Guia de Visita Previa

PLANIFICACION PRELIMAR 1. Tipo ipo de de exa exame men n  Auditoría financiera fi nanciera aplicada a “”Ceilmaca” en el periodo 01 de enero al 31 de diciembre del año 2013. 2. Objetiv Objetivos os de la Adito! dito!ia ia 

Evaluar la situación financiera de la empresa a fin de determinar 



el rad rado de confi onfia abilid ilida ad! a tra trav"s de la elabo labora raci ción ón de cuestionarios de control interno! confeccionados específicamente de acuerdo con los ob#etivos tra$ados. Evalua Evaluarr el cumpli cumplimie miento nto de los ob#eti ob#etivo vos s establ estableci ecidos dos por la

empresa. ". E#i E#ipo po de adi adito to!i !ia a %efe de E&uipo' (ara (afadi )oreira )aría Colt *ambrano +eore ,rdanio )endo$a +ema -alencia )endo$a  Andrea -"le$ Acosta avid -"le$ Cedeño $. Pntos Pntos de de Inte! Inte!%s %s pa!a pa!a el exam examen en • • • • • •

 Anali$aremos las estiones reali$adas en Ceilmaca en el periodo comprendido entre 01 de enero al 31 de diciembre del año 2013. &. Comp Compo onente entes s ebi ebido do a &ue &ue las las dime dimens nsio ione nes s de Ceil Ceilma maca ca perm permit iten en /ace /acerr un dianóstico eneral de su estión! se considera a toda la empresa como el componente a auditar. '. Fe() Fe()a a de de Ini Ini(i (io o 1 de (eptiembre 201

Evala(i*n P!elimina!  Est!(t!a de Cont!ol Inte!no Cestiona!io

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P!e,ntas as actividades principales de la entidad corresponden al rea industrial4 (e /an reali$ado auditorias anteriormente4 E5isten manuales de procedimientos para cada rea de la empresa4 Cuenta la empresa con un sistema de administración 6 control de calidad4 os planes establecidos por el erente propietario se comunican a todo el personal de la empresa4 En la empresa se encuentra detectadas las fuer$as 6 debilidades9 así como las oportunidades 6 amena$as4 Cuenta con un respaldo de los documentos como facturas entre otros4 Estn claramente definidas las responsabilidades para el mane#o de los inventarios en cuanto a reistro 6 custodia4 (e lleva un control permanente del total de los inresos 6 astos4 El departamento de contabilidad mantiene reistros de inventario permanente os reistros permanentes son a#ustados se=n los resultados del conteo físico

Respestas -i No NA 5

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Comenta!ios

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os almacenistas o au5iliares de bodea son responsables de todas las e5istencias as tar#etas >arde5 son revisadas 6 controladas en forma tal&ue no se omitan o altere nin=n reistro El personal de contabilidad revisa los precios unitarios! clculos 6 las sumas de inventarios físicos. E5isten políticas! procedimientos 6 ob#etivos para la contratación e inducción de personal4

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Resltados Ceilma(a /el 1 de Ene!o al "1 de di(iemb!e 201$ Cestiona!io

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P!e,ntas as actividades principales de la entidad corresponden al rea industrial4 (e /an reali$ado auditorias anteriormente4 E5isten manuales de procedimientos para cada rea de la empresa4 Cuenta la empresa con un sistema de administración 6 control de calidad4 os planes establecidos por el erente propietario se comunican a todo el personal de la empresa4 En la empresa se encuentra detectadas las fuer$as 6 debilidades9 así como las oportunidades 6 amena$as4

Ponde!a(i*n

Calii(a(i*n

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Cuenta con un respaldo de los documentos como facturas entre otros4 Estn claramente definidas las responsabilidades para el mane#o de los inventarios en cuanto a reistro 6 custodia4

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(e lleva un control permanente del total de los inresos 6 astos4

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El departamento de contabilidad mantiene reistros de inventario permanente os reistros permanentes son a#ustados se=n los resultados del conteo físico os almacenistas o au5iliares de bodea son responsables de todas las e5istencias as tar#etas >arde5 son revisadas 6 controladas en forma tal&ue no se omitan o altere nin=n reistro El personal de contabilidad revisa los precios unitarios! clculos 6 las sumas de inventarios físicos. E5isten políticas! procedimientos 6 ob#etivos para la contratación e inducción de personal4 TOTAL

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Mat!i de Evala(i*n

1.3 4alo!a(i*n ?onderación' 17 puntos Calificación total' 12 puntos Calificación porcentual' :0@ C? CB  100 ?B C? 12  100 17 C? ;0@ 2.3 /ete!mina(i*n de los niveles de !ies,o

Calii(a(i*n Ponde!ada 1& 6 &07 &1 6 9&7 9' 6 1007

5!ado de Coniana 1 8ajo 2 Medio " Alto

Niveles de Ries,o " Alto 2 Medio " 8ajo

Comenta!io Como podemos observar el rado de confian$a para la estión institucional es alto! lo &ue /ace &ue su nivel de rieso sea ba#a al encontrarse con un ;0@! es decir en un rano entre el :8@ 6 100@.