7


c.

Menghapus akun (yang tidak terpakai) Akun yang dapat dihapus adalah akun yang bukan linked account/linked tax code, bersaldo no l, dan atau belum pernah digunakan untuk mencatat transaksi. Proses penghapusan akun dilakukan dengan langkah : 1) Aktifkan akun yang akan dihapus (sorot akun dan klik tombol Edit/klik ganda). 2) Klik Edit yang terdapat di baris menu. 3) Pilih & klik Delete Account. Proses penghapusan selesai. Misal kita akan menghapus akun GST Paid, maka sorot akun GST Paid lalu klik ganda, sehingga mucul seperti gambar berikut, lalu pilih & klik Delete Account.

Setelah semua akun dimasukkan maka untuk mengetahui neraca awal yang kita entry sudah betul atau belum maka kita cek pada header Equity, jika akun Historical Balancing Account bersaldo nol (0) maka neraca awal yang kita entry sudah betul, tetapi jika masih menyisakan angka maka perlu dicek ulang entry data yang kita lakukan.


Page8


3. Membuat setting pajak (PPN / VAT) – Tax Code Tahapan selanjutnya setelah membuat daftar account adalah membuat setting pajak untuk PPN/VAT dengan cara : Klik menu List terus pilih Tax Code

Pada Tax Code List pilih NEW, pada isian tax code ketik PPN, description dan lainnya diisi seperti berikut :

4. Membuat Linked Account Tahapan berikutnya adalah membuat linked account (hubungan antar akun), sehingga ketika kita melakukan proses jurnal yang memerlukan beberapa pencatatan, otomatis myob akan melakukannya dalam satu tahap saja. Caranya : Pada menu klik Setup pilih Linked Accounts a. Linked Account untuk akun modal, laba ditahan, dan banking Caranya pada Linked Accounts pilih Account & Banking Account seperti terlihat di bawah i ni :


Page9


Biasanya untuk linked account & banking account sudah sesuai sehingga kita tidak perlu merubahnya. Meskipun demikian kita tetap harus melihatnya untuk memastikan kalau link tersebut sudah sesuai.

b. Linked Account untuk akun penjualan. Caranya sama seperti yang pertama tadi, yaitu klik Setup  Linked account  Sales Account. Pada pertanyaan :  Asset Account for Tracking Receivables diisi dengan akun Piutang Dagang (Account Receivable)  Bank Account for Customer Receipt diisi dengan akun Kas di Bank (Cash in Bank)  I charge freight on sale diisi dengan akun Pendapatan Jasa Angkut (Freight Collected)  I track deposit collected from customer diisi akun Uang Muka Penjualan (Customer Deposit), biasanya akun ini tidak diisi. Meskipun demikian jika dalam penyelesaian soal terdapat konsumen yang memberikan uang muka untuk indent barang, maka link ini harus diisi. Akun ini biasanya masuk kelompok liability (kewajiban)  I give discounts for early payment diisi potongan penjualan (Sales Di scount)  I assess charge for late payment diisi Pendapatan denda dari keterlambatan pembayaran (Late Fees Collected). Akun ini biasanya masuk pendapatan lain-lain (Other Income) Untuk kasus PT GESTY SMART, akun yang terkait hanya akun Piutang dan Kas di Bank, seperti berikut :


Page10

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti c.

Linked Account untuk akun pembelian. Klik Setup  Linked account  Purchase Account. Sama dengan sales account, pada purchases account setelah di klik akan muncul pertanyaan:  Liability Account for Tracking Payable yang diisi dengan Hutang Dagang (Account Payable)  Bank Account for Paying Bills diisi Kas di Bank (Cash in Bank)  I can receive items without supplier bill biasanya dikosongi, meskipun demikian jika ada soal yang mengharuskan ada transaksi tersebut maka akan diisi Persediaan yang masih harus dibayar (Accrued Inventory)  I pay freight on purchases diisi dengan Biaya angkut pembelian / Biaya angkut masuk (Freight Paid/Freight in/Transportation in)  I track deposit paid to supplier diisi Uang muka pembelian (Supplier deposit). Akun ini masuk kelompok Piutang (Account Receivable). Biasanya pada pertanyaan ini dikosongi.  I take discount for early payment diisi Potongan Pembelian (Purchase di scount)  I pay charge for late payment diisi denda keterlambatan pembayaran (late fees paid). Akun ini biasanya masuk kelompok Other Expense. Pada kasus PT GESTY SMART, akun yang terkait hanya ada 3 akun seperti berikut :

5. Membuat buku pembantu (piutang, hutang, & persediaan) a) Membuat buku pembantu piutang (customer) Pilih CARD FILE  PILIH CARD LIST  pilih CUSTOMER  pilih NEW

Setelah itu masukkan semua data customer yang terdapat dalam soal :


Page11


Truz klik Selling Details dan diisi sesuai dengan kebijakan yang ada, :

Jika telah selesai semua klik OK. Langkah berikutnya adalah memasukkan saldo awal untuk masing-masing customer, caranya: Klik Setup pilih Balance  pilih Customer Balance

Setelah itu pilih nama customer yang akan dimasukkan saldo awalnya, misalnya Rama Elektronik, kemudian klik Add Sales  ENTER. Kemudian diisi sesuai dengan saldo piutang customer yang ada di daftar piutang, seperti contoh berikut :


Page12


Ket : tax code diisi N-T (Non Taxable) karena saldo piutang tidak terkena pajak. Kemudian klik RECORD Lakukan hal yang sama untuk customer yang lain sehingga jika telah selesai semua, maka myob akan memunculkan komentar seperti nampak dalam gambar di bawah ini.

Artinya saldo awal untuk tiap-tiap customer yang kita masukkan sudah cocok dengan saldo awal piutang pada neraca saldo awal yang telah kita entry. b) Membuat buku pembantu hutang (supplier) Pilih Card File  setelah itu pilih Card List  pilih Supplier  NEW

Setelah itu masukkan semua data supplier yang terdapat dalam soal :


Page13

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Truz klik Buying Details dan diisi sesuai dengan kebijakan yang ada :

Jika telah selesai semua klik OK. Langkah berikutnya adalah memasukkan saldo awal untuk masing-masing supplier caranya : Klik Setup pilih Balance  pilih Supplier Balance

Setelah itu pilih nama supplier yang akan dimasukkan saldo awalnya, misalnya PT BUMI PERTIWI, kemudian klik Add Purchases  ENTER. Kemudian diisi sesuai dengan saldo hutang di supplier yang ada di daftar hutang, seperti contoh berikut :

Ket : tax code diisi N-T (Non Taxable) karena saldo hutang tidak terkena pajak. Kemudian klik RECORD Lakukan hal yang sama untuk supplier yang lain sehingga jika telah selesai semua, maka myob akan memunculkan komentar seperti nampak dalam gambar di bawah ini.


Page14


Artinya saldo awal untuk tiap-tiap supplier yang kita masukkan sudah cocok dengan saldo awal hutang pada neraca saldo awal yang telah kita entry. c) Membuat kartu persediaan (inventory card) Pada menu utama myob pilih INVENTORY kemudian pilih Item List  New

Pada menu Item Information masukkan kode barang dan nama barang. Kemudian pada pertanyaan di bawahnya akan dijawab seperti beri kut : I Buy This Item diisi akun harga pokok penjualan (Cost of Good sold) jika menggunakan metode perpetual, & diisi Pembelian (Purchase) jika menggunakan metode fisik. I Sell This Item diisi akun penjualan (Sales) I Inventory This Item diisi jika metode yang digunakan adalah metode pencatatan perpetual, dan dikosongi jika metode yang digunakan metode fisik. Akun yang dimasukkan jika diisi adalah akun Persediaan Barang Dagangan (Merchandise Inventory).

Setelah itu klik Buying Details, dan informasi yang dimasukkan pada menu ini adalah : Standard Cost diisi harga beli / harga pokok per unit dari barang tersebut Tax Code When Bought diisi kode jenis pajak yang dipakai saat membeli yaitu PPN Buying Unit of Measure diisi satuan barang yang dibeli yaitu unit Number of Item per Buying Unit diisi jumlah barang yang dibeli setiap kali membeli


Page15


Setelah itu klik Selling Details, dan isikan tiap pertanyaan dengan jawaban sebagai berikut : Base Selling Price diisi dengan harga jual perunit dari barang tersebut. Tax Code When Sold diisi kode pajak saat menjual (PPN / VAT). Selling Unit of Measure diisi satuan barang yang dijual (diisi unit). Inclusive/Exclusive, jika diberi tanda checlist maka harga jual barang sudah termasuk PPN. Tetapi jika dikosongkan maka harga jual barang belum termasuk PPN.

Kemudian klik OK. Lakukan hal yang sama untuk jenis barang berikutnya. Tahapan ini dilakukan sesuai banyaknya barang yang dimiliki oleh perusahaan. Tahapan selanjutnya adalah memasukkan saldo awal untuk tiap-tiap jenis barang dagangan. Caranya klik Inventory  pilih Adjust Inventory

Pada isian Adjust Inventory, Date diisi tanggal 1 Desember 2011, Memo diisi Saldo Awal. Item Number diisi kode jenis barang, dalam hal ini 365TV dan AC86P, Quantity jumlah barang yang dimiliki pada awal bulan dalam hal ini 24 dan 15 unit,

Unit Cost diisi dengan harga beli untuk tiap-tiap jenis barang , Account diisi dengan nomor akun persediaan barang (Merchandise Inventory), kemudian klik Record.


Page16


Untuk menentukan metode penilaian persediaan yang dipakai, maka langkah-langkahnya pada menu utama myob klik Inventory, pilih Set Item Price, jika menggunakan metode average maka pilih Avg Cost, dan jika menggunakan metode LIFO maka klik Last Cost. Myob selalu merekomendasikan user untuk menggunakan metode rata-rata bergerak (moving average).

LIFO rata-rata bergerak (moving average) Setelah tahapan ini selesai, maka kini saatnya mulai mengerjakan transaksi ke dalam jurnal.


Page17

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Adapun transaksi yang terjadi selaam bulan Desember 2011 adalah sebagai berikut : Dokumen Transaksi No 1

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepad Jumla Denga Huruf Keterangan Disetujui oleh : Andrian (Andrian)

Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2011



Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/ 12/2011 KaryawanPT. GESTY SMART Pemalan R 4.500.000,0 Empat juta lima ratusriburupia Pembayarangaji karyawanbulanNovember 2011 Dibayar oleh : Lina (Lina)

Dibukukan oleh: (………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Banking  Spend Money 2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu: 3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek 4. Pada 4 bagian Date, masukkan tanggal 5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 4.500.000 6. Tekan tombol TAB pada keyboard hingga pointer menuju ke List Jurnal 7. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi yaitu Akun Expense Payable (Accrued Expense), lalu tekan TAB lagi 8. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 4.500.000 (tanpa titik dan atau koma). 9. Klik Record 10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page18

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Dokumen Transaksi No 2

PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2011 Dibayar kepada

Percetakan “Buletin”, Jl. Sinar Pelangi 21, Pemalang

Jumlah

Rp725.000,00

Dengan Huruf

Tujuh ratus dua puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Account  Record Journal Entry 4 tanggal terjadinya transaksi 2. Isikan 3. Memo ditulis , “membayar brosur untuk iklan” 4. Pada kolom Account, masukkan nomor akun untuk “Advertising Expense” (beban iklan) dan masukkan nominal Rp 725.000 pada kolom debit. 5. Pada kolom Account berikutnya masukkan nomor akun untuk “Petty Cash” (Kas Kecil) dan nominal Rp 725.000 pada kolom kredit. 6. Tekan Enter. 7. Klik Record. 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page19


PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai - Cek



Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2011

Nomor Cek : BS21

Tanggal Cek : 3/12/2011

Diterima dari

Rama Electronik, Pemalang

Jumlah

Rp 159.500.000,00

Dengan Huruf

Seratus lima puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2011

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Sales  Receive Payment 4 2. Masukkan nama customer yaitu Rama Elektronik 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total Due, yaitu 159.500.000 5. Payment methode isikan Cheque 6. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang” 7. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount Received, kemudian Enter, 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page20


PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek




Nomor Cek : CP12-002


Dibayar kepada

Kantor PLN & PT Telkom

Jumlah

Rp2.865.000,00

Dengan Huruf

Dua juta delapan ratus enam puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran rekening listrik bulan November 2011 Rp 1.185.000 Pembayaran rekening telepon bulan November 2011 Rp 1.680.000

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh

Penyelesaian : 1. Klik4modul Banking  Spend Money 2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu: 3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek 4. Pada bagian Date, masukkan tanggal 5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 2.865.000 6. Pada Memo ketik “membayar listrik & telepon bulan Nov 2011” 7. Tekan tombol TAB pada keyboard hingga pointer menuju ke List Jurnal 8. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi untuk Akun Expense Payable (Accrued Expense), lalu tekan TAB lagi 9. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 2.865.000. 10. Klik Record 11. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page21

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Dokumen Transaksi No 5 PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

COPY

FAKTUR

No. F12-1 Kepada Yth. Fauzi Elektronik Jl. Melati No.78 Pemalang

FAKTUR Tanggal: 6 Desember 2011

Tgl. Kirim Purchase Order # Termin

6 Desember 2011 121 N/30

Jumlah Dengan Huruf

Rp 360.250.000,Tiga ratus enam puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Disetujui oleh :

Perincian sbb :

ndrianNo. Qty A Item 9 (Andrian) 365TV 7 AC86P Total jumlah

Description TV P-365 AC P-86

Salesman, A ndri Price (Rp) Total Harga (Andri) 18.500.000 166.500.000 23.000.000 161.000.000 327.500.000

Dibukukan oleh : PPN JUMLAH 16.650.000 (………………) 183.150.000 16.100.000 177.100.000 32.750.000 360.250.000

Penyelesaian : 1. Klik modul Sales  Enter Sales 2. Pastikan Sales Layout adalah Item (cek dgn klik “Layout”) 3. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih nama yang diinginkan yaitu Fauzi Elektronik. 4.

Hilangkan tanda cheklist ( ) pada kotak tax inclusiv, hal ini berarti bahwa harga jual barang belum termasuk PPN, sehingga total kas yang diterima akan sama dengan harga faktur ditambah PPN 10%. Jika kotak tax inclusiv di centang, maka harga barang yang kita jual sudah termasuk PPN. 5. Untuk transaksi penjualan kredit masukkan termin penjualan n/30, dengan cara mengklik panah putih pada TERMS dan isikan sesuai termin yang diinginkan. Jika transaksi penjualan yang terjadi tunai maka termin diisi C.O.D (Cash on Delivery). 6. Pada bagian Date, masukkan tanggal 6 desember 2011 7. Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual. 8. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual. 9. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti Dokumen Transaksi No 6 transaksi, tekan Enter, Klik Record 10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page22

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Dokumen Transaksi No 6 PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 PT. GESTY SMART Pemalang

Jl. Bougenville No. 1 Pemalang No. F12-1

Kepada Yth. BUKTIElektronik PENGELUARAN KAS Fauzi Jl. Melati No.78 Pemalang

Cek



FAKTUR Tanggal: 6 Desember 2011 Tgl. Kirim Purchase Order # Termin


Nomor : BKK12-3 6 Desember 2011 Tanggal : 6 Desember 2011 121 N/30


Jumlah Dengan Huruf

Rp 360.250.000,Tiga ratus enam puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Jumlah

Perincian sbb : Rp69.300.000,00

Dibayar kepada Dengan Huruf

Qty Item No. 9Keterangan 365TV 7 AC86P Total jumlah

Disetujui oleh :

PT. SENTOSA, - Pemalang

Enam puluh sembilan juta tiga ratus ribu rupiah

Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 November 2011 183.150.000 TV P-365 18.500.000 166.500.000 16.650.000 AC P-86 23.000.000 161.000.000 16.100.000 177.100.000 327.500.000 32.750.000 360.250.000

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase  Pay Bills 2. Masukkan nama Supplier yaitu PT SENTOSA 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total Owed, yaitu 69.300.000 5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang” 6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian Enter, 7. Klik Record 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page23


PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

COPY

NOTA KREDIT COPY No. NK12-1

Kepada Yth. Fauzi Elektronik Jl. Melati No. 78 Pemalang

Tanggal : 7 Desember 2011

Atas Faktur No. Tertanggal

F12-1 6 Desember 2011

Jumlah Dengan Huruf

Rp. 66.000.000,Enam puluh enam juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

2

365TV

TV P-365

1

AC86P

AC P-86

Price (Rp)

18.500.000 23.000.000

Total Harga 37.000.000

PPN

Jumlah

3.700.000

40.700.000

23.000.000

2.300.000

25.300.000

60.000.000

6.000.000

66.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

A ndrian

A ndri

(Andrian)

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : Untuk mencatat retur penjualan, jika kita lupa/belum membuat linked untuk akun Sales Return pada Item List, maka lakukan langkah-langkah seperti berikut ! Pada menu utama MYOB klik Sales kemudian pilih Enter Sales. Pastikan form untuk sales layout pada posisi Item. 1. 2. 3. 4.

Masukan nama Customer yang meretur barang, yaitu Fauzi Elektronik Pastikan tax inclusive telah dihilangkan tanda cheklist dan term N/30 Tanggal diisi tanggal terjadinya retur yaitu 7 Desember 2011 Pada kolom Ship, isikan jumlah barang yang diretur dengan menambahkan kode minus (-) untuk barang TV, lalu nominalnya dikosongi. Kemudian pada kolom Ship lagi, isikan jumlah barang yang diretur tadi dengan menambahkan kode minus (-), kemudian Item Number ketik saja” \Return “ kemudian tab, akan muncul gambar sebagai berikut :

Lalu pilih New, akan muncul tampilan seperti gambar sebagai berikut :


Page24


Lanjutan :

Tekan Enter, lalu ketik pada kolom Name : “Sales Return” Lalu klik pada I Sell This Item dan isikan nomor akun untuk Retur Penjualan yaitu “Sales Return”. Seperti berikut :

Setelah itu pilih Selling Detail dan isikan Tax Code When Sold dengan pilih PPN. Seperti berikut, lalu klik OK.

Setelah klik OK & kembali ke halaman faktur (invoice), tekan tab sampai ke kolom Price lalu isikan nominal yang di retur, yaitu Rp 18.500.000,- (untuk TV) Kemudian untuk retur barang AC, langkahnya sama seperti mencatat retur TV, lalu ubah pajak beban angkut (Freight) menjadi N-T, sehingga akan tampil hasilnya seperti berikut :


Page25


Lanjutan :

Kemudian klik Record , lalu klik register. Pada isian Date From masukan tanggal awal periode (1 desember) dan masukkan tanggal akhir periode (31 desember) dengan tahun periode yang bersangkutan, kemudian klik Return & Credits. Pada menu Return & Credit plilih/klik Apply to Sale. Isikan tanggal terjadinya retur, pada Ammount Applied klik sesuai pada tanggal retur yang terjadi yaitu tanggal 6 desember 2011. Tekan Enter & klik Record.


Page26


PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 9 Desember 2011 Dibayar kepada

Toko Indomart, Jl.Rinjani No . 05, Pemalang

Jumlah

Rp600.000,00

Dengan Huruf

Enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Account  Record Journal Entry 2. Isikan tanggal terjadinya transaksi 3. Memo ditulis , “membeli perlengkapan toko” 1. Pada kolom Account, masukkan nomor akun untuk “Store Supplies” (perlengkapan toko) dan masukkan nominal Rp 600.000 pada kolom debit. 4 2. Pada kolom Account berikutnya masukkan nomor akun untuk “Petty Cash” (Kas Kecil) dan nominal Rp 600.000 pada kolom kredit. 3. Tekan Enter. 4. Klik Record. 5. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page27



Cek






Dibayar kepada

PT. BUMI PERTIWI, - Pemalang

Jumlah

Rp251.900.000,00

Dengan Huruf

Dua ratus lima puluh satu juta sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 November 2011

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : Caranya sama dengan dokumen 6 tanggal 6 desember 2011 1. Klik modul Purchase  Pay Bills 2. Masukkan nama Supplier yaitu PT BUMI PERTIWI. 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total Owed, yaitu Rp 251.900.000 5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang” 6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian Enter, 7. Klik Record 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page28


PT SENTOSA Jl. Diponegoro No. 29 Pemalang

Tanggal : 10 Des 2011

FAKTUR Kepada Yth. PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

No. F05


10 Desember 2011 14A N/30

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Rp. 402.600.000 Empat ratus dua juta enam ratus ribu rupiah Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

11

365TV

10

AC86P

Diterima oleh

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

Jumlah

TV P-365

16.000.000

176.000.000

17.600.000

193.600.000

AC P-86

19.000.000

190.000.000

19.000.000

209.000.000

366.000.000

36.600.000

402.600.000

:

Bagian Penjualan :

A ndrian

P uput

( Andrian)

( Puput)

Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase  Enter Perchase 2. Pastikan Sales Layout adalah Item (cek dgn klik “Layout”) 3. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama yang diinginkan yaitu PT SENTOSA. 4. Hilangkan tanda cheklist ( ) pada kotak tax inclusive. 5. 6. 7. 8. 9.

Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30. Pada bagian Date, masukkan tanggal 10 desember 2011 Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti transaksi, tekan Enter, Klik Record 10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page29


PT SENTOSA

NOTA KREDIT

Jl. Diponegoro No. 29 Pemalang

No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2011 Kepada Yth. PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

Atas Faktur No. Tertanggal

F05 10 Desember 2011


Rp. 59.400.000 Lima puluh sembilan juta empat ratus ribu rupiah Perincian sbb :

Qty 1 2

Description

Item No. 365TV

TV P-365

AC86P

AC P-86

Diterima oleh

Price (Rp.) 16.000.000 19.000.000

Total Harga 16.000.000 38.000.000 54.000.000

:

PPN 1.600.000 3.800.000 5.400.000

Jumlah 17.600.000 41.800.000 59.400.000

Bagian Penjualan :

A ndrian

P uput

( Andrian)

( Puput)

Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase  Enter Perchase 2. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama yang diinginkan yaitu PT SENTOSA. 3.

Pastikan tanda cheklist ( ) pada kotak tax inclusiv tidak ada.

4. 5. 6. 7. 8.

Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30. Pada bagian Date, masukkan tanggal 11 desember 2011 Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli dengan diawali tanda minus (-) Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti transaksi, tekan Enter, Klik Record.

9.

Setelah direcord, lalu klik register


Page30


Penyelesaian : 10. Pada isian Date From masukkan tanggal awal periode (1 desember) dan masukkan tanggal akhir periode (31 desember). Kemudian klik Return & Debits. Karena kebetulan dalam kasus ini Cuma baru ada 1 tansaksi pembelian jadi Date From tidak muncul/tidak perlu diisi.

11. Pada menu Return & Debits ini pilih/klik Apply to Purchase. 12. Isikan tanggal terjadinya Return (11 Desember 2011) 13. Pada Amount Applied klik sesuai pada tanggal retur yang terjadi yaitu tanggal 10 desember 2011. 14. Tekan Enter & Klik Record.


Page31

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Dokumen Transaksi No. 12


Uang Tunai - Cek




Nomor Cek : SS142


Diterima dari

Fauzi Electronik, Pemalang

Jumlah

Rp 294.250.000,00

Dengan Huruf

Dua ratus sembilan puluh empat juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2011 dikurangi dengan sales retur.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh

(………………)

Penyelesaian : 4 1. Klik modul Sales  Receive Payment 2. Masukkan nama customer yaitu Fauzi Elektronik 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total Due, yaitu Rp 294.250.000 5. Payment methode isikan Cheque 6. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang” 7. Pada kolom Amount Applied, diklik atau masukkan angka sesuai dengan Amount Received, kemudian Enter, 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page32



COPY

NOTA KONTAN COPY No. KN-01


Kepada Yth. Penjualan Tunai

Tanggal Kirim Purchase Order #

13 Desember 2011 122

Jumlah Dengan Huruf

Rp. 336.300.000,Tiga ratus tiga puluh enam juta tiga ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty 7

Item No. 365TV

Description TV P-365

8

AC86P

AC P-86

Price (Rp)

18.000.000 22.500.000


PPN 12.600.000

Jumlah 138.600.000

180.000.000

18.000.000

198.000.000

306.000.000

30.600.000

336.600.000

Disetujui oleh :

Salesman,

A ndrian

A ndri

(Andrian)

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Sales  Enter Sales 2. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih nama yang diinginkan yaitu Penjualan Tunai. 3.

Hilangkan tanda cheklist ( ) pada kotak tax inclusiv,

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Pastikan termin penjualan C.O.D (Cash on Delivery), karena ini adalah penjualan tunai. Pada bagian Date, masukkan tanggal 13 desember 2011 Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai dengan faktur. Pada kolom Paid Today isi dengan nominal penjualan. Tekan Enter, Klik Record Untuk kembali ke menu awal klik cancel.


Page33



Uang Tunai - Cek



Nomor : BKM12-3 Tanggal : 14 Desember 2011 Nomor Cek : SS510


Diterima dari

Fauzi Electronik, Pemalang

Jumlah

Rp 316.800.000,00

Dengan Huruf

Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29November 2011

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Sales  Receive Payment 4 2. Masukkan nama customer yaitu Fauzi Elektronik 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total Due, yaitu Rp 316.800.000 5. Payment methode isikan Cheque 6. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang” 7. Pada kolom Amount Applied, diklik atau masukkan angka sesuai dengan Amount Received, kemudian Enter, 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page34



Cek






Dibayar kepada

Ke Kas Negara Via Kantor Pos Pemalang

Jumlah

Rp3.500.000,00

Dengan Huruf

Tiga juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN untuk bulan November 2011

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Banking  Spend Money 4 2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu: 3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek 4. Pada bagian Date, masukkan tanggal 5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 3.500.000 6. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi untuk Akun PPN Payable (Hutang PPN), 7. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 3.500.000. 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page35



Cek






Dibayar kepada

Tn. Jundi, pemilik perusahaan

Jumlah

Rp2.500.000,00

Dengan Huruf

Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Untuk pembayaran deviden terutang

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Banking  Spend Money 4 2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu: 3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek 4. Pada bagian Date, masukkan tanggal 5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 2.500.000 6. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi yaitu Akun Deviden Payable (hutang deviden), 7. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 2.500.000. 8. Klik Record 9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page36



COPY

FAKTUR

No. F12-2 Kepada Yth. Rama Elektronik Jl. Ahmad Yani No.12 Pemalang

COPY Tanggal : 18 Desember 2011


18 Desember 2011 123 N/30

Jumlah Dengan Huruf

Rp. 231.000.000,Dua ratus tiga puluh satu juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty 6

Item No. 365TV

Description TV P-365

4

AC86P

AC P-86

Price (Rp)

19.000.000 24.000.000


PPN 14.000.000

Jumlah 125.400.000

96.000.000

9.600.000

105.600.000

210.000.000

21.000.000

231.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

A ndrian

A ndri

(Andrian)

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Sales  Enter Sales 2. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih nama yang diinginkan yaitu Rama Elektronik. 3.

Hilangkan tanda cheklist ( ) pada kotak tax inclusive,

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Pastikan termin penjualan sesuai kebijakan yaitu n/30. Pada bagian Date, masukkan tanggal 18 desember 2011 Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai dengan faktur. Tekan Enter, Klik Record Untuk kembali ke menu awal klik cancel.


Page37



Cek






Dibayar kepada

PT. SENTOSA, - Pemalang

Jumlah

Rp343.200.000,00

Dengan Huruf

Tiga ratus empat puluh tiga juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2011 dikurangi retur.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : Caranya sama dengan dokumen 9 tanggal 9 desember 2011 1. Klik modul Purchase  Pay Bills 2. Masukkan nama Supplier yaitu PT SENTOSA. 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total Owed, yaitu Rp 343.200.000 5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang” 6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian Enter, 7. Klik Record 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page38



Cek




Nomor Cek : JCP11


Diterima dari

Micky Elektronik, - Pemalang

Jumlah

Rp 9.000.000,00

Dengan Huruf

Sembilan juta rupiah

Keterangan

Piutang sebesar Rp 15.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Juli atas nama pelanggan Micky Elektronik, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Banking  Receive Money 2. Pastikan Tax Inclusive tidak dicentang 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal Rp 9.000.000 5. Pada isian memo ketik “Penerimaan piutang yang telah dihapus”. 6. Pada kolom Acct# (Account), pilih akun untuk cadangan kerugian piutang (Allowance for Doubtful Debt), kemudian Enter. 7. Klik Record 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page39


PT BUMI PERTIWI Jl. Ahmad Yani No. 12 Pemalang


FAKTUR Kepada Yth. PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

No. A17


22 Desember 2011 29B N/30


Rp. 512.600.000 Lima ratus dua belas juta enam ratus ribu rupiah Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

13

365TV

15

AC86P

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

Jumlah

TV P-365

14.500.000

188.500.000

18.850.000

207.350.000

AC P-86

18.500.000

277.500.000

27.750.000

305.250.000

466.000.000

46.600.000

512.600.000

Mengetaui :

Bag. Penjualan

D adangn

I mas

( Dadang)

(Imas)

Bag. Pembukuan :

(....................)

Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase  Enter Perchase 2. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama yang diinginkan yaitu PT BUMI PERTIWI. 3. Hilangkan tanda cheklist ( ) pada kotak tax inclusiv, 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30. Pada bagian Date, masukkan tanggal 22 desember 2011 Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti transaksi, tekan Enter, Klik Record Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page40



Cek






Dibayar kepada

CV. MAKMUR JAYA, - Pemalang

Jumlah

Rp214.500.000,00

Dengan Huruf

Dua ratus empat belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 November 2011

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : Caranya sama dengan dokumen 18 tanggal 18 desember 2011 1. Klik modul Purchase  Pay Bills 2. Masukkan nama Supplier yaitu CV. MAKMUR JAYA 3. Isikan no cek & tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total Owed, yaitu Rp 214.500.000 5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang” 6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian Enter, 7. Klik Record 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page41



Uang Tunai - Cek



Nomor : BKM12-5 Tanggal : 25 Desember 2011 Nomor Cek : PC212


Dibayar kepada

Anggun Elektronik, - Pemalang

Jumlah

Rp178.200.000,00

Dengan Huruf

Seratus tujuh puluh delapan dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F11-10 tertanggal 23 November 2011

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : Caranya sama dengan dokumen 19 tanggal 20 desember 2011 1. Klik modul Sales  Receive Payment 2. Masukkan nama Customer yaitu Anggun Elektronik 3. Isikan tanggal terjadinya transaksi 4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total Due, yaitu Rp 178.200.000 5. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang” 6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian Enter, 7. Klik Record 8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page42



COPY

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 26 Desember 2011 Dibayar kepada

Bp. Arief, Jl.Kartinii, Pemalang

Jumlah

Rp300.000,00

Dengan Huruf

Tiga ratus ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasional lain-lain/Other Operational Exp).

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Account  Record Journal Entry 4 tanggal terjadinya transaksi 2. Isikan 3. Memo ditulis , “perbaikan atap toko yang rusak” 6. Pada kolom Account, masukkan nomor akun untuk “Other Operatiuonal Exp.” (beban lain-lain) dan masukkan nominal Rp 600.000 pada kolom debit. 7. Pada kolom Account berikutnya masukkan nomor akun untuk “Petty Cash” (Kas Kecil) dan nominal Rp 600.000 pada kolom kredit. 8. Tekan Enter. 9. Klik Record. 10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page43



FAKTUR FAKTUR No. F12-3

Kepada Yth. Anggun Elektronik Jl. Tulip No.42 Pemalang

Tanggal: 27 Desember 2011


27 Desember 2011 124 N/30

Jumlah Dengan Huruf

Rp 572.550.000,Lima ratus tujuh puluh dua juta lima ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty 15 10

Item No. Description 365TV TV P-365 AC86P AC P-86 Total jumlah Disetujui oleh :

A ndrian (Andrian)

Price (Rp) 18.500.000 24.300.000

Total Harga 277.500.000 243.000.000 520.500.000

Salesman,

PPN 27.750.000 24.300.000 52.050.000

JUMLAH 305.250.000 267.300.000 572.550.000

Dibukukan oleh :

A ndri (Andri)

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Sales  Enter Sales 2. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih nama yang diinginkan yaitu Angguni Elektronik. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Hilangkan tanda cheklist ( ) pada kotak tax inclusive Pastikan termin penjualan n/30. Pada bagian Date, masukkan tanggal 27 desember 2011 Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti transaksi, 9. Tekan Enter, Klik Record 10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page44


CV. MAKMUR JAYA Jl. Pattimura No. 34 Pemalang


FAKTUR Kepada Yth. PT. NUGHI SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty

Item No.

12

365TV

11

AC86P

No. G11


10 Desember 2011 14A N/30

Rp. 452.650.000 Empat ratus lima puluh dua uta enam ratus lima puluh ribu rupiah Perincian sbb : Description

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

Jumlah

TV P-365

15.500.000

186.000.000

18.600.000

204.600.000

AC P-86

20.500.000

225.500.000

22.550.000

248.050.000

411.500.000

41.1500.000

452.650.000

Diterima oleh

:

Bagian Penjualan :

A ndrian

P uput

( Andrian)

( Puput)

Penyelesaian : 1. Klik modul Purchase  Enter Purchase 2. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama yang diinginkan yaitu CV. MAKMUR JAYA. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Hilangkan tanda cheklist ( ) pada kotak tax inclusiv Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30. Pada bagian Date, masukkan tanggal 29 desember 2011 Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti transaksi, tekan Enter, Klik Record Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page45



Cek Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf Keterangan



Nomor : BKK12-9 Tanggal : 30 Desember 2011 Nomor Cek: CP12-009

Tanggal Cek: 30/12/2011

Bank Mega, KC-Moh. Hatta, Pemalang Pinjaman (Loan) Bunga Rp. 10.000.000,Rp 100.000,Sepuluh juta seratus ribu rupiah

umlah Rp. 10.100.000,-

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mega ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

A ndrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Banking  Enter Spend Money 2. Hilangkan tanda cheklist ( ) pada kotak tax inclusive 3. 4. 5. 6. 7.

Tulis no cheque & pada bagian Date, masukkan tanggal 30 desember 2011 Pada kolom Account pilih akun Bank Mega Loan dengan amount Rp 10.000.000,-. Pada kolom Account di bawahnya pilih akun Interes Expense (beban bungan) sebesar Rp 100.000,Tekan Enter, Klik Record Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page46

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Setelah selesai, tahap selanjutnya adalah membuat jurnal penyesuaian (Adjustment Journal), dengan cara seperti transaksi sebelumnya, seperti berikut :

MEMO UNTUK PENYESUAIAN Dokumen Transaksi No. 27 PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-1 Tanggal : 31 Desember 2011

Kepada Dari Isi Memo

Teknisi Akuntansi Sevrie Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mega KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2011, menunjukkan informasi sebagai berikut : Interest Revenue Rp 6.500.000,00 Bank Service Charge Rp 230.000,00 Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

A ndrian (Andrian)

(………………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Banking  Enter Reconcile Account

2.

Pada Bank Statement Date, ketik tgl akhir periode “31 Desember 2011”  Enter.


Page47


Penyelesaian : 3. Klik/pilih Bank Entry 4. Pada isian Service Charge : Amount masukkan besarnya biaya bank yaitu Rp 230.000,-. Date diisi tanggal akhir periode bulan ybs. Expense Account diisi akun Bank Service Charge. Memo diisi “Membayar beban administrasi Bank” 5. Pada isian Interest Earned : Amount masukkan besarnya biaya bank yaitu Rp 6.500.000,-. Date diisi tanggal akhir periode bulan ybs. Expense Account diisi akun Interest Expense. Memo diisi “Pendapatan jasa giro Bank”

1. 2.

Klik Record Untuk kembali ke menu utama, klik cancel


Page48

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Dokumen Transaksi No. 28 PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalan BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo

Nomor : BM12-2 Tanggal : 31 Desember 2011 Teknisi Akuntansi Sevrie Data penyesuaian akhir periode: 1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 3.750.000,00 2. Beban sewa toko bulan Desember 2011 Rp 2.500.000,00 3. Beban Asuransi bulan Desember 2011 Rp 1.250.000,00 4. Cadangan kerugian piutang dagang 5% dari saldo piutang per 31 Des 2011

Teknisi Akuntan:

Dibukukan Oleh:

A ndri an

(Andrian)

(………………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Account  Enter Record Journal Entry 2. Ketik isian yang diminta dan masukkan akun penyesuaian untuk perlengkapan toko seperti berikut, lalu klik record.

3.

Ket : Persediaan awal Store Supplies Rp 10.400.000,- (lihat pada Account List / Neraca Saldo) dikurangi persediaan akhir Rp 3.750.000,-  Rp 6.650.000,Selanjutnya masukan akun penyesuaian beban sewa toko, & klik record :


Page49


Penyelesaian : 4. Berikutnya masukkan penyesuaian untuk akun beban Asuransi  klik record.

5.

Kemudian masukkan akun penyesuaian penyesuaian untuk cadangan kerugian piutang piutang  record.

Ket : Cad. Kerugian piutang = 5% x Rp 944.350.000,- (saldo piutang) piutang) = Rp 47.217.000,Dokumen Transaksi No. 29 PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo

Nomor : BM12-3 Tanggal : 31 Desember 2011 Teknisi Akuntansi Sevrie 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00 2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2012 3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2012 sebesar Rp 2.500.000,00

Teknisi Akuntan:

Dibukukan Dibuku kan Oleh:

A ndri an

(Andrian)


(………………………)

P age50


Penyelesaian : 1. Klik modul Account  Record Journal Entry 2. Akun penyesuaian berikutnya adalah untuk beban penyusutan peralatan, lalu klik record.

3.

Selanjutnya masukkan akun penyesuaian untuk beban gaji, lalu klik record.

4.

Terus masukkan lagi akun penyesuaian untuk beban listrik & telapon, lalu klik record.


P age51

KasusP erusahaan Daga Dagang – P T . GEST GE ST Y SMAR SMART T ByRenni nni Dwi Angesti Dokumen Transaksi No. 30 PT. GESTY SMART Jl. Bougenville No. 1 Pemalang

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo

Nomor : BM12-4 Tangga l: 31 Desember 2011 Teknisi Akuntansi Sevrie 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut dapat ditutup. 2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan: Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 25%. Perhatikan pula ketentuan dalam Pasal 31E UU No.36 Tahun 2008 Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable. Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.

Teknisi Akuntan:

Dibukukan Oleh:

A ndria ri an (Andrian)

(………………………)

Penyelesaian : 1. Klik modul Account  Enter Record Journal Entry 2. Selanjutnya masukkan akun penyesuaian untuk PPN,  klik record

Ket : Akun PPN ditutup ke akun PPN Payable Lihat saldo akun PPN Income / Outcome di Account List atau di Neraca Saldo


P age52


Penyelesaian : 3. Yang terakhir masukkan akun penyesuaian untuk PPh. Bunyi Pasal 31E UU No.36 (1) Tahun 2008 adalah :

Wajib Pajak badan dalam negeri dengan peredaran bruto sampai dengan Rp50.000.000.000,00 (lima puluh miliar rupiah) mendapat fasilitas berupa pengurangan tarif sebesar 50% (lima puluh persen) dari tarif sebagaimana dimaksud dalamPasal 17 ayat (1) huruf b dan ayat (2a) yang dikenakan atas Penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaran bruto sampai dengan Rp4.800.000.000,00 (empat miliar delapan ratus juta rupiah). Jadi perhitungannya adalah sebagai berikut : = 50% x 25% x PKP (current earning) = 50% x 25% x Rp 397.871.665 = Rp 43.733.958,Sementara kita punya prepaid tax Rp 15.000.000,- jadi Income tax payablenya adalah Rp 43.733.958 - Rp 15.000.000 = Rp 34.733.958,-

Pembuatan Rekonsiliasi Bank Pada soal studi kasus di atas tidak diberikan soal untuk penyusunan rekonsiliasi bank, maka dari itu berikut akan ditunjukkan ilustrasi singkat mengenai penyusunan rekonsiliasi bank. Tahapannya adalah : a. Pada menu utama myob pilih modul Banking kemudian klik Reconcile Account. b. Pastikan account yang akan direkonsiliasi pada posisi Cash in Bank c. Pada isian New Statement Balance, masukkan saldo Cash in Bank menurut rekening koran. d. Pada isian New Statement Date, masukkan tanggal pembuatan rekonsiliasi, biasanya akhir periode, misal 31/12/2011  Enter. e. Setelah muncul mutasi Cash in Bank dalam jurnal penerimaan & pengeluaran kas yang dibuat oleh myob, klik tanda checklist ( ) yang ada pada sudut kiri atas. f. Bandingkan antara kolom debit pada rekening koran dengan kolom withdrawls pada myob, jika ada nominal yang tidak ada di rekening koran, maka pada myob hilangkan tanda checklistnya, sehingga akan dibaca oleh myob sebagai Outstanding Cheque (OSC). Begitu pula untuk kolom kredit pada rekening koran bandingkan dengan kolom deposite pada myob, jika ada nominal angka yang tidak ada di rekening koran, tetapi dimyob ada, maka hilangkan tanda checklistnya, sehingga akan dibaca oleh myob sebagai Deposit in Transit (DIT).


Page53


Menyajikan Laporan (Report) Dalam aplikasi MYOB Accounting, kita dapat melihat/mencetak laporan setiap saat kapan saja diinginkan. Disamping Laporan keuangan, Myob juga menyediakan banyak jenis laporan yang dapat digunakan untuk keperluan perusahaan seperti laporan usia piutang (Receivable Ageing Summary), dsb. Laporan Keuangan yang dihasilkan, Meliputi:  Neraca (Balance Sheet) 1. Klik Report > Index Report 2. Pilih Tab Account, kemudian pilih Balance Sheet dan Klik Display 3. Tampilan neraca akan ditampilkan 4. Pada bagian atas (as of) dapat diatur laporan neraca per tanggal yang dapat ditentukan oleh pengguna.  Laporan Laba/Rugi (Profit and Loss Statement) 1. Klik Report > Index Report 2. Pilih Tab Account, kemudian pilih Profit & Loss (Accrual) dan Klik Display 3. Tampilan laporan laba/rugi akan ditampilkan. 4. Pada bagian atas (Date From xxx to xxx) dapat diatur laporan laba rugi dalam suatu rentang waktu tertentu (Misal 01/12/2011 s.d 31/12/2011).  Laporan Arus Kas (Cash Flows) 1. Klik Report > Index Report 2. Pilih Tab Banking, kemudian pilih Statement of Cash Flow dan Klik Display 3. Tampilan laporan Arus Kas akan ditampilkan. 4. Pada bagian atas (Date From xxx to xxx) dapat diatur laporan Arus Kas dalam suatu rentang waktu tertentu (Misal 01/12/2011 s.d 31/12/2011). Laporan penting lainnya

SELAMAT BELAJAR - TERIMA KASIH –


Page54

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Cat atan :

A. Apabila ada transaksi pemesanan sebuah barang dari Customer Caranya : 1. 2. 3. 4.

Pada menu utama MYOB pilih Sales Klik Enter Sales Pastikan Layout pada posisi Item Pada pojok kiri atas jendela Sales-New Item pilih ORDER

5. Kemudian isi barang yang dipesan 6. Klik Record B. Pengiriman barang yang dipesan kepada Customer Caranya : 1. Mencatat Pengiriman a. Pada menu utama MYOB pilih Sales b. Klik Sales Register c. Pilih dan Klik Orders d. Isikan tanggal pada kolom Date From….to….

2. Merubah transaksi dari Order menjadi Invoice Caranya : a. Pada kotak dialog Sales Register (pada no.1) ) pilih Change to Invoice untuk merubah pesanan menjadi tagihan Piutang. b. Isikan data yang terjadi.


Page55


c. Setelah semua data diisi, klik Record. C. Apabila ada transaksi memesan barang dari Supplier Caranya : 1. 2. 3. 4.

Pada menu utama MYOB pilih Purchases Pilih dan Klik Enter Purchases Pastikan Layout pada posisi Item Pada pojok kiri atas jendela Purchase-New Item pilih ORDER

5. Kemudian isi barang yang dipesan 6. Klik Record D. Penerimaan barang yang dipesan dari Supplier 1) Mencatat penerimaan barang yang dipesan Caranya : a. b. c. d.

Pada menu utama MYOB pilih Purchases Pilih dan Klik Purchases Register Klik Orders Isikan tanggal pada kolom Date From….to….


Page56

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti 2) Merubah transaksi dari Orders menjadi Bills Caranya : a. Pada kotak dialog Purchases Register (pada no.1) ) pilih Change to Bill untuk merubah pesanan menjadi Hutang kepada Supplier. b. Isikan data yang terjadi.

c. Setelah semua data diisi, klik Record. E. Apabila ada pemesanan barang menggunakan Uang Muka Apabila ada pemesanan barang menggunakan Uang Muka, baik itu dari Pelanggan maupun kepada pemasok, maka pada kolom Paid Today isikan jumlah Uang Muka yang diterima/dibayarkan. (dengan catatan, linknya harus diisi dan akunnya juga harus ada, kalau belum ada maka buat dulu akunnya). 1. Link pada Sales Account

2. Link pada Purchase Account


Page57

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti 3. Isikan jumlah uang yang diterima atau dibayarkan a. Misal Kaka Computer menerima pesanan barang dari Mega Perkasa 10 unit TM 100 dengan uang muka Rp 50.000.000, maka tampilannya seperti berikut :

b. Misal Kaka Computer memesan barang dari Excellent Com 10 unit TM 100 dengan uang muka Rp 50.000.000, maka tampilannya seperti berikut :

F. Apabila ada retur penjualan tunai Caranya seperti meretur barang yang penjualan kredit hanya saja untuk mereur barang penjualan tunai, maka gunakan Pay Refund. Caranya : 1. Setelah mencatat seperti meretur barang seperti penjualan kredit lalu Record.


Page58

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Lalu akan muncul tampilan seperti berikut :

2. Pilih Register 3. Masukan tanggal yang benar 4. Pilih dan klik transaksi yang akan diretur

5. Pilih Return & Credit

6. Pilih Pay Refund


Page59


7. Lalu masukan tanggal transaksi. 8. Klik Record. G. Apabila ada transaksi retur pembelian tunai Untuk meretur barang dari pembelian tunai, caranya persis seperti meretur barang pembelian kredit, hanya saja pada Return & Credit pilih Receive Refund. Seperti berikut :


Page60

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti TUTUP BUKU DAN MEMULAI PENCATATAN PERIODE BARU 1. PERUSAHAAN YANG MELAKUKAN TUTUP BUKU PADA TAHUN YANG SAMA (TRIWULAN, CATURWULAN ATAU SEMESTERAN) Untuk melakukan proses tutup buku, caranya : 1) M embuat jurnal Penutup (Closing Journal)

a. Menutup Pendapatan Untuk menutup seluruh akun Pendapatan, maka catatlah seluruh akun Pendapatan disisi Debit dan akun Laba Ditahan (Retained Earnings) disisi Kredit. Pencatatannya melalui Jurnal umum dan seperti berikut :

Klik Record

b. Menutup Beban dan HPP Untuk menutup seluruh akun Beban dan HPP, maka catatlah seluruh akun Beban dan HPP disisi Kredit dan akun Laba Ditahan (Retained Earnings) disisi Debit. Pencatatannya melalui Jurnal umum dan seperti berikut :

Klik Record


Page61

KasusPerusahaan Dagang – PT . GEST Y SMART ByRenni Dwi Angesti Hasil laporan keuangan yaitu Neraca dan Laba Rugi setelah tutup buku adalah sebagai berikut :

1. Laporan Neraca

2. Laporan Laba Rugi

2. PERUSAHAAN YANG MELAKUKAN TUTUP BUKU PADA AKHIR TAHUN Perusahaan yang melakukan tutup buku pada tahun berikutnya dapat melakukan tutup bukunya melalui Start a New Year. Untuk melakukan proses tutup buku, caranya : a. Buka menu utama MYOB, b. Pilih File, kemudian Back Up, seperti gambar dibawah ini


Page62


c. Klik Continue d. Ganti nama data sesuai yang anda inginkan dan pilih lokasi tempat penyimpanan atau tidak usah diganti. e. Klik Save

f. Pada menu utama MYOB klik File, dan klik Start a New Year

Pada kotak dialog Start a New Financial Year hanya klik Continue saja. Seperti tampilan berikut :


Page63



Page64

Modul Myob v18. PT Gesty

Recommend Documents