FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES EMPRESARIALES ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
INFORME PRÁCTICAS PRE PROFESIONAL TERMINAL I BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ – INTERBANK INTERBANK TIENDA 600 PLAZA TRUJILLO
AUTOR:
HUERTAS RODRÍGUEZ, RICARDO MANUEL ANTONIO DOCENTE:
PÉREZ AZAHUANCHE. NANCY ROXANA
TRUJILLO – PERÚ PERÚ
2015
Banco Internacional del Perú - INTERBANK |
PRESENTACIÓN
PRÁCTICAS PRE PROFESIONALTERMINAL I
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ÍNDICE
PRÁCTICAS PRE PROFESIONALTERMINAL I
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BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ - INTERBANK I.
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA 1.1.Razón Social: La sociedad se denomina Banco Internacional de Perú Sociedad Anónima Abierta – Interbank, la cual se rige por las normas de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros; y además se rige por la Ley General de Sociedades. 1.2.Dirección: La sede principal se encuentra ubicada en la Avenida Carlos Villarán N° 140, urbanización Santa Catalina, distrito de La Victoria, provincia y departamento de Lima. El número telefónico es 01-219-2000 y se accede al fax a través del anexo 22864 o el número 01- 2192270. La sede donde realizo mis prácticas se encuentra ubicada en el Jirón Agustín Gamarra N° 463, distrito de Trujillo, Provincia de Trujillo y departamento La Libertad. El número telefónico es 044-482735 con anexo 660009. Esta sede se denomina Tienda Plaza Trujillo. 1.3.Objeto Social: El objeto social de Interbank es recibir dinero del público, en depósito o bajo cualquier modalidad contractual, con el fin de utilizarlo, una vez descontado el encaje, conjuntamente con su capital social y el que obtenga de otras fuentes de financiamiento, para la concesión de créditos en la forma de préstamos, descuentos de documentos y otras modalidades. El objeto de la sociedad es dedicarse a las operaciones y negocios permitidos para los bancos por la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En consecuencia, la sociedad está facultada para: 1. Recibir depósitos a la vista; 2. Recibir depósitos a plazo y de ahorros, así como en custodia; 3. a. Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes; b. Otorgar créditos directos, con o sin garantía; 4. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagarés y otros documentos comprobatorios de deuda; 5. Conceder préstamos hipotecarios y prendarios; y, en relación con ellos, emitir títulos valores, instrumentos hipotecarios y prendarios, tanto en moneda nacional como extranjera; 6. Otorgar avales, fianzas y otras garantías, inclusive en favor de otras empresas del sistema financiero; 7. Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito, a la vista o a plazo, de acuerdo con los usos internacionales y en general canalizar operaciones de comercio exterior; 8. Actuar en sindicación con otras empresas para otorgar créditos y garantías, bajo las responsabilidades que se contemplen en el convenio respectivo; 9. Adquirir y negociar certificados de depósito emitidos por una empresa, instrumentos hipotecarios, warrants y letras de cambio provenientes de transacciones comerciales; 10. Realizar operaciones de factoring; 11. Realizar operaciones de crédito con empresas del país, así como efectuar depósitos en ellas;
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12. Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del exterior, así como efectuar depósitos en unos y otros; 13. Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior que operen en la intermediación financiera o en el mercado de valores, o sean auxiliares de unas u otras, con el fin de otorgar alcance internacional a sus actividades. Tratándose de la compra de estas acciones, en un porcentaje superior al tres por ciento (3%) del patrimonio receptor, se requiere de autorización previa de la Superintendencia; 14. Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera, incluidos los ordinarios, los convertibles, los de arrendamiento financiero, y los subordinados de diversos tipos y en diversas monedas, así como pagarés, certificados de depósito negociables o no negociables, y demás instrumentos representativos de obligaciones, siempre que sean de su propia emisión; 15. Aceptar letras de cambio a plazo, originadas en transacciones comerciales; 16. Tomar o brindar coberturas de “commodites”, futuros y productos financieros derivados, una vez que cuente con autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros, de conformidad con el artículo 283 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros; 17. Adquirir, conservar y vender instrumentos representativos de deuda privada e instrumentos representativos de capital para la cartera negociable, que sean materia de algún mecanismo centralizado de negociación conforme a la ley de la materia; 18. Adquirir, conservar y vender acciones de las sociedades que tengan por objeto brindar servicios complementarios o auxiliares, a las empresas y/o a sus subsidiarias; 19. Adquirir, conservar y vender, en condición de partícipes, certificados de participación en los fondos mutuos y fondos de inversión; 20. Comprar, conservar y vender títulos representativos de la deuda pública, interna y externa, así como obligaciones del Banco Central; 21. Comprar, conservar y vender bonos y otros títulos emitidos por organismos multilaterales de crédito de los que el país sea miembro; 22. Comprar, conservar y vender títulos de la deuda de los gobiernos de los países cuya relación apruebe la Superintendencia; 23. Operar en moneda extranjera; 24. Emitir certificados bancarios en moneda extranjera y efectuar cambios internacionales; 25. Servir de agente financiero para la colocación y la inversión en el país de recursos externos; 26. Celebrar contratos de compra o venta de cartera; 27. Realizar operaciones de financiamiento estructurado y participar en procesos de titulización, sujetándose a lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores; 28. Adquirir los bienes inmuebles, mobiliario y equipo; 29. Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, así como emitir giros contra sus propias oficinas y/o bancos corresponsales; 30. a. Emitir cheques de gerencia; b. Emitir órdenes de pago; 31. Emitir cheques de viajero; 32. Recibir valores, documentos y objetos de custodia, así como dar en alquiler cajas de seguridad; 33. Expedir y administrar tarjetas de crédito y de débito; PRÁCTICAS PRE PROFESIONALTERMINAL I
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34. Realizar operaciones de arrendamiento financiero; 35. Promover operaciones de comercio exterior así como prestar asesoría integral en esa materia; 36. Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores con garantías parcial o total de su colocación; 37. Prestar servicios de asesoría financiera sin que ello implique manejo de dinero de sus clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de éstos; 38. Actuar como fiduciarios en fideicomisos; 39. Comprar, mantener y vender oro; 40. Otorgar créditos pignoraticios con alhajas u otros objetos de oro y plata; 41. Realizar operaciones por propia cuenta de “commodites” y de productos financieros derivados, una vez que cuente con autorización de la Superintendencia de Bancay Seguros, de conformidad con el artículo 283de la Ley General del Sistema Financiero y delSistema de Seguros y Orgánica de laSuperintendencia de Banca y Seguros; 42. Actuar como originadores en procesos detitulización mediante la transferencia debienes muebles, inmuebles, créditos y/odinero, estando facultadas a constituirsociedades de propósito especial; 43. Aceptar y cumplir las comisiones de confianzaque se detallan: a. Realizar las funciones de depositario e interventor de bienes embargados, salvo que el depósito recaiga sobre dinero. b. Administrar provisionalmente los negocios y sociedades que se encuentren en proceso de reestructuración económica y financiera, conforme a la ley de la materia. c. Cumplir las funciones de administración, realización y liquidación de los bienes de las sociedades declaradas en quiebra conforme a la ley de la materia. d. Ser administradores de bienes comunes por acuerdo de los interesados, o por nombramiento del juez especializado en el caso del artículo 772° del Código Civil. e. Ejercer el cargo de albacea testamentario o dativo. f. Oficiar de guardadores de bienes de menores e incapaces en los casos a que se refiere el artículo 503° del Código Civil y en todos los demás en que dicho Código dispone o autoriza el nombramiento de guardador especial, testamentario o dativo, para todos o parte de los bienes del menor o incapaz. g. Actuar como guardadores de bienes de ausentes declarado judicialmente. h. Administrar bienes dejados por testamento o donados bajo condición hasta cierto día, a fin de entregarlos a los herederos, legatarios o donatarios cuando se cumpla la condición o llegue el día. i. Asumir la administración de bienes dejados por testamento o por acto entre vivos para obras públicas, establecimientos de beneficencia o de educación u otros fines lícitos a que los hubiere destinado el testador o donante, sujetándose a la voluntad del instituyente. j. Tomar la administración de bienes que se hubiere dejado por testamento o por acto entre vivos con el fin de que el fideicomisario perciba únicamente la renta durante su vida o por el tiempo que determina el instituyente. k. Obrar como administradores de bienes gravados con usufructo, cuando así se haya establecido en el acto constitutivo. l. Servir de representante de los tenedores de bonos emitidos por sociedades anónimas. ll. Administrar portafolios de cartera. m. Celebrar contratos de mandato, con o sin representación, incluyendo los poderes generales o especiales para: PRÁCTICAS PRE PROFESIONALTERMINAL I
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i. Administrar bienes. ii. Cobrar créditos o documentos. iii. Comprar y vender acciones, bonos y demás valores mobiliarios. iv. Percibir dividendos o intereses. v. Representar a los titulares de acciones, bonos y valores. 44. Todas las demás operaciones y servicios, que autorice la Superintendencia de Banca y Seguros. 1.4.Ruc: El número de Ruc del Banco Internacional del Perú - Interbank es el 20100053455. 1.5.Reseña Histórica El Banco Internacional del Perú se fundó el 1 de mayo de 1897, e inició sus operaciones el 17 del mismo mes con un Directorio presidido por el Sr. Elías Mujica. Su primer local estuvo ubicado en la calle Espaderos, hoy Jirón de la Unión. En 1934 comenzó el proceso de descentralización administrativa, siendo Chiclayo y Arequipa las primeras agencias en abrirse, seguidas un año después por las de Piura y Sullana. La política de expansión se intensificó de manera notable en 1942, adquiriendo una propiedad en la Plazuela de la Merced y otra en la calle Lescano, donde se construyó el edificio "Sede La Merced", cuyos bellos acabados han llevado al Instituto Nacional de Cultura a catalogarlo como Monumento Histórico. En el pasado, el accionariado del banco incluyó capitales vinculados a la agroindustria, como La Fabril S.A. y W.R. Grace Co. En la década de los setenta, el Chemical Bank de Nueva York participó en el accionariado y fue responsable de la gerencia del banco. En 1970, el Banco de la Nación adquiere el mayor porcentaje de las acciones del banco, convirtiéndose de esta forma en miembro de la Banca Asociada del país. En 1980 el banco pasó a llamarse Interbanc. El 20 de julio de 1994 un grupo financiero liderado por el Dr. Carlos Rodríguez-Pastor Mendoza, e integrado por grandes inversionistas como Nicholas Brady (ex Secretario del Tesoro de los EEUU), entre otros, se convirtió en el principal accionista del banco al adquirir el 91% de las acciones disponibles. En 1996 se decidió cambiar el nombre a Interbank, empezando una nueva forma de hacer banca en el Perú, y con el objetivo de convertir cada agencia en una auténtica tienda financiera en la que con solo ingresar, el cliente sintiera que accedía a un banco diferente, confiable y sólido. Un lugar donde podía encontrar productos y servicios financieros brindados con la asesoría necesaria y una atención especial, ágil, conveniente, cercana e innovadora. La inauguración de la sede principal Torre Interbank, ubicada entre las avenidas Javier Prado y Paseo de la República, en el 2001, marca el inicio de una nueva era, con mejores servicios integrados y tecnología de avanzada. En el año 2005 se implementaron las tiendas Money Market dentro de los locales de Supermercados Peruanos orientadas a brindar servicios bancarios en horarios extendidos de lunes a domingo de 9:00 a.m. a 9:00 p.m. Iniciativa sin precedentes en el sistema financiero nacional. Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008, Interbank llevó a cabo un agresivo proceso de crecimiento que buscaba duplicar la red de distribución. De este modo, el número de tiendas de Interbank pasó de 111 a fines de 2006 a 207 al cierre de 2008. Igualmente, el número de cajeros pasó de 701 a 1,400 en el mismo período. PRÁCTICAS PRE PROFESIONALTERMINAL I
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La expansión de Interbank incluyó, en el 2007, la apertura de la oficina de representación comercial del entonces Grupo Interbank en Shanghái con la finalidad de contribuir a dinamizar el intercambio comercial con China. Ésta fue la primera oficina de una empresa peruana en el país asiático. Producto del fuerte crecimiento y desempeño del banco, en el 2010 las tres principales clasificadoras de riesgo lo calificaron como una empresa con grado de inversión. Ello permitió realizar dos importantes emisiones de deuda en los mercados internacionales. En marzo de 2012 Interbank continuó innovando su oferta internacional al inaugurar su Oficina de Representación Comercial en Sao Paulo, Brasil, el quinto socio comercial del Perú. Con este gran paso, Interbank busca asesorar tanto a empresarios peruanos como brasileños a concretar negocios exitosos e identificar oportunidades de inversión. El 2013 fue un año de nuevos hitos, innovación y planificación estratégica para el futuro. El Banco consolidó su sólido crecimiento tanto en la cartera como en los depósitos. Gracias a ello volvimos a ser el tercer banco con mayores depósitos de personas naturales. Por otro lado, empezamos a implementar un nuevo concepto de tienda, Imagine, con el objetivo de mejorar la experiencia de nuestros clientes. En total, la red del Banco cerró el año 2013 compuesta por 268 tiendas, 1,952 cajeros y 3,250 agentes corresponsales. En el 2014 Interbank estuvo entre las cinco mejores empresas para trabajar en el Perú según la encuesta del Great Place to Work Institute, lo que representa haber permanecido por 13 años consecutivos en dicha lista. De otro lado, Interbank recibió el premio Effie a gran marca clásica, así como dos Effie de plata por dos piezas publicitarias en las categorías de imagen publicitaria y servicios financieros. Asimismo, fue reconocido una vez más en el ranking elaborado por PricewaterhouseCoopers y G de Gestión entre las diez empresas más admiradas del Perú. Por último, Interbank fue reconocido por ProInversión por haber participado en el consorcio de empresas con el mayor monto de inversión a través de Obras por Impuestos, gracias al cual se hizo posible la construcción del puente Chilina en Arequipa. Hoy Interbank es una de las principales instituciones financieras del país enfocado en brindar productos innovadores y un servicio conveniente y ágil a más de 2 millones de clientes. 1.6.Proceso Productivo: Se basa en la transformación de activos a través de la canalización del ahorro hacia la inversión. Este capta recursos ajenos, consume bienes y servicios, y oferta productos financieros. El banco orienta sus operaciones en las siguientes áreas de negocio: a. Banca Comercial: dirigida a atender corporativas, grandes, medianas y pequeñas empresas, clientes institucionales (públicos y privados) y organismos internacionales. Las operaciones que realiza incluyen principalmente préstamos, comercio exterior y operaciones de arrendamiento financiero. b. Banca Retail: dirigida a atender al segmento consumo, principalmente a través de los siguientes productos: hipotecas, créditos vehiculares, tarjetas de crédito, seguros y créditos por convenio. Además de captar ahorros, cuentas a plazo, fondos mutuos. 1.7. Tipo de gobierno de la empresa: El funcionamiento de la sociedad está regido por la Junta General de Accionistas, el Directorio, la Gerencia General y los Gerentes, órganos que ejercen sus funciones de conformidad con la Ley y el estatuto.
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a. Junta General de Accionistas: se compone con el conjunto de los tenedores de las acciones emitidas por la sociedad. Sus decisiones, adoptadas de conformidad con las disposiciones legales y del estatuto, obligan a todos ellos. b. Directorio: El Directorio se compone de un número no menor de cinco ni mayor de once miembros. c. Gerencia General: Corresponde a la Gerencia General ejecutar y hacer cumplir los acuerdos de la Junta General y del Directorio, así como la efectiva conducción de los negocios sociales, con sujeción a este estatuto y a la política trazada por los indicados órganos de gobierno. d. Gerentes: El Directorio designa a los Gerentes de la sociedad, quienes asumen la responsabilidad de gerenciar el área a su cargo. Asimismo, puede el Directorio dar la denominación que considere apropiada al cargo que asumen los Gerentes. PLATAFORMA ESTRATÈGICA 2.1. Misión: Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, brindando un servicio ágil y amigable en todo momento y en todo lugar. 2.2. Visión: Ser el mejor banco, a partir de las mejores personas. 2.3. Marco Axiológico: a. Integridad: Una persona íntegra es aquella que se guía por sólidos principios los que defenderá ante cualquier circunstancia, actuando con transparencia y honestidad. b. Espíritu de superación: A quien demuestra su constante lucha y afán por asumir retos, sin importar los obstáculos que se le presenten en el camino, siempre aprendiendo y creciendo en cada paso. c. Vocación de servicio: Es aquel que tiene la auténtica predisposición y entrega para servir a los demás regalándole una experiencia extraordinaria. d. Sentido del humor: El sentido del humor ilumina a quienes lo transmiten, permite disfrutar lo que hacemos, contagia bienestar a los demás, riéndonos de nosotros mismos. e. Trabajo en equipo: Aquel que trabaja en equipo busca alcanzar el objetivo común que nos une y está convencido de que juntos lograremos resultados extraordinarios. f. Innovación: Un innovador explora, experimenta y aprende alcanzando soluciones novedosas y aprovechando las oportunidades que ayuden al éxito de nuestra empresa. ANÁLISIS DEL MACRO Y MICRO ENTORNO: Análisis de los factores que influyen en el entorno de la institución 3.1. Factores Legales (Leyes Tributarias). El Banco está sujeto al régimen tributario peruano. La tasa del impuesto a la renta al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 fue de 30% sobre la utilidad gravable después de calcular la participación a los trabajadores, la cual, de acuerdo con lo establecido por las normas vigentes, se calcula con una t asa de 5%. Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales deberán pagar un impuesto adicional de 4.1% sobre los dividendos provenientes de personas jurídicas domiciliadas en el país.
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En diciembre 2014, mediante Ley No. 30296 se establece la reducción de la tasa del impuesto a la renta empresarial para personas jurídicas o personas naturales con negocio domiciliada en el Perú del 30 al 26 por ciento. Pagos cuentas del Impuesto a la Renta: Para efectos de determinar los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría del ejercicio 2015, el coeficiente deberá ser multiplicado por el factor 0.9333. A partir del ejercicio 2011, con la modificación introducida por la Ley N° 29645 a la Ley del Impuesto a la Renta, se incluye también como uno de los supuestos inafectos al Impuesto a la Renta, los intereses y demás ganancias provenientes de créditos externos concedidos al Sector Público Nacional. Asimismo, se consideran rentas de fuente peruana a las obtenidas por la enajenación indirecta de acciones o participaciones representativas del capital de personas jurídicas domiciliadas en el país. Para tales efectos, se debe considerar que se produce una enajenación indirecta cuando se enajenan acciones o participaciones representativas del capital de una persona jurídica no domiciliada en el país que, a su vez, es propietaria –en forma directa o por intermedio de otra u otras personas jurídicas de acciones o participaciones representativas del capital de una o más personas jurídicas domiciliadas en el país, siempre que se produzcan ciertas condiciones que establece la ley. Al respecto también define los supuestos en los cuales el emisor es responsable solidario. Finalmente, mediante Ley N° 29666, se prorroga hasta el 31 de diciembre de 2015 la exoneración del impuesto general las ventas sobre los intereses generados por valores mobiliarios emitidos mediante oferta pública por personas jurídicas constituidas o establecidas en el país, siempre que la emisión se efectúe al amparo de la Ley del Mercado de Valores, aprobada por Decreto Legislativo N° 861, o por la Ley de Fondos de Inversión, aprobada por Decreto Legislativo N° 862, según corresponda. Actualmente la Ley del Impuesto a la Renta señala que se configura un supuesto de transferencia indirecta de acciones, cuando en cualquiera de los 12 meses anteriores a la enajenación, el valor de mercado de las acciones o participaciones de la persona jurídica domiciliada equivalga al 50% o más del valor de mercado de las acciones o participaciones de la persona jurídica no domiciliada. Adicionalmente, como condición concurrente, se establece que en un período cualquiera de 12 meses se enajene acciones o participaciones que representen el 10% o más del capital de una persona jurídica no domiciliada. En cuanto al Impuesto General a las Ventas, no se encuentran gravados los intereses generados por valores mobiliarios emitidos mediante oferta pública o privada por personas jurídicas constituidas o establecidas en el país; así como los intereses generados por los títulos valores no colocados por oferta pública, cuando hayan sido adquiridos a través de algún mecanismo centralizado de negociación a los que se refiere la Ley del Mercado de Valores. Para propósito de la determinación del impuesto a la renta, los precios de transferencia de las transacciones con empresas relacionadas y con empresas residentes en países o territorios de baja o nula imposición, deben estar sustentados con documentación e PRÁCTICAS PRE PROFESIONALTERMINAL I
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información sobre los métodos de valoración utilizados y los criterios considerados para su determinación. Sobre la base del análisis de las operaciones del Banco, la gerencia y sus asesores legales internos opinan que, como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de importancia para el Banco al 31 de diciembre de 2014 y 2013. La autoridad tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el impuesto a la renta calculado por el Banco en los cuatro años posteriores al año de presentación de la declaración de impuestos respectiva. Las declaraciones juradas del impuesto a la renta e impuesto general a las ventas de los años 2010 a 2013 están sujetas a fiscalización por parte de la autoridad tributaria. Debido a las posibles interpretaciones que dicha autoridad puede dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar a la fecha si de las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para el Banco, por lo que cualquier mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de eventuales revisiones fiscales sería aplicado a los resultados del ejercicio en que éste se determine. 3.2. Factores Económicos El 2014 fue un año en el que la recuperación económica mundial no terminó de despegar. Por un lado, Estado Unidos mostró un desempeño favorable; mientras que se observó un menor dinamismo en la Eurozona, China, Japón y América Latina. A nivel mundial, se logró un crecimiento estimado de 3.1% en el 2014. En Latinoamérica, el crecimiento del producto bruto interno se redujo, principalmente por menor fuerza de la demanda interna. Brasil fue una de las economías que mayor volatilidad trajo a la región, enfrentándose a un año electoral complicado. En cuanto a la economía local, el crecimiento de Perú se vio afectado por varios factores puntuales, estos son: -El fenómeno del Niño, el cual redujo la producción del sector pesquero, -El menor crecimiento del consumo y la inversión por la caída en los términos de intercambio, - El menor crecimiento de las exportaciones por la caída del precio de los commodities. Estos factores explicaron la caída en el crecimiento del PBI, que pasó de 5.8% en el 2013 a 2.4% en el 2014. Para contrarrestar la desaceleración, el Ministerio de Economía lanzó 4 paquetes reactivadores, enfocados principalmente en incrementar el ingreso disponible de los agentes económicos. Por su parte, el Banco Central de Reserva (BCR) se enfocó en controlar la inflación, la cual terminó en 3.2% (20 puntos básicos por encima de la banda superior meta) como resultado de un alza en los precios de alimentos y tarifas eléctricas. Asimismo, durante el año el BCR redujo la tasa de interés de referencia en 100 puntos básicos, hasta situarla en 3.5% a fines de diciembre del 2014. De igual manera, se continuó flexibilizando el régimen de encaje en moneda nacional, reduciéndola en 550 puntos básicos hasta situarla en 9.5% a fines de año, lo cual significó una mayor disponibilidad de fondos para las instituciones financieras por S/. 5,820 millones. PRÁCTICAS PRE PROFESIONALTERMINAL I
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La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), desactivó la Regla Procíclica en noviembre del 2014, liberándose provisiones según lo establecido por el “Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones” y el “Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional”.
Como resultado de estas medidas, la confianza de los consumidores se incrementó a 66 puntos en diciembre del 2014. Mientras que el indicador de confianza del inversionista se mantuvo en el tramo optimista, situándose en 58 puntos. El estimado de crecimiento para el 2015 se sitúa en 4.8% según el BCR. Con respecto al sistema bancario, la utilidad neta creció 7.2% AaA, mientras que la rentabilidad se redujo de 21.2% en el 2013 a 19.7% en el 2014. La menor rentabilidad se debió a una mayor competencia en el sistema financiero, así como, a la desaceleración de la economía que afectó el desempeño de la banca comercial. 3.3. Factores Políticos El nuevo gobierno y las priorizaciones de ciertas políticas de Estado orientan a fortalecer el enfoque de inclusión social las cuales poseen especial relevancia y generan una demanda de servicios potenciales hacia el banco. Esto se ve reflejado en que Interbank está llegando a lugares remotos del país, abriendo sucursales, instalando cajeros automáticos y/o agentes, para así el más fácil acceso a los clientes. 3.4. Factores Demográficos El Perú es un país con una población muy diversa, por razones culturales y sociales. Las lenguas oficiales son el español y el quechua, que es hablado por 84.1% y 13% de la población, respectivamente. El 24% de la población total vive en zonas rurales, teniendo un acceso muy limitado a servicios básicos. 3.5. Factores ecológico Mediante el Decreto Legislativo n. 1013 del año 2008, en el Perú fue creado el Ministerio del Ambiente, cuya función es diseñar, establecer, ejecutar y supervisar la política nacional y sectorial ambiental, asumiendo la rectoría con respecto a ella. La política nacional del medio ambiente se fundamenta en que el Perú es un país con un importante patrimonio natural y cultural, que ofrece múltiples oportunidades de desarrollo mediante el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales. Hace tres años que Interbank viene desarrollando una iniciativa medioambiental al interior de la organización. El proyecto comenzó con la huella ecológica del banco. Adicionalmente se lanzó el proyecto “Misión Planeta”, que busca sensibilizar a los niños, mediante talleres
de educación medioambiental, sobre el impacto que tienen nuestras acciones en el planeta. 3.6. Identificación de los grupos de interés de la organización Accionistas: Acreedores de las utilidades de la Empresa, los mismo que aportan capital, para el desarrollo de ella.
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Proveedores: Encargados de proveer servicios para que la institución brinde una adecuada atención: -Empresa de Seguridad: G4s -Empresa de S. del Dinero: Prosegur -Empresa de limpieza: Eulen Estado: quien dicta, aprueba y hace cumplir las leyes. Clientes externos: Directamente el público usuario, que hace uso de los servicios de Interbank: -Platinum: Totalidad de productos con Interbank -Oro: Tres o más productos -Plata: Dos productos en el banco -Bronce: Cuentas simples Clientes internos: directamente sus colaboradores que es su principal activo en la empresa, Interbank toma las mejores decisiones que permitan a su personal decidir quedarse en la empresa. Interbank cuenta, al 31 de diciembre de 2014, con 7,040 colaboradores, entre los que se incluyen tanto los contratados por plazo indeterminado como por plazo fijo, en el Perú y en la sucursal de Panamá. Esta cifra no toma en cuenta practicantes u otras modalidades de contratación. Interbank, como entidad financiera, no tiene obreros dentro de su personal, sólo cuenta con lo que la Superintendencia del Mercado de Valores denomina funcionarios y empleados. Competidores: -Competencia directa: BCP, BBVA, SCOTIABANK, BIF, BANCO FINANCIERO, MI BANCO. -Competencia indirecta: Financieras, Cajas Rurales, Cooperativas de Ahorro y Crédito. Superintendecia de Banca, Seguros y AFP: que es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financieros, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Banco Central de Reservas del Perú: el cual preserva la estabilidad monetaria el país, además de regular la moneda y el crédito del sistema financiero, administrar las reservas internacionales a su cargo, Medir billetes y monedas e informar periódicamente al país sobre las finanzas nacionales. 3.7. Análisis FODA estratégico: Fortalezas:
-Liderazgo en el segmento retail. -Respaldo patrimonial del Grupo Intercorp. -Amplia red de distribución a través de los Cajeros Global Net ATM, así como canales alternativos. -Adecuados indicadores financieros, con una sólida base de capital. Debilidades:
-Deterioro en la calidad de la cartera de mediana empresa, acompañado de una disminución en la cobertura con provisiones de la cartera problema del Banco. -Concentración en los principales depositantes. PRÁCTICAS PRE PROFESIONALTERMINAL I
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Oportunidades:
-Expansión de la gama de servicios y/o productos a través de banco electrónica. -Bajo nivel de intermediación financiera en el país. Amenazas:
-Mayor competencia entre bancos grandes. -Mayor desaceleración en el crecimiento de la economía. -Tendencia creciente de la morosidad en algunos segmentos. -Riesgo de sobreendeudamientos de los deudores en el segmento de consumo. -Llegada del fenómeno del niño. 3.8. Matriz EFE y EFI matriz, diamante de PORTER MATRIZ EFE: FACTOR CLAVE OPORTUNIDAD BAJOS NIVELES DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA EXPANSIÓN DE SUS OPERACIONES EN EL SEGMENTO RETAIL MAYOR MERCADO EN SEGUROS PARA PEQUEAS Y MICRO EMPRESAS AMENAZA MAYOR COMPETENCIA ENTRE BANCOS GRANDES RIESGO DE SOBRE ENDEUDAMIENTO DESARROLLO DE CAJAS MUNICIPALES INGRESOS DE NUEVOS COMPETIDORES INTERNACIONALES TOTAL
PESO
PUNTAJE
PONDERADO
0.094
3
0.282
0.157 0.169 0.109
4 4 4
0.628 0.676 0.436
0.124 0.198 0.074
1 2 1
0.124 0.396 0.074
0.075 1
2 21
0.15 2.766
PESO
PUNTAJE
PONDERADO
0.089 0.092 0.12 0.106 0.068 0.12
4 3 4 4 3 4
0.356 0.276 0.48 0.424 0.204 0.48
0.075 0.074 0.082 0.025
1 1 2 2
0.075 0.074 0.164 0.05
0.049 0.1 1
1 2 31
0.049 0.2 2.832
MATRIZ EFI FACTOR CLAVE FORTALEZA LIDERAZGO EN EL SEGMENTO RESPALDO PATRIMONIAL AMPLIA RED DE CAJEROS AMPLIO HORARIO DE ATENCIÓN SEDES A NIVEL NACIONAL CAJEROS GLOBAL NET DEBILIDAD DEFICIENTE OPERATIVIDAD POCOS DEPOSITANTES CON GRANDES CANTIDADES POCAS SEDES EN CADA CIUDAD POCOS SERVICIOS ELECTRÓNICOS CONSIDERABLES MONTOS DE MANTEMIENTOS Y SEGUROS NO DISPENSA BILLETES DE S/.10 TOTAL
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MATRIZ DE PORTER
3.9. Matriz de perfil competitivo (MPC) BCP FACTORES CLAVE
PRESTIGIO ATENCIÓN AL CLIENTE TASA EFECTIVA ANUAL CAJEROS INFRAESTR UCTURA TOTAL
PE SO
0. 21 0. 23 0. 25 0. 17 0. 14 1
INTERBANK
CLASIFI CACIÓN
PESO PONDE RADO
CLASIFI CACIÓN
PESO PONDE RADO
4
0.84
3
4
0.92
1
BBVA
BN
CLASIFI CACIÓN
PESO PONDE RADO
0.63
3
3
0.69
0.25
3
2
0.34
4 22
0.56 2.91
FINANCIERO
CLASIFI CACIÓN
PESO PONDE RADO
CLASIFI CACIÓN
PESO PONDE RADO
0.63
3
0.63
3
0.63
2
0.46
2
0.46
2
0.46
0.75
1
0.25
2
0.5
4
1
3
0.51
3
0.51
4
0.68
1
0.17
1 18
0.14 2.72
3 15
0.42 2.27
2 17
0.28 2.55
1 17
0.14 2.4
Con la matriz se puede observar que en el mercado financiero, la empresa más competitiva es el Banco de Crédito del Perú con un 2.91 de ponderación, siendo Interbank
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la segunda mejor empresa en relación a los demás competidores, según criterios subjetivos. IV.
DE LA EMPRESA 4.1. Organigrama
4.2. Funciones de las principales áreas de la empresa Comité de Auditoría
Principales funciones: (i) Vigilar el adecuado funcionamiento del sistema de control interno. (ii) Mantener informado al Directorio respecto de la confiabilidad de los procesos contables y financieros. (iii) Vigilar y mantener informado al Directorio sobre el cumplimiento de políticas y procedimientos internos, detección de problemas de control y administración interna, así como sobre las medidas correctivas implementadas. (iv) Evaluar las actividades realizadas por los auditores internos y externos.
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Comité de Gestión Integral de Riesgos
Funciones: Tiene como propósito principal establecer una gestión integral de riesgos y propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo adecuado. Con este fin, está encargado de: (i) Aprobar las políticas y organización para la Gestión Integral de Riesgos. (ii) Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposición al riesgo. (iii) Decidir las acciones necesarias para la implementación de las acciones correctivas requeridas. (iv) Aprobar la toma de exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de riesgo definido. (v) Evaluar la suficiencia de capital de la empresa para enfrentar los riesgos. (vi) Alertar de las posibles insuficiencias y proponer mejoras en la Gestión Integral de Riesgos. Comité Directivo de Créditos
Funciones: (i) Otorgamiento de créditos hasta el límite señalado en el "Cuadro General de Límites para Aprobación de Créditos". (ii) Informar al Directorio en sus sesiones ordinarias, de las operaciones de crédito aprobadas. Comité de Aprobación de Financiamiento a Vinculadas
Funciones: (i) Tiene la facultad de aprobar financiamientos que el Banco otorgue a las personas naturales o jurídicas vinculadas con éste. Comité de Buenas Prácticas de Gobierno Corporativo
Funciones: Tiene las siguientes funciones: (i) Difundir al Directorio la adaptación, implementación y seguimiento de las buenas prácticas de gobierno corporativo. (ii) Elaborar un informe anual de buenas prácticas de gobierno corporativo; (iii) Velar por que el Banco cumpla con los más altos estándares de gobierno corporativo. (iv) Velar por el adecuado funcionamiento del Sistema Integrado de Responsabilidad Social Empresarial (RSE). (v) Proponer al Directorio las medidas que crea conveniente adoptar con el fin de alcanzar y mantener en la sociedad los más altos estándares de gobierno corporativo. Comité Ejecutivo de Directorio
Funciones: (i) Apoyar a la administración en el seguimiento de metas y en la aceleración en la toma de decisiones. Comité de Compensación
Funciones:
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(i)
Cumple funciones relacionadas con nuevos programas de beneficios, paquetes de compensación, identificación de potenciales colaboradores o funcionarios del Banco, entre otras, que el Directorio determine o le delegue oportunamente.
4.3. Organigrama del área en donde desarrolla las practicas
Gerente de tienda Roberto Nuñez
Gerente Asistente David Tafur H.
Representante Financiero Guía Cinthia Rodríguez C.
Representante Plataforma
Representante Financiero
4.4. Funciones del área en donde desarrolla sus practicas V. VI.
VII. VIII. IX. X.
XI. XII.
PROCESO CONTABLEDE LA EMPRESA : Descripción PRESUPUESTO MAESTRO: Análisis de la planificación del presupuesto de la empresa basándose en datos históricos (5 Años), de no contar con el presupuesto, plantear la forma en que al empresa utilice este presupuesto ANALISIS TRIBUTARIO DE LA EMPRESA:Leyes relacionadas con el niveles de formalidad ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA EMPRESA: Utilizando Modelo de costeo absorbente y variable, si por la naturaleza de la empresa no se puede realizar el costeo entonces aplicar la NIC N° 02. PLAN DE CUENTAS: Planteamiento del uso del plan de cuentas de acuerdo al giro en el que se encuentra la empresa AUDITORIA INTERNA: El uso de papeles de trabajo aplicados al área en la que desarrolla sus prácticas, de no contar con estos realizar una propuesta de controles internos que necesita la empresa, de acuerdo a su análisis. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA UTILIZANDO LAS NIIFS. ANÀLISIS DE LOS ESTADOS FINACIEROS DE LA EMPRESA. 12.1. SOLICITAR ESTADO DE RESULTADOS Y ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA : De los cinco últimos años y efectuar los resultados comparativos. 12.2. ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL.
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12.3. ANÁLISIS DE RATIOS FINANCIEROS: Práctica dirigida y personalizada de acuerdo al tipo de empresa. 12.4. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD APLICANDO HERRAMIENTAS FINANCIERAS (Flujo de caja, VAN, TIR, DUPONT, EVA, EBITDA XIII.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
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