Management letter

Nomor:.... Bandung,17 Desember 2014
Kepa Yth:
PT.Great River International
Plaza Great River 18th Floor, JL. HR Rasuna Said Blok X-2/1
Jakarta, 12950, Indonesia

Perihal : Management Letter atas Laporan Keuangan PT.Great River International untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2003-2006.
Dalam Perencanaan pelaksanaan audit Laporan Keuangan PT.Great River International Tbk. Untuk tahun yang berakhr 31 Desember 2003-2006,kami melakukan pemahaman atas struktur pengendalian interen dan kewajaran pembukuan. Struktur pengendalian interen dan kewajaran pembukuan tersebut merupakan tanggung jawab manajemen.
Dari Pemahaman tersebut kami menemukan beberapa permasalahan yang kami pandang merupakan kondisi yang perlu diperhatikan menurut standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia.Kondisi yang perlu diperhatikan mencakup permasalhan yang menyangkut kekurangan yang material dalam rancangan dan pelaksanaan struktur pengendaliiain interen,pembukuan dan operasi PT.Great River International Tbk. Yang menurut pendapt kami mempengaruhi kemampuan pertanggung jawaban keuangan PT.Great River International Tbk.
Secara ringkas permasalahan dan rekomendasi yang kami ajukan adalah sebagai berikut.
1.Terjadi Overstatement atas penyajian akun penjualan ,piutang, dan aset dalam Laporan Keuangan Pt.Great River International Tbk.
Kelebihan pencatatan atau overstatement penyajian account penjualan dan piutang dalam laporan tersebut mengakibatkan perusahaan kesulitan arus kas dan pembayaran hutang. Kelebihan itu berupa penambahan aktiva tetap dan penggunaan dana hasil emisi obligasi yang tanpa pembuktian.
Prinsip akuntansi yang berkaitan dengan jumlah, klasifikasi, cara penyajian atau pengungkapan. PT.GRI menerapkan metode yang berbeda dengan standar yaitu adanya penggelembungan nilai penjualan.
Seharusnya PT. GRI dan Akuntan Publik J.A.S menyajikan laporan keuangan sesuai dengan aturan, sehingga dapat mengurangi resiko yang diterima oleh PT. Great River Interational Tbk.
2.Tidak dapat dibuktikan kebenaran mengenai penambahan aktiva perseroan,khususnya yang terkait dengan penggunaan dana hasil emisi obligasi.
Dana hasil emisi obligasi digunakan oleh PT.GRI untuk pembayaran hutang kepada Bank Danamon sehingga hal tersebut tidak terjadi penambahan aktiva perseroan terkait dengan penggunaan dana hasil emisi obligasi.
Hal tersebut sebaiknya tidak dilakukan karena hal ini dapat merugikan pihak yang terkait karena karena PT.GRI gagal dalam pembayaran obligasi.
3.Terdapat unsur melawan hukum mengenai penjualan obligasi dan penerimaan kresit dengan PT.Bank Mandiri.
Pembelian obligasi dan pemberian kredit itu diduga kuat melawan hukum karena Obligasi tersebut saat ini berstatus default atau gagal, sedangkan kreditnya macet.
Hendaknya perusahaan tidak melakukan hal tersebut dengan menerbitkan obligasi guna membayar pinjaman kepada pihak yang lainnya yakni pinjaman dari Bank Danamon.
Akibatnya keuangan perusahaan menjadi tidak akurat.
Tanggapan Pengurus,
Akan menjadi perhatian untuk selanjutnya akan dibuat standarisasi Laporan Keuangan di Lingkungan unit usaha PT.Great River Tbk.