PT PETA DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN REKLASIFIKASI TAHUN 2012 No. Keterangan 1 Bank BINI Piutang dagang 2 Penjualan PPN Keluaran Piutang dagang 3 Persediaan barang dagang Beban pokok penjualan 4 Bank BINI Retur penjualan PPN Keluaran Piutang dagang 5 Persediaan barang dagang Beban pokok penjualan 6 Beban piutang tak tertagih Piutang dagang 7 Utang dagang Persediaan barang dagang PPN masukan 8 Beban promosi Persediaan barang dagang 9 Persediaan barang dalam perjalanan Persediaan barang dagang 10 Bebab Lain-lain Beban Gaji (Trinita) Kas Besar 11 Bank BINI Beban Lain-lain Pendapatan Bunga 12 Bank Mandi Beban Lain-lain Pendapatan Bunga 13 Bank CAB Beban lain-lain Pendapatan Bunga Laba Valuta Asing 14 Sitibank Laba Valuta Asing 15 Piutang lain-lain (bunga deposito) Pendapatan bunga 16 Beban asuransi Asuransi dibayar dimuka
Ref. KK C E1 PL1 M2 E1 F A3.1 C PL1 M2 E1 F A3.1 PL3 E1 M1 F
Debit 13,500,000
PL3 F F F PL3 PL3 C C PL3 A3.1 C PL3 A3.1 C PL3 A3.1 A3.1 C6 A3.1 E A3.1 PL3 G
10,000,000
96,000,000 9,600,000 80,000,000 40,000,000 19,200,000 1,920,000 1,900,000 27,500,000 52,250,000
84,000,000 67,500 1,182,500 373,500 50,000 56,770 50,000 20,843,506 48,000
51,250,000 1,535,938 3,000,000
17 Beban sewa Sewa dibayar dimuka 18 PPN Masukan PPN Keluaran 19 Investasi Beban lain-lain 20 Piutang lain-lain (Dividen) Pendapatan Dividen 21 Beban lain-lain Investasi 22 Peralatan kantor Beban perlengkapan kantor 23 Beban penyusutan (peralatan) Akumulasi penyusutan 24 Peralatan kantor - baru Akumulasi penyusutan Rugi aset tetap Peralatan kantor - lama 25 Beban penyusutan (peralatan) Akumulasi penyusutan 26 Peralatan Kantor Bank BINI 27 Beban penyusutan (peralatan) Akumulasi penyusutan peralatan 28 Kendaraan bermotor Beban pemeliharaan & reparasi 29 Beban penyusutan (kendaraan) Akumulasi penyusutan kendaraan 30 Aset Tetap SGU Piutang lain - lain Utang Sewa Guna Usaha - Jangka Panjang 31 Utang SGU - Jangka Panjang Beban Bunga Beban SGU 32 Utang SGU - Jangka Panjang Beban Bunga Beban SGU 33 Utang SGU - Jangka Panjang Beban Bunga Beban SGU 34 Beban Penyusutan Akumulasi Penyusutan 35 Utang SGU - jangka panjang Utang SGU - jangka pendek 36 Beban sumbangan
PL3 G
5,000,000 4,750,000
M2 H PL3 E A3.1 PL3 H J PL3 PL3 J J J A3.1 J PL3 J J C PL3 J J PL3 PL3 J J E N1 N1 A3.1 PL3 N1 A3.1 PL3 N1 A3.1 PL3 PL3 J N1 M3 PL3
750,000 75,000,000 10,000,000 1,000,000 116,667 6,000,000 8,500,000 500,000 2,083,333 10,000,000 166,667 12,500,000 195,313 74,700,000
1,660,000 622,500 1,660,000 622,500 1,660,000 622,500 1,867,500 19,920,000 20,000,000
Beban jamuan & representasi 37 Beban pemeliharaan & reparasi Beban jasa profesional 38 Beban perjalanan & akomodasi Utang lain-lain 39 Beban Pajak Penghasilan Utang Pajak
Total
PL3 PL3 PL3 PL3 A2.2 PL5 M2
15,435,400 3,500,000 5,450,000
798,610,094
IKASI Kredit 13,500,000
105,600,000 80,000,000
61,120,000 1,900,000 27,500,000 47,500,000 4,750,000 10,000,000 84,000,000
1,250,000
423,500
106,770
600,000 20,291,506 51,250,000 1,535,938 3,000,000
5,000,000 4,750,000 750,000 75,000,000 10,000,000 1,000,000 116,667
15,000,000 2,083,333 10,000,000 166,667 12,500,000 195,313 14,940,000 59,760,000
2,282,500
2,282,500
2,282,500 1,867,500 19,920,000
20,000,000 15,435,400 3,500,000 5,450,000
798,610,094
PT PETA Prosedur Penelaahan Analisis Neraca Periode 31/12/2012 Keterangan
Ref. KK
Naik (Turun)
Per Audit 31/12/2011
Per Audit 31/12/2012
486,945,350 849,792,298 29,426,195 1,136,000,000
95,749,201 (158,787,048) 47,109,743 70,450,000 15,000,000 (1,582,500) 67,939,396
0.20 (0.19) 1.60 0.06
7,500,000 2,509,663,843 ^ 257,500,000 ^
582,694,551 691,005,250 76,535,938 1,206,450,000 15,000,000 5,917,500 2,577,603,239 ^ 334,500,000 ^
77,000,000
0.30
1,733,000,000 181,999,900 1,551,000,100 ^
1,841,200,000 262,854,780 1,578,345,220 ^
108,200,000 80,854,880 27,345,120
0.06 0.44 0.02
4,318,163,943
4,490,448,459
172,284,516
0.04
Rp
%
ASET Aset Lancar Kas dan setara as Piutang usaha Piutang lain-lain Persediaan Beban dibayar di muka Perlengkapan Total Aset Lancar Investasi Aset tetap Harga perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku
TOTAL ASET
Dibuat oleh:
Diperiksa oleh:
Indeks:
ARP2.1 Tanggal:
Tanggal:
Periode: 31/12/2012
(0.21) 0.03
Tanggal:
Tanggal:
Periode: 31/12/2012
PT PETA Prosedur Penelaahan Analisis Neraca Periode 31/12/2012 Keterangan KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM Kewajiban Jangka Pendek Utang usaha Utang lain-lain Utang pajak Beban yang masih harus dibayar Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam 1 tahun Hutang sewa guna usaha-lancar Total kewajiban lancar
Ref. KK
Per Audit 31/12/2011
Per Audit 31/12/2012
Naik (Turun) Rp
%
421,259,006 14,605,913 32,323,038 93,000,000
235,250,000 19,188,018 25,743,926 62,403,400
(186,009,006) 4,582,105 (6,579,112) (30,596,600)
(0.44) 0.31 (0.20) (0.33)
561,187,957 ^
19,920,000 362,505,344 ^
19,920,000 (198,682,613)
(0.35)
-
34,860,000 34,860,000 ^
34,860,000 34,860,000
Kewajiban tidak lancar Hutang jangka panjang yang telah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun Hutang sewa guna usaha-jangka panjang Total kewajiban tidak lancar ^ EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 10.000 per saham Saldo laba Total Ekuitas TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM
1,000,000,000 1,000,000,000 2,756,975,986 3,093,083,115 336,107,129 3,756,975,986 4,093,083,115 336,107,129 ^ ^ 4,318,163,943 4,490,448,459 172,284,516 ^ ^ Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks:
ARP2.2
0.12 0.09 0.04
Tanggal:
Tanggal:
Periode: 31/12/2012
PT PETA Prosedur Penelaahan Analisis Laba Rugi Keterangan PENJUALAN BEBAN PENJUALAN LABA KOTOR BEBAN USAHA LABA USAHA PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN LABA/RUGI VALUTA ASING LABA/RUGI ASET TETAP PENDAPATAN DIVIDEN PENDAPATAN BUNGA BEBAN BUNGA BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN, BERSIH LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK-TAHUN BERJALAN LABA BERSIH
Ref. KK
Per Audit 31/12/2011 5,721,597,850 4,377,276,195 1,344,321,655 ^ 691,642,174
Per Audit 31/12/2012 5,365,659,000 4,340,600,000 1,025,059,000 ^ 815,043,084
652,679,481 ^
210,015,916 ^
Naik ( Turun ) Rp (355,938,850) (36,676,195) (319,262,655)
% (0.06) (0.01) (0.24)
123,400,910
0.18
(442,663,565)
(0.68)
71,541,506 72,842,106 (500,000) (500,000) 75,000,000 75,000,000 8,654,500 31,799,233 23,144,733 (1,864,000) (1,867,500) (3,500) 5,489,900 175,973,239 170,483,339 ^ ^ 658,169,381 385,989,155 (272,180,226) ^ ^ 93,993,814 49,882,026 (44,111,788) ^ ^ 564,175,567 336,107,129 (228,068,438) ^ ^ Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks:
(56.01)
(1,300,600)
ARP2.3
Tanggal:
Tanggal:
Periode: 31/12/2012
2.67 0.00 31.05 (0.41) (0.47) (0.40)
Tanggal:
Tanggal:
Periode: 31/12/2012
Neraca 31 Desember 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah)
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha - Pihak ketiga Piutang lain-lain Persediaan Biaya dibayar di muka Perlengkapan Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Investasi pada entitas asosiasi Aset tetap (setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 253.461.881 pada tahun 2012 & Rp 181.999.900 pada tahun 2011) Jumlah aset tidak lancar
Catatan
2012
2011
582,694,551 691,005,250 76,535,938 1,206,450,000 15,000,000 5,917,500 2,577,603,239
486,945,350 849,792,298 29,426,195 1,136,000,000 0 7,500,000 2,509,663,843
334,500,000
257,500,000
1,578,345,220 1,551,000,100 1,912,845,220
1,808,500,100
JUMLAH ASET
4,490,448,459
4,318,163,943
Neraca 31 Desember 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah)
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Utang usaha -Pihak ketiga Utang pajak Biaya yang masih harus dibayar Bagian kewajiban jangka panjang yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun - Utang sewa pembiayaan Kewajiban lancar lainnya Jumlah kewajiban lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman jangka panjang Utang sewa pembiayaan Jumlah kewajiban tidak lancar JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Modal saham Modal dasar -200.000 lembar saham biasa dengan nilai nominal Rp 10.000 per saham Modal ditempatkan dan disetor penuh -100.000 lembar saham biasa Saldo laba JUMLAH EKUITAS
Catatan
2012
2011
235,250,000 25,743,926 62,403,400
421,259,006 32,323,038 93,000,000
19,920,000 19,188,018 362,505,344
14,605,913 561,187,957
34,860,000 34,860,000
-
397,365,344
561,187,957
1,000,000,000 3,093,083,115 4,093,083,115
1,000,000,000 2,756,975,986 3,756,975,986
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS
4,490,448,459
4,318,163,943
LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah)
PENDAPATAN USAHA-BERSIH BEBAN POKOK USAHA
Catatan
2012 5,365,659,000 4,340,600,000
2011 5,721,597,850 4,377,276,195
LABA KOTOR
1,025,059,000
1,344,321,655
BEBAN USAHA
815,043,084
691,642,174
LABA USAHA
210,015,916
652,679,481
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN (Kerugian) keuntungan selisih kurs (Kerugian) keuntungan aset tetap Pendapatan dividen Pendapatan bunga Beban bunga Lain-lain bersih
71,541,506 (500,000) 75,000,000 31,799,233 (1,867,500) 175,973,239
(1,300,600) 8,654,500 (1,864,000) 5,489,900
385,989,155
658,169,381
49,882,026
93,993,814
336,107,129
564,175,567
PENDAPATAN LAIN-LAIN LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK PENGHASILAN LABA BERSIH
PT PETA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah)
Catatan Saldo 31 Desember 2010
Modal Saham 1,000,000,000
Laba bersih 2011 Saldo 31 Desember 2011
1,000,000,000
Laba bersih 2012 Saldo 31 Desember 2012
1,000,000,000
Saldo Laba 2,192,800,419
Jumlah 3,192,800,419
564,175,567
564,175,567
2,756,975,986
3,756,975,986
336,107,129
336,107,129
3,093,083,115
4,093,083,115
PT PETA LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dengan Angka Perbandinga untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah) 2012 Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada - Pemasok - Karyawan dan lain-lain Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi Arus kas dari aktivitas investasi Pembayaran untuk pembelian aset tetap Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi Arus kas dari aktivitas pendanaan Pembayaran kembali - Pinjaman bank - Sewa pembiayaan Penerimaan dari penerbitan saham Arus kas yang digunakan (diperoleh) untuk aktivitas pendanaan (Penurunan) / (Kenaikan) bersih kas dan setara kas Kas dan setara kas awal tahun Kas dan setara kas akhir tahun Traksaksi non-kas
2011
Perolehan aset tetap melalui sewa pembiayaan
3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas besar Kas kecil Bank BINI Bank Mandi Bank CAB (2012: SGD 25.115,2011: SGD 20.284) Depositi berjangka: Sitibank (USD 25.000) Bank Polli (USD 25.559) Jumlah
2012 14,258,000 1,250,000 147,973,650 25,119,395 148,343,506
2011 8,000,000 1,250,000 157,000,000 20,695,350 100,000,000
245,750,000 582,694,551
200,000,000 486,945,350
4. PIUTANG USAHA 2012 Pihak ketiga: PT. Andalas PT Bengkulu Toko Cintaku PD Durian Toko Enggano Toko Flaminggo PT Horas PT Ikan PT Jambu Toko Kelapa Toko Lemon PT Manggis Toko Nangka PD Sirsak PT Pepaya PD Rambutan Jumlah
59,400,000
55,000,000 74,400,000 18,875,000 165,575,250 36,750,000 42,500,000 64,255,000 51,750,000 122,500,000 691,005,250
2011 8,787,625 54,850,000 10,250,000 5,495,000 53,750,000 81,975,000 131,118,750 7,897,500 100,552,398 39,187,500 10,625,000 131,343,750 3,521,575 52,937,500 130,625,000 26,875,000 849,791,598
6. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 2012 Nama
Perusahaan
Lokasi
PT Domba Kecil PT Domba Putih
Jakarta Jakarta
Nama Perusahaan PT Domba Kecil PT Domba Putih
Lokasi Jakarta Jakarta
Kegiatan Usaha Industri farmasi Industri garmen
Kepemilikan (%) Harga Perolehan 15 20
2011 Kegiatan Kepemilikan (%) Usaha Industri farmasi 10 Industri garmen 20
Nilai Tercatat
210,000,000 133,750,000 343,750,000
210,750,000 123,750,000 334,500,000
Harga Perolehan 123,750,000 120,000,000 243,750,000
Nilai Tercatat 123,750,000 133,750,000 257,500,000
7. ASET TETAP 2012 Saldo Awal Nilai Perolehan: Pemilikan Langsung Tanah Bangunan & prasarana Kendaraan bermotor Peralatan kantor
775,000,000 650,000,000 288,500,000 19,500,000
Sewa pembiayaan Kendaraan bermotor Jumlah biaya perolehan
1,733,000,000
Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung Bangunan & prasarana Kendaraan bermotor Peralatan kantor
67,708,300 104,016,600 10,275,000
Sewa pembiayaan Kendaraan bermotor Jumlah akumulasi penyusutan Nilai buku bersih
Penambahan
Pengurangan
12,500,000 36,000,000
15,000,000
74,700,000
181,999,900
Saldo Akhir
775,000,000 650,000,000 301,000,000 40,500,000 74,700,000 1,841,200,000
23,125,000 59,695,313 4,667,067
8,500,000
90,833,300 163,711,913 6,442,067
1,867,500
1,867,500
89,354,880
262,854,780
1,551,000,100
1,578,345,220 2011
Saldo Awal Nilai Perolehan: Pemilikan Langsung Tanah Bangunan & prasarana
775,000,000 650,000,000
Penambahan
Pengurangan
Saldo Akhir
775,000,000 650,000,000
Kendaraan bermotor Peralatan kantor
288,500,000 19,500,000
288,500,000 19,500,000
Sewa pembiayaan Kendaraan bermotor Jumlah biaya perolehan
1,733,000,000
1,733,000,000
Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung Bangunan & prasarana Kendaraan bermotor Peralatan kantor
35,208,300 75,166,600 6,375,000
32,500,000 28,850,000 3,900,000
67,708,300 104,016,600 10,275,000
116,749,900
65,250,000
181,999,900
Sewa pembiayaan Kendaraan bermotor Jumlah akumulasi penyusutan Nilai buku bersih
1,616,250,100
1,551,000,100
8. UTANG USAHA 2012
2011
Pihak ketiga PT Flora PT YUKI
186,500,000 48,750,000
170,629,006 250,630,000
Jumlah
235,250,000
421,259,006
9. Perpajakan A. Utang Pajak
Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 25 Pajak Penghasilan Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah
2012 5,781,800 12,432,126 5,450,000 2,080,000 25,743,926
2011 6,977,923 13,600,000 5,850,491 5,894,624 32,323,038
B. Perhitungan Pajak Penghasilan Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perhitungan laba (rugi) akuntansi sebelum pajak penghasilan dari tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
Laba sebelum pajak: Koreksi fiskal Beban yang tidak dapat dikurangkan Penghasilan kena pajak final Penyusutan aset tetap Sewa pembiayaan Laba kena pajak Pajak penghasilan badan Kredit pajak: Pajak penghasilan Pasal 22 Pajak penghasilan Pasal 25 Pajak penghasilan badan kurang bayar
2012 424,389,155
2011 658,169,381
25,000,000 (31,779,233)
5,600,500 (8,654,500) (8,187,500)
49,882,026
646,927,881 93,993,814
10,000,000 24,000,000 15,882,026
88,143,000 5,850,491
10. Utang Sewa Pembiayaan 2012 Total utang sewa pembiayaan Utang sewa pembiayaan - jangka pendek Utang sewa pembiayaan - jangka panjang
19,920,000 34,860,000
2011
11. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: Pemegang Saham PT Surya Bapak Emil Ibu Tati Jumlah
Jumlah Saham
Presentase Kepemilikan
40,000 30,000 30,000 100,000
40% 30% 30% 100%
Nilai Nominal 300,000,000 300,000,000 400,000,000 1,000,000,000
12. PENDAPATAN USAHA
Penjualan Retur Penjualan Diskon Penjualan Penjualan-bersih
2012 5,451,000,000 (74,247,000) (11,094,000) 5,365,659,000
2011 5,737,251,350 (15,653,500) 5,721,597,850
13. BEBAN USAHA
Gaji Prorosi/Iklan Beban perjalanan Pemeliharaan & reparasi Imbalan jasa konsultan Premi asuransi Representasi & jamuan Sumbangan Alat tulis dan biaya kantor Pos, telepon, dan komunikasi Listrik dan air Penyusutan Piutang tak tertagih Sewa Sewa guna usaha Lain-lain Jumlah
2012 611,182,500 10,000,000 6,100,000 17,864,204 5,000,000 3,000,000 5,000,000 20,000,000 3,513,500 562,500 89,354,880 27,500,000 5,000,000 10,965,500 815,043,084
2011 600,000,000 2,572,920 1,200,000 8,405,054 2,000,000 5,600,500 1,251,500 2,350,600 500,600 65,250,000
2,511,000 691,642,174
