BAB I PENDAHULUAN A. Lata Latarr Belak Belakan ang g Peran manajemen keuangan dalam suatu perusahaan yaitu berkepentingan
untuk untuk mencip menciptak takan an dan menjaga menjaga nilai nilai ekonomi ekonomiss atau atau kekayaa kekayaan n
perusa perusahaan haan..
Kons Konsek ekue uens nsin inya ya,, semua semua penga pengamb mbil ilan an keput keputus usan an haru haruss difo difokus kuskan kan penciptaan kekayaan. Fungsi manajemen keuangan ada tiga, yang
pada pada pertama
mengatur mengatur alokasi modal modal pada aktiva perusahaan. perusahaan. Kedua, Kedua, membuat keputusan keputusan yang yang berk berkai aita tan n deng dengan an pemen pemenuha uhan n kebut kebutuh uhan an moda modal. l. Keti Ketiga, ga,
keput keputus usan an
managerial atau mengefisienkan dana yang digunakan. Dari tiga fungsi tersebut, pemenuhan kebutuhan modal moda l sering kali menjadi masalah yang cukup rumit bagi perusahaan.
Modal merupakan salah satu faktor produksi terpenting yang
digun digunaka akan n peru perusa saha haan an untu untuk k memb membiay iayai ai oper operas asio ional nal peru perusa saha haan an.. Stra Strate tegi gi pemenuhan modal perusahaan berhubungan dengan kebijakan struktur modal. Sumber modal perusahaan perusahaan berasal dari dua sumber yaitu dari dalam perusahaan internal! dan dari luar perusahaan eksternal!. Sumber modal internal berasal dari laba laba kas!, kas!, biaya biaya penyusu penyusutan tan,, dan suntik suntikan an modal modal dari dari pemili pemilik k perusa perusahaan haan.. Sedangkan sumber modal eksternal berasal dari hutang dan saham. Keputusan modal dapat dipenuhi dari sumber internal atau eksternal. Keputusan tersebut merupakan merupakan suatu keputusan keputusan yang tidak mudah. Penggunaan sumber eksternal tidak menjadi masalah selama perusahaan terus selalu berkembang, karena semua perusahaan bertujuan memperoleh laba dan arus kas yang cukup tinggi untuk menutup menutupii ke"aji ke"ajiban ban terhad terhadap ap pemili pemilik k modal modal.. #amu #amun n seba sebali likny knyaa deng dengan an perusahaan yang tidak mengalami perkembangan, penggunaan sumber eksternal akan menambah menambah beban dalam bentuk ke"ajiban ke"ajiban membayar membayar bunga dan turunnya turunnya nilai perusahaan. Setiap perusahaan akan mengalami lima tahap siklus kehidupan yaitu tahap pendirian, ekspansi, pertumbuhan tinggi, kede"asaan, dan penurunan. Pada setiap tahap siklus kehidupan ini kebutuhan akan besarnya modal akan berbeda. $una memenuhi kebutuhan tersebut perusahaan akan menggunakan
1
strategi pendanaan yang berbeda sesuai kebutuhan. Kebutuhan sumber dana yang berasal dari internal maupun eksternal pada setiap tahap siklus hidup perusahaan sangat ditentukan oleh kemampuan perusahaan memperoleh aliran kas dan tingkat resiko. B. Rumu Rumusa san n Masa Masala lah h %. &elask &elaskan an kajia kajian n teori teori dari dari modal modal usaha usaha '. &elask &elaskan an yang dimak dimaksud sud dengan dengan pember pemberian ian kredit kredit (. &elask &elaskan an yang yang dimk dimksud sud dengan dengan pedaga pedagang ng ). *pa yang yang dimaks dimaksud ud dengan dengan pening peningkat katan an pedagan pedagang g +. &elaskan &elaskan hubungan hubungan dari variabel variabel besar besar modal modal dan kredit kredit terhadap terhadap pendapatan pendapatan C. Tujuan juan Mas Masala alah h %. ntuk ntuk menget mengetahui ahui kaji kajian an teori teori dari dari modal modal usaha usaha '. ntuk mengetahui mengetahui apa apa yang yang dimaksud dimaksud dengan pemberian pemberian kredit kredit (. ntuk ntuk menget mengetahui ahui yang yang dimaks dimaksud ud dengan dengan pedaga pedagang ng ). ntuk mengetahui mengetahui apa apa yang yang dimaksud dimaksud dengan peningkatan peningkatan pedagang +. ntuk menjela menjelaskan skan hubungan hubungan dari dari variabel variabel besar besar modal dan kredit kredit terhadap terhadap
pendapatan
BAB II KAJIAN TERI
A. Kaj!an Te Te"r! "r! #. M"$al Usaha %en$!r! 2
a. Pengert!an M"$al
Pengertian modal usaha menurut Kamus -esar -ahasa ndonesia dalam /istya"an *rdi #ugraha '0%%12! 3modal usaha adalah uang yang dipakai sebagai pokok induk! untuk berdagang, melepas uang, dan sebagainya4 harta benda uang, barang, dan sebagainya! yang dapat dipergunakan untuk menghasilkan sesuatu yang menambah kekayaan5. Modal dalam pengertian ini dapat diinterpretasikan sebagai sejumlah uang yang digunakan dalam menjalankan kegiatan6kegiatan bisnis. -anyak kalangan yang memandang bah"a modal uang bukanlah segala6galanya dalam sebuah bisnis. #amun perlu dipahami bah"a uang dalam sebuah usaha sangat diperlukan. 7ang menjadi persoalan di sini bukanlah penting tidaknya modal, karena keberadaannya memang sangat diperlukan, akan tetapi bagaimana mengelola modal secara optimal sehingga bisnis yang dijalankan dapat berjalan lancar *mirullah, '00+18!. Menurut -ambang 9iyanto %2281%2! pengertian modal usaha sebagai ikhtisar neraca suatu perusahaan yang menggunakan modal konkrit dan modal abstrak. Modal konkrit dimaksudkan sebagai modal aktif sedangkan modal abstrak dimaksudkan sebagai modal pasif. &. Ma'am(ma'am M"$al #) M"$al %en$!r!
Menurut Mardiyatmo '00:! mengatakan bah"a modal sendiri adalah modal yang diperleh dari pemilik usaha itu sendiri. Modal sendiri terdiri dari tabungan, sumbangan, hibah, saudara, dan lain sebagainya. Kelebihan modal sendiri adalah1 a! ;idak ada biaya seperti biaya bunga atau biaya administrasi sehingga tidak menjadi beban perusahaan4 b! ;idak tergantung pada pihak lain, artinya perolehan dana diperoleh dari setoran pemilik modal4
3
c! ;idak memerlukan persyaratan yang rumit dan memakan "aktu yang relatif lama4 d! ;idak ada keharusan pengembalian modal, artinya modal yang ditanamkan pemilik akan tertanam lama dan tidak ada masalah seandainya pemilik modal mau mengalihkan ke pihak lain. Kekurangan modal sendiri adalah1 a! ¨ahnya terbatas, artinya untuk memperoleh dalam jumlah tertentu sangat tergantung dari pemilik dan jumlahnya relative terbatas4 b! Perolehan modal sendiri dalam jumlah tertentu dari calon pemilik baru calon pemegang saham baru! sulit karena mereka akan mempertimbangkan kinerja dan prospek usahanya 4 c! Kurang motivasi pemilik, artinya pemilik usaha yang menggunakan modal sendiri motivasi usahanya lebih rendah dibandingkan dengan menggunakan modal asing. *) M"$al As!ng +P!njaman)
Modal asing atau modal pinjaman adalah modal yang biasanya diperoleh dari pihak luar perusahaan dan biasanya diperoleh dari pinjaman. Keuntungan modal pinjaman adalah jumlahnya yang tidak terbatas, artinya tersedia dalam jumlah banyak. Di samping itu, dengan menggunakan modal pinjaman biasanya timbul motivasi dari pihak manajemen untuk mengerjakan usaha dengan sungguh6sungguh. Sumber dana dari modal asing dapat diperoleh dari1 a! Pinjaman dari dunia perbankan, baik dari perbankan s"asta maupun pemerintah atau perbankan asing4 b! Pinjaman dari lembaga keuangan seperti perusahaan pegadaian, modal ventura, asuransi leasing, dana pensiun, koperasi atau lembaga pembiayaan lainnya4 c! Pinjaman dari perusahaan non keuangan. ,) M"$al Patungan 4
Selain modal sendiri atau pinjaman, juga bisa menggunakan modal usaha dengan cara berbagai kepemilikan usaha dengan orang lain.
*. Pem&er!an Kre$!t a. Pengert!an Kre$!t
Kredit adalah suatu pemberian prestasi oleh suatu pihak kepada pihak lain yang akan dikembalikan lagi pada suatu masa tertentu disertai dengan suatu kriteria prestasi, berupa bunga. Dengan kata lain, uang atau barang yang diterima sekarang akan dikembalikan pada masa yang akan datang. Pihak yang terkait dalam hal kredit ada dua macam, yaitu pihak pemberi kredit kreditor! dan pihak penerima kredit debitur! Mardiyatmo, '00:12(!. ndang6ndang Perbankan #omor %0 ;ahun %22:, -ab Pasal dalam Dita =idihartanti '0081%:! menyebutkan tentang definisi kredit sebagai berikut1 3Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang me"ajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka "aktu tertentu dengan pemberian bunga5. Menurut ;eguh Pudjo '00812! 3pengertian kredit itu sendiri mempunyai dimensi yang aneka ragam, dimulai dar arti kata 3Kredit5 yang berasal dari bahasa 7unani 3Credere5 yang berarti 3kepercayaan5 atau dalam bahasa latin 3Creditum5 yang berarti 3kepercayaan akan kebenaran5 dalam praktik sehari6 hari pengertian ini selanjutnya berkembang lebih luas lagi antara lain1 5
%!
Kredit adalah kemampuan untuk melaksanakan suatu pembelian atau mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayarannya akan dilakukan ditangguhkan pada suatu jangka "aktu yang disepakati.
'! Sedangkan untuk kegiatan perbankan ndonesia, pengertian kredit telah dirumuskan dalam -ab , pasal % ayat %' ndang6undang #o. 8 tahun %22' tentang perbankan yang dirumuskan sebagai berikut 3 kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam6meminjam antara bank dengan pihak lain yang me"ajibkan pihak meminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka "aktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan5. Pemberian suatu fasilitas kredit mempunyai tujuan tertentu. Menurut Kasmir '00:1%00! tujuan utama pemberian kredit antara lain1 %! Mencari keuntungan, yaitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit tersebut. >asil tersebut terutama dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank sebagai balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah. '! Membantu usaha nasabah, bertujuan untuk membantu nasabah yang memerlukan dana, baik dana investasi maupun dana untuk modal kerja.
Dengan
dana
tersebut,
maka
pihak debitur
akan
mengembangkan dan meningkatkan usahanya. (! Membantu pemerintah, semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak perbankan, maka semakin baik mengingat banyaknya kredit berarti adanya peningkatan pembangunan di berbagai sektor. *dapun peranan kredit perbankan dalam kehidupan perekonomian dan perdagangan antara lain sebagai berikut1 %! Kredit pada hakikatnya dapat meningkatkan daya guna uang
6
a! Para pemilik uang?modal dapat secara langsung meminjamkan uangnya kepada para pengusaha yang memerlukan,untuk meningkatkan produksi atau untuk meningkatkan usahanya. b! Para pemilik uang?modal dapat menyimpan uangnya pada lembaga6lembaga keuangan. ang tersebut diberikan sebagai pinjaman kepada perusahaanperusahaan untuk meningkatkan usahanya. '! Kredit dapat meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang Kredit uang yang disalurkan melalui rekening giro dapat menciptakan pembayaran baru seperti cek, giro bilyet, dan "esel. Sehingga apabila pembayaranpembayaran dilakukan dengan cek, giro bilyet, dan "esel maka akan dapat meningkatkan peredaran uang giral. Di smping itu, kredit perbankan yang ditarik secara tunai dapat pula meningkatkan peredaran uang kartal, sehingga arus lalu6lintas uang akan berkembang pula. (! Kredit dapat pula meningkatkan daya guna dan peredaran barang Dengan mendapat kredit, para pengusaha dapat memproses bahan baku menjadi barang jadi, sehingga daya guna barang tersebut menjadi
meningkat.
Di
samping
itu,
kredit
dapat
pula
meningkatkan peredaran barang, baik melalui penjualan secara kredit maupun dengan membeli barang6barang dari satu tempat ke tempat lain. Pembelian tersebut uangnya berasal dari kredit. >al ini juga berarti bah"a kredit dapat meningkatkan manfaat status barang. )! Kredit sebagai salah satu alat stabilitas ekonomi Dalam keadaan ekonomi
yang kurang sehat, kebijakan diarahkan kepada usaha6
usaha antara lain1 a! Pengendalian inflasi b! Peningkatan ekspor, dan 7
c! Pemenuhan kebutuhan pokok6rakyat. ntuk menekankan laju inflasi pada tahun %22@, yang lebih kurang berkisar @0A, pemerintah melaksanakan kebijakan uang ketat high money policy! melalui pemberian kredit yang selektif dan terarah, terutama pada sektor6sektor yang produktif guna meningkatkan produksi dan memenuhi kebutuhan dalam negeri agar dapat diekspor. +! Kredit dapat meningkatkan kegairahan usaha Setiap orang yang berusaha selalu ingin meningkatkan usahanya tersebut, namun adakalanya dibatasi oleh kemampuan di bidang permodalan. -antuan kredit yang diberikan oleh bank akan dapat mengatasi kekuranganmampuan para pengusaha di bidang pemodalan tersebut, sehingga para pengusaha akan dapat meningkatkan usahanya. @! Kredit dapat meningkatkan pemerataan pendapatan Dengan bantuan kredit dari bank, para pengusaha dapat memperluas usahanya dan mendirikan proyek 6 proyek baru. Peningkatan usaha dan pendirian proyek baru akan membutuhkan tenaga kerja untuk melaksanakan proyek6proyek tersebut. Dengan demikian merekan akan memperoleh pendapatan, sehingga pemerataan pendapat akan meningkat pula. 8! Kredit sebagai alat untuk meningkatkan hubungan internasional -ank6bank besar luar negeri yang mempunyaijaringan usaha, dapt memberikan bantuan dalam bentukkredit, baik secara langsung maupun tidak langsung kepada peruahaan6perusahaan di dalam negeri. -antuan dalam bentuk kredit ini tidak saja dapat mempererat hubungan ekonomi antar negara yang bersangkutan tetapi juga meningkatkan hubungan internasional.
8
&. Jen!s $an Pengg"l"ngan Kre$!t
Pembagian jenis6jenis kredit tidak didasarkan dari pengertian yang terkandung dalam arti kredit, tetapi lebih ditekankan kepada faktor6faktor dan unsur6unsur serta kegunaan yang terdapat dalam pegertian kredit. Menurut Malayu >asibuan '00@1:2! bah"a jenis6jenis kredit yang ada dapat dibedakan sebagai berikut1 #) Dilihat dari segi kegunaan a. Kredit investasi, yaitu kredit yang digunakan untuk keperluan
perluasan usaha atau membangun proyek baru atau untuk keperluan rehabilitasi. &. Kredit modal kerja, digunakan untuk keperluan meningkatkan produksi dalam operasionalnya, misalnya untuk membeli bahan baku atau membayar gaji karya"an. *) Dilihat dari segi tujuan kredit a. Kredit produktif, yaitu kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha produksi atau investasi untuk menghasilkan barang dan jasa. &. Kredit konsumtif, yaitu kredit yang digunakan untuk konsumsi secara pribadi misalnya kredit untuk perumahan, kredit mobil pribadi. '. Kredit perdagangan, yaitu kredit yang digunakan untuk perdagangan, biasanya untuk membeli barang dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil penjualannya.
,) Dilihat dari segi "aktu a. Kredit jangka pendek, yaitu kredit yang memiliki jangka "aktu kurang
dari % tahun atau paling lama % tahun dan diperlukan untuk modal kerja. &. Kredit jangka menengah, yaitu kredit yang memiliki jangka "aktu antara % samapi ( tahun, biasanya digunakan untuk investasi. '. Kredit jangka panjang, yaitu kredit yang masa pengembaliannya paling panjang yaitu ( tahun atau + tahun. 9
-) Dilihat dari segi jaminan a. Kredit dengan jaminan, yaitu kredit yang diberikan dengan suatu
jaminan yang dapat berbentuk barang ber"ujud atau tidak ber"ujud atau jaminan orang. &. Kredit tanpa jaminan, yaitu kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu. ) Dilihat dari sektor usaha a. Kredit pertanian, yaitu kredit yang dibiayai untuk sector perkebunan atau pertanian rakyat. &. Kredit peternakan, dalam hal ini untuk jangka pendek misalnya peternakan ayam dan jangka panjang untuk peternakan kambing atau sapi '. Kredit industri, yaitu kredit untuk membiayai industri kecil, menengah,atau besar. $. Kredit pertambangan, jenis usaha tambang yang dibiayai biasanya dalam jangka panjang seperti emas, minyak. e. Kredit pendidikan, yaitu kredit yang diberikan untu membangun sarana dan prasarana pendidikan. /. Kredit profesi, yaitu kredit yang diberikan kepada para profesional seperti dosen, dokter atau pengacara. g. Kredit perumahan, yaitu kredit untuk membiayai pembayaran atau pembelian perumahan.B '. 0ungs! Kre$!t ;homas Suyanto '00(1%@6%8! dalam Dar"ati mengatakan Fungsi
kredit perbankan dalam kehidupan perekonomian dan perdagangan antara lain sebagai berikut1 %. Kredit pada hakekatnya dapat meningkatkan daya guna uang4 *. Kredit dapat meningkatkan peredaran dan lalulintas uang4 ,. Kredit dapat pula meningkatkan daya guna dan peredaran barang4 -. Kredit sebagai salah satu alat stabilitas ekonomi4 . Kredit dapat meningkatkan kegairahan usaha4 1. Kredit dapat meningkatkan pemerataan pendapatan4 2. Kredit sebagai alat untuk meningkatkan hubungan internasional. $. Jam!nan Kre$!t
10
Menurut ;homas Suyatno '00(1::! dalam =ahyu ;ri #ugroho mengatakan 3Secara umum jaminan kredit diartikan sebagai penyerahan kekayaan atau pernyataan kesanggupan seseorang untuk menanggung pembayaran kembali suatu utang5. Di dalam hal ini jaminan harus memadai untuk menjamin fasilitas kredit yang diterima nasabah. *dapun kegunaan jaminan adalah1 #. Memberikan hak kekuasaan kepada bank untuk mendapatkan pelunasan dari hasil penjualan barang6barang jaminan tersebut, apabila nasabah melakukan cidera janji, yaitu tidak membayar kembali hutangnya pada "aktu yang telah ditetapkan dalam perjanjian. *. Menjamin agar nasabah berperan serta di dalam transaksi untuk membiayai usahanya atau proyeknya dengan merugikan sendiri atau perusahaannya dapat dicegah sekurang6kurangnya kemungkinan untuk berbuat demikian diperkecil terjadinya. ,. Memberi dorongan kepada debitur tertagih! untuk memenuhi perjanjian kredit. Khususnya mengenai pembayaran kembali sesuai dengan syarat6 syarat yang telah disetujui agar ia tidak kehilangan kekayaan yang telah dijamin kepada bank ;homas Suyanto, '00(1::!.
e. Pr!ns!3 Pem&er!an Kre$!t ntuk menentukan apakah dapat diterima atau tidaknya pada calon
peminjam, kriteria yang biasa digunakan adalah 3analisis +<5. Menurut Mudrajad Kuncoro '00'1'+%6'+'! analisi + 3<5 adalah sebagai berikut1 #. *nalisis "atak character !, bertujuan untuk mendapatkan gambaran akan kemauan membayar dari pemohon, mencakup perilaku pemohon sebelum dan selama
permohonan kredit diajukan. Pemohon kredit yang
berperilaku selalu mendesak pencairan kredit dengan disertai janji6janji pemberian
hadiah
pada
umumnya
diragukan
kemauan
dalam
mengembalikan?melunasi kredit. *. *nalisis kemampuan capacity!, dilakukan dengan bertujuan untuk mengukur tingkat kemampuan mengembalikan kredit dari usaha yang 11
dibiayai the first way out !., mencakup aspek manajemen kemampuan mengelola perusahaan!, aspek produksi kemampuan berproduksi secara berkesinambungan!, aspek pemasaran kemampuan memasarkan hasil produksi!, aspek personalia kemampuan tenaga dalam mendukung aktivitas perusahaan!, dan aspek finansial kemampuan menghasilkan laba!. ,. *nalisis modal capital ! , bertujuan untuk mengukur kemampuan pemohon dalam menyediakan modal sendiri own share!, yang mencakup1 besar dan komposisi modal, perkembangan laba usaha selama tiga periode sebelimnya, angka rasio perbandingan antara utang dengan modal sendiri debt equity ratio/der ! dan perkembangan naik turunnya harga saham bagi perusahaan yang telah go public!. -. *nalisis agunan collateral !, bertujuan untuk mengetahui besarnya nilai agunan yang sangat dipergunakan sebagai alat pengaman lapis kedua the second "ay out! bagi bank dalam setiap pemberian kredit apabila kredit yang diberikan menjadi bermasalah. Sesuai dengan penjelasan pasal : #o. %8 tahun %22' tentang Perbankan bah"a agunan kredit dapat hanya berupa barang proyek saja tidak cukup sehingga bank meminta agunan tambahan berupa barang6barang di luar proyek tersebut. . *nalisis kondisi?prospek usaha condition!, bertujuan untuk mengetahui prospektif atau tidaknya suatu usaha yang akan dibiayai, yang meliputi siklus bisnis mulai dari bahan baku pemasok!, pengolahan, dan pemasaran pembeli!. Dalam pemasaran tersebut harus diperhatikan pula kondisi persaingan dari produk bersangkutan, barang substitusi yang beredar di pasar, potensi calon pesaing, dan peraturan pemerintah. Prinsip6prinsip di atas sebaiknya satu sama lain dimiliki oleh calon debitur dalam posisi yang seimbang, artinya semua sama6sama memenuhi syarat6syarat dan tidak ada artinya apabila satu prinsip baik sekali, sedangkan prinsip lainnya kurang sekali lebih6lebih yang
12
menyangkut soal karakter merupakan prinsip yang tidak dapat dita"ar lagi. /.
Pr"se$ur $an %4arat P!njaman Menurut *de *rthesa '00@1%80!, prosedur dan syarat pinjaman
adalah sebagai berikut1 %. #asabah mengajukan secara tertulis dengan mengisi dan menandatangani aplikasi formulir! permohonan kredit4 '. #asabah melengkapi semua persyaratan yang telah ditetapkan dan dilampirkan dalam aplikasi permohonan4 (. Pihak bank akan mempelajari permohonan tersebut dan apabila terdapat kekurangan persyaratan, nasabah diminta untuk melengkapinya4 ). *pabila permohonan dirasakan memenuhi syarat, nasabah dipanggil untuk di"a"ancarai seputar kehendaknya, maksud, dan tujuan memperoleh kredit4 +. Kemudian bank akan melakukan penelitian dokumen dan penelitian ke lapangan, yaitu penelitian ke lokasi yang berhubunga dengan kredit4 @. *pabila hasil dokumen, hasil "a"ancara, dan penelitian lapangan memenuhi persyaratan kredit, nasabah diminta datang ke bank untuk menandatangani akad kredit4 8. Setelah akad kredit ditandatangani, bank akan menyetor uang tersebut ke rekening nasabah. -erdasarkan penjelasan di atas dapat disimpulkan bah"a kredit merupakan suatu fasilitas keuangan yang memungkinkan seseorang atau badan usaha untuk meminjam uang untuk membeli produk dan membayarnya kembali dalam jangka "aktu yang ditentukan. 7ang dimaksud kredit di sini adalah kredit yang diberikan oleh P$ Madubaru pinjaman lunak! kepada para pedagang kecil di Kecamatan Kasihan -antul. Pemberian kredit ini dilakuka supaya para pedagang kecil dapat mengembangkan usahanya jauh lebih baik. Dengan adanya kredit maka pedagang kecil dapat menambah barang dagangannya sehinga dapat meningkatkan
pendapatan
pedagang
Kecamatan Kasihan -antul.
13
kecil
di
Desa
;irtonirmolo
g.
K"m3"nen5k"m3"nen 4ang Menentukan Bunga Kre$!t ntuk menentukan besar kecilnya suku bunga kredit yang akan
dibebankan kepada para debitur, terdapat beberapa komponen. Komponen6 komponen ini ada yang dapat diperkecil dan ada pula yang tidak. KomponenCkomponen ini kemudian dijumlahkan, sehingga menjadi dasar penentuan bunga kredit.
,. Pe$agang a. Pengert!an Pe$agang
Perdagangan dapat diartikan sebagai pemberian perantara produsen dan konsumen untuk membelikan dan menjualkan barang6barang yang memudahkan dan memajukan pembelian itu <.S.;.Kansil, %2:)1%! dalam =ahyu ;ri #ugroho. Menurut Damsar %2281%0@! 3Pedagang adalah orang atau institusi yang memperjual produk atau barang, kepada konsumen baik langsung maupun tidak langsung5. *dapun pembelian perantara kepada konsumen dan produsen itu meliputi aneka macam pekerjaan seperti1 #. Pedagang distributor tunggal! yaitu pedagang yang memegang hak
distribusi satu produk dari perusahaan tertentu. *. Pedagang partai! besar yaitu pedagang yang membeli suatu produk dalam jumlah besar dimaksudkan untuk dijual kepada pelanggan lain. ,. Pedagang eceran yaitu yang menjual produk langsung kepada konsumen Damsar, %2281%0@6%08!. Dalam penelitian ini nasabah dengan pekerjaan utamanya sebagai pedagang, termasuk penelitian kedalam pedagang eceran yang menjuala produk langsung kepada konsumen. &. Pe$agang Ke'!l Menurut M. ;ohar, pedagang kecil adalah 3Pedagang yang memiliki hasil total penjualan bersih per tahun paling banyak 9p %.000.000.000,00 satu milyar rupiah!5%2221'!. 3saha kecil berbentuk perdagangan meliputi toko6toko kelontong, pengedar dan penggrosir yang mempunyai toko6toko store! di bangunan yang dise"a atau dimiliki sendiri dengan total aset 14
kurang dari 9p '00.000.000,005 Sadono Sukirno, '00@1(@+!. Menurut Kamus -esar -ahasa ndonesia 3Pedagang kecil adalah orang yang berdagang secara kecil6kecilan dengan modal kecil!5 '00+1'(0!. Pedagang kecil dalam penelitian ini adalah pedagang di Kecamatan Kasihan yang memperoleh kredit dari P$Madubaru yang hasil penjualannya tidak lebih dari 9p%.000.000.000,00 satu milyar rupiah! per tahun, serta dengan modal kurang dari 9p '+.000.000,00. -. Pen!ngkatan Pen$a3atan a. Pengert!an Pen$a3atan Meskipun tujuan pedagang yang satu dengan yang lainnya berbeda, akan
tetapi ada satu tujuan yang mungkin dimiliki oleh setiap pedagang yaitu mencapai
keuntungan
maksimal
sehingga
pendapata
meningkat,
kesejahteraanpun akan ikut meningkat juga. Dari uraian di atas pendapatan yang diperlukan agar kegiatan usaha tetap berlangsung merupakan tanda usahanya
mengalami
perkembangan.
Pengertian
pendapatan
usaha
operating income! menurut Kamus konomi -isnis Perbankan %2221(%0! dalam /istya"an *rdi #ugraha '0%%1 %@! disamakan dengan laba usaha (operating income) yaitu pendapatan usaha dari hasil operasi?kegiatan usaha. Menurut Soediyono %22'122! 3Pendapatan adalah pendapatan yang yang diterima oleh anggota masyarakat untuk jangka "aktu tertentu sebagai balas jasa atas faktor6faktor yang mereka sumbangkan dalam turut serta membentuk produksi nasional.5 Dari uraian di atas dapat disimpulkan bah"a pedagang kecil adalah hasil atau nilai yang diperoleh pedagang kecil di Kecamatan Kasihan berdasarkan jumlah penjualan dikurangi dengan jumlah pengeluatan yang digunakan dalam kegiatan berdagang tersebut dalam satu bulan. Eleh karena itu pekembangan pendapatan yang akan diteliti ditinjau dari perolehan pendapatan rata6rata yangditerima pedagang Kecamatan Kasihan per bulan sebelum dan setelah mendapatkan kredit dari P;. Madubaru.
15
&. Cara Mengh!tung Pen$a3atan
ntuk mengetahui besarnya pendapatan ada ( pendekatan perhitungan yaitu1 #. Pendekatan hasil produksi (product approach). Dengan pendekatan hasil
produksi, besarnya pendapatan dapat diketahui dengan mengumpulkan data tentang hasil akhir barang atau jasa untuk suatu periode tertentu dari suatu unit produksi yang menghasilkan barang atau jasa. *. Pendekatan pendapatan. Menghitung pendapatan dengan mengumpulkan data tentang pendapatan yang diperoleh seseorang. ,. Pendekatan pengeluaran. Menghitung besarnya pendapatan dengan menjumlahkan seluruh pengeluaran yang dilakukan oleh suatu unit ekonomi Soediyono, %22'1 '% ntuk menghitung besarnya pendapatan yang diperoleh para pedagang, ketiga pendekatan tersebut dapat digunakan salah satu atau juga ketiga6tiganya. Dalam penelitian ini pendekatan yang digunakan adalah pendekatan pendapatan, yaitu untuk menghitung pendapatan para pedagang dengan cara mengumpulkan data tentang pendapatan yang diperoleh para pedagang.
B. Hu&ungan 6ar!a&el a. Hu&ungan Besar M"$al terha$a3 Pen!ngkatan Pen$a3atan
Modal adalah semua bentuk kekayaan yang dapat digunakan langsung maupun tak langsung dalam proses produksi untuk menambah output. Masalah modal dapat ditinjau dari dua aspek yaitu kekurangan dalam alat6alat modal dan kekurangan dana modal untuk membiayai pembentukan modal yang baru. ;erbatasnya modal dalam usaha dagang dapat dilihat dari terbatasnyajumlah prasarana dan terbatasnya alat6alat modal yang modern yang dapat digunakan dalan kegiatan produksi. >al ini merupakan salah satu faktor penting yang menyebabkan tingkat pendapatan. Modal adalah sejumlah uang yang digunakan untuk mengeloladan membiayai usaha dagangan setiap bulan?setiap hari. Di mana di dalamnya terdapat ongkos untuk pembelian
16
sumber6sumber produksi yang digunakan untuk memproduksi suatu output tertentu?opportunity cost dan untuk menggunakan input yang tersedia. Kemudian didalam ongkos juga terdapat hasil atau pendapatan bagi pemilik modal yang besarnya sama dengan seandainya pedagang menanamkan modalnya didalam sektor ekonomi lainnya dan pendapatan untuk tenaga kerja sendiri. Sehingga keuntungan merupakan hal yang sangat berat bagi seorang pedagang. Modal juga akan digunakan sebagai biaya dalam pembelian suatu sumber6sumber produksi yang dikatakan sebagai biaya usaha. -iaya usaha ini biasanya diklasifikasikan menjadi dua yaitu biaya tetap fixed cost ! dan biaya tidak tetap variable cost !. -iaya tetap F
Keterbatasan modal akan membatasi ruang gerak pengusaha dalam menjalankan serta meningkatkan usahanya dan pendapatanya. Dengan kepemilikan modal yang sangat terbatas serta sangat sulitnya mendapatkan modal
dari
luar
membuat
semakin
sulitnya
para
pedagang kecil
mengembangkan usahanya dan pendapatannya. >al ini terutama disebabkan karena kesulitan mendapatkan akses kredit dari lembaga keuangan, karena hingga saat ini lembaga keuangan khususnya perbankan yang ada belum mampu menjangkau pengusaha kecil. Kredit disini diasumsikan untuk tambahan modal usaha atau untuk investasi. nvestasi sendiri dapat diartikan sebagai
pengeluaranCpengeluaran yang dilakukan masyarakat terutama
pengusaha 9;P! dan bisa juga dilakukan oleh pemerintah 9;#! untuk membeli barangCbarang modal ataupun peralatan C peralatan produksi. ;ujuannya
untuk
mengganti
atau 17
menambah
barang
modal dalam
perekonomian yang akan digunakan untuk memperbesar jumlah produksi dimasa yang akan datang. -arang modal adalah barang C barang yang harus melalui proses produksi lebih lanjut untuk menjadi barang jadi atau barang yang siap untuk dikosumsi. Sedangkan barang konsumsi adalah barang C barng yang siap untuk dikonsumsi. Setiap terjadi perubahan investasai dalam perekonomian masyarakat, akan mempengaruhi pendapatan. Sebab secara teoritis setiap penambahan investasi akan menimbulkan kenaikan pendapatan nasional secara berlipat ganda. Peningkatan ! mendorong kenaikan $#P secara berlipat ganda. Pengeluaran investasi dipandang sebagai pengeluaran yang berdaya tinggi dalam memengaruhi produk nasional. &adi, bisa disimpulkan bah"a jika investasi bertambah maka pendapatan juga bertambah dengan kata lain jika modal uasaha bertambah maka usahanya akan lebih besar dan akan mendapatkan penghasilan yang besar juga. Sebaliknya jika investasi berkurang maka pendapatan juga berkurang dengan kata lain jika modal usaha sedikit maka pendapatnnya juga sedikit *sfia Murni, '00@1@8!. *kses kredit bagi pengusaha sektor informal sangat berpengaruh terhadap pendapatan usaha sektor informal. Dimana apabila pengusaha sektor informal mengakses kredit pada lembaga keuangan maka akan meningkatkan usahanya,
baik
Meningkatnya
dalam
hal
produktivitas
peningkatan
produksi barang dan
barang
jasa yang
mempengaruhi tingkat pendapatan.
18
dan
jasa.
dihasilkan akan
BAB III PENUTUP A. Kes!m3ulan #. modal usaha adalah uang yang dipakai sebagai pokok induk! untuk
berdagang, melepas uang, dan sebagainya4 harta benda uang, barang, dan sebagainya! yang dapat dipergunakan untuk menghasilkan sesuatu yang menambah kekayaan *. Kredit adalah suatu pemberian prestasi oleh suatu pihak kepada pihak lain yang akan dikembalikan lagi pada suatu masa tertentu disertai dengan suatu kriteria prestasi, berupa bunga. Dengan kata lain, uang atau barang yang diterima sekarang akan dikembalikan pada masa yang akan datang. ,. Perdagangan dapat diartikan sebagai pemberian perantara produsen dan konsumen
untuk
membelikan
dan
menjualkan barang6barang
yang
memudahkan dan memajukan pembelian itu. B. %aran Modal usaha untuk ber"irausaha sangatlah penting. Semoga hadirnya makalah ini dapat memeberikan sedikit pengetahuan kepada teman6teman tentang suatu modal usaha
19
Da/tar Pustaka htt3788999.s"lus!m"$alusaha.'"m8ne9(3m&8latar(&elakang8 htt37884usu/a(harr4.&l"gs3"t.'"m8*:#*8:,8makalah(m"$al.html htt3788e3r!nts.un4.a'.!$8;21:8,8&a&<*:*<*:(:;-:-*--::#.3$/
20
