Vicerrectoría Académica Jefatura de Evaluación Examen – Proceso 2016-1
EXAMEN MÓDULO: ADMINISTRACION DE TESORERIA NOMBRE: ___________________________________________________ RUT: RUT: ______________________________ CARRERA: _________________________________________________________ JORNADA:____________________ PUNTAJE TOTAL: 100 PUNTOS,
NIVEL DE EXIGENCIAS EXIGE NCIAS 60%
PUNTAJE PARA NOTA 4 PUNTOS 60
INSTRUCCIONES GENERALES:
a #rue(a consta de 20 #re&untas de selección m9lti#le con cinco alternativas cada una $ cinco #untos cada una' +sted tiene .3 :oras #eda&ó&icas #ara res#onder* .urante el desarrollo de la #rue(a no #odr" salir de la sala de clases $ de(er" mantener su e%ui#o celular a#a&ado' E P3;,
?,73 E5 + EVA+A,@5
UNIDAD DE COMPETENCIA MODULO eali!ar an"lisis o#erativos $ financieros de corto #la!o %ue #ermitan lo&rar una #lanificación financiera' mediante un eficiente uso de los recursos de corto #la!o' evaluando o()etivos' necesidades $ costos en la administración de tesorería* APRENDIZAJES ESPERADOS: econocen las funciones $ los o()etivos de la función de tesorería al interior de una em#resa* +tili!an los saldos de efectivo como o()etivos en la #lanificación de tesorería* ,dentifican los distintos modelos de administración de efectivo* eali!an an"lisis de crédito utili!ando varia(les reales* alculan los diferentes costos asociados a la emisión de créditos en el corto #la!o* Anali!an la función de co(ran!a como #arte inte&ral de la función de tesorería* .escri(en #olíticas de co(ran!a $ estiman sus utilidades $ costos* la co(ran!a a em#resas externas Anali!an los (eneficios de tras#asar la
CASO N° 1: L !"#$! L& C$"&' SA, (& )&'*$* +*! )&"& ! -.''/, #$ (& )+( +*! !! #$&'+').$! !' $!().' ( ".'.*$).' !( !-!)*.2& 3 !( !+.2(!'*! ! !-!)*.2& ! ( !"#$!, #$ (& )+( ! (! !')$5 +! )&'*!*! !( .5+.!'*! )+!*.&'$.& $!().&'& )&' ( 5!*.' !( !-!)*.2&, ( )+!'* #&$ )&$$ 3 )+!'* #&$ #5$ LEA ATENTAMENTE LAS SIGUIENTES PREGUNTAS 7 SELECCIONE LA8S9 ALTERNATIVA8S9 CORRECTAS DE LAS PREGUNTAS 1/*- a demanda de efectivo de la em#resa se #uede (asar en las si&uientes decisiones a/ ue tanto tanto act activo ivoss de(e de(e 3(te 3(tener ner (/ ue tanta tanta li%u li%uide ide!! de(e de(e tene tener r c/ ue tant tantos os activ activos os circu circulan lantes tes de de tener tener d/ ue tant tanto o ca#ita ca#itall de tra(a tra(a)o )o de(e de(e tener tener e/ ue tanta tanta rent renta(i a(ilid lidad ad de(e de(e tene tener r 2/*– El o()etivo del tesorero de la em#resa es definir la me!cla o#tima de a/ Pro#or Pro#orció ción n relati relativa va de ca)a ca)a $ (anco (anco (/ Pro#orción Pro#orción relativa relativa de de ca)a ca)a de cuentas cuentas #or co(rar co(rar c/ Pro#orción Pro#orción relativa relativa de a)a a)a $ deudores deudores #or #or ventas ventas d/ Pro#orción Pro#orción relati relativa va de efecti efectivo vo $ valores valores ne&ocia(les ne&ocia(les e/ Pro#orción Pro#orción relati relativa va de efecti efectivo vo $ deudores deudores #or ventas ventas 4/ – a demanda de efectivo de la em#resa em#resa est" (asada en ,57,7+73 P38E,35A A,EP – Dirección de Desarrollo Curricular y Evaluación
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a/ (/ c/ d/ e/
.emanda de valores ne&ocia(les .emanda #recautoria .emanda de transacciones .emanda de cuentas #or co(rar olo < $
/*– os modelos de demanda de transacciones de efectivos utili!ados #or la em#resa se (asa a/ =odelo de ciclo de efectivo (/ =odelo ciclo de efectivo c/ =odelo de
7ener li%uide! 7ener dinero reservado #ara #a&ar 7ener ca#ital de tra(a)o #ositivo 7ener un índice circulante #ositivo 7odas las anteriores
10*-/ e consideran alternativas de inversión a corto #la!o laFs si&uientes ,57,7+73 P38E,35A A,EP – Dirección de Desarrollo Curricular y Evaluación
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a/ (/ c/ d/ e/
Valores 5e&ocia(les En comodities En activos reali!a(les En activos fi)os En activos de res&uardo
11*-/* El modelo de
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la com#aHía en inversiones de i&ual ries&o' %ue es el costo de sustitución de mantener los fondos en cuentas #or co(rar' es de 1B* 16*-/ El efecto so(re la contri(ución adicional de utilidades #or ventas es el valor de a/ =I 40*120 (/ =I 42*120 c/ =I 4*120 d/ =I 46*120 e/ =I 4D*120 1C*-/ El costo de inversión mar&inal en cuentas #or co(rar es la suma de a/ =I C*C4 (/ =I 41*4C c/ =I *D22 d/ =I C6*6B0 e/ =I126*C2 1D*-/ El costo mar&inal de las cuentas inco(ra(les es la suma de a/ =I B*6B (/ =I 12*10 c/ =I 1*6B1 d/ =I 1D*DC e/ =I 41*44 1*-/ El (eneficioF#érdida neta #or ele&ir la nueva #olítica de cuentas #or co(rar es la cantidad de* a/ =I B*6B (/ =I 12*10 c/ =I 1*6B1 d/ =I 1D*DC e/ =I 41*44 20*-/ i L es de I B*224*6C0 $ es de B*200*200' entonces el límite su#erior de efectivo es la suma de a/ B*200*200 (/ B*2C0*610 c/ B*224*6C0 d/ B*2C4*B10 e/ B*24*610
,57,7+73 P38E,35A A,EP – Dirección de Desarrollo Curricular y Evaluación
