Informe de tesoreria

UNIVERSIDAD DE HUÁNUCO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA ACADÉMICA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PRÁCTICAS PRE PROFESIONAL N°: I TITULO APOYO EN LAS AREAS DE TESORERIA Y ABASTECIMIENTO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO AMBO - HUANUCO

ALUMNO PRACTICANTE LUQUILLAS PIO LORENZO MARTIN

DOCENTE SUPERVISOR CPCC. TONIO LUCHO REPETTO GARCÍA

ENTIDAD RECEPTORA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO

FECHA DE INICIO 28 – 03 03 – 2016 2016

FECHA DE TÉRMINO 03 - 06 – 2016 2016

HUÁNUCO – PERÚ PERÚ

Facultad de Ciencias Empresariales Escuela de Contabilidad y Finanzas Finanzas

DEDICATORIA

El presente informe está dedicado en primer lugar a nuestro padre Dios, por brindarme la dicha de la salud y bienestar físico, y a mis padres como muestra de mi más profundo amor por darme la vida y por brindarme su constante apoyo incondicional,

durante

académica y profesional.

información

Facultad de Ciencias Empresariales Escuela de Contabilidad y Finanzas

AGRADECIMIENTO

Deseo expresar mi agradecimiento, a las siguientes personas, que hicieron posible la culminación de mis Practicas Pre – Profesionales I: 

A DIOS por la vida que proporciona.



A mis padres por todo su apoyo incondicional que me brindan.



A los funcionarios de la Municipalidad Distrital de San Francisco, Provincia de Ambo, Departamento de Huánuco, por el apoyo en mi proceso de aprendizaje.



A los docentes de la Universidad de Huánuco por haberme proporcionado una eficiente formación académica.



Al docente Tonio Lucho Repetto García, por su orientación y asesoramiento profesional durante la elaboración del presente informe de prácticas.


INDICE CARATULA DEDICATORIA AGRADECIMIENTO INDICE INTRODUCCION I.

TÍTULO DE PRÁCTICAS .................................................................... 6

II.

DATOS DEL ALUMNO ........................................................................ 6

III.

ASPECTOS DE LA ENTIDAD RECEPTORA .................................. 6

IV.

ASPECTOS DEL ÁREA ........................................................................ 7

V.

IDENTIFICACION DEL PROBLEMA ............................................... 7

VI.

APORTES PARA LA SOLUCION DEL PROBLEMA ..................... 9

VII.

TRABAJOS REALIZADOS .................................................................. 9

VIII. BASES TEORICAS ............................................................................... 9 CONCLUSIONES RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFIA ANEXOS


I NTRODUCCI ÓN

Las prácticas pre profesionales permitir al estudiante desempeñarse en el campo profesional, aplicando los conocimientos teóricos adquiridos en su formación académica, adquiriendo habilidades y destrezas en la solución de problemas de su competencia, así mismo constituyen un requisito obligatorio para poder concluir con los estudios de pregrado. En el presente informe se realizó con el fin de poder demostrar los conocimientos adquiridos en el campo laboral en el periodo comprendido del 28 de marzo al 03 de junio del presente año, realizándose las practicas Pre - Profesionales en la Municipalidad Distrital de San Francisco, Provincia de Ambo, Departamento de Huánuco.


ASPECTOS DE LA ENTIDAD RECEPTORA I.

TITULO DE LA PRACTICA: APOYO EN LAS AREAS DE TESORERIA Y ABASTECIMIENTO DE LA

“

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO, PROVINCIA DE AMBO, DEPARTAMENTO DE HUANUCO”

II. DATOS DEL ALUMNO: 

Apellidos y nombres

: LUQUILLAS PIO, Lorenzo Martin



Código

: 2011102243



Plan de prácticas pre profesionales : I



Correo

: [email protected]



Celular

: 962578143

III. ASPECTOS DE LA ENTIDAD RECEPTORA: 

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

: Municipalidad Distrital de San Francisco



TIPO DE CONTRIBUYENTE

: Gobierno Regional Local



RUC

: 20158997941



ESTADO DEL CONTRIBUYENTE : ACTIVO



FECHA DE INSCRIPCIÓN

: 24/07/1993



FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES

: 21/09/1943



CONDICIÓN DEL CONTRIBUYENTE: HABIDO



DIRECCIÓN DEL DOMICILIO FISCAL

: Jr. Andrés Avelino Cáceres N° 305 Huánuco - Ambo - San Francisco



DIRECCION ADMINISTRATIVA : Jr. Sinchi Roca N° 441 Amarilis – Huánuco – Huánuco (Oficina de anexo)



AREA

: Administrativa

 SISTEMA DE EMISIÓN DE COMPROBANTE : Manual 

SISTEMA DE CONTABILIDAD

: Manual



COMPROBANTE DE PAGO

: Facturas

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RESEÑA HISTORICA: El 21 de setiembre del 1943, mediante ley N° 9817, se crea el Distrito de San Francisco, siendo su capital Mosca, Provincia de Ambo Departamento de Huánuco, dicha ley fue promulgada en el gobierno de Don Manuel Prado Ugarteche; hecho que le ha permitido desmembrarse de la jurisdicción de Huacar. Este Distrito conocido como “Perla de los Andes del Perú”; se caracteriza por haber

dado paso a su peculiar identidad, gracias al vocablo quechua Muchca, que significa “moledor de piedra” o más co nocido como batan, donde los lugareños muelen

granos y

especies para le culinaria local; esta expresión en el tiempo devendría en Mosca, denominación con el que actualmente se le conoce a la capital de este Distrito, además el Distrito de San Francisco está compuesto por dos centros poblados y 16 caseríos.

VISION San Francisco distrito modelo, sin corrupción, con identidad cultural, reconocido por la sociedad como proveedora de servicios eficientes, con capacidad de atraer y promover inversiones públicas y privadas, interconectado vialmente, con los ejes de desarrollo estratégicos y con una adecuada calidad de vida para todos sus habitantes, impulsando su desarrollo sostenible y sustentable

MISIÓN Asumiremos una actitud proactiva orientada a crear una política de servicio basado en la gestión de valores de inclusión y justicia social, buscando la generación de nuevos ingresos económicos, la realización de proyectos y obras para solucionar los problemas del distrito, priorizar el uso de los recursos propios del lugar, sustentados en la eficiencia, la eficacia y la corrección.

IV. ASPECTO DEL AREA O SECCION: La Oficina de Tesorería es el órgano de apoyo encargado de administrar los recursos financieros de la Municipalidad de acuerdo con la normatividad vigente y el de abastecimiento es el órgano de apoyo encargado de administrar los recursos logísticos así como brindar el apoyo administrativo para la realización de las actividades Municipales.

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FUNCIONES DEL AREA DE TESORERIA 

Mantener el control de la liquidez conforme el flujo de caja preparado por la Unidad de Administración.



Formular los compromisos de pago y girar los cheques para efectuar la cancelación de los compromisos de conformidad con el presupuesto programado.



realizar el pago de planillas de haberes del personal, así como las liquidaciones de los beneficios sociales.



Llevar las conciliaciones de las cuentas bancarias y el libro de caja.

FUNCIONES DEL AREA DE ABASTECIMIENTO 

Elaborar el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones y los cuadros de necesidades de bienes y servicios.



Formular, elaborar y consolidar el cuadro de necesidades de bienes y servicios para el Presupuesto Anual, en coordinación con todos los órganos de la Municipalidad.



Coordinar, programar y realizar el proceso de abastecimiento de insumos, bienes y servicios que requieran los diferentes órganos municipales, para el cumplimiento de sus metas..



Participar en los comités especiales referentes a los procesos de licitación y concurso público.

V.

IDENTIFICACION DEL PROBLEMA: Las deficiencias encontradas en la Municipalidad Distrital de San Francisco, Provincia de Ambo y Departamento de Huánuco, en el Área de Logística y Abastecimiento es el atraso en el registro de órdenes de compra y servicio, las deficiencias se dan porque no se realiza los registros de manera oportuna por las personas encargadas en dicha área; lo cual dificulta el registro, por esa razón la Municipalidad Distrital de San Francisco, requiere de un practicante para poder registrar los órdenes de compra y servicio (ser apoyo del tesorero) para su debido momento y de manera oportuna. De esta manera tener ordenado todos los documentos necesarios, y subsanar estas deficiencias detectadas y así evitar contingencias en las Área de Abastecimiento y Tesorería.

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VI.

APORTES PARA LA SOLUCIÓN DEL PROBLEMA Mis aportes para poder solucionar el problema fueron las siguientes: 

Elabore el calendario de pagos mensuales para realizar los pagos mensuales al personal que labora dentro de la Entidad.



Diseñe en Excel la planilla de pago de trabajadores.



Ingrese las órdenes de compras y servicios, de manera ordenada y en el tiempo oportuno en el Sistema INFO.



VII.

Registre en las fechas establecidas todo los Órdenes de Compras y Servicios.

TRABAJOS REALIZADOS Durante mi permanencia en la Municipalidad realice los siguientes aportes: 

Al inicio del mes empecé con el reconocimiento de las áreas y su respectivo personal administrativo.



La verificación de los archivos de los órdenes de compra y servicio.



La verificación de los archivos de los comprobantes de pagos mensuales.



Reconocimiento de los programas Sistema INFO y SIAF.



Apoyar al tesorero a realizar las planillas de pagos mensuales en el sistema SIAF, como el compromiso, devengado, girado.

VIII. BASES TEORICAS SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO (SIAF-SP) El SIAF es el Sistema Integrado de Administración Financiera, es un sistema informático que permite administrar, mejorar y supervisar las operaciones de ingresos y gastos de las Entidades del Estado, además de permitir la integración de los procesos presupuestarios, contables y de tesorería de cada entidad. En el SIAF se registra la siguiente información: 

Fecha en que se realizó la operación



¿Quién recibió el pago?



El concepto de gasto o ingreso



¿Quién realizó el gasto?



La fuente de financiamiento que se utilizó

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Facultad de Ciencias Empresariales Escuela de Contabilidad y Finanzas 

¿Cuál es el proyecto en que se realizó el gasto?



Concepto por el cual se recaudaron los fondos



La fuente de financiamiento por el cual se recaudan fondos



Fechas de recaudación y depósito del fondo

SISTEMA INFO SOFTWARE MUNICIPAL - Sistemas INFO 2016.1 J&C Software y Comunicaciones S.R.L., Empresa especializada en desarrollo y distribución de software para Municipalidades, Gobiernos Regionales y otras entidades estatales del Perú. Presentamos el más completo y confiable sistema para operar en entidades públicas. Sistemas INFO 2016.1 Es un conjunto de herramientas informáticas para mejorar la calidad de servicio, lograr rapidez, reducir esfuerzos y comunicar una información confiable en un menor tiempo. Nosotros le ayudaremos automatizar sus áreas con nuestras herramientas informáticas sofisticadas fácil de usar con soporte técnico siempre a su disposición. SOFTWARE PARA ENTIDADES PÚBLICAS * Sistema de Logística y Almacén * SIAF Reportes - Resumen Comprobantes de Pago * Impresión de Cheques desde SIAF * Trámite Documentario con busqueda en web * Sistema de Rentas - Impuesto predial * Sistema de Cobranzas de Agua y Luz Eléctrica * Programa Vaso de Leche - PVL * Software Registro Civil * Control de Cartas Fianzas * Control de Combustibles * Sistema Archivo Central

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ORDEN DE COMPRA 1. DEFINICIÓN La orden de compra es un documento importante dentro del Área de Abastecimiento y Logística que se emite para sustentar las compras de mercaderías, bienes y útiles de oficina comprados al proveedor. Indicando cantidad, detalle, precio, condiciones y muchos más: 1. Lugar y fecha de emisión. 2. Nombre y número de orden del comprobante. 3. Nombre y domicilio del comprador y del vendedor. 4.

Detalle de las mercaderías solicitadas.

5. Condición de pago y entrega. 6. Firma del comprador o encargado de compras. 7. Datos de la empresa que imprime el documento, habilitación municipal, fecha de impresión y numeración de los documentos impresos.

2. OBLIGADOS A LLEVARLO Están obligados a emitir la orden de compra las entidades que adquieren mercaderías, bienes y útiles de oficina en el sistema de GESMUN de acuerdo al Reglamento N°30225 de la Ley de Contrataciones del Estado.

ORDEN DE SERVICIO 1. DEFINICIÓN La orden de servicio es un documento importante dentro del Área de Abastecimiento y Logística que se emite para sustentar los servicios del personal que labora dentro de la Entidad, servicios de Consultorías de obras y otros servicios similares.

2. OBLIGADOS A LLEVARLO Están obligados a emitir el orden de servicio las entidades, tanto el Gobierno Regional, Provincial y Local que es el contratante del servicio del personal y servicios de Consultorías de Obras y se registra en el sistema de acuerdo al Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

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CONCLUSIONES 

La práctica pre-profesional para todo estudiante es muy importante porque a través de ello se adquiere experiencia, conocimientos contables y la aplicación de los conocimientos teóricos adquiridos en la universidad, para formarnos como futuros Contadores Públicos.



La Oficina de Logística y Abastecimiento, tiene como fin Supervisar y evaluar los procesos relacionados a la adquisición, de bienes o servicios en función de las necesidades de las áreas y hacer las cotizaciones respectivas.



El área de Logística planificar, dirigir y controlar el avance de los procesos de obras, bienes y servicios de las áreas a su cargo.



El área de Logística debe revisar, organizar, dirigir y controlar el proceso de Licitación de acuerdo al Reglamento de la Ley N°30225 Ley de Contrataciones del estado.



El área de Logística y Abastecimiento solo realiza la Fase del Compromiso en el sistema de administración financiera (SIAF) de los gastos que realiza la entidad.



La oficina de Logística y Abastecimiento es una de las áreas más importantes dentro de la Entidad.


RECOMENDACIONES 

El área de administrativa de la Municipalidad debe otorgar todo el medio necesario para un mejor desempeño de sus funciones, así como capacitaciones continuas del personal para adquirir nuevos conocimientos.



El área de Logística y Abastecimiento debe coordinar con la Gerencia de Recursos Humanos para realizar la contratación de personal adecuado para la dicha área.



Contar con un equipo especializado abocado a la gestión administrativa dentro del área para agilizar los procesos de compras y servicios.


BIBLIOGRAFIA Ley Orgánica de Municipalidades - Ley Nº 27972. Reglamento de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado. Ley N° 28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Publico. El Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF SP). http://www.mef.gob.pe. http://www.sistemas-info.com/


ANEXOS


CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

MARZO

TIEMPO

ABRIL

MAYO

JUNIO

SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS ACTIVIDADES Presentación del Plan de la PPP I Revisión de Plan de PPP I Reconocimiento y Revisión del área Registro de órdenes de servicios Realización de recibos por honorarios Presentación de informe al tesorero Presentación del Informe de la PPP I

1

2 3

4

1

2

3

4 1

2

3

4 1

2

3

4

X X X X X X X X X X X X X X X


SISTEMA INFO


SIAF


ELABORACIÓN DE ORDEN DE SERVICIO EN EL SISTEMA SINFO Para la elaboración de una orden de servicio es necesario que se haya realizado un requerimiento anticipado y si es posible un contratos, como por ejemplo para el personal de limpieza y seguridad de la municipalidad por el cual se va realizar la orden es necesario que entreguen su contrato y su control de asistencia. Una vez obtenido los documentos requeridos se realizara el siguiente procedimiento: 1. Ingresar al SISTEMA SINFO

2. Hacer clic en orden de servicio representada por un muñeco de color rojo y azul

3. Aparecerá esta ventana donde pondremos los datos que se nos proporcionaron del personal

4. Ingresaremos en nuevo en la parte inferior izquierda


5. Aparecerá la siguiente ventana, que por formato saldrá la fecha y el número que corresponda para su elaboración ya determinado.

6. Comenzaremos ingresando el número de RUC del prestador de servicio que para este caso es 10453832371 de la señorita Martha del Pilar Pablo Jorge.

7. Que al hacer clic en el icono de SUNAT saldrán los datos correspondiente a ese RUC ya que se encuentra en su base de datos.


8. Se procederá al llenado de la descripción por la cual se realiza la orden de servicio

9. Se procederá a llenar el cuadro de meta presupuestal

     

En el cuadro amarillo va GESTION ADMINISTRATIVA Solicitante de acuerdo a su contrato Pers. Solicit. Doc. Ref. el número de su contrato Fte_Finan. 07 - 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPA Tipo Rec. A - A SUB CUENTA FONCOMUN

10. Se colocará el monto de cuál es su sueldo

El clasificador es de acuerdo a los servicios que presten.


11. El tipo de documento que en este caso es el recibo por honorarios

12. Se procede a guardar la orden de servicio

13. Se podrá visualizar en la ventana de órdenes de servicio

14. Para poder imprimir para las respectivas firmas y sellos y proporcionar al tesorero para su pronto pago del personal.


15. Se podrá visualizar la hoja que se quiere imprimir si es que no halla ningún error

16. Se podrá modificar antes de imprimir si existiera una falla

17. Se puede visualizar un cuadro donde se encuentra el clasificador de gastos

Informe de tesoreria

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