Laboratorio Integral

1. Este laboratorio se desarrollar !o" las "#e$as !o"di!io"es trib#tarias % salariales del a&o 2010' $i(e"tes e" la Re)*bli!a del E!#ador 2. Se re!o5ie"da re!o5ie"da a los le!tores 4#e )ara #" #t#ro lo lo a!t#ali!e"' to5a"do los "#e$os "#e$os datos' tarias' )ro!edi5ie"tos )ro!edi5ie"tos % e" (e"eral todo !#a"to ae e!o";5i!os ori(i"ales % )or e"de a la )rese"ta!i;" de los estados i"a"!ieros . Es a!tible 4#e al(#"as sol#!io"es a4#< dei"idas te"(a" otras alter"ati$as debido a 5odii!a!io"es 5odii!a!io"es #t#ras de la "or5ati$a t9!"i!o7le(al t9!"i!o7le(al ' 4#e diere"tes res#ltados res#ltados 4#e ae!tar
E4#i)ar S A es #"a so!iedad do5i!iliada e" la Ci#dad de 6#ito7E!#ador desde ,a!e 8 a&os % ese"!ial5e"te se dedi!a a la a!ti$idad !o5er!ial No est !alii!ada !o5o !o"trib#%e"te es)e!ial es)e!ial )or ta"to' "o est obli(ado a rete"er I?A e" la #e"te de 5a"era a#to5ti!a' si"o e" !asos de e: rete"dr el I5)#esto a la Re"ta' e" los !asos )er5itidos Todas las las e5)resa e5)resass !o" las 4#e 4#e E4#i)ar E4#i)ar S.A. S.A. o)era o)era ta5bi9 ta5bi9"" so" !o"trib#% !o"trib#%e"tes e"tes ordi"arios ordi"arios'' !o" e:!e) e:!e)!i;" !i;" de a4#ella a4#ellass 4#e de 5a"era 5a"era e:)resa e:)resa i" E" todas las tra"sa!!io"es se )ro!ede a !#5)lir !o" lo dis)#esto e" la Le% de r9(i5e" trib#tario !o" res)e!to al I?A >12@' i5)#esto a la re"ta e i5)#estos !a#sados % )er!ibidos.

El )eriodo !o"table es bi5estral' e" todo !aso )ara i"es did!ti!os se estable!er" )arti!i)a!i;" traba/adores e i5)#esto a la re"ta !a#sado. El !o"tador' )ese a 4#e "o esta obli(ado )or el 5o5e"to' %a #tili-a al(#"a de las NIIF reeridas a i"$e"tarios' )ro)iedad' )la"ta % e4#i)o. La e5)resa !o"trola s#s 5er!ader?P@' !o"sidera"do #"a tasa de i"ter9s del 12 a"#al Pre)ar al(#"a de las "otas e:)li!ati$as 4#e a%#da" a !o5)re"der 5e/or la sit#a!i;" e!o";5i!a % i"a"!iera La $alora!i;"' el re!o"o!i5ie"to % la )rese"ta!i;" de las )artidas !o"tables 4#e se ae!ta" e" las o)era!io"es se ri(e" )ar!ial5e"te )or las NIIF Las )ol
Todos los i"(resos se !o"tabili-a" i"i!ial5e"te e" !a/a % ser" de)ositados al ds#eldos % be"ei!ios@ be"ei!ios@ del )erso"al se ri(e" )or lo estable!ido e" el C;di(o de traba/o "o ,a% #" !o"trato de traba/o 4#e lo

Se !o"!ede + de des!#e"to e" a4#ellas $e"tas 4#e sea" !a"!eladas total5e"te e" ee!ti$o >se e:!l#%e" las $e"tas de 5er!ader!,e4#es@ Los !r9ditos !o"!edidos a !lie"tes se ,a!e" ee!ti$o e" el )la-o res)e!ti$o. Las obli(a!io"es ad4#iridas !o" )ro$eedores se !a"!ela" e" los )la-os a!ordados.

Ca/a

 2'G80.00

Ba"!os

 8'000.00

Do!#5e"tos )or !obrar a !lie"tes

 '120.00

Pro$isi;" !#e"tas i"!obrables

 22.00

Se(#ros )re)a(ados >)or H 5eses@

 1'00.00

 Arrie"dos )re)a(ados >)or H 5eses@

 +'000.00

 Art
 2'H28.00

E4#i)os DTJ

22

1'20.00

 2'1H0.00

I5)resoras KP

1

28.00

 +'+H8.00

M#ebles de oi!i"a

 G80.00

De)re!ia!i;" a!#5#lada 5#ebles de oi!i"a

 228.00

E4#i)o de oi!i"a De)re!ia!i;" a!#5#lada e4#i)o de oi!i"a E4#i)o de !o5)#ta!i;" De)re!ia!i;" a!#5. e4#i)o de !o5)#ta!i;" ?e,
 2'080.00  1.00  1'00.00  +80.00  18'800.00  2'80.00  2'80.00  1'00.00  11'00.00

I"stala!io"es % ade!#a!io"es

 H8.00

De)re!. a!#5. i"stala!io"es % ade!#a!io"es

 20.00

M#ebles % e"seres De)re!ia!i;" a!#5#lada 5#ebles % e"seres 3astos de desarrollo e i"$esti(a!i;"  A5orti-. a!#5. a!#5. (astos de desarrollo desarrollo e i"$esti(a!i;" i"$esti(a!i;"

 1'120.00  88.00  1'80.00  +80.00

C#e"tas )or )a(ar a )ro$eedores

 H'80.00

Do!#5e"tos )or )a(ar a otros a!reedores

 'G80.00

Ki)ote!as )or )a(ar 

 G'800.00

Pr9sta5o ba"!ario )or )a(ar a lar(o )la-o Ca)ital so!ial I5)#estos )or )a(ar  Be"ei!ios so!iales )or )a(ar  IESS )or )a(ar 

 12'000.00  128'000.00  0.00  1'180.00  110.00

tilidades rete"idas )or e/er!i!ios a"teriores

 2'800.00

Reser$a le(al

 1'00.00

Se !o5)ra" 8 i5)resoras de ti"ta KP' a Co5er!ial Co5er!ial S.A.' )or 2G'00 5s 1'00 )or tra"s)orte de !ada #"idad se !a"!ela !o" !,e4#e No. 00'1 ,#biere l#(ar' se debe i"!l#ir el I?A. Se $e"de !o" a!t#ra No. 0001 a la e5)resa Co5)#!,e4 >Co"trib#%e"te Es)e!ial@ 1 !o5)#tadoras !o5)#tadoras DTJ a 1.G00'00 % 12 i5)resoras KP a   Se !obra e" ee!ti$o. Se !rea #" o"do )ara !#brir (astos 5e"ores' se(*" !,e4#e No. 002 )or 100'00. Se )a(a !o" !,e4#e No. 00 )or 1.200'00 a P#bli!idad Tobar Tobar )or ser$i!ios de di#si;" % )ro)a(a"da 4#e se re!ibir" d#ra"te H 5eses.

Se !o5)ra !o5)ra a !r9dito >0 >0 d
De la la !o5)ra !o5)ra del del G de de e"ero e"ero se de$#el$e de$#el$e al )ro$eedo )ro$eedorr #"a !o5)#tador !o5)#tadoraa )or "o !orres !orres)o"der )o"der al )edido )edido el $alor $alor del del tra"s)o tra"s)orte rte si si se re!#)era' re!#)era' !o Cr9dito +H8

Se !o"!ede" a"ti!i)os de s#eldos !o" !,e4#es No. 008 al No. 00G' se(*" e l si(#ie"te detalle Se!retaria +0'00 ?e"dedor 8'00 Me"sa/ero 20'00

Se !olo!a e" );li-as de a!#5#la!i;" e" el Ba"!o del Pi!,i"!,a .800'00 las !o"di!io"es so" )la-o 0 d
S#eldo #"i. Koras e:tras Co5isi;" Car(a a5iliar  0.00 +  H0.00 28 2 1 de las $e"tas br#tas  20.00 18 2  20.00 1

Co5isariato  28.00  8.00  20.00  18.00

La e5)resa re!o"o!e % )a(a todos los be"ei!ios )resta!io"es e!o";5i!o7so!iales e!o";5i!o7so!iales 4#e la le% estable!e. Las ,oras e:tras #ero" laboradas e" d
Se des!#e"ta" los a"ti!i)os !o"!edidos. Los $alores (e"erados )or !o"!e)to de o"dos de reser$a de !ada e5)leado so" e"tre(ados 5e"s#al5e"te al IESS.

Se !o"o!e' se(*" estado ba"!ario' 4#e se ,a debitado de la !#e"ta 20'00 )or ser$i!ios ba"!arios % se ,a a!reditado H8'00 >$alor br#to@ )or i" )a(ado los !,e4#es No. 00+ % No. 0 12.

Se $e"de !o" a!t#ra No. 000 a la e5)resa La Moder"a 2 !o5)#tadoras DTJ a 2.200'00 !# % 2 i5)resoras KP a ++8'00 a 1 5eses de )laee!ti$o. Co" el )er5iso No. 12 se i"i!ia el )ro!eso de i5)orta!i;" de 10 !o5)#tadoras Co5)a4 ' !o" el )a(o de los si(#ie"tes $alores !osto de !ada ! 1'280'00' !a"!elados !o" !,e4#e No. 01 el $alor de los se(#ros 4#eda )e"die"te de )a(o. Se e"$
Se )a(a al se&or Pablo 3#erra >"o obli(ada a lle$ar !o"tabilidad@ 28'00 5as I?A' )or 5a"te"i5ie"to de a!ti$os i/os de la e5)resa !o" !,e4# E" esta e!,a se !a"!ela la obli(a!i;" a Credi!il' se(*" !,e4#e No. 021. Se )a(a a Se(#rite! 2+0'00' 5as I?A' )or ser$i!ios de $i(ila"!ia del 5es de e"ero' !o" !,e4#e No. 022. Se $e"de el saldo de las 5er!ader$9ase tabla de !l!#lo de i5)orta!i;" e" a"e:o@. Se redi5e la i"$ersi;" e" );li-as' se !obra el !a)ital 5s los i"tereses estos $alores se de)osita" e" la !#e"ta !orrie"te de la e5)resa. Se $e"de a Casa Tossi 2 !o5)#tadoras DTJ a 1.G80'00 !#' % 1 i5)resora KP a 0'00. Se !o"!ede !r9dito !o" do!#5e"to a 0 d
Se )a(a s#eldos a e5)leados !o" !,e4#es del No. 02 al No. 01' se(*" la ";5i"a del 5es a"terior )ara este 5es se !o"o!e 4#e "o e:iste" d e5)leado traba/; ,oras e:tras. Se 5a"tie"e el )a(o de !o5isio"es e" los )or!e"ta/es de e"ero 2010 La se!retaria )rese"ta re)orte de (astos de !a/a !,i!a tra"s)orte % 5o$ili-a!i;"' 18'00 ali5e"tos % bebidas' 28'00 l#bri!a"tes % re)#estos'  Se )ro!ede al re(istro de los (astos % a la re)osi!i;" i"5ediata' se(*" !,e4#e No.02

Se e"!#e"tra" )e"die"tes de )a(o los ser$i!ios bsi!os del 5es de ebrero )or 28'00. distrib#idos as< l#-' 28'00 a(#a' G8'00 teleo"Esta i"or5a!i;" se estable % debe te"erse e" !#e"ta este dato )ara la !o"!ilia!i;" trib#taria@. Las de)re!ia!io"es % a5orti-a!io"es se !al!#la" )or dos 5eses !o5)letos. La e5)resa reali-a la )ro$isi;" )ara i"$e"tarios obsoletos e4#i$ale"te al 0'8 del saldo i"al de los i"$e"tarios. Se(*" estado ba"!ario del 5es de ebrero' se !o"o!e 4#e el ba"!o ,a debitado 1'00 )or ser$i!ios ba"!arios' 28'00 >)or !osto de !,e4#era@ i"tereses >br#tos@ se obser$a 4#e el Ba"!o "o )a(a a*" los !,e4#es No. 01 % No. 020.

Pese a 4#e "o es )ro!ede"te' )#es los res#ltados de e"ero % ebrero 2010 so" )ar!iales' )or ee!tos did!ti!os se !al!#lar 18 de las #tilidade i5)#estos a la Re"ta >!o"sidere los (astos "o ded#!ibles )ara rei"te(rarlos@. I(#al5e"te' a4#< debe" !o"star las reser$as le(al % estat#tarias e" Debe" )re)ararse las "otas e:)li!ati$as a los estados i"a"!ieros 4#e #era" i"dis)e"sables' !o5o 5a"da" las NIIF

1. El bala"!e de la sit#a!i;" i"i!ial. 2. Re(istro e" el Libro Diario de todas las o)era!io"es' a/#stes % !ierre. . Libro Ma%or e" or5ato i"or5al de"o5i"ado T. +. El bala"!e de !o5)roba!i;" a/#stado. 8. Los estados i"a"!ieros res#ltados' bala"!e (e"eral' e$ol#!i;" del )atri5o"io % e$ol#!i;" del )atri5o"io. H. Jrde: )or el 59todo )ro5edio )o"derado. G. I"or5es de !o"!ilia!io"es ba"!arias de e"ero % ebrero. . Li4#ida!i;" de i5)orta!i;"' DI' ,o/a de !l!#lo )ara el re(istro !o"table. . Re)orte % li4#ida!i;" de $e"tas e" !o"si("a!i;". 10. Rol de )a(os % )ro$isio"es de s#eldos de e"ero % ebrero. 11. Libro a#:iliar de ba"!os. 12. Tablas de a5orti-a!i;" (rad#al de de#das e i"$ersio"es

te a la $alora!i;" de los ,e!,os sie"do di"5i!a )#ede 5ar!ar !as de la !o"tabilidad 5oder"a

!e)!i;"' )ero !o5o so!iedad 5er!a"til di4#e" #"a !o"di!i;" trib#taria diere"te. ICE' es)e!ial5e"te res)e!to a

5)l
 

a!i;"@.

los )re!ios de los bie"es % ser$i!ios' si

8'00.

4#e No. 00+' a Tra"s)ortes Toledo

or5e se e$ide"!ia e" la Nota de

.

.

a !o5isi;" ser de 18 sobre las

esoras KP a 0'00 !#. Se !obra !o"

idera 4#e todos los e5)leados labora"

ereses del 5es % el ba"!o a*" "o ,a

o' !o" #"a !#ota i"i!ial de 00'00 e"

o5)#tadora 1.80'00 % lete total )or

s e" $e"tas a 4#e se tie"e dere!,o 5as

e No. 020.

de estas 5er!ader
ader
o.

es!#e"tos )or !o5isariato % 4#e "i"(*"

1'00 !o)ias % re)rod#!!io"es 1G'00.

 

18'00.

ida *til )ara $e,
,a a!reditado 128'00 )or !o"!e)to de

s )ara traba/adores % 28 )ara )or!e"ta/es del 10 % 8.

CÁLCULOS PREVIO Ene. 1

Impresoras Transporte por c/u

CANT. 5 5

Descuento por pago efectivo  Valor neto compra IVA P I! " P  Valor #el #escuento %osto impresoras &P Transporte %osto total

PRECIO 237.00 1.00 0.05 0.12 0.01

11.$5 225.15 1.00 22'.15

Ene. 4 (e ven#e a la empresa %ompuc)e* +califica#a como contri,u-ente especial %omputa#oras DT  Impresoras &P SUBTOTAL Descuento en ventas SUBTOTAL IVA P TOTAL FACTURA Retencione  Anticipo impuesto a la renta 1 IVA reteni#o 30 TOTAL Retencione Coto de !enta %osto unitario %omputa#oras DT  Impresoras &P

Cantidad 1$ 12

 V. unitario 1700.00 3$5.00

0.0 0.12

0.30

Impressora &P

233.1' 12$0.00 233.1'

1$ 12

Ene. 4 (e crea un fon#o para cu,rir gastos menores seg4n c)e*ue o. 002 por  !on#o ca6a c)ica

100.00

Ene. " (e paga con c)e*ue o. 003 por 1.20000 a Pu,lici#a# To,ar por servicio Pu,lici#a# IVA 12 P TOTAL FACTURA Retenci&n I! " Pagar 1

1200.00 1.00 1#$44.%% 12.00

Ene. ' (e compra a cr=#ito +30 #9as #e pla>o en %re#if?cil 10 e*uipos #e computa transporte #e la merca#er9a valor *ue ser? #istri,ui#o a ca#a uni#a# a#*ui %omputa#oras DT 

Cantidad 10.00

 V. unitario 1300.00 IVA P I! " P TOTAL

Transporte

200.00

20.00 I! " P

10.00

1320.00

1$.00 13200.00

13002.00

Coto de !enta %osto computa#oras (ale #e ,ancos 8erca#er9a +costo:transporte

 Valor #e lote computa#ores con transporte  Valor unitario #el computa#or con transporte

; 13000<1221:200 ; 13077$1 / 10

Ene. ( De la compra #el 7 #e enero se #evuelve al provee#or una computa#ora po seg4n nota #e cr=#ito o. 5' %omputa#oras DT 

Unidade 1 IVA P Transporte TOTAL

Precio 1300.00 15'.00 20.00 1#4').%%

Ene. 14

(ecretaria  Ven#e#or 8ensa6ero TOTAL ANTICIPO

0.00 35.00 20.00 5.00

Ene. 1* (e coloca en p@li>as #e acumulaci@n en el Banco #el Pic)inc)a $.50000 e P@li>as #e acumulaci@n

$500.00

Ene. 1( n esta fec)a se cancelan con c)e*ues o. 00$ - o. 00 los impuestos pe Impuestos por pagar I(( por pagar TOTAL

$0.00 110.00 1000.00

Ene. +% (e cancelan 1500 a Ea (urti#ora por compra #e suministros #e oficina p Pago IVA paga#o TOTAL RETENCIONES I! " P TOTAL

15.00 .$0 4)4.*% .15 4)4.*%

Ene. ++ (e cancelan servicios ,?sicos agua 3500 energ9a el=ctrica 12500 - tel=

 Agua 8APA
35.00 125.00 1.25 21$.75 0.00 2'.25 4%$.'"

Ene. +" (e reci,e #e la empresa Pentium (.A. 5 computa#oras en consignaci@n av so,re las ventas - los gastos correr?n a cargo #el comitente. %omputa#oras Pentium

Cantidad 5

 V. unitario 10.00

Ene. $% (e ven#en a Almacenes ocafuerte lo siguiente $ computa#oras DT a 1. vista. l comitente emite factura por las merca#er9as consigna#as *ue se ) %omputa#oras DT  Impresoras &P TOTAL Descuento < ver pol9tica Su,totaIVA " P Tota- actura Retencione I! P TOTAL En coni/naci&n0 %omputa#oras Pentium IVA " P TOTAL I! P TOTAL Coto de !enta %omputa#oras DT  Impresoras &P %omputa#oras Pentium

Cantidad $ 3

 V. unitario 1750.00 30.00

Cantidad

 V. unitario

2

10.00

$ 3 2

12.23 233.1' 10.00

Ene. $% (e cancela con c)e*ue o. 012 la primera cuota #el pr=stamo ,ancario cor

Pago

'0.'

Ene. $% (e cancela con c)e*ue o. 013 la primera cuota #e la )ipoteca pen#iente # #ocumentos - los registros son mplea#o

(uel#o unif. $30.00 '$0.00 320.00 320.00

Herente (ecretaria  Ven#e#or 8ensa6ero

&oras e"tras 11.'7 0.00

ato adiciona-e 2ara e-a,orar e- ro- de 2a/o0 Ea empresa reconoce - paga to#os los ,eneficios sociales *ue la le- esta,le Eas )oras e"tras fueron la,ora#as en #9as feria#os. Ea empresa paga 200 por ca#a carga familiar. Eas comisiones se #istri,u-en en funci@n #el (BJ #e ca#a emplea#o. l fon#o #e reserva se paga #irectamente a los tra,a6a#ores a trav=s #el r Ea empresa retiene el aporte personal para el I((. Ea empresa ela,ora el rol #e provisiones para el #ecimotercero - #ecimocu m?s #e un aFo. (e #escuentan anticipos.  Venta ,ruta en enero 33$11.20 15'3.20 $37.0 1 $3.7 para #istri,uci@n emple D8IA%IK DE %AH Herente (ecretaria  Ven#e#or 8ensa6ero (J8A

(uel#o $30.00 '$0.00 320.00 320.00 +#1"%.%%

&oras e"tras 0.00 11.'7 0.00 0.00 1*1.)'

Nota0 V=ase el rol #e enero 2010 el #etalle com Ene. $% (e conoce seg4n esta#o ,ancario *ue )an #e,ita#o #e la cuenta 2000 p )a paga#o los c)e*ues o. 00 - o. 012. (ervicios ,ancarios Inter=s gana#o

20.00 '5.00

I! reteni#o TOTAL

1.30 )$.'%

O2eracione de- 3e de e,rero Fe,. 1 (e ven#en a la empresa Ea 8o#erna 2 computa#oras DT a 2.20000 c/u Cantidad %omputa#oras DT  Impresoras &P

Coto de !enta %omputa#oras DT  Impresoras &P

 V. unitario 2200.00 2 5.00 2 su,total IVA " P I! P TOTAL 2 2

12.23 233.1'

Fe,. 1 %on %on el perm permiso iso o. o. 123 123 se ini inicia cia el pro proces cesoo #e impor importa taci@ ci@nn #e 10 10 comp comput uta# a# 1 1250 25000 00 canc canceela#o la#oss con con c)e c)e*ue *ue o. o. 01$C 01$C el valo valorr #e #e los los segu seguro ross *ue *ue##a p %omput. %ompa* Presario %osto #e transporte

Cantidad 10

 V. unitario 1$50.00

1250.00

Fe,. 1 (e env9 env9aa el el c)e c)e*u *uee o. o. 01 01 #e #e li* li*ui ui#a #aci ci@n @n #e ve ventas ntas en cons consig igna naci ci@n @n al co %omisiones gana#as +15 IVA " P Retencione Pue#e *ue proce#a Pa/o %uenta pen#iente

7.00 53.' 0.00 3337.'0

Fe,. 4 (e pagan al seFor Pa,lo Huerra +no o,liga#o a llevar conta,ili#a# 23500 8antenimiento A! IVA Retencione I! " P etenci@n en la fuente #el IVA

235.00 2$.20 .70 2$.20

Fe,. ' n esta fec)a se cancela la o,ligaci@n a %re#if?cil seg4n c)e*ue o. 021. %uentas por pagar a provee#. Devoluci@n Sa-do

130.00 13.7$ 1+#(*).++

Fe,. * (e pagan a (eguritec 2000 por servicios #e vigilancia #el mes #e enero o. 022. (ervicios #e vigilancia IVA P I! " P TOTAL

20.00 2$.$0 .$0 +)4.%%

Fe,. * (e ven#e el sal#o #e las merca#er9as en consignaci@n en efectivoC en esta neto.

%omputa#oras Pentium

 Venta actual  V. unitario Cantidad 10.00 3 IVA " P

I! P TOTAL LIUIACI5N COMISIONES LIUIACI5N  Venta 70.00 %uenta pen#iente %omisi@n 15 '70.50 Valor %omisiones IVA %o,ra#o $0.' IVA %o,ra#o  Valor factura 005 750.' T A PAHA

Fe,. ( (e cancela cancela con c)e*ue o. o. 02 la canti#a# canti#a# #e '.11$$$ '.11$$$ *ue correspon#e correspon#e almacena6e. 8erca#er9as IVA P 8erca#er9as total IV A %osto computa#ora %ompa*

'11$.$$ '11.$ 2'05.3 3132.01 2'0.5

Fe,. 1" (e con conoce *ue se cancelaron on con c)e*ue o. 025 '0 '000 a Tra Transeur por t 8erca#er. en tr?nsito transp. I! " P TOTAL

'0.00 0.'0 "(.4%

Fe,. 1' (e canc cancel elaa a (egu (eguro ross *u *uin inoc occi cial al la cue cuenta nta pen pen#i #ien ente te #el #el se seguro guro en la la imp imp (eguro importaci@n

231.1$

Fe,. 1' (e li*ui#a li*ui#a la importaci@n importaci@n o. 123C para para el efecto efecto se ingresa ingresa al inventario inventario # 8erca#er9as en tr?nsito Transporte TOTAL

2'100.0' '0.00 2'1'0.0'

Fe,. 1( (e re#ime la inversi@n inversi@n en p@li>as p@li>as se co,ra el capital m?s los interesesC interesesC esto esto P@li>as Intereses gana#os I! P TOTAL Fe,. +%

$500.00 $5.00 170.00 *#41".%%

(e ven#e a %asa Tossi 2 computa#oras DT a 1.75000 c/u - 1 impresora %omputa#oras DT  Impresora &P

Cantidad 2 1

 V. unitario 1750.00 30.00 IVA " P I! P TOTAL

Coto de !enta %omputa#oras DT  Impresora &P

2 1

12.23 233.1'

Fe,. +% n es a ec a se cance an os va ores e mpues os e mes an er or - as o Enero IVA co,ra#o IVA paga#o etenci@n IVA IVA por pagar I(( por pagar I! por pagar

5755. 31.'7 '3$.52 207.2 52$.1 327.01

IVA Pag 15'.00

15'.00 (AED(

Fe,. +% (e compran a Importa#ora Arias (.A. 15 computa#oras DT a 1.30000 c/ %omputa#oras DT 

Cantidad 15

 V. unitario 1300.00 IVA P I! " P TOTAL

Fe,. +" (e ven#en a %omerciantes Jni#os (.A. 3 computa#oras %ompact Presario %ompact Presario

Cantidad 3

 V. unitario 250.00 Dcto.  IVA " P I! P TOTAL

Coto de !enta %ompact Presario

3

2'15.5

Fe,. +' 8e#iante transferencia ,ancaria se pagan las cuotas #el pr=stamo ,ancari Fe,. +*

(e pagan suel#os a emplea#os con c)e*ues #el o. 02$ al o. 031 seg4n l emplea#o tra,a6@ )oras e"tras. (e mantiene el pago #e comisiones en el p mplea#o

(uel#o unif. $30.00 '$0.00 320.00 320.00

Herente (ecretaria  Ven#e#or 8ensa6ero

&oras e"tras 0.00 0.00 0.00 0.00

 Venta ,ruta en e,rero 3$53. 50.2 705'.00 151.3' 1 15.1 para #istri,uci@n emple Denominaci@n #el cargo Herente (ecretaria  Ven#e#or 8ensa6ero

&oras e"tras (uel#o $30.00 '$0.00 320.00 320.00 2150.00 Nota0 v=ase rol #e pagos #e fe,rero

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Fe,. +* Ea secretaria presenta reporte #e gastos #e ca6a c)ica transporte - movili> proce#e al registro #e los gastos - a la reposici@n inme#iata seg4n c)e*ue Transporte - movili>aci@n  Alimentos - ,e,i#as Eu,ricantes - repuestos %opias - re#ucciones TOTAL CA6A C7ICA

15.00 25.00 1$.00 17.00 75.00

ato 2ara a8ute0 (e encuentran pen#ientes #e pago los servicios ,?sicos #el mes #e fe,rero (ervicios ,?sicos por pagar

2$5.00

l sal#o final #e suministros #e oficina es #e 3500. (uministros #e oficina Sa-do in!entario

15.00 70.00 $4".%%

o se )an cancela#o servicios #e seguri#a# - vigilancia #el mes #e fe,rero (ervicios vigilancia por pagar

20.00

o se )an cancela#o servicios #e mantenimiento #e activos fi6os #el mes # 8antenimiento activos fi6os

130.00

(e )an #evenga#o 2 meses #e arrien#o seguro - pu,lici#a# paga#os por  Arrien#o (eguro Pu,lici#a#

1333.3 '00.00 00.00

Ea empresa reali>a la provisi@n para inco,ra,les e*uivalente al 1 anual s corriente - largo pla>o. Provisi@n cuentas inco,ra,les

12.'1

Eos activos fi6os se #eprecian por el m=to#o #e E9nea recta para lo cual se #e c@mputo es #e  aFosC mue,les - e*uipos #e oficina  aFosC e#ificios impuesto a la renta.

*uipo #e oficina 8ue,les #e oficina *uipo #e computaci@n  Ve)9culos #ificio Instalaciones - #ecoraciones 8ue,les - enseres

 Valor a#*uisici@n 2050.00 750.00 1300.00 15500.00 2$$50.00 $'5.00 1120.00

Valor resi#ual 1'.00 '0.00 10.00 120.00 230$.00 '.20 $.'0

Hastos #e #esarrollo e inves.

1 50.00

32.50

Eos cargos #iferi#os se amorti>an en 5 aFos. Eas #epreciaciones - amorti>aciones se regulan por #os meses completos. Ea empresa reali>a la provisi@n para inventarios o,soletos e*uivalente a 0 (al#o inventarios Provisi@n inventarios o,soletos

0311. 201.5'

(eg4n esta#o ,ancario #el mes #e fe,rero se conoce *ue el ,anco )a #e,i 12500 por concepto #e intereses +,rutosC se o,serva *ue no se )an pag (ervicios ,ancarios %osto c)e*uera Intereses ,rutos I! P

1$.00 25.00 125.00 2.50

PARA ARMAR LOS ASIENTOS CONTABLES

TOTAL Reerencia 11$5.00 11$5.00 5.00 5.25 1130.75

5.25 1125.75 135.0

11.31

#el IVA 1$ computa#oras DT a 1.70000 - 12 impresoras &P a 3$500. (e co,ra en efectivo.  V.tota30'00.00 '20.00 $"#++%.%% 10$.$0 $$#*11.+% 057.3 $'#*)*."4 33$.11 1217.20 1#""".$+ %omputa#ora DT  2300.00 277.2

 

0000.

12$0.00

s a reci,ir #urante ' meses.

ci@n DT a 1.30000 c/u. n esta misma fec)a se cancelan a Transportes Tole#o 20000 con c)e*ue i#a.  V.tota13000.00 15'0.00

VP; %   +1:in

132.00 14#4+*.%%

 VP; 13000.00   +1:12/100L00$333333 p. efectivo

2.00

VP;

13000.00 1.01

 VP9

1+#*''.*1

13200.00

1++.1( HA(T !IA%I 13077.$1 1307.7$

1$#%''.*1 IVTAI

r no correspon#er al pe#i#o gracias a la negociaci@n si se recupera el valor #el transporte respectivo

efectivoC las con#iciones son pla>o 30 #9as inter=s 12 anual al vencimiento.

#ientes - la o,ligaci@n con el I(( respectivamente.

ara to#o el aFo con c)e*ue o. 010. n esta compra no )a- #escuento.

fono 2500 m?s IVA con c)e*ue o. 011.

alua#as en 1.000 c/u. ntre otras con#iciones se esta,lece *ue la comisi@n ser? #e 15  V.tota750.00

75000 c/u 2 computa#oras Pentium a 1.000 c/u - 3 impresoras &P a 3000 c/u. (e co,ra con n ven#i#o  V.tota1000.00 1170.00 1"#1'%.%% '0'.$0 15'3.20 177.5$ 15.'3 1)#1)".1"  V.tota2$0.00 357.'0 $#$$'.)% 5.'0 $#+'*.%% 1033.$' '.$ 2$0.00 espon#iente al mes #e enero.

e pago. %omisiones

%arga familiar  1 #e las ventas 2 ,rutas +propias #e 2 la empresa 1

%omisariato 25.00 35.00 20.00 15.00

ce.

l mensual rto vacaciones - aporte patronal para el I((C se consi#era *ue to#os los emplea#os la,oran

#os  comisiones 3 32 15 15 1%%:  

%omisiones 1$'.75 153.00 72.00 72.00 4*$.'4

%arga familiar $.00 .00 .00 2.00 1*.%%

leto

or servicios ,ancarios - )an acre#ita#o '500 +valor ,ruto por intereses #el mes - el ,anco a4n no

2 impresoras &P a 500 a 1$ meses #e pla>o con una cuota inicial #e 30000 en efectivo.  V.tota00.00 $0.00 520.00 '3.$0 52.0 "#*'1.(%

%ME%JE ITN( DE %NDIT  VA; 520<300 4990

 VA;    VA;

25$.7 ''.32 $#%)4.'(

VA;

0.00 +1:in 0.00 1.1 20.2 7$0.0$ Renta inter;

oras %ompact con el pago #e los siguientes valores costo #e ca#a computa#ora 1.$5000 - flete total en#iente #e pago.  V.tota1$500.00

itente #escontan#o el valor #e las comisiones.

por mantenimiento #e activos fi6os #e la empresa con c)e*ue o. 020.

con c)e*ue

isma fec)a se env9a al comitente el reporte #e li*ui#aci@n #e ventas a#6untan#o el c)e*ue o. 023 po

 V.tota70.00 %omputa#oras Pentium 53'.0 IVA " P 500'.0 TOTAL 0.00 I! P "#%%).4% TOTAL   E VENTAS 500'.0 '70.50 $0.' 255.

 Venta #e ne. 30  V. unitario Cantidad 10.00 2

V.tota2$0.00 357.'0 3337.'0 $#$$'.)%

 a costos tri,utarios previa la #esa#uani>aci@n #e la merca#er9aC se conoce *ue la merca#er9a no re*ui

 Almacena6e

0.00

ransportar los e*uipos #es#e la a#uana )asta la empresa.

rtaci@n o. 123 con c)e*ue o. 02' la canti#a# #e 2311$.

merca#er9as +v=ase ta,la #e c?lculo #e importaci@n en ane"o.

s valores se #epositan en la cuenta corriente #e la empresa.

 &P a 3000. (e conce#e cr=#ito con #ocumento a 30 #9as #e pla>o.  V.tota3500.00 30.00 3$0.00 ''.$0 3$.0 4#$1'.(% 25$.7 233.1' +#*$1.)$

%ME%JE ITN(  VA;

3$0.00 +1:12/100L00$33333

 VA;

3$0.00 1.01

 VA9

$#*"$.44 3'.5' Renta inanciera

gac ones con e

 con

a#o 135.0 1.00 15'0.00 .$0 2'.25 115.1 175.1

e*ue o.

.

IVA Co,rado 057.3 177.5$

IRF < 2a/ar IVA Retenido 11.31 1217.20 12.00 132.00 .15

5$0.3

15.'

u a cr=#ito a 0 #9as #e pla>o.  V.tota1500.00 230.00 15.00 +1#)4".%%

%ME%JE ITN(  VA;  VA;  VA;

1500.00 +1:12/100L025 1500.00 1.03 1$55.2$ 5.72 =ato inanciero

n efectivo a 2.5000 c/u.  V.tota7350.00 2.00 705'.00 $'.72 70.5' '#*$+.1) 7$'.77

e )ipoteca correspon#ientes al mes #e fe,rero.

1217.20

a n@mina #el mes anteriorC para este mes se conoce *ue no e"isten #escuentos por comisariato - *ue rcenta6e #el mes #e enero. %omisiones

%arga familiar   1 #e las ventas 2 ,rutas +propias #e 2 la empresa 1 %arga familiar

%omisariato 0.00 0.00 0.00 0.00

 2.00

#os (BJ 0.3 0.32 0.15 0.15 1.00

%omisiones %arga familiar 5.53 $.00 $.77 .00 22.5 .00 22.5 2.00 15.1 1$.00

ci@n 1500C alimentos - ,e,i#as 2500C lu,ricantes - repuestos 1$00C copias - repro#ucciones  o.32

por 2$500.

a (eguritec por 2000.

fe,rero por 13000.

 

nticipa#o.

,re el sal#o #e cuentas por co,rar a clientes

onsi#era un valor resi#ual e*uivalente a $ #el costo #el activo. Ea vi#a 4til para ve)9culos - e*uipos 0 aFosC otros activos fi6os 10 aFos +tener en cuenta este #ato para conciliar la utili#a# antes #el

 Vi#a 4til     30 10 10

Depreciaci@n anual 20.5' 7'.'7 2.00 35'5.00 $$.73 7.5$ 103.0

'5.00

 #el sal#o final #e los inventarios.

8ensual 17.' '.3 2.2 27.0$ 73.73 '.'3 $.5

Depreciaci@n 3.3 12.7$ .$3 5.17 17.' 13.2' 17.17

a#o #e la cuenta 1$00 por servicios ,ancarios 2500 por costo #e c)e*uera - )a acre#ita#o #o los c)e*ues o. 01 - o. 020.

o. 00 por

)e*ue a la

 

por

el valor

i@

 

ing4n

1700. (e

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. BALANCE E SITUACI5N INICIAL US>  AL PRIMERO E ENERO E +%1%  ACTIVOS  Acti!o corriente %a6a Bancos %lientes Documentos por co,rar a clientes Provisi@n cuentas inco,ra,les 8erca#er9as (eguros prepaga#os  Arrien#os prepaga#os TOTAL ACTIVOS CORRIENTES  ACTIVOS FI6OS Terrenos #ificio Depreciaci@n acumula#a e#ificio 8ue,les #e oficina Depreciaci@n acumula#a mue,les #e oficina 8ue,les - enseres Depreciaci@n acumula#a mue,les - enseres *uipos #e oficina Depreciaci@n acumula#a e*uipo #e oficina *uipos #e computaci@n Depreciaci@n acumula#a e*uipo #e computaci@n  Ve)9culos Depreciaci@n acumula#a ve)9culo Instalaciones - a#ecuaciones Dep. acum. instalaciones - a#ecuaciones TOTAL ACTIVOS FI6OS OTROS ACTIVOS Gastos de desarrollo de investigaciones  - Amortización Acum. gastos de desarrollo de investigaciones

PARCIALES

NETO 2$750.00 35000.00 22$.00

3120.00 <$22.00 32'25.00 1$00.00 000.00 1%4#4'$.%%

2$$50.00 <1$00.00 750.00 <225.00 1120.00 <355.00 2050.00 <1$.00 1300.00 <50.00 15500.00 <2350.00 $'5.00 <230.00

150.00 <50.00

11300.00 27050.00 525.00 7'5.00 1132.00 $50.00 13150.00 '35.00 <'32$.00 4(#%'(.%% 1500.00 1#"%%.%%

TOTAL OTROS ACTIVOS

1""#%"+.%%

TOTAL ACTIVOS PASIVOS Pai!o corriente Impuestos por pagar Beneficios sociales por pagar I(( por pagar Documentos por pagar a provee#ores Documentos por pagar a otros acree#ores TOTAL PASIVOS CORRIENTES Pai!o no corriente &ipotecas por pagar a largo pla>o

$0.00 1150.00 110.00 '5$0.00 3750.00 1+#4*%.%% 7500.00

7500.00

Pr=stamo ,ancarios por pagar a largo pla>o TOTAL PASIVO LAR=O PLA?O

12000.00

12000.00 1(#"%%.%% $1#(*%.%%

TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL %apital social RESULTAOS Jtili#a#es reteni#as #e e6ercicios anteriores RESERVAS eserva legal

125000.00

125000.00

2500.00

2500.00 100.00

TOTAL PATRIMONIO

1+(#4%%.%%

TOTAL PASIVO @ PATRIMONIO

1)1#$*%.%%

 

CONTAOR

=ERENTE

$'.'0

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A

ETALLE

2010 <1< ne. 01 %a6a Bancos Documentos por co,rar a clientes (eguros prepaga#os  Arrien#os prepaga#os Inventarios #e merca#er9as %omputa#oras DT Impresoras &P 8ue,les #e oficina *uipos #e oficina *uipos #e computaci@n  Ve)9culos #ificios Terrenos Instalaciones - #ecoraciones 8ue,les - enseres Hastos #e #esarrollo e investigaci@n Impuesto por pagar Beneficios sociales por pagar I(( por pagar %uentas por pagar a provee#ores Documentos por pagar a otros acree#ores &ipotecas por pagar E/P Pr=stamos ,ancarios por pagar E/P Depreciaci@n acum. mue,les #e oficina Depreciaci@n acum. e*uipo #e oficina Depreciaci@n acum. e*uipo #e computaci@n Depreciaci@n acum. ve)9culos Depreciaci@n acum. e#ificios Depreciaci@n acum. mue,les - enseres Dep. acum. instalaciones - #ecoraciones Amort. acum. De #esarrollo e investig. Provisi@n cuentas inco,ra,les %apital social Jtili#a#es reteni#as e6ercicios anteriores eserva legal 2r. Ba-ance de ituaci&n inicia-  ne. 1 <2< Inventario #e merca#er9as IVA paga#o   Bancos I! por pagar 2r. Co32ra a Co3ercia- S.A.

REF.

PARCIAL

EBE 2$750.00 35000.00 3120.00 1$00.00 000.00 32'25.00

2$1'0.00 '5.00

750.00 2050.00 1300.00 15500.00 2$$50.00 11300.00 $'5.00 1120.00 150.00

1130.75 135.0

SUMAN

1'%#+4".*4

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A ne. 0

ne. 0

ne. 0

ne. 05

ne. 05

ne. 07

ne. 0

ETALLE

REF.

PARCIAL PASAN

1'%#+4".*4

<3< %a6a IVA reteni#o  Anticipo I!   Ventas %omputa#oras DT Impresoras &P IVA ventas 2r. Venta de co32utadora e i32reora << %osto #e ventas Inventarios #e merca#er9a %omputa#oras DT Impresoras &P 2r. Coto de !enta  <5< %a6a c)ica   Bancos 2r. Creaci&n ondo de ca8a cica e/n c. %%+  <'< Bancos   %a6a 2r. e2&ito de dinero de !enta a Co32uceD  <7< Pu,lici#a# prepaga#a IVA Paga#o   Bancos I! por pagar 2r. Pu,-icidad 2re2a/ada 2or ) 3ee# c. %%$  <$< Inventario #e merca#er9as %omputa#oras DT IVA paga#o Hasto financiero   Bancos   Provee#ores I! por pagar 2r. Co32ra de co32utadora a cr;dito a $% da  << %a6a Provee#ores Inventario #e merca#er9as %omputa#oras DT IVA paga#o 2r. e!o-uci&n no reconocen e- tran2orte 

EBE

3'313.23 1217.20 33$.11 237'.00 35.20

25$37.2 2300.00 277.2 100.00

3'313.23

1200.00 1.00

13077.$1 13077.$1

15'0.00 122.1

20.00 13.7$ 1300.00

SUMAN

+*'#($$.$1

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A

ETALLE

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+*'#($$.$1

PASAN ne. 1

ne. 1$

ne. 1

ne. 20

ne. 22

ne. 25

ne. 30

< 10 <  Anticipo suel#os (ecretaria  Ven#e#or 8ensa6ero   Bancos 2r. Antici2o a e32-eado# e/n c. %%"%%'  < 11 < Inversiones financieras temporales P@li>as #e acumulaci@n   Bancos 2r. Co-ocaci&n de 2&-iGa en e- Banco de- Picinca  < 12 < Impuestos por pagar I(( por pagar   Bancos 2r. Pa/o de i32ueto a IESS# e/n c. %%*%%(  < 13 < (uministros #e oficina IVA paga#o   Bancos I! por pagar 2r. Co32ra de u3initro a La Surtidora# c. %1%  < 1 < Hasto servicios ,?sicos  Agua nerg9a el=ctrica Tel=fono IVA Paga#o   Bancos I! por pagar 2r. Pa/o de er!icio ,Hico# e/n c. %11 < 15 < 8erca#er9as en consignaci@n %omputa#oras Pentium 8erca#er9as reci,i#as en consignaci@n 2r. Co32utadora Pentiu3 en coni/naci&n  < 1' < %a6a  Anticipo I!   Ventas %omputa#oras DT Impresoras &P IVA %o,ra#o 2r. Venta a A-3acene Rocauerte 

EBE

5.00 0.00 35.00 20.00

$500.00 $500.00

$0.00 110.00

15.00 .$0

37$.75 35.00 125.00 21$.75

2'.25

750.00 750.00

1'1'5.15 15.'3 130.00 1123.20

SUMAN

32215$.0

FEC7A

ETALLE

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO REF. PARCIAL

ne. 30

$++#1"*.(% 1103.32

PASAN %osto #e ventas Inv. 8erca#erias 2r. coto de !enta 

ne. 30

ne. 30

ne. 30 ne. 30

ne. 30

ne. 30

ne. 30

< 1$ < %a6a  Anticipo I! Ventas en consignaci@n IVA co,ra#o en consignaci@n 2r. Venta a A. Rocauerte en coni/naci&n    <1< Inventario merca#er9as IVA Paga#o en consignaci@n %uentas por pagar +comitente Pr. Fact.de- co3itente# 2or 3ercaderia !endida <20< %osto #e ventas en consignaci@n Inventraio #e merca#erias 2 r. Coto de !enta en coni/naci&n  < 21 < 8erca#er9as reci,i#as en consignaci@n 8erca#er9as en consignaci@n 2r. A8ute a 3ercadera en coni/naci&n  < 22 < Pr=stamo ,ancario por pagar a largo pla>o Hasto intereses   Bancos 2r. Pa/o cuota de- 2r;ta3o# e/n c. %1+  < 23 < &ipotecas por pagar Hasto intereses   Bancos 2r. Pa/o cuota de enero de -a i2oteca# c. %1$  < 2 < Hasto suel#os (uel#o unifica#o &oras e"tras %omisiones (usi#io familiar !on#o #e reserva   Bancos Anticipo suel#os I(( por pagar Aporte personal I(( Impuesto a la renta por pagar %omisariato por pagar

EBE

3307.$0 2.$0

2$0.00 357.'0

2$0.00

2$0.00

30.' 250.00

2.0 15'.25

3177.$' 2250.00 1$1.'7 $3.7 1$.00 2.5

27.27

2r. Ro- de 2a/o de- 3e de enero# c. %14%1' 

SUMAN

35010'.03

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A

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PARCIAL PASAN

ne. 30

ne. 30

ne. 30

ne. 31

ne. 31 !e,. 01

!e,. 01

!e,. 01

!e,. 01

< 25 < Hasto ,eneficios sociales Beneficios sociales por pagar Provisi@n #=cimotercer suel#o Provisi@n #=cimocuarto suel#o Aporte patronal I(( Provisi@n vacaciones 2r. Pro!ii&n ,eneicio ocia-e de- 3e de enero  < 2' < Hasto servicios ,ancarios   Bancos 2r. Nota de d;,ito  < 27< Bancos  Anticipo I! Intereses gana#os 2r. Nota de cr;dito  < 2$ < Bancos   %a6a 2r. e2&ito en cuenta corriente !enta a Rocauerte  < 2< Bancos   %a6a 2r. e2&ito !enta en coni/naci&na Rocauerte < 27 < %a6a  Anticipo I! Documentos por co,rar   Ventas entas financieras IVA ventas 2r. Venta e/n actura No %%%$# a Cr;dito < 2$ < %osto #e ventas Inventario #e merca#er9as %omputa#oras DT  Impresoras &P 2r. Coto de !enta  < 30 < 8erca#er9as en proceso #e importaci@n  Valor !B   Bancos 2r. Pa/o de actura i32ortaci&n# e/n c. %1*  < 31 <

EBE $"%#1%).%$ $03.0$

2.5 $0.00 35'.1 122.23 20.00

'3.70 1.30

1'1'5.15

3307.$0

300.00 52.0 '351.$

30'.7 25$.7 ''.32 1$500.00 1$500.00

1250.00

8erca#er9as en proceso #e importaci@n Transporte internacional   Bancos 2r. Pa/o de -ete 

1250.00 SUMAN

3$'.73

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A

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PARCIAL PASAN

!e,. 01

$((#(*).'$

< 32 < %uentas por pagar +comitente   Bancos P r. -iDuid. de 3eraderia !ta.en coni/naci&n

3337.'0

500.'

%a6a

!e,. 02

!e,. 02

!e,. 0

!e,. 07

!e,. 0$

!e,. 0$

!e,. 0$

IVA ventas %omisiones gana#as 2r. LiDuidaci&n !enta en coni/.# e/n c. %1(  < 33 < Bancos   %a6a 2r. e2&ito co3iione /anada en coni/naci&n  < 33 < Bancos   %a6a 2r. e2&ito de cuota inicia- de !enta actura %%$  < 3 < Hasto mantenimiento activos fi6os IVA paga#o   Bancos I! por pagar etenci@n en la fuente. IVA 2r. Pa/o Sr. Pa,-o =uerra 2or 3ant. A. i8o c. %+%  < 35 < Provee#ores   Bancos 2r. Pa/o de o,-i/aci&n con CrediHci-# c. %+1 < 3' < Hasto servicios #e vigilancia IVA paga#o   Bancos I! por pagar 2r. Pa/o a Se/uritec 2or er!icio !i/i-ancia# c. %++  < 37 < %a6a  Anticipo I! Ventas en consignaci@n %omputa#oras Pentium IVA co,ra#o en consignaci@n 2r. Venta a-do de 3ercadera en coni/naci&n  < 3$ < Inventario #e merca#erias IVA Paga#o en consignaci@n %uentas por pagar +%omitente

EBE

500.'

300.00

235.00 2$.20

12$'.20

20.00 2$.$0

'1.70 .70 70.00

70.00 53'.0

2 r. -iDuid. Factura a- co3itente.

SUMAN

2$15'.'1

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!e,. 0$

!e,. 0$

!e,. 0$

!e,. 0

!e,. 0

!e,. 15

!e,. 15

!e,. 17

!e,. 17

!e,. 1

<3< %osto #e Ventas en consignaci@n Inventario #e merca#erias 2r. coto de !enta en coni/naci&n    <0< %uentas por Pagar+ %omitente %omisiones gana#as IVA %o,ra#o   Bancos 2r. LiDuidaci&n !enta en coni/naci&n# c. %+$  < 3 < 8erca#er9as reci,i#as en consignaci@n 8erca#er9as en consignaci@n 2r. A8ute a 3ercadera en coni/naci&n  < 0 < Bancos   %a6a 2r. e2&ito dinero !enta en coni/naci&n  < 1 < 8erca#er9as en proceso #e importaci@n %osto tri,utos importaci@n   Bancos 2r. Pa/o tri,uto e IVA# e/n c. %+4  < 2 < IVA paga#o   Bancos 2r. Pa/o de IVA i32ortacione  < 3 < 8erca#er9as en proceso #e importaci@n   Bancos I! por pagar 2r. Pa/o a Traneur# c. %+"  <  < 8erca#er9as en proceso #e importaci@n %osto compra importaci@n   Bancos 2r. Pa/o de e/uro de i32ortaci&n# e/n c. %+)  < 5 < Inventario #e merca#er9as 8erca#er9as en proceso #e importaci@n 2r. Inc-ui&n de -a 3ercadera en -o in!entario  < ' < Bancos  Anticipo I! Inversiones financieras temporales

EBE 4+*#1").)1 70.00

500'.0

70.00

'1.70

'11$.$$ '11$.$$

3132.01

'0.00

231.1$ 231.1$

2'1'0.0'

$15.00 170.00

P@li>as #e acumulaci@n Intereses gana#os 2r. Co,ro interee  ca2ita- de -a in!. en 2&-iGa  SUMAN

$500.00 1351.$3

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A

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1351.$3

PASAN !e,. 20

!e,. 20

!e,. 20

!e,. 20

!e,. 20

!e,. 25

!e,. 25

< 7 < Documentos por co,rar a clientes  Anticipo I!   Ventas enta financiera IVA venta 2r. Venta a cr;dito a $% da de 2-aGo  < $ < %osto #e ventas Inventario #e merca#er9as %omputa#oras DT Impresoras &P 2r. Coto de !enta  <  < IVA ventas IVA paga#o IVA reteni#o %uentas por pagar (..I. 2r. Co32enaci&n de IVA < 50 < %uentas por pagar (..I. I(( por pagar I! por pagar   Bancos 2r. Pa/o i32ueto 2endiente  o,-i/acione con e- IESS de- 3e de enero# c. %+'  < 51 < Inventario #e merca#er9as %omputa#oras DT Hasto financiero IVA paga#o %uentas por pagar a provee#ores I! por pagar 2r. Co32ra de co32utadora a cr;dito a (% da  < 52 < %a6a  Anticipo I!   Ventas %omputa#oras %ompa* IVA ventas 2r. Venta de co32utadora Co32aD  < 53 < %osto #e ventas Inventario #e merca#er9as

EBE

317.0 3$.0

2$31.'2 25$.7 233.15 5$0.2

2$2$.5$ 27.27 1'5.0

1$55.2$ 1$55.2$

5.72 230.00

7$32.1' 70.5' 7350.00

7$$.03

%omputa#oras %ompa* 2r. Coto de !enta 

7$$.03 SUMAN

55203.$'

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A

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REF.

PARCIAL

55203.$' 7$32.1'

PASAN !e,. 2' Bancos   %a6a 2r. e2&ito 2or !enta de co32utadora Co32aD  !e,. 27 < 55 < Pr=stamos ,ancarios por pagar a largo pla>o &ipotecas por pagar Hasto intereses   Bancos 2r. A,ono a cuota de- 2r;ta3o e i2oteca  !e,. 27 < 5' < Hasto suel#os (uel#o unifica#o %omisiones !on#os #e reserva %argas familiares   Bancos I(( por pagar Aporte personal Impuesto a la renta por pagar 2r. Ro- de 2a/o de- 3e de e,rero# c. %+*%$1 !e,. 2$ < 57 < Hasto ,eneficios sociales Beneficios sociales por pagar Provisi@n #=cimotercer suel#o Provisi@n #=cimocuarto suel#o Provision aportes patronales Provisi@n vacaciones 2r. Pro!ii&n ,eneicio ocia-e  !e,. 2$ < 5$ < Hastos generales Transporte - movili>aci@n  Alimentaci@n - ,e,i#as Eu,ricantes - repuestos %opias - repro#ucciones %a6a c)ica 2r. =ato rea-iGado con ondo de ca8a cica  !e,. 2$ < 5 < %a6a c)ica   Bancos 2r. Re2oici&n de- ondo de ca8a cica# c. %$+   A6USTES !e,. 2$ < '0 < Hasto servicios ,?sicos (ervicios ,?sicos por pagar 2r. Ser!icio ,Hico acu3u-ado 2or 2a/ar 

EBE

3$.5 2.12 33.0

2515.71 2150.00 15.1 13.52 1$.00 217.13

'52.3 13.52 $0.00 2$2.15 '.7' 75.00 15.00 25.00 1$.00 17.00

75.00

2$5.00

SUMAN

""'#)'(.(1

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A

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REF.

PARCIAL PASAN

!e,. 2$

< '1 < Hasto suministros #e oficina (uministros #e oficina 2r. =ato 2or u3initro de oicina  !e,. 2$ < '2 < Hasto servicios #e vigilancia (ervicios #e vigilancia por pagar p/r. (ervicios #e vigilancia acumula#os por pagar !e,. 2$

< '3 < Hasto mantenimiento #e activos fi6os 8antenimiento #e activos fi6os por pagar 2r. Manteni3iento de e,rero# 2endiente de 2a/o  !e,. 2$ < ' < Hasto arrien#o Hasto seguros Hasto pu,lici#a# Arrien#os prepaga#os (eguros prepaga#os Pu,lici#a# prepaga#a 2r. A8ute de 2re2a/ado  !e,. 2$

< '5 < Hasto cuentas inco,ra,les Provisi@n cuentas inco,ra,les 2r. Pro!ii&n 2ara inco,ra,-e 

!e,. 2$

< '' < Hasto #epreciaci@n activos fi6os #e#uci,les Hasto #epreciaci@n activos fi6os no #e#uci,les Depreciaci@n acum. e*uipo #e oficina Depreciaci@n acum. mue,les #e oficina Depreciaci@n acum. e*uipo #e computaci@n Depreciaci@n acum. ve)9culos Depreciaci@n acum. e#ificio Depreciaci@n acum. instalaciones - #ecor. Depreciaci@n acum. mue,les - enseres

EBE ""'#)'(.(1 70.00

20.00

130.00

1333.3 '00.00 00.00

10'.70

73'.02 133.5$

2r. e2reciaci&n acti!o i8o

!e,. 2$

< '7 < Hasto amorti>aci@n gastos #e constituci@n Amorti>aci@n acum. gastos #e constituci@n 2r. A3ortiGaci&n /ato de contituci&n  !e,. 2$ < '$ <

'5.00

Hasto inventarios o,soletos Provisi@n inventarios o,soletos 2r. Pro!ii&n 2ara in!entario o,o-eto 

1.$3 SUMAN

")1#)(4.$*

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A

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REF.

PARCIAL PASAN

!e,. 2$

!e,. 2$

< ' < Hasto servicios ,ancarios (ervicios %osto #e c)e*uera   Bancos 2r. N 2or er!icio ,ancario  ceDuera  < 70 < Bancos  Anticipo I! Intereses gana#os 2r. Nota de cr;dito 2or interee en cta. cte. < 70 < IVA venta en consignaci@n IVA paga#o en consignaci@n 2r. a8ute -iDuidaci&n de i!a en coni/naci&n  < 70 <  Ventas en consignaci@n costo #e ventas en consignaci@n 2r Cierre de cuenta en coni/naci&n 

!e,. 2$

< 71 <

 Ventas %osto #e ventas Jtili#a# ,ruta en ventas 2r. Uti-idad ,ruta en !enta  !e,. 2$ < 72 < P=r#i#as - ganancias Hastos generales (ervicios ,?sicos 8antenimiento activos fi6os (ervicios #e vigilancia   Intereses   (uel#os Beneficios sociales (uministros #e oficina   Arrien#os   (eguros Hasto #eprec. Activos fi6os no #e#uci,les Hasto #eprec. Activos fi6os #e#uci,les Hasto inventarios o,soletos Hasto cuentas inco,ra,les (ervicios ,ancarios Hasto amorti>aci@n gastos #e #esarrollo   Pu,lici#a#

EBE ")1#)(4.$* 3.00

1$.00 25.00

122.50 2.50

$.00

750.00

'573.$

130'.51

Hastos financieros 2r. Cierre de /ato  SUMAN

'$'$'.72

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. LIBRO IARIO FEC7A

ETALLE

REF.

PARCIAL PASAN

!e,. 2$

< 73 <

Jtili#a# ,ruta en ventas entas financieras %omisiones Intereses P=r#i#as - ganancias 2r. Cierre de in/reo  !e,. 2$ < 7 < P=r#i#as - ganancias Jtili#a# #el e6ercicio 2r. Uti-idad de- e8ercicio  !e,. 2$ < 75< Jtili#a# #el e6ercicio Participaci@n a los tra,a6a#ores Impuesto a la renta empresarial eserva legal eserva estatutaria Jtili#a#es l9*ui#as #el e6ercicio 2r. itri,uci&n de uti-idade 

EBE )4*#)*).'+ 13$$.17 $1'.'5 1117.50 275.00

2200.$0

2200.$0

TOTAL

1#$$1#'**.*'

7ABER 

$0.00 1150.00 110.00 '5$0.00 3750.00 7500.00 12000.00 225.00 1$.00 50.00 2350.00 1$00.00 355.00 230.00 50.00 $22.00 125000.00 2500.00 100.00

125.53 11.31

1'%#+4".*4

7ABER  1'%#+4".*4

33$11.20 057.3

25$37.2

100.00

3'313.23

1332.00 12.00

1$.00 130.00 132.00

1,307.78

15'.00

+*'#($$.$1

7ABER  +*'#($$.$1

5.00

$500.00

1000.00

'0.'5 .15

3.37 5.'3

750.00

15'3.20 177.5$

32215$.0

7ABER  $++#1"*.(% 1103.32

2$0.00 357.'0

3337.'0

2$0.00

2$0.00

'0.'

00.2

2'$7.3 5.00 27.27 25.'' 5.00

35010'.03

7ABER  $"%#1%).%$ $03.0$

20.00

'5.00

1'1'5.15

3307.$0

520.00 7$0.0$ '3.$0

30'.7

1$500.00

1250.00 3$'.73

7ABER  $((#(*).'$ 3337.'0

53.' 7.00

500.'

300.00

230.30 .70 2$.20

12$'.20

2'.00 .$0

70.00 53'.0

500'.0

2$15'.'1

7ABER  4+*#1").)1 70.00

'70.50 $0.' 255.

70.00

'1.70

'11$.$$

3132.01

5.0 0.'0

231.1$

2'1'0.0'

$500.00

$5.00 1351.$3

7ABER  1351.$3

3$53. 3'.5' ''.$0

2$31.'2

175.1 1217.20 2$2$.5$

32'7.

21'5.00 15.00

705'.00 $'.72

7$$.03

55203.$'

7ABER  55203.$' 7$32.1'

100.75

2272.2 217.13 25.''

'52.3

75.00

75.00

2$5.00

""'#)'(.(1

7ABER  ""'#)'(.(1 70.00

20.00

130.00

1333.3 '00.00 00.00

10'.70

3.3 12.7$ .$3 5.17 17.' 13.2' 17.17

'5.00

1.$3 ")1#)(4.$*

7ABER  ")1#)(4.$*

3.00

125.00

$.00

750.00

50'75.'7 13$$.17

75.00 ''3.75 3'5.00 $0.00 7.2 5'3.57 155.51 70.00 1333.3 '00.00 133.5$ 73'.02 1.$3 10'.70 '3.00 '5.00 00.00

'''.2 '$'$'.72

7ABER  )4*#)*).'+

1'107.31

2200.$0

330.12 501.07 13'.' '$.$ 11'.1$

1#$$1#'**.*'

EMPRESA EUIPAR S.A. MA@ORI?ACI5N T CONTABLE EL 1 E ENERO AL +* E FEBRERO EL + CA6A 2$750.00 3'313.23 20.00 1'1'5.15 3307.$0 300.00 500.' '1.70 7$32.1' $150.'$ +*#''%.%%

3'313.23 1'1'5.15 3307.$0 500.' 300.00 '1.70 7$32.1'

'3$0.'$

35000.00 3'313.23 '3.70 1'1'5.15 3307.$0 500.' 300.00 '1.70 $15.00 7$32.1' 122.50

OC. POR COBRAR CLIENTES 3120.00 '351.$ 317.0 137$.$$

SE=UROS PREPA=AOS 1$00.00 '00.00 1#+%%.%%

 ARRIENOS PREPA=AOS 000.00 1333.3

112$1.$$ $*#*+(.%$

+#))).)) In!entario de 3ercadera 32'25.00 25$37.2 1130.75 1307.7$ 13077.$1 1103.32 2$0.00 2$0.00 70.00 30'.7 2'1'0.0' 70.00 1$55.2$ 2$31.'2 7$$.03 3$.$ $(#()".44

533.5

IV 135.0 1.00 15'0.00 .$0 2'.25 2$.20 2$.$0 3132.01 230.00 7.15 "#"+(.%1

EMPRESA EUIPAR S.A. MA@ORI?ACI5N T CONTABLE

ENERO AL +* E FEBRERO EL +%1%

8ue,les #e oficina 750.00 750.00 *uipos #e computaci@n 1300.00 1300.00

*ui 2050.00 +#%"%.%% 15500.00 1"#"%%.%%

#ificios 2$$50.00

11300.00

2$$50.00

11300.00

Instalaciones - #ecoraciones $'5.00 $'5.00

Hastos #e #esarrollo e investig. 150.00

8ue, 1120.00 1#1+%.%%

Impu $0.00 0.00

150.00

Beneficios sociales por pagar 1150.00 $03.0$ '52.3 2'05.51  %uentas por pagar a provee#ores 13.7$ '5$0.00 12$'.20 130.00 21'5.00 12.$ 2'55.00 2$225.02

I( 110.00 27.27 3$.27 D. por pagar a

EMPRESA EUIPAR S.A. MA@ORI?ACI5N T CONTABLE EL 1 E ENERO AL +* E FEBRERO EL +  &ipotecas por pagar E/P 2.0 7500.00 2.12 3.1'

7500.00 700'.$

Depreciaci@n acum. e*uipo #e computaci@n 50.00 .$3

Pr=stamos ,an 30.' 3$.5 7$.05

Depreciaci@n a

.$3  Depreciaci@n acum. mue,les #e oficina 225.00 12.7$

Depreciaci@n a

237.7$  Depreciaci@n acum. e#ificios 1$00.00 17.'

Depreciaci@n a

17.'

Dep. acum. instalaciones - #ecoraciones 230.00 13.2'

Amort. acum.

+4$.+) Provisi@n cuentas inco,ra,les $22.00 10'.70

%a

2$.70 Jtili#a#es reteni#as e6ercicios anteriores 2500.00 +#"%%.%%

e

EMPRESA EUIPAR S.A. MA@ORI?ACI5N T CONTABLE EL 1 E ENERO AL +* E FEBRERO EL + I! por pagar 1'5.0

1'5.0

  Ventas '573.$

'573.$ %.%%

11.31 12.00 132.00 .15 5.'3 .70 .$0 0.'0 15.00

IV 1217.20

$'%.1( 205.10

 A 33$.11 15.'3 2.$0 1.30 52.0 .70 170.00 3$.0 70.5' 2.50

33$11.20 15'3.20 520.00 3$53. 705'.00

0.00

'573.$

$.0

IVA %o,ra#o 5$0.2 057.3 177.5$ '3.$0 53.' $0.' ''.$0 $'.72

%ost 25$37.2 1103.32 30'.7 2$31.'2 7$$.03 "%#)'".)'

"#*%4.(+ %a6a c)ica 100.00 75.00 175.00 1%%.%%

'#**'.$" +#%*+.4$ 75.00

Pu,lici 1200.00

75.00 *%%.%%

Hasto financiero

))).(+ 0.00

))).(+ 0

Inversiones financieras temporales $500.00 $500.00 %.%%

%.%%

(umini 15.00

%.%% $4".%%

Hasto servicios ,?sicos 37$.75 ''3.75 2$5.00 ))$.'" %.%%

))$.'"

EMPRESA EUIPAR S.A. MA@ORI?ACI5N T CONTABLE EL 1 E ENERO AL +* E FEBRERO EL +

8erca#er9as reci,i#as en consignaci@n 2$0.00 750.00 70.00 750.00 %.%%

8erca#er9 750.00

750.00 '#4"%.%% %.%%

IVA ventas en consignaci@n $.00 357.'0 53'.0 $.00 %.%%

Ventas en 750.00

$.00 750.00

%uentas por pagar +comitente 3337.'0 3337.'0 500'.0 500'.0 %.%%

IVA Paga#o en 357.'0 53'.0

%.%% $.00

Hasto intereses 250.00 15'.25 33.0

%osto #e venta 2$0.00 70.00 750.00 %.%%

7.2 Impuesto a la renta por pagar 25.'' 25.''

Ha 3177.$' 2515.71

"1.$+ "#)($."' Hasto ,eneficios sociales $03.0$ '52.3

 

%omisaria

Hasto se 20.00 3.00 '3.00

entas financieras 7$0.0$ 3'.5' $1'.'5

Int

%omisiones gana#as 7.00 '70.50 1117.50 etenci@n en la fuente. IVA 2$.20

2$.20

8erca#er9as en 1$500.00 1250.00 '11$.$$ '0.00 231.1$ 2'1'0.0' 0.00

EMPRESA EUIPAR S.A. MA@ORI?ACI5N T CONTABLE EL 1 E ENERO AL +* E FEBRERO EL + %uentas por pagar (..I. 2$2$.5$ 2$2$.5$ %.%%

0.00

Hasto manteni 235.00 130.00 3'5.00

(ervicios ,?sicos por pagar 2$5.00

Hasto ser 20.00 20.00

+*".%% $0.00 (ervicios #e vigilancia por pagar 20.00

Hast 75.00

20.00

Hasto arrien#o 1333.3

Hasto pu,lici#a# 00.00

Hasto #epreciaci@n activos fi6os #e#uci,les 73'.02

Hasto amorti>aci@n gastos #e constituci@n '5.00

Hasto su 70.00

8antenimiento

Ha '00.00

Hasto cu 10'.70

Provisi@n inventarios o,soletos 1.$3 Hasto #epreci # 133.5$ 1.$3

Hasto inv 1.$3

Jtili#a# ,ruta en ventas 13$$.17

1%  ANCOS 125.53 100.00 1332.00 1$.00 5.00 $500.00 1000.00 '0.'5 3.37 '0.' 00.2 2'$7.3 20.00 1$500.00 1250.00 3337.'0 230.30 12$'.20 2'.00 255. '11$.$$ 3132.01 5.0 231.1$ 32'7. 100.75 2 272.2 75.00 3.00 7152.$5

 A 2a/ado 15'.00 175.1

115.1

EL 1 E

os #e oficina

e)9culos

errenos

les - enseres

sto por pagar

$0.00 0.00

( por pagar 110.00 27.27 217.13 '01.0 217.13 otros acree#.

3750.00 3750.00

1% arios por pagar E/P 12000.00 12000.00 11210.5

um. e*uipo #e oficina 1$.00 3.3 52.3 cum. ve)9culos 2350.00 5.17 2.17 um. mue,les - enseres 355.00 17.17 372.17

e #esarrollo e investig. 50.00 '5.00 515.00 pital social 125000.00 125000.00 serva legal 100.00 100.00

1%

 reteni#o 1217.20

0.00

ticipo I!

o #e ventas 50'75.'7

"%#)'".)' 0

a# prepaga#a 00.00

%.%%

tros #e oficina 70.00

1%

s en consignaci@n 2$0.00 70.00 '#4"%.%%

 

consignaci@n 2$0.00 70.00 750.00 %.%%  

consignaci@n $.00 $.00 %.%% s en consignaci@n 750.00 750.00

to suel#os

o por pagar 5.00 5.00

rvicios ,ancarios

ereses gana#os '5.00 $5.00 125.00 275.00

Proceso #e Importaci +)#1)%.%)

2'1'0.0' 0.00

1%

iento activos fi6os

icios #e vigilancia

os generales

inistros #e oficina

 #e activos fi6os " pagar 130.00 130.00

to seguros

ntas inco,ra,les

iaci@n activos fi6os no e#uci,les

ntarios o,soletos

EUIPAR S.A. BALANCE E COMPROBACI5N  AL +* E FEBRERO E +%1% SAL CUENTAS 1 2 3  5 ' 7 $  10 11 12 13 1 15 1' 17 1$ 1 20 21 22 23 2 25 2' 27 2$ 2 30 31 32 33 3 35 3' 37 3$ 3 0 1 2 3  5 ' 7 $  50 51

%a6a %a6a c)ica Bancos Documentos por co,rar a clientes (eguros prepaga#os  Arrien#os prepaga#os Pu,lici#a# prepaga#a IVA paga#o Inventario #e merca#er9as  Anticipo I! (uministros #e oficina 8ue,les #e oficina Depreciaci@n acumula#a mue,les #e oficina Instalaciones - #ecoraciones Depreciaci@n acumula#a instalaciones - #ecoraciones 8ue,les - enseres Depreciaci@n acumula#a mue,les - enseres *uipo #e oficina Depreciaci@n acumula#a e*uipo #e oficina *uipo #e computaci@n Depreciaci@n acumula#a e*uipo #e computaci@n  Ve)9culos Depreciaci@n acumula#a ve)9culo #ificios Depreciaci@n acumula#a e#ificios Terrenos Hastos #e #esarrollo e investigaci@n  Amorti>aci@n acumula#a gasto #e #esarrollo e invest. Provisi@n %tas. inco,ra,les 8antenimiento #e activo fi6os por pagar (ervicios ,?sicos por pagar I Por pagar emplea#os I(( por pagar Beneficios sociales por pagar %uentas por pagar provee#ores Documentos por pagar a otros acree#ores I! por pagar etenci@n en la fuente #el IVA IVA co,ra#o %omisariato por pagar Pr=stamos ,ancarios por pagar a largo pla>o &ipotecas por pagar a largo pla>o %apital social Jtili#a#es reteni#as e6ercicios anteriores eserva legal Intereses gana#os %omisiones gana#as Hastos servicios ,?sicos Hasto suministros #e oficina Hasto suel#os Hasto Beneficios sociales

eudor 2$770.00 100.00 3$$2.03 137$.$$ 1200.00 2'''.'' $00.00 552.01 3'5. $.0 35.00 750.00 $'5.00 1120.00 2050.00 1300.00 15500.00 2$$50.00 11300.00 150.00

''3.75 70.00 5'3.57 155.51

52 53 5 55 5' 5$ 5 '0 '1 '2 '3 ' '5 '' '7 '$ ' 70

Hastos servicios ,ancarios Hasto mantenimiento activos fi6os Hastos servicios #e vigilancia Hastos generales (ervicios #e vigilancia por pagar Hasto pu,lici#a# Hasto arrien#o Hasto seguros Hasto cuentas inco,ra,les Hasto #epreciaci@n activos fi6os #e#uci,les gasto amort. Hastos #e #esarrollo e invest Hasto #epreciaci@n Activos fi6os no #e#uci,les Hasto inventarios o,soletos Provisi@n inventarios o,soletos Jtili#a# ,ruta en ventas Hasto inter=s Hasto financiero entas financieras

SUMAN I=UALES

'3.00 3'5.00 $0.00 75.00 00.00 1333.3 '00.00 10'.70 73'.02 '5.00 133.5$ 1.$3 7.2 '''.2

+1%#4*1

OS  Acreedor

237.7$ 23.2' 372.17 52.3 .$3 2.17 17.' 515.00 2$.70 130.00 2$5.00 51.32 217.13 2'05.51 2$225.02 3750.00 205.10 2$.20 20$2.3 5.00 11210.5 700'.$ 125000.00 2500.00 100.00 275.00 1117.50

'#1('.)%

20.00

1.$3 13$$.17 $1'.'5

+1%#4*1

EUIPAR S.A. BALANCE E COMPROBACI5N A6USTAO  AL +* E FEBRERO E +%1% CUENTAS 1 2 3  5 ' 7 $  10 11 12 13 1 15 1' 17 1$ 1 20 21 22 23 2 25 2' 27 2$ 2 30 31 32 33 3 35 3' 37 3$ 3 0 1 2 3  5 ' 7 $  50 51

%a6a %a6a c)ica Bancos Documentos por co,rar a clientes (eguros prepaga#os  Arrien#os prepaga#os Pu,lici#a# prepaga#a IVA paga#o Inventario #e merca#er9as  Anticipo I! (uministros #e oficina 8ue,les #e oficina Depreciaci@n acumula#a mue,les #e oficina Instalaciones - #ecoraciones Depreciaci@n acumula#a instalaciones - #ecoraciones 8ue,les - enseres Depreciaci@n acumula#a mue,les - enseres *uipo #e oficina Depreciaci@n acumula#a e*uipo #e oficina *uipo #e computaci@n Depreciaci@n acumula#a e*uipo #e computaci@n  Ve)9culos Depreciaci@n acumula#a ve)9culo #ificios Depreciaci@n acumula#a e#ificios Terrenos Hastos #e #esarrollo e investigaci@n  Amorti>aci@n acumula#a gasto #e #esarrollo e invest. I(( por pagar Beneficios sociales por pagar %uentas por pagar provee#ores (ervicios ,?sicos por pagar (ervicios #e vigilancia por pagar I por pagar 8antenimiento activos fi6os por pagar Documentos por pagar a otros acree#ores I! por pagar etenci@n en la fuente #el IVA IVA co,ra#o Provisi@n cuentas inco,ra,les Provisi@n Inv. ,soletos %omisariato por pagar Pr=stamos ,ancarios por pagar a largo pla>o &ipotecas por pagar a largo pla>o %apital social Jtili#a#es reteni#as e6ercicios anteriores Participaci@n a los tra,a6a#ores Impuesto a la renta empresarial eserva legal eserva estatutaria Jtili#a#es l9*ui#as #el e6ercicio

SALOS eudor Acreedor 2$770.00 100.00 3$$2.03 137$.$$ 1200.00 2'''.'' $00.00 552.01 3'5. $.0 35.00 750.00 237.7$ $'5.00 23.2' 1120.00 372.17 2050.00 52.3 1300.00 .$3 15500.00 2.17 2$$50.00 17.' 11300.00 150.00 515.00 217.13 2'05.51 2$225.02 2$5.00 20.00 51.32 130.00 3750.00 205.10 2$.20 20$2.3 2$.70 1.$3 5.00 11210.5 700'.$ 125000.00 2500.00 330.12 501.07 203'.' '$.$ 11'.1$

SUMAN I=UALES

1()#"'4.4$

1()#"'4.4$

EUIPAR S.A. ESTAO E RESULTAO EL 1 E ENERO AL +* E FE RENTAS OPERACIONALES   Ventas +< %osto #e ventas +; Jtili#a# ,ruta en ventas

JK =ato o2eraciona-e =ato ad3initrati!o (ervicios ,?sicos 8antenimiento activos fi6os (ervicios #e vigilancia   (uel#os Beneficios sociales (uministros #e oficina   Arrien#os   (eguros Hasto #eprec. Activos fi6os no #e#uci,les Hasto #eprec. Activos fi6os #e#uci,les Amorti>aci@n gastos #e #esarrollo JK =ato co3ercia-e   Pu,lici#a# Hasto inventarios o,soletos Hasto cuentas inco,ra,les J9K Uti-idad o2eracionaJK OTRAS RENTAS @ =ASTOS %omisiones gana#as Hastos generales MOVIMIENTO FINANCIERO

  J9K +< J9K +: +< +< +<

entas financieras Intereses gana#os Hastos financieros Intereses (ervicios ,ancarios Uti-idad ante 2artici2aci&n e32-eado 15 participaci@n tra,a6a#ores Uti-idad 3eno 2artici2aci&n tra,a8adore Hastos no #e#uci,les Base imponi,le para calcular el impuesto 25 impuesto a la renta empresarial Uti-idad neta de- e8ercicio 10 reserva legal 5 reserva estatutaria Uti-idad -Duida de- e8ercicio =erente

I8PTAT Ea apropiaci@n #e las utili#a#es para tra,a6a#ores impuestos - reservas solo proce#e con resulta#o evi#encia #e estas para efectos #i#?cticos.

S US> RERO E +%1%

'573.$ 50'75.'7 1$#*(*.1'

1+#$%+.$% 11#"(".'' ''3.75 3'5.00 $0.00 5'3.57 155.51 70.00 1333.3 '00.00 133.5$ 73'.02 '5.00 '%)."$ 00.00 1.$3 10'.70 1#"(".*' 1#%4+."% 1117.50 75.00 4$'.")

$1'.'5 275.00 '''.2 7.2 '3.00

130'.51

+#+%%.*% 330.12 1#*'%.)* 133.5$ +#%%4.+) 501.07 1#$)(.)+ 13'.' '$.$ 1#1)4.1* Contador s anualesC es #ecir por per9o#os *ue terminen el 31 #iciem,re. A*u9 se #e6a

EMPRESA EQUIPAR S.A. CONCILIACIÓN TRIBUTARIA Del 1 de enero al 28 de febrero del 2! Utilidad del eercicio !010 "#$ Gastos % costos no deduci&les Gastos de'reciación activos (ios "-$ *entas e+entas

133.)8

1) artici'ación utilidad tra&aadores

330.1!

"$ /A 252/6 2* *A*2A6 !) 5ota l 2* seria menor si la com'aa se acogiera al &ene(icio de r

!!00.80 133.)8

330.1!

!,004.!:

"1.# inversión de utilidades

EMPRESA COMERCIAL EUIPAR S.A. BALANCE =ENERAL# EN US >  AL +* E FEBRERO E +%1%  ACTIVOS  Acti!o Corriente %a6a %a6a c)ica Bancos Documentos por co,rar a clientes +< Provisi@n cuentas inco,ra,les IVA paga#o  Anticipo I! Inventario #e merca#er9as +< Provisi@n inventarios o,soletos (uministros #e oficina (eguros prepaga#os  Arrien#os prepaga#os Pu,lici#a# prepaga#a Pro2iedad# 2-anta  eDui2o Terrenos #ificios +< Depreciaci@n acumula#a e#ificios 8ue,les #e oficina +< Depreciaci@n acumula#a mue,les #e oficina 8ue,les - enseres +< Depreciaci@n acumula#a mue,les - enseres *uipo #e oficina +< Depreciaci@n acumula#a e*uipo #e oficina *uipo #e computaci@n +< Depreciaci@n acumula#a e*uipo #e computaci@n  Ve)9culos +< Depreciaci@n acumula#a ve)9culos Instalaciones - #ecoraciones +< Depreciaci@n acum. instalaciones - #ecoraciones Otro acti!o Hastos #e #esarrollo e investigaci@n  Amorti>aci@n acumula#a gastos #e #esarrollo e investigaci@n TOTAL E ACTIVOS PASIVOS Pai!o corriente I(( por pagar Prov. participaci@n 15 tra,a6a#ores I! por pagar emplea#os Beneficios sociales por pagar I! por pagar etenci@n en la fuente #el IVA IVA co,ra#o 25 Impuesto a la renta por pagar (ervicios #e vigilancia por pagar 8antenimiento A/! por pagar (ervicios ,?sicos por pagar %omisariato por pagar %uentas por pagar a provee#ores

2$770.00 100.00 3$$2.03 137$.$$ 2$.70 3'5. 1.$3

12$'1.1$ 552.01 $.0 37'5.'1 35.00 1200.00 2'''.'' $00.00 11300.00

2$$50.00 17.' 750.00 237.7$ 1120.00 372.17 2050.00 52.3 1300.00 .$3 15500.00 2.17 $'5.00 23.2' 150.00 515.00

2'02.5 512.22 77.$3 107.07 $00.17 12555.$3 '21.7 135.00

217.13 330.12 51.32 2'05.51 205.10 2$.20 20$2.3 501.07 20.00 130.00 2$5.00 5.00 2$225.02

Pr=stamos ,ancarios por pagar E/P &ipotecas por pagar E/P PATRIMONIO Ca2ita%apital social Reu-tado Jtili#a# #el e6ercicio Jtili#a#es reteni#as Reer!a eserva legal eserva estatutaria

11210.5 700'.$ 125000.00 11'.1$ 2500.00 203'.' '$.$

TOTAL PASIVO @ PATRIMONIO

=erente

Contador

1317'0.0

5537.0

135.00 1*'#'$$.$% 3$75.$

125000.00 3''.1$ 2105.

1*'#'$$.

%$ BALANCE =ENERA

 ACTIVOS  Acti!o corriente %a6a<,ancos - e*uivalentes #el efectivo Documentos por co,rar a clientes Provisi@n cuentas inco,ra,les (eguros prepaga#os  Arrien#os prepaga#os Pu,lici#a# prepaga#a  Anticipo I! IVA paga#o Inventario #e merca#er9as Provisi@n inventarios o,soletos (uministros #e oficina No corriente 8ue,les #e oficina Depreciaci@n acumula#a mue,les #e oficina Instalaciones - #ecoraciones Dep. acumula#a instalaciones - #ecoraciones 8ue,les - enseres Depreciaci@n acumula#a mue,les - enseres *uipo #e oficina Depreciaci@n acumula#a e*uipo #e oficina *uipo #e computaci@n Depreciaci@n acum. e*uipo #e computaci@n  Ve)9culos Depreciaci@n acumula#a ve)9culos #ificios Depreciaci@n acumula#a e#ificios Terrenos Otro acti!o Hastos #e constituci@n - organi>aci@n  Amort. acum. gastos const. - organi>aci@n TOTAL ACTIVOS PASIVOS Pai!o corriente I(( por pagar Beneficios sociales por pagar I emplea#os por pagar

I! por pagar etenci@n en la fuente #el IVA IVA co,ra#o Impuestos por pagar 25 Impuesto a la renta por pagar (ervicios #e vigilancia por pagar 8antenimiento A/! por pagar (ervicios ,?sicos por pagar %omisariato por pagar %uentas por pagar a provee#ores Documentos por pagar a otros acree#ores Prov. participaci@n 15 tra,a6a#ores No corriente Pr=stamos ,ancarios por pagar E/P &ipotecas por pagar E/P PATRIMONIO %apital social Jtili#a#es reteni#as - actual a #isposici@n eserva legal eserva estatutaria TOTAL PASIVO @ PATRIMONIO

UIPAR S.A. L  CÁLCULO E VARIACIONES  AL +*%++%1% AL 1%1+%1%

'7'.03 137$.$$ <2$.70 1200.00 2'''.'' $00.00 $.0 552.01 3'5. <1.$3 35.00

'3750.00 3120.00 <$22.00 1$00.00 000.00 0.00 0.00 0.00 32'25.00 0.00 0.00

750.00 <237.7$ $'5.00 <23.2' 1120.00 <372.17 2050.00 <52.3 1300.00 <.$3 15500.00 <2.17 2$$50.00 <17.' 11300.00

750.00 <225.00 $'5.00 <230.00 1120.00 <355.00 2050.00 <1$.00 1300.00 <50.00 15500.00 <2350.00 2$$50.00 <1$00.00 11300.00

150.00 <515.00 1*'#'$$.

%$150.00 <50.00 1)1#$*%.%%

217.13 2'05.51 51.32

110.00 1150.00

VARIACIONES

3.03 10''.$$ <10'.70 <'00.00 <1333.3 $00.00 $.0 552.01 730. <1.$3 35.00 0.00 0.00 <12.7$ 0.00 <13.2' 0.00 <17.17 0.00 <3.3 0.00 <.$3 0.00 <5.17 0.00 <17.' 0.00 0.00 0.00 <'5.00 +)#$"$.$% 107.13 155.51 51.32

205.10 2$.20 20$2.3 0.00 501.07 20.00 130.00 2$5.00 5.00 2$225.02 3750.00 330.12

0.00 0.00 0.00 $0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 '5$0.00 3750.00 0.00

205.10 2$.20 20$2.3 <$0.00 501.07 20.00 130.00 2$5.00 5.00 21'5.02 0.00 330.12

11210.5 700'.$

12000.00 7500.00

<7$.05 <3.1'

125000.00 3''.1$ 203'.' '$.$

125000.00 2500.00 100.00 0.00

0.00 11'.1$ 13'.' '$.$

1*'#'$$.

%$1)1#$*%.%%

+)#$"$.

%$ EUIPAR S.A

No.

NOMBRE ACTIVO

NO EUCIBLE  AL +* E FEBRERO E +%1% VALOR BIEN RECONOCIO

1 2 3 

Dep. mue,les #e oficina Dep. e*uipo #e oficina Dep. e*uipo #e comp. Dep. ve)9culos

750.00 2050.00 1300.00 15500.00

12.7$ 3.3 .$3 5.17

5 '

Dep. instalaci@n - #ec. Dep. mue,. - enseres TOTALES

$'5.00 1120.00 +1"*".%%

13.2' 17.17 '++.14

 

EPRECIACI5N

LORTI

NO EUCIBLE

11.5 31.3 3.$7 75.33

1.2$ 3.50 .' 11$.$

13.2' 17.17 "**.")

0.00 0.00 1$$."*

EUIPAR S.A. ROL E PA=OS @ PROVI EL 1 AL $1 E ENERO 

No.

1 2 3 

CAR=O

Herente (ecretaria Ven#e#or 8ensa6ero TOTAL

SUELO UNIFICAO

30.00 '$0.00 320.00 320.00 +#+"%.%%

IN=RESOS NORMALES 7ORAS ETRAS 0.00 11.'7 0.00 0.00 1*1.)'

SUBTOTAL 1 COMISIONES

C. FAMILIAR

1.5 1'.20 '$.$0 '$.$0 4*$.'4

$.00 .00 .00 2.00 1*.%%

FONOS E RESERVAS

1137.5 71.$' 32.$0 30.$0 +#($$.41

.$3 $0. 3'.07 32.57 +44.4"

SUBTOTAL + 1232.77 1052.$5 '$.$7 23.37 $#1''.*)

IESS (#$": 10'.0 0.$7 0.7 3'.5 +'4.+'

J1K Nota0 a 2artir de enero de +%1%# e- ue-do 3ni3o !ita- e de >+4%. Con ete dato e a or3u-ado e- ro- de 2ro!iione. CÁLCULO IMPUESTO RENTA AO +%1%  LIUIACI5N PROVISIONAL SEOR =ERENTE SEORITA SECRETARIA Ingresos grava#os
122.00 102.$'

Impuesto fracci@n ,?sica +:Impuesto fracci@n e"ce#.

11''2.3' 0.00 11''2.3' 100.3 0.00 1%#"'1.($ $10.00 1''1.3 0.00 $3.10

PARTE E LA TABLA EL I R !

8,910

113)0

3

11,3)0

14190

+;Impuesto a la renta aFo Impuesto a la enta a retener por mes

22.$' 1$.7

+;Impuesto a la renta Impuesto a la enta retener mes

Nota0 J+K eto de,en er eti3ado 2or -o tra,a8adore e inor3ado a -a e32rea i no -o acen# e coniderarH cero.

$3.10 '.2

IONES E +%1% PROVISIONES BENEFICIOS @ PRESTACIONS ESCUENTOS TOTAL CTOS. I. RENTA

ANTICIPOS

1$.7 '.2 0.00 0.00 +".))

0.00 0.00 35.00 20.00 (".%%

PARA +%1% 0

)

1!!

10

A PA=AR

COMISARA 25.00 35.00 20.00 15.00 (".%%

REFERENTE PARA CALCULAR

III SUELO  IV SUELO J1K

VACACIONES

 APORTE TOTAL PATRONAL PROVISIONES

SUBTOTAL 1

150.1 172.7 5.7 71.5 4*(.(4

10$2.' $$0.0' 373.0 351.$3 +#)*'.(+

1137.5 71.$' 32.$0 30.$0 +#($$.41

.$3 $0. 3'.07 32.57 +44.4"

20.00 20.00 20.00 20.00 *%.%%

7.1 0. 1$.03 1'.2$ 1++.+$

13$.2' 11$.0$ 52.5 7.$ $").41

300.50 25.5' 12'.'$ 11'.33 *%$.%*

RO

No.

CAR=O

IN=RESOS NORMALES SUELO UNIFICAO COMISIONE C. FAMILIAR  SUBTOTAL FONOS E S 1 RESERVA

1

Herente

$30.00

5.53 

$.00

$7.53

7.7

2

(ecretaria

'$0.00

$.77 

.00

732.77

'1.0'

3

Ven#e#or

320.00

22.5 

.00

3'.5

2$.1



8ensa6ero

320.00

22.5 

2.00

3.5

2$.75

+#1"%.%%

1"4.+% >

1*.%%

+#$++.+%

1($."+

l impuesto a la renta #e este mes es i#=ntico al #e enero 2010 - solo se mo#ificar? a futuro a partir

EUIPAR S.A.  E PA=OS @ PROVISIONES E BENEFICIOS PERI5ICOS EL 1 AL +* E FEBRERO E +%1% PROVISIO SUBTOTAL +

ESCUENTOS IR IESS RETENIO (#$":

TOTAL CTOS.

Reerente  A PA=AR 2ara ca-cu-ar III SUELO Ju,tota- 1K

72.32

1$.7

$3.2

102.''

$'.'7

$7.53

7.7

73.$3

'.2

'$.51

75.3

71$.0

732.77

'1.0'

375.$'

0.00

32.

32.

33.2

3'.5

2$.1

373.70

0.00

32.25

32.25

31.

3.5

2$.75

+#"1".'+

+".))

+1'.1$

+4+.'(

+#+'+.($

+#$++.+%

1($."+

e reli*ui#aciones peri@#icas *ue #e,en #arse tan pronto se incremente significativamente alg4n comp

ES E BENEFICIOS @ PRESTACIONES  IV SUELO  APORTE  VACACIONES BENEFICIOS J1K PATRONAL POR PA=AR

 

onente.

20.00

10.05

37.0

21.2

20.00

$.03

30.53

200.'3

20.00

2.15

1.'

105.52

20.00

1.1

1.37

105.03

*%.%%

+*+.1"

().')

)"+.4+

EUIPA QÁRE E MERCAERAS  ARTCULO0 COMPUTAORAS TQ FEC7A 2010 ne. 01 ne. 0 ne. 07 ne. 0 ne. 30 !e,. 01 !e,. 20 !e,. 20

ETALLE

Balance inicial Venta efectivo %ompra a cr=#ito Devoluci@n en compras Venta con c)e*ue Venta a cr=#ito Venta a cr=#ito %ompra a cr=#ito

IN=RESOS Cant.

Punit.

Ptota-

10 1

1307.7$ 1307.7$

13077.$1 1307.7$

15

12'3.'

1$55.2$ 30725.30

IV. II%IAE +:%8PA( TA( +< IV. !IAE

2$1'0.00 30725.30 2025.51

%(T D VTA(

3$'30.7

R S.A. MTOO0 PROMEIO PONERAO E=RESOS Cant.

Punit.

EISTENCIAS Ptota-

1$

12$0.00 2300.00

$ 2 2

12.23 1033.$' 12.23 25$.7 12.23 25$.7 3$'30.7

Cant. 22  1 13 5 3 1 1'

Punit. 12$0.00 12$0.00 12.$ 12.23 12.23 12.23 12.23 12'5.1

Ptota2$1'0.00 5120.00 1$17.$1 1'$0.02 ''.1' 3$7.70 12.23 2025.51

EUIPA QÁRE E MERCAERAS  ARTCULO0 IMPRESORAS 7P FEC7A 2010 ne. 01 ne. 01 ne. 0 ne. 30 !e,. 01 !e,. 20

ETALLE Balance inicial %ompra en efectivo Venta en efectivo Venta con c)e*ue Venta a cr=#ito Venta a cr=#ito

MT IN=RESOS Punit.

Cant.

5

Ptota-

22'.15 1130.75

1130.75 IV. II%IAE '5.00 +: %8PA( . 1130.75 +. IV. !IAE 13$.0 +; %(T D V. 1'.$5

 S.A. O0 PROMEIO PONERAO Cant.

E=RESOS Punit.

12 3 2 1

Ptota-

233.1' 277.2 233.15 '.' 233.15 ''.32 233.15 233.15 1'.$5

Cant.

EISTENCIAS Punit. Ptota1 2 12  7 '

235.00 233.1' 233.15 233.15 233.15 233.15

'5.00 555.75 277.$3 20$.37 1'32.05 13$.0

EUIPAR S.A. QÁRE E MERCAERAS  ARTCULO0 COMPUTAORAS COMPAIMPORTAAS FEC7A

ETALLE Cant.

2010 !e,. 17 !e,. 25

Importaci@n  Venta en efectivo

IN=RESOS Punit. 10 2'1'.01

MTOO0 PROMEIO PONERAO Ptota-

E=RESOS Cant. Punit. Ptota-

2'1'0.0' 3 2'1'.01 7$$.03

EISTENCIAS Cant. Punit. Ptota10 2'1'.01 7 2'1'

2'1'0.0' 1$312.03

EUIPAR S.A. ESTAO E SUPERÁVIT  > EL PRIMERO E ENERO AL +* E FEBRERO E +%1% Jtili#a#es reteni#as #e e6ercicios anteriores +:/< A6ustes #e aFos anteriores +; +: +; +<

Jtili#a#es reteni#as #e e6ercicios anteriores Jtili#a# neta #el e6ercicio actual Jtili#a#es reteni#as totales Aplicaciones #el presente e6ercicio eserva legal 10 eserva estatutaria 5

13'.' '$.$

J9K Uti-idad reten. -Duida a di2oici&n de accionita.

=erente

Contador

2500 0 2500 13'.'2 3$'.'2 205.

3''.1$

EUIPAR S.A. ESTAO E EVOLUCI5N EL PATRIMONIO U EL PRIMERO E ENERO AL +* E FEBRERO E CONCEPTO Sa-do a- 1%1+%1% Jtili#a# #el e6ercicio 2010 +< Aplicaci@n #e la utili#a# Participaci@n tra,a6a#ores 25 Impuesto a la renta eserva legal eserva estatutaria Sa-do a- +*%++%1%

CAPITAL SOCIAL 125000.00

RESERVA LE=AL 100.00

UTILIA RETENIA 2500.00

13'.' 1+"#%%%.%%

=erente

+#%$).()

+#"%%.%%

Contador

 

> +%1% RESERVA ESTATUTARIA 0.00

'$.$ )*.4*

UTILIA E6ERCICIO 0.00 2200.$0 0.00 330.12 501.07 13'.' '$.$ 1#1)4.1*

EUIPAR S.A. LIBRO AUILIAR E BANCOS FEC7A 2010 ne. 01 ne. 01 ne. 05 ne. 05 ne. 05 ne. 07 ne. 1 ne. 1 ne. 1 ne. 1$ ne. 1 ne. 1 ne. 20 ne. 22 ne. 30 ne. 30 ne. 30 ne. 30 ne. 30 ne. 30 ne. 30 ne. 30 ne. 31 !e,. 01 !e,. 01 !e,. 01 !e,. 02 !e,. 0 !e,. 07 !e,. 0$ !e,. 0$ !e,. 0 !e,. 0 !e,. 0 !e,. 15 !e,. 17 !e,. 1 !e,. 20 !e,. 2' !e,. 27 !e,. 2$ !e,. 2$ !e,. 2$ !e,. 2$ !e,. 2$ !e,. 2$ !e,. 2$ !e,. 2$

ETALLE Balance inicial %ompra a %omercial (.A. Dep@sito #e venta %ompuc)e* %reaci@n fon#o #e ca6a c)ica Pago pu,lici#a# #e seis meses Pago transporte a Transportes Tole#o  Anticipo suel#o secretaria  Anticipo suel#o ven#e#or  Anticipo suel#o mensa6ero Transferencia ,ancaria para p@li>a Pago impuestos Pago I(( Pago suministros #e oficina Pago servicios ,?sicos Pago cuota #e enero #el pr=stamo Pago cuota #e la )ipoteca Pago suel#o enero #el gerente Pago suel#o enero #e la secretaria Pagos suel#o enero #el ven#e#or Pago suel#o enero mensa6ero ota #e #=,ito por servicios ,ancarios ota #e cr=#ito por intereses Dep@sito #e la venta #el #9a 30 Pago factura Pago flete nv9o li*ui#aci@n #e ventas en consignaci@n Dep@sito Pago mantenimiento activos fi6os Pago o,ligaci@n con %re#if?cil Pago servicios #e vigilancia nv9o li*ui#aci@n #e ventas en consignaci@n Dep@sito Pago tri,utos e IVA en importaci@n Pago tri,utos e IVA en importaci@n Pago transporte en importaci@n Pago seguros #e importaci@n Dep@sito Pago #e impuestos Dep@sito Pago pr=stamo e )ipoteca Pago suel#o fe,rero gerente Pago suel#o fe,rero secretaria Pago suel#o fe,rero ven#e#or Pago suel#o fe,rero mensa6ero eposici@n #el fon#o #e ca6a c)ica ota #e #=,ito por servicios ,ancarios ota #e #=,ito por c)e*uera ota #e cr=#ito por intereses (J8A

REF.

EBE

7ABER  

35000.00 c). 001

125.53 3'313.23

c). 002 c). 003 c). 00 c). 005 c). 00' c). 007

100.00 1332.00 1$.00 0.00 35.00 20.00 $500.00 $0.00 110.00 '0.'5 3.37 '0.' 00.2 10$2.' $$0.0' 373.0 351.$3 20.00

c). 00$ c). 00 c). 010 c). 011 c). 012 c). 013 c). 01 c). 015 c). 01' c). 017 '3.70 1'1'5.15 c). 01$ c). 01$ c). 01

1$500.00 1250.00 500.' 300.00

c). 020 c). 021 c). 022 c). 023

230.30 12$'.20 2'.00 2$5.2 '1.70

c). 02 c). 02 c). 025 c). 02'

'11$.$$ 3132.01 5.0 231.1$ $15.00

c). 027

32'7. 7$32.1'

/D c). 02$ c). 02 c). 030 c). 031 c). 032

100.75 $'.'' 71$.0 33.2 31. 75.00 1$.00 25.00 122.50 1%(#)'4.%* '%#*4".%"

SALO 35000.00 3375.7 7005$.70 '5$.70 '$'2'.70 '$2$.70 '$3$$.70 '$353.70 '$333.70 5$33.70 5$3.70 5$$33.70 5$373.05 5773.'$ 57333.22 5'32.3 55$50.2 570.23 55'.$3 525.00 5225.00 52$$.70 7053.$5 5153.$5 50703.$5 5120. 5150. 5127.1 3$2$7. 3$023. 3373$.75 3$700.5 325$1.57 2.5' 230.1' 215$.$ 37573.$ 330'.0 213$.20 107.5 0227.7 350.3 31'5.7 3$$2.53 3$7.53 3$731.53 3$70'.53 3$$2.03 $*#*+(.%$

EUIPAR S.A. INFORME E CONCILIACI5N BANCARIA BANCO EL PIC7INC7A

CTA. CTE0 +%%$)(*"

SALO SE=N LIBRO AUILIAR E BANCOS +: otas #e cr=#ito /% por intereses +< otas #e #=,ito /D por servicios ,ancarios J9K SALO CONCILIAO LIBRO AUILIAR E BANCOS SALO SE=N ESTAO BANCARIO +: Dep@sitos en tr?nsito   Dep@sito +< %)e*ues en circulaci@n   %)./00   %)./012 J9K SALO CONCILIAO ESTAO BANCARIO

=erente

'3.70 20

0 1$.00 '0.'

Contador

ES0 ENERO 525.00 '3.70 <20 "4#+**.'% 55127.1' $3$.' "4#+**.'%

EUIPAR S.A. INFORME E CONCILIACI5N BANCARIA BANCO EL PIC7INC7A

CTA. CTE0 +%%$)(*"

SALO SE=N LIBRO AUILIAR E BANCOS +: otas #e cr=#ito /% por intereses +< otas #e #=,ito /D por servicios ,ancarios /D por c)e*uera J9K SALO CONCILIAO LIBRO AUILIAR E BANCOS SALO SE=N ESTAO BANCARIO +: Dep@sitos en tr?nsito   Dep@sito +< %)e*ues en circulaci@n   %)./01   %)./020 J9K SALO CONCILIAO ESTAO BANCARIO =erente

ME

122.50 1$.00 25.00

0.00 0.00 230.30

Contador

S0 FEBRERO 3$7.53 122.50 3.00 $*#*+(.%$ 321$.51 230.30 $*#*+(.%$

TABLA E AMORTI?ACI5N 7IPOTECA EUIPAR S.A. PERIOO 1 2 3  5 ' 7 $  10 11 12 13 1 15 1' 17 1$ 1 20 21 22 23 2

CAPITAL AL INICIO EL PERIOO 7500 7255.' 700'.$ '752.52 '2.1 '227.$ 557.35 5'$1.17 53.23 5111.3 $17.'3 517.70 211.53 3$$.$ 357.2 325.21 221.72 25$2.30 2235.$1 1$$2.10 1521.02 1152.1 77'.13 32.01 1%11+*.''

INTERS 15'.25 151.17 15.$ 10.'$ 135.27 12.75 12.11 11$.3' 112.$ 10'. 100.37 .12 $7.7 $1.23 7.5$ '7.$0 '0.$7 53.$0 '.5$ 3.21 31.' 2.01 1'.17 $.17 + 1 % ). * "

 ABONO A CAPITAL 2.0 2.12 25.31 25.'1 2'5.02 270.5 27'.1$ 2$1.3 2$7.$1 23.$0 2.2 30'.17 312.55 31.0' 325.71 332. 33.2 3'. 353.71 3'1.0$ 3'$.'0 37'.2$ 3$.12 32.12 ' " % %. 1 1

 VALOR CUOTA E PA=O 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 00.2 ()%).()

0.020$33333

TABLA E AMORTI?ACI5N PRSTAMO EUIPAR S.A. PEROO 1 2 3  5 ' 7 $  10 11 12 13 1 15 1' 17 1$ 1 20 21 22 23 2

CAPITAL AL INICIO EL PERIOO 12000.00 11'0.5 11210.5 10$0.05 103$$.'7 '.' 531.7$ 0$.0 $'3$.$1 $17$.33 770$.25 722$.3$ '73$.51 '23$.3 5727. 520'.$1 '7.$3 131.7' 3577.3$ 3011.5 233.72 1$3.7 121.2 '27.3 1)1*%'.$$

INTERS 250.00 21.$7 233.5' 225.0$ 21'.3 207.'0 1$.5$ 1$.37 17.$ 170.3$ 1'0.5 150.5 10.3 12.7 11.33 10$.$ 7.3 $'.0$ 7.53 '2.7 50.70 3$.2 25.$7 13.07 $$'%.((

 ABONO A CAPITAL

 VALOR CUOTA E PA=O

30.' 3$.5 0'.0 15.3$ 2.03 32.$' 1.$$ 51.0 '0.$ 70.0$ 7.$7 $.$7 500.07 510. 521.13 531.$ 53.07 55.3$ 5'5.3 577.72 5$.7' '02.0 '1.5 '27.3 1+%%%.%"

'0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' '0.' 1"$'1.%4

EUIPAR S.A. CÁLCULO E LA IMPORTACI5N  Valor !B 10 " 1.$50 !lete  Valor %O!

1$500.00 1250.00 1750.00

Determinaci@n valor %I! 

 Valor %O! (eguro  Valor %I! Total tri,utos

1750.00 231.1$ 1$1.1$ '11$.$$

Determinaci@n #el IVA 

 Valor %I! Total tri,utos (u,total IVA 10

1$1.1$ '11$.$$ 2'100.0' 3132.01

EUIPAR S.A. ESTAO E FLU6OS E EFE EL PRIMERO E ENERO AL +* E F  A. F-u8o de eecti!o  eDui!a-ente 2or acti!. o2eraci&n  A1 Reci,ido de c-iente  Ventas Jtili#a# reali>a#a en ventas a pla>os %uentas por co,rar a clientes - a pla>os 1/1/200$ 2/2$/200$  Anticipo I! 1/1/200$ 2/2$/200$ IVA co,ra#o en ventas 1/1/200$ 2/2$/200$ Jtili#a#es por reali>ar 1/1/200$ 2/2$/200$  A+ Reci,ido de otro c-iente %omisiones gana#as Intereses gana#os  A$ Pa/ado a 2ro!eedore %osto #e ventas Inventario #e merca#er9as 1/1/200$ 2/2$/200$ IVA paga#o 1/1/200$ 2/2$/200$ Impuestos por pagar +reteni#os IVA e I! 1/1/200$ 2/2$/200$ %uentas por pagar a provee#ores 1/1/200$ 2/2$/200$  A4 Cuenta 2or 2a/ar otro 2ro!eed. Hastos a#ministrativos Hastos #e ventas Depreciaciones - amorti>aciones Prepaga#os +arrien#os seguros etc. 1/1/200$ 2/2$/200$ Inventario suministros #e oficina 1/1/200$ 2/2$/200$ I(( por pagar 1/1/200$ 2/2$/200$

2/2$/200$ Documentos por pagar a otros acree#ores 1/1/200$ 2/2$/200$ tras cuentas por pagar +gastos varios 1/1/200$ 2/2$/200$ F-u8o de EE neto 2ro!i. 2or act. o2erac. B F-u8o de eect.  eDui!a-. 2or act. in!eri&n ntra#as (ali#as F-u8o de eect.  eDui!a-. 2or act. inancia3iento ntra#as (ali#as Pr=stamos ,ancarios a largo pla>o 1/1/200$ 2/2$/200$ &ipoteca por pagar 1/1/200$ 2/2$/200$ F-u8o EE uado 2or act. inancia3iento F-u8o neto tota- 2ro!ito JK Eecti!o  eDui!a-ente a- 1%1%* J9K Eecti!o a- +*%++%%*

TIVO > BRERO E +%1%

51757.'2 527.20 115.$0 3120.00 <1273.0

<'1.0

0.00 <1''.00

<1''.00

0.00 705.'0

705.'0

0.00 20$.2

20$.2 132.50 1117.50 275.00 <3'17.2$ <77$'.3

32'25.00 <03.$5

<7$1$.$5

0.00 <11.50

<11.50

0.00 75.00

75.00

<'5$0.00 27055.00

2075.00 <$371.10

<1111.$0 <00.00 1153.30

<103''.50

5$00.00 <00.00

100.00

0.00 <35.00

<35.00

<110.00 2' 71

15 71

2075.'

25.'

3750.00 3750.00

0.00

<$0.00 750.00

<10.00 $'31.7 0.00 0.00 0.00

<12$2.21 <12000.00 11210.5

<7$.05

<7500.00 700'.$

<3.1' <12$2.21 '#$4(."$ '3750.00 '1#%((."$

 ANEO Conci-iaci&n uti-idade neta con -u8o neto o2erati!o Uti-idad de- e8ercicio JK A8ute a reu-tado Depreciaciones - amorti>aciones Hastos *ue no constan en (ector A JK A8ute a- ,a-ance /eneraIncremento #ocumentos por co,rar Incremento clientes a pla>os Disminuci@n prepaga#osar Incremento participaciones e impuestos

<201.20 <513.20 '00.00 1'00.00 <$00.00 <1''.00 <11.50 <7$1$.$5 <35.00 15.71 30.00 5$5.00 705.'0 <$0.00 20.00 130.00 2$5.00 5.00 2075.00 25.' 20$.2 $20.10

FLU6O NETO ACTIVIA OPERACI5N

*#)$1.'4

12.25 1153.30 <133.5$

Informe de compatibilidad para EQUIPAR 2010 EJERCICIO CONTABE!"l# E$ec%tar el 1&'12'200( 10)1(

Las siguientes características de este libro no son compatibles con versiones anteriores de Excel. Estas características podrían perderse o degradarse si guarda el libro con un formato de archivo anterior. P*rdida menor de +idelidad

Algunas formulas de este libro esta n vinculadas a otros libros que esta n cerrados. Cuando estas fo rmulas se vuelven a calcular en versiones anteriores de Excel sin abrir los libros vinculados, los caracteres que exceden el límite de 2 caracteres no se pueden devolver.

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