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Boutique Puerta del Conde
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Boutique El E jem plo
El éxito de un hotel depende del servicio que se le brinde al visitante. El cliente es la persona que hace existir una empresa es la ra!"n principal de todo es#uer!o. $a primera impresi"n que recibe el cliente será la %nica. Por lo tanto vale la pena dar el ma&or es#uer!o a la hora de desarrollar una tarea. En una ciudad tur'stica como Puerto Plata abundan los hoteles & empresas de servicios tur'sticos luego de una exhaustiva investigaci"n decidimos hacer nuestro trabajo práctico basándonos en el Hotel Boutique El E jem plo.
Hotel Boutique Boutiqu e El Ejemplo es una empresa de servicios ubicada en el complejo tur'stico Pla&a (orada #ue construido entre los a)os *++, & *++-. Consta de + habitaciones distribuidas en un edi#icio de cuatro planta para o#recer ma&ores #acilidades a los clientes en un lugar tranquilo para el descanso pleno del visitante.
Hotel Boutique El Ejemplo es un establecimiento que o#recen alojamiento & servicios de alimentos & bebidas a los turistas. Construido & abierto al publico el 1/ de Enero del a)o *++- administrado bajo la cadena de hoteles 0 0.
2acilidades3
Consta de + habitaciones con capacidad para hospedar 14+ huéspedes diarios. 5n restauran con capacidad para 1++ persona. 5n bar con capacidad para 6+ persona. 7ervicios de $avander'a. 7ervicios de 8nternet 9elevisi"n por cable 9elé#onos inalámbricos 7ervicios de mensajeria
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Preparaci"n de presupuesto departamental por cada de par tamento Cada departamento debe preparar su presupuesto para la temporada alta de + d'as la cual comien!a el d'a 1/ de :a&o & termina el 6+ de ;ulio del *++-
$os departamentos que prepararan sus presupuestos se r án. $avander'a 9elé#onos
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Cálculos presupuestarios de
Boutique
El E j em plo
Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010 60 Habitaciones dos per sonas Ciclo
1 2 3 ) 6 ' * (
Per iodo
Del 1° al ' Mayo, 200( Del * de 1 Mayo, 200( Del 1) al 22 Mayo, 200( Del 23 al 31 Mayo, 200( Del 1° al * Junio, 200( Del ( al 1) Junio, 200( Del 16 al 20 Junio, 200( Del 21 al 2 Junio, 200( Del 2) al 30 Junio, 200(
&otales---.
Cantidad Días
!cupaci"n
#° Hu$spedes
' ' * ( * 6 6 )
(0 (6 (3 (1 () (2 (3 (3 ((
')6 *06 *(3 (*3 (12 662 6'0 6 )(
60
6,'22
Costo por Hu$sped
%mpor te &otal
*,100+00 *,100+00 *,100+00 *,100+00 *,100+00 *,100+00 *,100+00 *,100+00 *,100+00
6,123,600+00 6,)31,*0+00 ',231,6*0+00 ',(60,6*0+00 ',3*',200+00 ),36),0+00 ),23,'60+00 3,61),*0+00 ,*11,00+00
/D
),)1,0+00
@
El promedio de ocupaci"n diaria durante estos + d'as #ue de un A.+*. 9otal de huéspedes entre total numero de d'as entre dos =** D + D * A.+*> El promedio de huéspedes diario #ue de 11*. 9otal de huéspedes entre total numero de d'as =** D + 11*>
El ingreso promedio por d'a por concepto de @
@
El numero de habitaci"n ocupada depende del de ocupaci"n respecto al numero de huéspedes a continuaci"n detallamos el numero de habitaci"n ocupada durante el periodo anteriormente se)alado.
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(urante el primer ciclo el n%mero de habitaciones ocupadas #ue. Calc ulo ha bitacio nes ocupadas
60
(0 -
) Habitaciones ocupadas
Cálc ulos de los 8ng r e sos
A4 habitaciones x * -+ huéspedes x d'as 6+ x ,1++.++ 0(? 1*6++.++ (urante el segundo ciclo el n%mero de habitaciones ocupadas #ue.
60
(6 -
)* Habitaciones ocupadas
(urante el tercero ciclo el n%mero de habitaciones ocupadas #ue.
60
(3 -
)6 Habitaciones ocupadas
(urante el cuarto ciclo el n%mero de habitaciones ocupadas #ue.
60
(1 -
)) Habitaciones ocupadas
(urante el quinto ciclo el n%mero de habitaciones ocupadas #ue.
60
() -
)' Habitaciones ocupadas
(urante el sexto ciclo el n%mero de habitaciones ocupadas #ue.
)0
(2 -
6 Habitaciones ocupadas
(urante el séptimo ciclo el n%mero de habitaciones ocupadas #ue.
60
(3 -
)6 Habitaciones ocupadas
(urante el octavo ciclo el n%mero de habitaciones ocupadas #ue.
)0
(3 -
' Habitaciones ocupadas
(urante el noveno ciclo el n%mero de habitaciones ocupadas #ue.
60
(( -
)( Habitaciones ocupadas
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Cálculos presupuestarios de Presupuesto de ventas por concepto de alimentos Bebidas respecto al numero de huéspedes hospedado en el hotel con elecci"n a di#erentes planes sin embargo haremos nuestro calculo sobre la base del plan < cuando el precio estimado de consumo es de 0(? A+++.++ pesos por personas.
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Plan < Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
Ciclo 1 2 3 ) 6 ' * (
60 Habitaciones dos per sonas Costo por #° Hu$spedes !cupaci"n Hu$sped
Per iodo Del Del Del Del Del Del Del Del Del
1° al ' Mayo, 200( * de 1 Mayo, 200( 1) al 22 Mayo, 200( 23 al 31 Mayo, 200( 1° al * Junio, 200( ( al 1) Junio, 200( 16 al 20 Junio, 200( 21 al 2 Junio, 200( 2) al 30 Junio, 200(
&otales---.
)() ))0 6(0 '() '00 ) (0 300 )0
'( 6* '' *1 '' 6' '3 6' '6
%mporte &otal
),000+00 ),000+00 ),000+00 ),000+00 ),000+00 ),000+00 ),000+00 ),000+00 ),000+00
),01)
2,('),000+00 2,')0,000+00 3,)0,000+00 3,('),000+00 3,)00,000+00 2,22),000+00 2,)0,000+00 1,)00,000+00 2,2)0,000+00
/D
2),0'),000+00
9otal de ingresos por concepto de ventas de
Promedio de ingresos diario por concepto de ventas de
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Cálculos presupuestarios del departamento de $avander 'a El servicio de la $avander'a es estudiado & se determina que durante la temporada alta este es de un A de la ocupaci"n total & que el precio por concepto de lavado & planchado es de 0(? ,A.++ pesos por prenda.
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Presupuesto estimado para el periodo del 1/ de :a&o al 6+ de ;unio *+1+ + Habitaciones dos pe r so na s Ciclo
Pe r io do
1 * 6 4 A , -
(el 1/ al :a&o *++(el , de 14 :a&o *++(el 1A al ** :a&o *++(el *6 al 61 :a&o *++(el 1/ al , ;unio *++(el - al 1A ;unio *++(el 1 al *+ ;unio *++(el *1 al *4 ;unio *++(el *A al 6+ ;unio *++-
9otales
B Cantidad Cantidad F/ (' as Hués pe des Gc upaci" n Pr e nda , , 4 A
A ,+ ,-6 -,6 -1* * + 44 A-4
A A 4 A + 6 A A A
**
4-1 A*4 A* 6A4 41, 46 *,6,
46+*
Costo por Pr e nda
8m po r te 9o tal
,A.++ ,A.++ ,A.++ ,A.++ ,A.++ ,A.++ ,A.++ ,A.++ ,A.++
4*-*A.++ 4A,A++.++ A++A++.++ AA-1*A.++ 4,*A.++ 6AA+.++ 6,1A++.++ *A*,A.++ 66A+.++
0(? 6 4*A+.++
El total de ingresos es de 0(? 64*A+.++ $a cantidad promedio de prenda lavadas diaria es de * prenda por d'a. Promedio diario de ingreso por concepto de servicios de lavander'a es de 0(? *6.A+
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Cálculos presupuestarios del departamento de 9elé#o no 0especto al departamento de telé#ono esta comprendido dentro de
las
responsabilidades de los recepcionistas este es quien tiene a su cargo el enlace de las llamadas tele#"nicas que reali!an los huéspedes a los di#erente puntos del mundo que estos llamen el calculo presupuestado para este departamento vendr'a dado por valor total que reporta la compa)'a tele#"nica más los cargos por el servicio prestado.
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Cálculos presupuestarios de Cos tos
Fomina correspondientes a ma&oIjunio *++Hote l
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Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
#omina Departamento de Habitacion es
1 2 1 1 1 * *
Car os
erente de Habitaciones 4uper5isor Habitaciones 8ma de 9 la5es Je:e de /ecepci"n 8uditor #octurno /ecepcionista Camareras Habitaciones ;otones o Maleteros Housman
Cantidad Días 60 60 60 60 60 60 60 60 60
4ueldo Mensual 120,000+00 60,000+00 100,000+00 *0,000+00 )0,000+00 3),000+00 20,000+00 2),000+00 20,000+00
4ueldo &otal
&r ansporte
20,000+00 20,000+00 200,000+00 160,000+00 100,000+00 2*0,000+00 320,000+00 200,000+00 320,000+00
7 7 7 7 10,000+00 1),000+00 1),000+00 1),000+00 7
!tr os %nr esos 0,000+00 10,000+00 1),000+00 10,000+00 1),000+00 1),000+00 10,000+00 1),000+00 10,000+00
%mporte De5 enado 2*0,000+00 2)0,000+00 21),000+00 1'0,000+00 12),000+00 310,000+00 3),000+00 230,000+00 330,000+00
30 &otales---.
2,060,000+00
)),000 +00
10,000+00
2,2)),000+00
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Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
#omina Departamento de 8limentos < ;ebidas = 8<;>
Car os
1 1 2 6 1 2 1 1 2 1 2
erente de 8<; 8sitente de 8<; 4uper5isor de 8<; Camarero Je:re de ;ares 4uper5isor de ;ares ;artender C?e:: @Aecuti5o 4ub7C?e:: Cocinero 8yudabte C ocina C?e:: 4teBard 4uper5isor 4teBard 4teBard
Cantidad Días 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
4ueldo Mensual 12),000+00 (0,000+00 '),000+00 20,000+00 *0,000+00 '),000+00 3),000+00 110,000+00 *0,000+00 2),000+00 20,000+00 2),000+00 20,000+00 10,000+00
4ueldo &otal
&r anspor te
2)0,000+00 1*0,000+00 300,000+00 20,000+00 160,000+00 300,000+00 2*0,000+00 220,000+00 160,000+00 200,000+00 *0,000+00 )0,000+00 *0,000+00 *0,000+00
7 7 7 20,000+00 7 7 1),000+00 7 7 20,000+00 1),000+00 7 7 1),000+00
!tr os %nr esos 60,000+00 30,000+00 1),000+00 7 1),000+00 10,000+00 7 )0,000+00 30,000+00 7 7 2),000+00 20,000+00 7
%mporte De5 enado 310,000+00 210,000+00 31),000+00 260,000+00 1'),000+00 310,000+00 2(),000+00 2'0,000+00 1(0,000+00 220,000+00 (),000+00 '),000+00 100,000+00 (),000+00
32 &otales---.
2,)*0,000+00
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*),000 +00
2)),000+00
2,(20,000+00
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Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
#omina Departamento de 9a5and er ía
1 2 3 2 2
Car os
@ncardo de 9a5andería 4uper5isor de 9a5andería !perador 9a5andería 8carreadores 9a5andería Planc?adores
Cantidad Días 60 60 60 60 60
4ueldo Mensual *0,000+00 60,000+00 30,000+00 30,000+00 2),000+00
4ueldo &otal
&r ansporte
160,000+00 20,000+00 1*0,000+00 120,000+00 100,000+00
7 7 1),000+00 10,000+00 10,000+00
!tr os n % r esos 20,000+00 1),000+00 7 7 7
%mpor te De5 enado 1*0,000+00 2)),000+00 1(),000+00 130,000+00 110,000+00
10 &otales---.
*00,000+00
3),000+00
3),000+00
*'0,000+00
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Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
#omina Departamento de 8dministr aci"n
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
Car os
erente eneral 4ub erente 4ecretaria erencia erente de /ecursos H+ 4ecretaria //HH Contralor eneral 4ub Contralor Contralor de Costos @nc+ Compras Creditos < Cobros @nc+ De %nresos @nc+ De 8lmac$n 8lmacenistas CaAeros
Cantidad Días 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
4ueldo Mensual 1'),000+00 12),000+00 60,000+00 110,000+00 0,000+00 16),000+00 130,000+00 (0,000+00 (0,000+00 *0,000+00 '0,000+00 60,000+00 1),000+00 20,000+00
4ueldo &otal
&r anspor te
!tr os %nr esos
%mporte De5 enado
3)0,000+00 2)0,000+00 120,000+00 220,000+00 *0,000+00 330,000+00 260,000+00 1*0,000+00 1*0,000+00 160,000+00 10,000+00 120,000+00 60,000+00 *0,000+00
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
3)0,000+00 2)0,000+00 120,000+00 220,000+00 *0,000+00 330,000+00 260,000+00 1*0,000+00 1*0,000+00 160,000+00 10,000+00 120,000+00 60,000+00 *0,000+00
2,)30,000+00
7
7
2,)30,000+00
16 &otales---.
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Calculo del presupuesto de mano de obra resumido del 1/ de ma&o al 6+ de junio En el siguiente cuadro se presenta un resumen de los presupuestos de la mano de obra correspondiente a cada departamento. Hote l
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Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
Presupuesto de Mano de !br a Descr ipci"n
Habitaci"n
4alarios De5enados
2,2)),000+00 )),000+00
&ransportes 4alario ;ase
8 < ;
9a5and er ía
2,(20,000+00
*'0,000+00
*),000+00
3),000+00
8dministr aci"n
2,)30,000+00 7
%mpo r te &otal *,)'),000+00 7 1'),000+00
2,200,000+00
2,*3),000+00
*3),000+00
2,)30,000+00
7 6,200,000+00
)63,')0+00 (0,200+00 (0,200+00 2(,31)+00 22,))0+00
'30,000+00 116,*00+00 116,*00+00 3',(60+00 2(,200+00
21',)00+00 3,*00+00 3,*00+00 11,310+00 *,'00+00
632,)00+00 101,200+00 101,200+00 32,*(0+00 2),300+00
2,13,')0+00 33,000+00 33,000+00 111,')+00 *),')0+00
'(6,01)+00
1,030,'60+00
30',110+00
*(3,0(0+00
3,026,(')+00
112,')0+00 1*0,00+00 16(,12)+00
16,000+00 233,600+00 21(,000+00
3,)00+00 6(,600+00 6),2)0+00
126,)00+00 202,00+00 1*(,')0+00
2*,')0+00 6*6,000+00 63,12)+00
62,2')+00
)(*,600+00
1'*,3)0+00
)1*,6)0+00
1,')',*')+00
3,)13,2(0+00
,)(,360+00
1,3)),60+00
Caras 4ocial %mpuesto 4obre la /enta 2) 4euro amiliar de 4al+ 8P 4euro /iesos 9aboral 1+3 %n:otep
1
4ub &otal-----. 3)+30 Pr estacion es 9 abor ales Cesantías acaciones Pre785iso
4ub &otal-----.
) * '+)
20+)0
Mano de !bra &otal---.
3,(1,'0+00
13,3)(,*)0+00
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Calculo del presupuesto de Costos 8ndir ec tos Costos 8ndirectos del 7e r vicios =C87> Para determinar los costos indirectos del servicio se deben tomar en cuenta varios renglones para de esta manera poder determinar C87 lo más aceptable posible. < continuaci"n hacemos menci"n de los principales parámetros utili!ados.
El consumo total por huésped El numero total de empleados por departamento Costo de inversi"n Presupuesto de venta 8nversi"n total del pro&ecto Conocimiento de cada puesto de trabajo
Calculo de cada costo & g astos Cada concepto de costos o gastos se presentan de acuerdo al catalogo de cuentas =CC> o plan %nico de cuentas =P5C> que utili!a la empresa como gu'a para el registro de sus transacciones contable.
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Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
#ombre de la cuenta
Detalle
or mula
%mpo r te &otal
Habitaciones Dotaci"n y 4uministro Personal Eni:ormes 7 Costo 7 Dotaci"n 8limento para empleados #o+ @mpleados 7 Costo 7 Día 4er5+ 8cueducto < 8lcantarillados Consumo @stimado M&G @nería Consumo ilo Iatts Mantenimiento de Habitaci"n @stimado Cant+ Por #o+ Habit+ Mes 9a5andería #o+ Prenda la5ada 4Focupacion Depreciaci"n Habitaci"n Costos F ida til Depreciaci"n Mobiliario < @Kuipos Costos F ida til
)0=*,100+00> F * 2 30 =2*'+)0> )0 20,000 F 10 =3)> '0,000 =*+1)> 2,000+00 =60> 2 ,302 =*)+00> 100,000,000+00 F 20 2 0,000,000+00 F 120 2
&otal----.
101,2)0+00 31,2)0+00 '0,000+00 )'0,)00+00 20,000+00 36),6'0+00 *33,333+33 666,666+6' 7 3,2'*,6'0+00
8limentos < ;ebidas Costos %ndirectos del 4er5icio =Pr oducci"n> Dotaci"n y 4uministro Personal 8limento para empleados 4er5+ 8cueducto < 8lcantarillados @nería Depreciaci"n MaKuinarria < @Kuipos 9oLas, Cubiertos < Cristalerias
Eni:ormes 7 Costo 7 Dotaci"n #o+ @mpleados 7 Costo 7 Día Consumo @stimado M&G Consumo ilo Iatts Costos F ida til Dot+ 36 7 36 mases
60 =),000+00> F * 2 32 =2*'+)0> )0 1,)00 =3)> 1),000 =*+1)> *0,000+00 F 120 2
0,000+00 F 36 2 &otal----.
Materia Prima =Compra> Mano de !bra &otal Costo primo Costo %ndirecto de 4er5icio =C%4> Costo de Producci"n
'),000+00 60,000+00 )2,)00+00 122,2)0+00 1,333+33 2,222+22 7 '13,30)+))
2,)00,000+00 ,)(,360+00 ',0(,360+00 '13,30)+)) ','62,66)+))
9a5ander ía 8limento para empleados 4er5+ 8cueducto < 8lcantarillados @nería
Costos %ndirectos del 4er5icio =Pr oducci"n> #o+ @mpleados 7 Costo 7 Día 10 =2*'+)0> )0 Consumo @stimado M&G 2,000 =3)> Consumo ilo Iatts 11,000 =*+1)> &otal----.
13,')0+00 '0,000+00 *(,6)0+00 303,00+00
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@stado de Perdida yFo anancia Pr esupu estado Del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
/D
%nr esosM Habitaci"n 8limentos < ;ebidas 9a5andería
),)1,0+00 2),0'),000+00 3,'6,2)0+00
&otal de %nr esos
*3,2(0,6(0+00
CostosM 8limentos < ;ebidas Costos de Mano de !br aM Habitaci"n 8limentos < ;ebidas 9a5andería
=2,)00,000+00> 3,)13,2(0+00 ,)(,360+00 1,3)),60+00
&otal de Mano de !br a Cost os %nd ir ectos de 4er 5icio Habitaci"n 8limentos < ;ebidas 9a5andería
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