NOTAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2014 NOT NOTA 1.
NATU NATURA RALE LEZA ZA Y OB OBET ETO O SOCIA SOCIAL L DEL ENTE ENTE "ENTE L#, De: La Empre Empresa sa Unip Uniper erso sona nall !UNTO "ENTEL De: Julián Julián Atana Atanacio cio Huayllas, fue constituida como empresa comercial, actualmente cuen cuenta ta con con el NIT NIT No. !"# !"#" "!# !#$! $! con con %api %apita tall &ocia &ociall a B$. 1%&000.00 'DIECINUE(E )IL00*100 BOLI(IANOS+.
La Empr Empres esa a tien tiene e por por o'(e o'(eto to prin princi cipa pall ofr ofrecer ecer ser) ser)ic icio ios s de telecomunicaciones. La Empresa Empresa Unipersonal Unipersonal *a +(ado +(ado su domicilio domicilio leal en la ciudad ciudad de %ara %arana na)i )i,, %arr %arret eter era a -ucum ucumo o Nr Nro o. &N, &N, /ona /ona &ape &apec* c*o, o, 0uedando facultada para la apertura de o+cinas y representaciones representaciones en el interior y e1terior de la Estado 2lurinacional de 3oli)ia.
NOT NOTA 2. 2.
!RES !RESENT ENTAC ACIO ION N DE DE LOS LOS EST ESTADOS ADOS FINA FINANC NCIE IERO ROS S •
•
NOTA 3.
Los est estados ados +nan +nanc cier ieros pres presen enta tado dos s corr corres esp ponden nden a operaciones ocurridas entre el $ de enero al 4$ de diciem're del #$". Las operaciones son reistradas en un sistema de conta'ilidad computari5ada. Los estados estados +nanciero +nancieros s al 4$ de diciem'r diciem're e del #$", fueron fueron ela'orados siuiendo siuiendo los lineamientos lineamientos del Decreto &upremo N6 $"" de 4# de octu're de $789 y Decreto &upremo N6 de "#$ de 7 de (unio de $77.
!OLITICAS !OLITICA S CONTABLES Los Los esta estado dos s +nan +nanci cier eros os de la empr empres esa a Unip Uniper erso sona nall !UNTO De: Juli Julián án Atan Atanac acio io Huay Huayll llas as,, *a sido sido prep prepar arad ado o de "ENTEL#, De: acuerdo acuerdo con principio principios s de conta'ili conta'ilidad dad eneralment eneralmente e aceptado aceptados s en 3oli)ia, lo 0ue *a sido aplicado uniformemente respecto de e(ercicio anterior. A continuaci;n se descri'en los principales y criterios de )aluaci;n utili5ados.
,+ !re-,r,ci/ de l$ e$,d$ /,/cier$ Los Los esta estado dos s +nan +nanci cier eros os de la empr empres esa a Unip Uniper erso sona nall !UNTO Julián Atanac Atanacio io Huaylla Huayllas, s, fueron fueron ela'ora ela'orados dos de "ENTEL#, De: Julián acuerdos con principios de conta'ilidad eneralmente aceptados en 3oli)ia, teniendo en cuenta las disposiciones disposiciones leales leales )ientes.
b+ B,$e de c/,bili,ci/ La 'ase de conta'ili5aci;n conta'ili5aci;n responde al principio del de)enado, 7
c+ C/$ider,ci/ de l$ eec$ de l, i/5,ci/ El estado +nanciero es preparado en t=rminos de moneda constante, reconociendo en forma interal los efectos de in>aci;n, de conformidad con procedimientos esta'lecidos en la Norma de %onta'ilidad N6 4, apro'ada por el %oleio de Auditores de 3oli)ia y disposiciones )ientes. Dic*a Norma fue re)isada y modi+cada en septiem're de ##! apro'ada mediante ?esoluci;n N6 %TNA% #$##! de fec*a 8 de septiem're de ##!. Asimismo en fec*a $ de enero de ##8 se@n ?esoluci;n N6 %TNA% #$##8 el %onse(o T=cnico Nacional de Auditores y %onta'ilidad apro'; el cam'io de ndice a utili5arse a efectos de la reB e1presi;n de estados +nancieros a moneda constante a partir del $6 de enero de ##8 de la coti5aci;n del d;lar estadounidense a la coti5aci;n de la Unidad de Comento a la i)ienda UCF. &in em'aro la aplicaci;n anticipada es permitida. Al respecto la Empresa *a tomado la determinaci;n de aplicar la Norma de %onta'ilidad N6 4, re)isada y modi+cada de manera anticipada, es decir con efecto al $6 de enero ##!. De acuerdo al Decreto &upremo N6 748! de fec*a $7 de diciem're de ##!, modi+cada al artculo 48 del Decreto &upremo N6 "#$, la reBe1presi;n de los estados +nancieros a moneda constante son real5ados tomando en cuenta la )ariaci;n del ndice de la unidad de Comento a la i)ienda B UC. La e1posici;n de los saldos de acti)o, pasi)o y efecti)o en moneda e1tran(era son tomando en cuenta la )ariaci;n de la coti5aci;n del d;lar estadounidense. Los tipos de cam'io utili5ados con respecto a las UCs ,#$4"y$,7##!F por cada UCal4$ de diciem're de #$" y #$ de enero de #$" respecti)amenteF se@n pu'licaciones emitidas por el 3anco %entral de 3oli)ia.
d+ Cl,$ic,ci/ de ,ci6$ 7 -,$i6$ %omo 'ase para la preparaci;n de acti)os y pasi)os en corriente y no corriente, la empresa Unipersonal !UNTO "ENTEL#, De: Julián Atanacio Huayllas, adopt; el criterio del e(ercicio econ;mico.
e+ )/ed, e8r,/9er,
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Los saldos en moneda e1tran(era de los acti)os y pasi)os se e1ponen en 'oli)ianos al tipo de cam'io )iente al cierre de cada e(ercicio. Al 4$ de diciem're del #$" 3s. 9.79 por Gus $, al #$ de enero del #$", 3s. 9.79 por Gus $F. Las diferencias de cam'io pro)enientes de este procedimiento se imputan a los resultados del e(ercicio en la cuenta Diferencia de %am'io.
+ I/6e/,ri$ de m,eri,le$ Los in)entarios de materiales están )aluados al costo de ad0uisici;n, para los cual se tomaron en cuenta el m=todo de precio promedio ponderado.
:+ Bie/e$ de ;$ 7 m<d$ de de-reci,ci/ Los 'ienes de uso están reistrados a su costo de ad0uisici;n y actuali5aci;n, y actuali5ados a la moneda de cierre, menos la depreciaci;n acumulada correspondiente, la misma 0ue es calculada siuiendo el m=todo del lnea recta aplicando tasas anuales su+cientes para e1tinuir los )alores al +nal de la )ida @til estimada de los 'ienes. En la esti;n #$", los 'ienes fueron actuali5ados al cierre del e(ercicio en funci;n a las Unidades de Comento a la i)ienda UCKs. La contrapartida de la actuali5aci;n se reistra en la cuenta ?esultados por E1posici;n a la In>aci;n ?EIF. Los mantenimientos, reparaciones y me(oras 0ue no e1tiendan la )ida @til de los 'ienes son carados a los resultados del e(ercicio en 0ue se incurren.
=+ !,rim/i Ne Al cierre de e(ercicio #$", la empresa Unipersonal !UNTO "ENTEL#, De: Julián Atanacio Huayllas, a(usto el total del patrimonio neto esta'lecido al cierre del e(ercicio anterior, actuali5ándolo en funci;n a la )ariaci;n de las Unidades de Comento a la i)ienda, respecto a la moneda nacional, ocurrida entre am'as fec*as. 2ara el e(ercicio #$", la actuali5aci;n del %apital, se reistra en la cuenta patrimonial: A(uste de %apital y su contrapartida está en la cuenta ?esultados por E1posici;n a la In>aci;n ?EIF. 2ara el e(ercicio #$", la actuali5aci;n de las ?eser)as en la cuenta patrimonial A(uste de ?eser)as 2atrimoniales y su contrapartida está en la cuenta de resultados ?EIF.
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2ara el e(ercicio #$", los resultados acumulados, se actuali5an en funci;n de la )ariaci;n de las Unidades de Comento a la i)ienda, la contrapartida de estas actuali5aciones se reistra en la cuenta de resultados ?EIF.
i+ E$,d$ de !,/,/ci,$ La empresa Unipersonal !UNTO "ENTEL#, De: Julián Atanacio Huayllas, determina los resultados del e(ercicio #$", reistrando en las cuentas ?EIF, y diferencia de %am'io el resultado neto de la actuali5aci;n por correcci;n moneda de todos los ru'ros del 'alance eneral incluyendo el a(uste del patrimonio e1istente al inicio de cada e(ercicio.
NOTA 4.
DIS!ONIBILIDADES Los recursos de disponi'ilidades al 4$ de diciem're de #$", se efectu; el recuento fsico, de conformidad a conciliaciones efectuadas a esa fec*a y no presenta ninuna restricci;n leal y sus fondos son utili5ados en operaciones normales, 0uedando de la siuiente manera:
%a(a Meneral
3s. $,74!.7 B$. . 21&%3.?%
TOTAL CAA >ENERAL NOTA ?.
CREDITO FISCAL @I(A El %?EDIT CI&%AL, al 4$ de diciem're de #$", nos re>e(a B$.
3&??2.20. NOTA .
ACTI(OS FIOS. El %aptulo de 3ienes de Uso, a diciem're 4$ de #$", presenta la siuiente estructura:
CUENTAS ue'les y Enseres
(ALORES ACTUALIZAD OS
DE!RECIACI (ALORE N S ACU)ULADA NETOS
E0uipo de %omunicaci;n
4,#9.#" 9,"9".!"
$,"74.8# $,8$.!8
E0uipo de %omputaci;n
$4,47#.
7,$8.9#
42&1.03
23&34.1
TOTAL "Bie/e$ de U$#
10
$,4." $4,9".7 ! 4,8!$.9
1%&04. ?
NOTA .
CUENTAS (ARIOS !OR !A>AR Las o'liaciones de la Empresa con las cuentas comerciales otras o'liaciones se detallan:
B$. 1&23.3% B$. 1&23.3%
%uenta por 2aar
TOTAL NOTA .
y
I)!UESTOS !OR !A>AR Las o'liaciones de la Empresa con el fsico se re>e(an el pao de impuesto se@n detalle: Impuesto a las Transacciones por 2aar Impuesto so're las Utilidades por 2aar
TOTAL
NOTA %.
B$. 1.24 3s. 98.$ B$. .3
!ATRI)ONIO La Empresa Unipersonal !UNTO "ENTEL#, De: Julián Atanacio Huayllas, tiene su patrimonio formado de la siuiente forma:
%apital &ocial
3s. $7,###.## 3s. $$,4!.9 3s. $",7$#.## 3s. B,8".$# 3s.#".4!
A(uste de %apital ?e). Tec. De Acti)os Ci(os ?esultados Acumulados ?esultado del E(ercicio
NOTA
TOTAL !ATRI)ONIO
B$. 42&2.%
10. I)!UESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS E)!RESA UNI!ERSONAL De acuerdo a la Ley No. $9#9 de de diciem're de $77", D& "#$4 de fec*a 4$ de mayo de $77 y D.&. No. "#$ de 7 de (unio de $77. &e incorpora el impuesto so're utilidades de las Empresa +(ando la alcuota del O, este impuesto es considerado como anticipo al impuesto a las transacciones 0ue será compensado a partir del siuiente mes de su pao. 11