“Año de la Promoción de la Industria Responsable Responsable y del Compromiso Climático”
CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERÍA COMERCIAL
Molinera -ropical &./.C
Asignatura: Control de la gestión Docente: Miguel Castro Castro Ciclo Académico: VIII Integrantes:
-
Aguilar Neira, Emanuel Cumpa Uceda, Yajaira Estefanía Gallego Culuicondor, !isset" Macas !arrategui, !enin Maldonado #ua$ama, Nilda Martíne% &ecl'n, (aniel )ernando *rti% (+ila, &egundo
Chiclayo 27 de noviembre de 2014
Control Control de Gestiòn – Molino Molino Tropical/UMB ropical/UMB
1
1 Tab abla la de de con contten enid ido o I.
Capí Ca pítu tulo lo Aspec specto toss Ge Gene nera rale less...................................................................4 1. re! re!ee R Res ese" e"aa # #$s $st% t%r$ r$ca ca..........................................................................4 &.
Descr$ Des cr$pc pc$% $%n n 'e la act act$! $!$' $'a' a' 'e 'e la E(pr E(presa esa..................... ................................ ..........................4 ...............4
).
M$s$%n...................... ................................ ..................... ..................... ..................... .......................................... ............................... .... 6
*.
+$s$%n..................... ................................ ..................... ..................... ..................... ..................... ..................................... .......................... 6
,.
+alores..................... ............................... ..................... ..................... ..................... .............................................. ................................... 7
. O/e O/et$ t$!o !oss Estr Estrat at0 0$c $cos os...........................................................................7 2.
ANALISIS FO FODA.................... ............................... ..................... ..................... ..................... ................................. ....................... 7
II.
Capítu Capítulo lo Oran Oran$r $ra(a a(a 'e la la E(pres E(presa a3 3rop rop$cal $cal S.A.C S.A.C...................................9
II III. I.
Cap Ca pítu ítulo Loca Local$ l$4a 4ac$ c$%n %n 'e plant lantaa..............................................................9
1. Ce Cerc rcan anía ía 'el 'el (erc (erca' a'o o.................... .............................. ..................... ...................... ..................... ........................ .............. 9 &.
Me'$os Me'$os 5 costos costos 'el 'el trans transpor porte te 'e 'e los $nsu(o $nsu(os s 5 pro'u pro'ucto ctos. s.....................9
).
D$spo D$s pon$ n$$ $l$' l$'a' a' 5 cost costo o 'e 'e (ano (ano 'e ora ora................................................10
*.
D$spon$ D$spon$$l $l$'a $'a' ' 5 cercaní cercanía a a la 6uent 6uentes es 'e (ater$as (ater$as pr$( pr$(as as e $nsu(o $nsu(oss.....10
,.
D$spon$ D$spon$$l $l$'a $'a' ' 'e aua7 aua7 ener enería ía 5 otros otros su($ su($n$s n$stro tross..............................10
. Fact Facto ores res a( a($e $ent ntaales les...........................................................................10 2. Estr Estruc uctu tura ra le leal al e $(pu $(pues esto toss................................................................11 8. Cost Costos os 'e los los ter terre reno noss.........................................................................12 I+. I+.
Cap$t ap$tu ulo Proces eso o pr pro'uct$ ct$!o................................................................13
1.
Descr$ Des cr$pc pc$% $%n n 'el 'el Pro Proces ceso o 'e 'e Pro Pro'u 'ucc cc$%n $%n................................................14 a) ENTR ENTRAD ADA A DE ARRO ARROZ Z....................................................................1
................................ ..................... ..................... ..................... ............................... .................... 1 b) PRE-LIMPIA......................
c9 SECAD CADO DE ARRO RRO:.................... ............................... ...................... ..................... ..................... ...................... ...........1 1 '9 ENFRIAM IAMIEN3O................................................................................16 e9 DESPREDADORA.................... ............................... ..................... ..................... ..................... ..................... ................ .....16 16 69
DESCASCARADO.............................................................................16
9 SEP SEPARACI RACION ON DE PADD; DD;.................... .............................. ..................... ...................... ..........................16 ...............16 <9 LA LAN=>E N=>EO O ; P>LID >LIDO O.................... ............................... ..................... ..................... ..................... ................... ......... 17 $9
CLASIFICACI?N.................... ............................... ..................... ..................... ..................... ..................... .................. ....... 17
/9
SELEC3ORA POR CALOR.................................................................17
@9 EMPA=>E..................... ................................ ...................... ..................... ..................... ..................... .........................17 ...............17 +. Ca Capí pítu tulo lo Gest Gest$% $%n n 'e co(p co(pras ras 5 !ent !entas as.....................................................1! 1.
Co(pras..................... ................................ ..................... ..................... ..................... ..................... ............................... ....................1! 1!
&.
+entas..................... ............................... ..................... ..................... ..................... ............................................. .................................. 1!
+I.
Capít apítu ulo Ge Gesst$%n $%n 'e 'e en en!as asees................................................................1!
a9 Sacos 'e pol$et$leno. pol$et$leno...................... ............................... ..................... ..................... .................................. ........................ 1! Control Control de Gestiòn – Molino Molino Tropical/UMB ropical/UMB
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9 ols olsas as co(e co(erc rc$a $ale less..................... ............................... ..................... ..................... .................................... ......................... 1! +II. +II.
Capítu Capítulo lo Anl$ Anl$s$s s$s 'e los EEFF EEFF 'e 'os 'os aa"o "oss............................................20
1. Anl Anl$s $s$s $s a ala lanc ncee Ge Gene nera rall.................... ............................... ..................... ..................... ............................. .................. 22 A. Análisis vertical vertical BG 2013:....................................................................22 B. Anál Anális isis is hori horizo zont ntal al 2013 2013:: ......................................................................22 &. Anl Anl$s $s$s $s E Est sta' a'os os 'e 'e Resu Result lta' a'os os..................... ................................ ...................... ............................ ................. 23 Análisis vertical: vertical:.................... ............................... ..................... ..................... ..................... .................................... .......................... 23 ).
RA3 RA3IOS IOS FINA FINANC NCIE IERO ROS S DEL DEL ABO ABO &1& &1&..................... ............................... ..................... ....................24 .........24
*.
RA3 RA3IOS IOS FINA FINANC NCIE IERO ROS S DEL DEL ABO ABO &1) &1)..................... ............................... ..................... ....................2! .........2!
,.
REN3 REN3A AILIDA ILIDAD D DE CAPI3 CAPI3A ALES LES............................................................29
+III.
Aneos.................... ............................... ..................... ..................... ..................... ..................... .................................. ....................... 31
I.
Capít apítul ulo o Aspe spectos ctos Ge Gene nera rale less Mol$nera 3rop$cal 'el Norte S.R.L-Grupo 3OPAL S.A.C Control Control de Gestiòn – Molino Molino Tropical/UMB ropical/UMB
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1. re!e Rese"a #$st%r$ca La empresa Molinera Tropical del orte !.".L. inicia s#s actividades en la re$i%n Lam&a'e(#e a partir del a)o 1*** por iniciativa de la +amilia ,adilla Lozada (#ienes inc#rsionaron en el ne$ocio de molienda de arroz desde el a)o 1** en la zona de /an ' #eva aamarca dedicándose desde entonces al servicio de pilado de arroz en cáscara ' seleccionado por color. l desarrollo de la empresa en la re$i%n Lam&a'e(#e se da $racias a n#estra capacidad de $esti%n al aprovechar el incremento del cons#mo de arroz en la po&laci%n ' el maneo de tecnolo$4a de p#nta ' rec#rso h#mano cali+icado.
&. Descr$pc$%n 'e la act$!$'a' 'e la E(presa l $r#po a$roind#strial T5,AL se enc#entra constit#ido por tres empresas orientadas al procesamiento ' comercializaci%n de arroz con presencia en toda la cadena prod#ctiva desde la semilla c#ltivo cosecha secado pilado venta ' servicio postventa.
6Molinera Tropical del orte !.A..7 6!ervicios A$ronorte !.".L.7 6omercial !anta /#lia !.A.
5+rece di+erentes servicios como
!ervicios a$r4colas 6Molinera Tropical del orte !.A..7 ha implementado importantes servicios diri$idos a los prod#ctores de arroz de la re$i%n Lam&a'e(#e a travs de la disposici%n de crditos a$r4colas dándoles la posi&ilidad de desarrollar con 8ito s# campa)a de prod#cci%n s#mado a ello &rindamos prod#ctos de calidad como semillas 9"-3 9"; +ertilizantes a$ro(#4micos como her&icidas insecticidas ' +#n$icidas; asistidos por el asesoramiento ' capacitaci%n tcnica pro+esional so&re el #so de los prod#ctos ' maneo a$ron%mico ase$#rando a n#estros &ene+iciarios ma'or prod#cci%n ' meor calidad del arroz. Asimismo Molinera Tropical del orte proporciona ma(#inarias com&inadas de alta tecnolo$4a como e< =oland T->? ase$#rándoles #na cosecha oport#na ' lista para el proceso ind#strial adec#ado en n#estro molino.
@enta de semillas Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
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La venta de semillas certi+icadas de la variedad 9"-3 está a car$o del micro empresa del $r#po: AG"5,AL !.".L la c#al viene operando desde el a)o 200?. on#ntamente con la asesor4a (#e &rinda el área de servicios a$r4colas a car$o de pro+esionales de primer nivel en el campo a$ron%mico.
!ervicio de Moliner4a l proceso ind#strial del arroz en la planta molinera se desarrolla si$#iendo los más estrictos estándares de calidad desarrollada por #n e(#ipo h#mano de pro+esionales cali+icados con el respaldo de tecnolo$4a e#ropea de ltima $eneraci%n de procedencia in$lesa ' alemana el c#al permite #n p#lido ' a&rillantado adec#ado del $rano ' #na selecci%n por color $rano a $rano con cero de+ectos lista para el em&olsado e iniciar s# distri&#ci%n a los principales mercado del pa4s.
Tecnolo$4a Molinera Tropical c#enta con tecnolo$4a de ltima $eneraci%n (#e respalda la calidad o+recida por s#s prod#ctos esto s#mado a s# pol4tica de act#alizaci%n ' renovaci%n constante de ma(#inaria Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
mantiene a la van$#ardia en c#anto a la tecnolo$4a del proceso del arroz. #enta con ma(#inaria especializada para cada área del proceso del arroz: - Tra&ao de cosecha en campo. - ,roceso de secado di$ital ' a#tomatizado. - ,rocesamiento del $rano de arroz.
). M$s$%n !omos #na empresa (#e &rinda servicios e+icientes ' oport#nos a n#estros clientes para a&astecer a las +amilias per#anas con arroz de calidad.
*. +$s$%n !er reconocidos como #na empresa l4der por la calidad de s#s prod#ctos ' servicios los (#e lle$arán a todos los ho$ares per#anos participando en ne$ocios $lo&ales.
,. +alores
•
#onest$'a'.- Act#ar ' promover s# práctica en todos los actos. Lealta'.- ,riorizar la +idelizaci%n con los cola&oradores ' clientes. Responsa$l$'a'.- As#mir todos los compromisos. Cal$'a'.- ,romover e+iciencia ' e+icacia en todos los actos para
•
&ene+icio de n#estros clientes ' cola&oradores. 3raa/o en eu$po.- apitalizar las ideas ' es+#erzos de todos los
•
miem&ros de la or$anizaci%n para el lo$ro de los o&etivos. Fle$$l$'a'.- Adaptarse a los cam&ios en el entorno as#miendo
• • •
ries$os ' aprovechando oport#nidades.
. O/et$!os Estrat0$cos
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
6
H
5ptimizar las operaciones administrativas para meorar la e+iciencia
H
9mplementar #n pro$rama de meora de la calidad de los prod#ctos o servicios de Molinera Tropical
H
9niciar el proceso de diversi+icaci%n de prod#ctos en el sector a$roind#strial (#e pretende Molinera Tropical
H
9ncrementar los in$resos (#e contri&#'en a $enerar mar$en operativo positivo
H
5ptimizar la $esti%n de los rec#rsos h#manos ' la or$anizaci%n
H
9ncrementar los in$resos (#e contri&#'en a $enerar mar$en operativo positivo.
2. ANALISIS FODA FOR3ALE:AS
DEILIDADES
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
7
•
•
•
•
•
•
acilidad para n#evos ne$ocios.
emprender
Amplia capacidad ' &#ena tecnolo$4a en la ,lanta 9nd#strial para el arroz. 9ma$en de marca posicionada en el mercado del arroz.
•
•
•
ondici%n +inanciera s%lida para crecer.
•
•
•
•
•
Limitada c#lt#ra or$anizacional sosteni&le en #n lar$o plazo. Maneo del ne$ocio sin planes estrat$icos pro$ramas planes de ne$ocios s#stentados en la investi$aci%n de mercados
Cisponi&ilidad al cam&io or$anizacional ' meora contin#a desde la direcci%n. 8periencia en el sector conocimiento del ne$ocio
'
OPOR3>NIDADES •
"#m&o estrat$ico poco claro.
AMENA:AS
Apert#ras para $anar participaci%n de mercado de los rivales. A#mento de la demanda del comprador. Atender a se$mentos de mercado adicionales. Ac#erdos omerciales TL con diversos mercados internacionales.
•
•
•
reciente intensidad de la competencia entre los rivales de la 9nd#stria arrocera. ácil in$reso de n#evos rivales. mprendedores %venes manean los ne$ocios con meor disponi&ilidad para el cam&io ' la competitividad.
sta&lecer alianzas para in$resar a n#evos mercados. Acceso a n#evas Tecnolo$4as del sector a$roind#strial
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
!
II.
Capítulo Oran$ra(a 'e la E(presa 3rop$cal S.A.C Gerencia General -sesor 2e3al <=terno
-sistente de Gerencia .e/at#ra de Control ,nterno Gerencia Gerencia de de -d&inistra "rod#cci$n ci$n %#per+isor Coordinado .e/at#ra de de r de "lanta Tesorer0a Manteni&ie ,nd#strial nto Coordinado .e/at#ra de r de Conta1ilida %anea&ien d to 'peradores (%ecado ) "lanta*
.e/at#ra de 66>>
Gerencia de %er+icios -3r0colas -nalista de Cr9ditos
Coordinado r de Cr9ditos -d&inistra dor 4ona Costa 5orte
.e/at#ra de 2o30stica
Gerencia de "ro)ectos
Gerencia Co&ercial -istente Co&ercial
.e/at#ra de %iste&as 6esponsa1le de a1asteci&iento de prod#ctos
6esponsa1l e Tienda 5#e+a Ca7a&arca
%#per+isor de :e&tas C;icla)o
8#ndo -3r0cola
%#per+isor de :entas 2i&a .e/at#ra de -se3#ra&iento de la Calidad 6esponsa1le de "ro)ecto Cascarilla
III.
Capítulo Local$4ac$%n 'e planta 1. Cercanía 'el (erca'o n este +actor esta empresa se enc#entra cerca de s#s competidores 'a (#e tam&in +orman parte de las consideraciones estrat$icas (#e contemplan los servicios no deando de la lado al cliente (#e en en la re$i%n Lam&a'e(#e a incremento del cons#mo de arroz en la po&laci%n ' el maneo de tecnolo$4a de p#nta ' rec#rso h#mano cali+icado.
&. Me'$os 5 costos 'el transporte 'e los $nsu(os 5 pro'uctos. Al estar cerca de s#s proveedores s#s costos de transportes no son elevados 'a (#e red#cen s#s costos por la cercan4a del mercado ' Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
9
-nalista de "ro)ectos
permite estar en contacto con s#s proveedores ' mantener #na ne$ociaci%n directa
). D$spon$$l$'a' 5 costo 'e (ano 'e ora n el distrito ha' disponi&ilidad de mano de o&ra. Lo (#e va a si$ni+icar #na ventaa comparativa es el $rado de preparaci%n capacitaci%n etc. de los +#t#ros empleados a#n c#ando esto p#ede reperc#tir en los costos de la empresa.
*. D$spon$$l$'a' 5 cercanía a la 6uentes 'e (ater$as pr$(as e $nsu(os La materia prima se enc#entra m#' cerca de la planta a #&icada en el distrito de Lam&a'e(#e 'a (#e permite o+recer #nos prod#ctos de calidad ' as4 solventar todos los pedidos (#e se ha'an $enerado d#rante los meses de cosecha.
,. D$spon$$l$'a' 'e aua7 enería 5 otros su($n$stros. La red hidro$rá+ica de la re$i%n presenta #n con#nto de r4os de corta lon$it#d ' a#dal varia&le (#e se +orman en la vertiente occidental de la ordillera de los Andes ' desem&ocan en el 5cano ,ac4+ico. l departamento de Lam&a'e(#e c#enta con > r4os principales: 1; hanca' Lam&a'e(#e 2; La Leche 3; Mot#pe ; ascaal >; 5lmos
Ce ellos s%lo el r4o hanca'-Lam&a'e(#e es re$#lado por el reservorio de Tinaones ' con+ormando el valle a$r4cola más importante de la re$i%n
. Factores a($entales =a' #n impacto am&iental (#e no se p#ede dear a #n lado pero en este caso no es tan $rave en comparaci%n a otras actividades ind#striales como los te8tiles por eemplo;. =a&r4a (#e tener presente el r#ido (#e se p#ede ori$inar al moler el arrocillo el polvo etc. en los tra&aadores ' el entorno cercanoD por ello se necesita de c#idar de la sal#d de los mismos &rindándoles las condiciones necesarias para s# la&or diaria.
2. Estructura leal e $(puestos Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
10
Las molineras están s#etas al imp#esto a la @enta de Arroz ,ilado 9@A, s el 9mp#esto (#e de&en pa$ar todas las personas (#e realizan la primera venta de arroz pilado en el pa4s. Tam&in $rava la importaci%n de+initiva de arroz pilado ' de las si$#ientes variedades: arroz descascarillado arroz car$o o arroz pardo; arroz semi &lan(#eado o &lan(#eado incl#so p#lido o $laseado arroz partido salvados mo'#elos ' demás resid#os del cernido de la molienda incl#ido EpelletsE de arroz.
=u$0n sol$c$ta el ser!$c$o 'el p$la'oJ l a$ric#ltor acopiador o comerciante (#e llevan el arroz en cáscara al molino.
=u0 se ent$en'e por pr$(era !entaJ
!e trata de primera venta c#ando l#e$o de pilar el arroz en el molino el a$ric#ltor acopiador o comercializador realiza la venta de 6arroz pilado7 en el pa4s.
Tam&in se considera como primera venta c#ando se e+ecta el retiro de arroz pilado +#era de las instalaciones del molino.
Arroz 9mportado La importaci%n de+initiva de arroz pilado ' de las si$#ientes variedades:
,A"T9CA A"ALA"9A
C!"9,95
100F.20.00.00
Arroz descascarillado arroz car$o o arroz pardo;
100F.30.00.00
Arroz semi &lan(#eado o &lan(#eado incl#so p#lido o $laseado
100F.0.00.00
Arroz partido
23.02.20.00.00
!alvados mo'#elos ' demás resid#os del cernido de la molienda o de otros tratamientos de los cereales o de las le$#minosas incl#so en EpelletsE de arroz
E/e(ploK l se)or Aleandro T. se dedica a la comercializaci%n de arroz vende *00 sacos de arroz pilado de calidad s#perior a la distri&#idora Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
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6Molinera tropical Topal !A7. l valor de venta de cada saco es de !.100. l importe total asciende a !. *0000. l 9mp#esto a la @enta de Arroz ,ilado 9@A,; (#e le corresponde 5,T5 M5T5 @alor de venta
! *0000
9@A, H;
3F00
Total
!. *3F00
pa$ar a "icardo T. será es e(#ivalente el H del valor de venta tal como se detalla a contin#aci%n.
8.
Costos 'e los terrenos
Los terrenos en la re$i%n Lam&a'e(#e c#enta con m#chas hectáreas ' las tierras dan m#cha prod#cci%n del arroz ' tam&in c#ando deciden posicionarse la empresa Topal +#e en el a)o 1** ' para eso entonces la valorizaci%n de terrenos s#s costos eran &aos.
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
12
I+.
Cap$tulo Proceso pro'uct$!o Arroz padd Li!pio
Entra arroz en
Pre-li!pia de arroz
"ilo de en#ria!ie nto
"ilo de al!acena!i
"ilo de "ecado
ARROZ EN
Tol%a de Pilado
A R O D A D E R P " E D
A R O D A R A & " A & " E D
' D D A P A " E M
ARROZ L A R + E T N I O T N E I M I L ( P A ( + A L A A R O D A T N E I * M A O R D I ) O T N E I M I L ( P
-' ?<
O D A * A & A E D O T N E I M I L ( P
IDROAM *IENTADO RA AL A+(A &(ARTO P(LIDO
MA,(INA &LA"II&AD ORA
-'
RE&AZ
-' Control de?< Gestiòn – Molino Tropical/UMB
TOL*A DE EMPA,(ETADO DE ARROZ DE INERIOR 13 &ALIDAD
R O L A & R O P A R O T & E L E "
TOL*A DE EMPA,(ETA DO ARROZ "ELE&TIO
A&EPTA
1. Descr$pc$%n 'el Proceso 'e Pro'ucc$%n
a9 Entra'a 'e arro4 l arroz lle$a al molino proveniente de los c#ltivos los proveedores en s# ma'or porcentae son a$ric#ltores apalancados econ%micamente para s# prod#cci%n por el molino tropical. Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
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Antes de entrar el prod#cto pasa por #na inspecci%n ' análisis en el c#al se va determinar la calidad ' el $rado de h#medad ma'ormente se espera #na h#medad de 12H hasta 1>H pasando este parámetro el precio s#ele ne$ociarse por de&ao de lo esperado ' tam&in #ntos a la calidad del arroz son determinantes para esta&lecer el precio.
9 Pre-l$(p$a n esta etapa se rem#eve $ran parte de los materiales e8tra)os al $rano: resid#os de cosecha piedras metales entre otros.
c9 Seca'o 'e arro4 Itilizando #na corriente de aire caliente se rem#eve el a$#a e8cesiva (#e contiene el $rano c#idando (#e los $ranos no se portan d#rante el proceso. Jl secado es a &ase de 3?K-3K. l arroz de&e ser secado con m#cho c#idado para evitar las tensiones internas (#e p#eden ori$inar altos porcentaes de rot#ra d#rante s# procesamiento en los molinos. Generalmente se pasa o > veces por la secadora ' d#rante los intervalos es sometido a #n periodo de reposo de varias horas para eliminar las tensiones. !e seca en =ornos icl%nicos con #emador de Biomasa "eemplazo de com&#sti&le $as nat#ral por cascarilla de arroz !e propone la #tilizaci%n de hornos cicl%nicos con (#emador de &iomasa los mismos se #tilizan como $enerador de calor para el acondicionamiento del aire en los procesos de secado en las plantas cerealeras. Los hornos prod#cen aire caliente en condiciones ami$a&les con el medio am&iente ' elimina el cons#mo de com&#sti&les +%siles. l dise)o ' materiales con (#e está +a&ricado el horno cicl%nico ase$#ran #na lar$a vida til con &aos costos de mantenimiento. Las cenizas provenientes de este horno (#e (#ema cascarilla de arroz se p#eden #sar en la ind#stria de la +a&ricaci%n de +ertilizantes concreto cerámica en la +a&ricaci%n de materiales re+ractarios en los c#ltivos hidrop%nicos ' en otras m#chas aplicaciones (#e se enc#entran ho' en est#dio. l molino tropical #tiliza la cascara de arroz para $enerar calor trmico ' as4 a'#dar al secado del arroz padd'. l proceso consiste en echar la cascara del arroz al horno cicl%nico lo c#al al (#emar la &iomasa
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
1
$eneran calor para el acondicionamiento de aire en los procesos de secado.
'9 En6r$a($ento L#e$o del proceso de secamiento el $rano se almacena en silos para s# posterior en+riamiento en #n reposo de tres d4as para dosi+icarlo de ac#erdo con las necesidades del molino.
e9 Desp$e'ra'ora Cependiendo de la pre- limpieza ' con el +in de eliminar todo material e8tra)o se realiza #na n#eva limpieza para (#itar las piedras metales (#e se p#edan encontrar antes de descascarar ' empezar la trilla.
69 Descascara'o Al $rano seco ' limpio se le rem#eve la cascara por medio de la acci%n de dos rodillos (#e $iran a $randes velocidades.
9 Separac$%n 'e pa''5 Cesp#s de descascarar los $ranos del padd'con cascara; los resid#osremanente; (#e no lo$raron pasar ese proceso v#elve a la ma(#ina descascaradora ' el arroz (#e paso si$#e los si$#iente procesos para s# aca&ado e+ectivo.
<9 lanueo 5 pul$'o
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
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Cescascaros los $ranos de arroz son sometidos a proceso ' a&rasi%n de +ricci%n con el +in de remover las capas de salvado harina; ' darle tonalidad &lanca ' &rillante caracter4stica del arroz comercial. l p#lido se hace en #na ma(#ina hidroam&ientadora a &ase de a$#a. !e da tres +ases de p#lido. 1K p#limiento inte$ral. 3 H- 0H de &lanc#ra 2N p#limiento hidroam&ientadora 3N p#limiento de aca&ado N p#limiento hodroam&ientadora
$9 Clas$6$cac$%n l arroz &lanco ' p#lido se clasi+ica se$n s# tama)o ' color para estandarizar el p#lido +inal. !eparando los $ranos partidos ' de+ect#osos. !e clasi+ican en:
Arroz O Arroz P Arroz )alen
/9 Selectora por calor !e controla la mezcla entre $ranos partidos ' enteros para o&tener el arroz de calidad comercial deseada
@9 E(paue Ina vez mezclado el arroz comercial es empacado ' almacenado de ac#erdo con la demanda del mercado.
+.
Capítulo Gest$%n 'e co(pras 5 !entas 1. Co(pras Mater$a pr$(a !# ma'ores proveedores son es olmos Mot#pe Lam&a'e(#e Moch#mi Morrope ' erre)a+e. Cestacando por la calidad de s# prod#cto en este caso el arroz por la calidad el c#idado (#e le &ridan desde la siem&ra hasta la cosecha. Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
17
Centro de s#s servicios (#e o+rece la empresa es el se$#imiento del arroz otor$ando todo tipo de +ertilizantes prod#ctos (#e a'#den a com&atir la pla$as (#e e8iste en n#estra re$i%n o&teniendo como res#ltado #n arroz adec#ado para el mercado internacional con los estándares de h#medad para s# proceso. Tam&in &rindan charlas capacitaciones a los a$ric#ltores en las si$#ientes campa)as a$r4colas apli(#en los conocimientos ad(#iridos en las charlas (#e se les o+reci% ' as4 p#edan o&tener res#ltados similares para hacer sosteni&le el c#ltivo de dicho prod#cto de primera necesidad.
Co(pra 'e (au$nar$a La molinera tropical !.".L ha ad(#irido ma(#inarias com&inadas de alta tecnolo$4a como e< =oland T->? ase$#rándoles #na cosecha oport#na ' lista para el proceso ind#strial adec#ado en n#estro molino. stas ma(#inaria e< =oland T->? es de los .II. Las otras ma(#inarias (#e son para el proceso de secado son de marca Qepler Re&er ' omil de ori$en &rasile)o. Má(#inas descascaradoras de arroz a#tomáticas de marca !ataQe de ori$en alemán ' otras ma(#inarias (#e son para el p#lido ' los otros procesos son de ori$en alemán e italiano.
&. +entas
+I.
!# principal cliente en la re$i%n de Lam&a'e(#e es el s#permercado ma'orista macro. n el mercado de santa Anita tiene ' en otras zonas aleda)as a lima tiene cinco distri&#idoras de s# prod#cto. !# prod#cto &andera es el arroz tipo +ara%n narana es el más demandado ' el de meor calidad (#e espera el mercado. l arroz tipo tinaones es el (#e más rotaci%n tiene. !e vende a clientes provenientes del e8tranero como del ec#ador ' olom&ia.
Capítulo Gest$%n 'e en!ases La empresa Molinera Tropical del norte !.".L para s#s prod#ctos emplea 2 tipos de envases (#e serán e8plicados a contin#aci%n:
a9 Sacos 'e pol$et$lenoK Ce caracter4stica cristalina el saco de polietileno es #na resina termoplástica o+rece #na e8celente Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
1!
resistencia al impacto peso li$ero &aa a&sorci%n a la h#medad ' alta +#erza e8tensi&le además de (#e no es to8ico.
Característ$casK Mide >> cm ancho 8 * cm lar$o. ,eso apro8imado de 2>->0 Q$ "esistente ' protector 9 olsas co(erc$alesK Ce caracter4stica cristalina o+rece #na e8celente resistencia al impacto peso li$ero &aa a&sorci%n a la h#medad ' alta +#erza e8tensi&le además de (#e no es to8ico. Característ$casK Mide 1> cm ancho 8 20 cm lar$o. ,eso apro8imado de >00 Q$-1Q$ "esistente ' protector. stos dos tipos de envase c#mplen con: 1. Func$onesK
,rotecci%n del prod#cto en la distri&#ci%n ' en los ho$ares desde (#e sale de planta. onservaci%n de s#s caracter4sticas iniciales Ci+erenciaci%n de la competencia ácil ' lar$o #so.
&. Clas$6$cac$%n Func$%n -Epe'$c$%nK 'a (#e +acilitan s# transporte ' venta del arroz 'a sea a los mercados ma'oristas minoristas ' s#permercados reconocidos. -De presentac$%n o !entaK esta +#nci%n c#mple principalmente las &olsas comerciales p#esto (#e son distri&#idas so&re todo para los s#permercados. -De conser!ac$%nK Tanto las sacos ' las &olsas comerciales mantienen las propiedades d#rante todo el proceso de distri&#ci%n. Dest$no 6$nalK -RetornalesK stos sacos de polietileno son re#tiliza&les. Por su contacto con el pro'uctoK
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
19
-Pr$(ar$oK ,#es es de contacto directo tanto los sacos de polietileno ' las &olsas comerciales Por su usoK -De consu(oK Sa (#e estos envases contienen el arroz prod#cto de cons#mo domstico; siendo estos distri&#idos a ma'oristas minoristas etc. Por su (ater$alK ,lástico de polietileno ). Cr$ter$os para la selecc$%n 'e en!ase Característ$cas 'el pro'ucto Arroz con #na temperat#ra de 1> c a 30 c el %ptimo presentaci%n en $rano (#e&rado semillas de $rano entero pad' o descascarado.
Característ$cas 'el transporte Molinera Tropical !.".L c#enta con 3 camiones realizando la distri&#ci%n de la mercanc4a 'a sea en car$a completa o +raccionada por toda la re$i%n Lam&a'e(#e Lima.
Costos loíst$cos !e caracterizan por s# &ao coste de prod#cci%n ' &#enas propiedades mecánicas ' de &arrera dependiendo del tipo de plástico en este caso polietileno;. !on +ácilmente procesa&les en má(#ina ' se p#eden modi+icar s#s propiedades re(#eridas como ri$idez elasticidad color de$rada&ilidad etc.
*. Característ$cas 'el pro'ucto l arroz (#e provee esta molinera es #n &ien de cons#mo. Ce ac#erdo a s# composici%n es d#radero o perecederoD s# estr#ct#ra no es +racciona&leD con #n vol#men (#e var4a en los dos tipos por eemplo en los sacos de polietileno es apro8imadamente de 2>->0 Q$ cada saco ' en las &olsas comerciales es de >00 $r a 1U$D no es #n prod#cto +rá$il por ello simplemente lleva #n envase primario. Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
20
,. Et$ueta'o sta molinera es caracter4stica p#esto (#e manea tipos de marcas como ara%n Tropical @alle inca !a&or a norte ,o
+II.
Capítulo Anl$s$s 'e los EEFF 'e 'os a"os
ANALISIS +ER3ICAL ; #ORI:ON3AL DEL ALANCE GENERAL ABO &1)-&1& ES3ADOS FINANCIEROS Consol$'a'a Anual al )1 'e D$c$e(re 'el &1) en ($les 'e N>E+OS SOLES 9 C>EN3A Act$!os Act$!os Corr$entes +ectivo ' (#ivalentes al +ectivo 5tros Activos inancieros
&1) *?F*>2 0
&1& F*3> 03*>0
analisis vertical
analisis horizontal
313?H 000H
12**H -100H
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
21
F>2
F*3*>
220H
-1H
>13* 1FF* 0* 0 33?1 0 2?F?* 11?2? 11*3?1
1220 202 1? 0 2?1* 0 21F 10F1F >30*
1F>H 0>H 001H 000H 10?H 000H 0*H 03H >>?H
2>H -0H 1?H
0
0
0
0
0
0
17*17)21 3F0> 0
8,)7* 3? 0
>>?H 000H 11FH 000H
FFH
F2*2
3F110
1*H
2H
0 F2*2 0 0 0 0 1>3?111 >*330 1>1>>
0 3F110 0 0 0 0 13*3> *F 133
000H 1*H 000H 000H 000H 000H *3>H 1*0H 0*H
0 1220 17,71 )711*7,)2
0 11>* 17,&71, &7)8)7)&*
000H 00H >3H 10000 H
Pas$!os 5 Patr$(on$o Pas$!os Corr$entes 5tros ,asivos inancieros #entas por pa$ar comerciales ' otras c#entas por pa$ar #entas por ,a$ar omerciales 5tras #entas por ,a$ar #entas por ,a$ar a ntidades "elacionadas 9n$resos di+eridos ,rovisi%n por Bene+icios a los mpleados 5tras provisiones ,asivos por 9mp#estos a las Ganancias 5tros ,asivos no +inancieros Total de ,asivos orrientes distintos de ,asivos incl#idos en Gr#pos de Activos para s# Cisposici%n lasi+icados como Mantenidos para la @enta ,asivos incl#idos en Gr#pos de Activos para s# Cisposici%n lasi+icados como Mantenidos para la @enta
0 12F*? F2F1 F000 2?* 0 0 2?* 2?0 0 1>?FF1
22 132?F 02F3 >22F* 232 0 0 202* ?> 0 1?*?>2
0
0
3otal Pas$!os Corr$entes
1,271
1272,&
#entas por co&rar comerciales ' otras c#entas por co&rar #entas por o&rar omerciales neto; 5tras #entas por o&rar neto; #entas por o&rar a ntidades "elacionadas Anticipos 9nventarios Activos Biol%$icos Activos por 9mp#estos a las Ganancias 5tros Activos no +inancieros Total Activos orrientes Cistintos de los Activos o Gr#pos de Activos para s# Cisposici%n lasi+icados como Mantenidos para la @enta o para Cistri&#ir a los ,ropietarios Activos no orrientes o Gr#pos de Activos para s# Cisposici%n lasi+icados como Mantenidos para la @enta Activos no orrientes o Gr#pos de Activos para s# Cisposici%n lasi+icados como Mantenidos para Cistri&#ir a los ,ropietarios Activos no orrientes o Gr#pos de Activos para s# Cisposici%n lasi+icados como Mantenidos para la @enta o como Mantenidos para Cistri&#ir a los ,ropietarios 3otal Act$!os Corr$entes Act$!os No Corr$entes 5tros Activos inancieros 9nversiones onta&ilizadas Aplicando el Mtodo de la ,articipaci%n #entas por co&rar comerciales ' otras c#entas por co&rar #entas por o&rar omerciales 5tras #entas por o&rar #entas por o&rar a ntidades "elacionadas Anticipos Activos Biol%$icos ,ropiedades de 9nversi%n ,ropiedades ,lanta ' (#ipo neto; Activos intan$i&les distintos de la pl#svalia Activos por imp#estos di+eridos ,l#sval4a 5tros Activos no +inancieros 3otal Act$!os No Corr$entes 3O3AL DE AC3I+OS
0H H 2H 2H 0H 0H 0H 1H 0H 0H >H
20H 2*H 10H FFH
3H
2H
10H 20H 13H
>H 11H 31H
-100H -H -22H 22H 20H 1FH 3F0?H -12H
>H
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
-12H
22
Pas$!os No Corr$entes 5tros ,asivos inancieros #entas por pa$ar comerciales ' otras c#entas por pa$ar #entas por ,a$ar omerciales 5tras #entas por ,a$ar #entas por ,a$ar a ntidades "elacionadas 9n$resos Ci+eridos ,rovisi%n por Bene+icios a los mpleados 5tras provisiones ,asivos por imp#estos di+eridos 5tros pasivos no +inancieros 3otal Pas$!os No Corr$entes 3otal Pas$!os Patr$(on$o apital mitido ,rimas de misi%n Acciones de 9nversi%n Acciones ,ropias en artera 5tras "eservas de apital "es#ltados Ac#m#lados 5tras "eservas de ,atrimonio ,atrimonio Atri&#i&le a los ,ropietarios de la ontroladora ,articipaciones o ontroladoras 3otal Patr$(on$o 3O3AL PASI+O ; PA3RIMONIO
2022 0 0 0 0 0 0 20*? 102? 0 *27* 171,72 >31F1 >>F2* >0>03 0 11*33 F>3?0 1*0> 1*300
1*2>?1 0 0 0 0 0 0 1F>? 10030 0 )7*,2 *87& >31F1 >>? >0>03 0 10>221 >?0? 1F?11 1332>2
0H 2FH
?F30 &77*2 )711*7,)2
F0F3 178*711, &7)8)7)&*
3H F>H 100H
32H
1H 3H 0H 30H 3>H 0H 1?H 1H 2H 0H H 21H 1H F2H
2H 3H 20FH 12FH 0H 0H 0H 1H 1>H 1H >H 2*H FH 31H
1. Anl$s$s alance General A. Análisis vertical BG 2013: •
l total pasivo de la empresa representa el 3>H ' el patrimonio el F>H respectivamente del 100H correspondiente al total del pasivo ' patrimonio neto los (#e nos (#iere decir (#e la empresa pertenece más a accionistas (#e a terceros.
•
l total de activo corriente representa el >>?H del total del activo mientras (#e el pasivo corriente representa el >H del 100H del total patrimonio neto ' pasivo los (#e nos (#iere decir (#e la empresa p#ede c#&rir s#s de#das a corto plazo. B. Análisis horizontal 2013:
•
l e+ectivo creci% a&r#ptamente con respeto al a)o &ase 2012 esto se de&e a (#e las ventas crecieron a&ismalmente a pesar (#e compro en Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
23
#n porcentae acepta&le ins#mos para para la +a&ricaci%n directa se ad(#iri% activos +ios ' se pa$% #n porcentae rescata&le de las de#das a n#estros proveedores. A#n(#e se o&t#vo #n +#erte $rado de apalancamiento +inanciero ca&e rescatar (#e esos a)os +#e renta&le para cemento ,acasma'o.
&. Anl$s$s Esta'os 'e Resulta'os Análisis vertical: •
l costo de ventas representa el >?.?H del total de in$resos por ventas +avora&le para la empresaD la #tilidad operativa representa el 23H de las ventas porcentae poco atractiva para la reperc#si%n e+ectiva de las
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
24
#tilidades pero a#n as4 se ven #tilidades netas acepta&les para ,acasma'o en el 2013.
Anl$s$s
Las ventas crecieron en >.*?H con respecto al a)o &ase 2012 las #tilidad operativa creci% en #n 2?.1H ' #nto con los $astos +inancieros (#e amento a&ismalmente en >FH respectivamente en relaci%n al a)o &ase +#e motivo para (#e la empresa red#zca s#s $anancias en 2 H las #tilidades en el a)o 2013 no +#e como se pro'ect% para ,acasma'o.
). RA3IOS FINANCIEROS DEL ABO &1& I.
Estt$cos a; Li(#idez.
orriente
Activo corriente ,asivo corriente
8,)7* 1272,&
!.?
Anl$s$sK sta empresa por cada n#evo sol (#e de&e tiene s.? para c#&rir s#s o&li$aciones a corto plazo. &; Li(#idez !evera Li(#idez !evera
Activo corriente V
8,)7*-&2871*
e8istencia ,asivo corriente
1272,&
!3.20
Anl$s$sK sta empresa por cada n#evo sol (#e de&e tiene !3.20 para
pa$ar si as#me (#e no se realizan s#s e8istencias. c; disponi&ilidad de caa
Cisponi&ilidad de caa
aa ' &ancos ,asivo corriente
F*3> 1272,&
!0.3*
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
2
Anl$s$sK ,or cada n#evo sol de de#da la empresa dispone de s.0.3* de e+ectivo para s# cancelaci%n d; apital de Tra&ao
8,)7*-1272,&
apital de tra&ao Activo corriente V pasivo
!F?3F>
corriente
?
Anl$s$sK La empresa c#enta con #n capital de tra&ao de
sF?3F>?. sto si$ni+ica el e8ceso de activo corriente (#e posee la empresa el c#al podr4a a#mentar si se invirtiera n otros activos.
II.
Sol!enc$a
Sol!enc$a Patr$(on$al
,asivo total ,atrimonio
*87& 178*711,
30H
Anl$s$sK l pasivo total de la empresa representa el 30H del
patrimonio neto
En'eu'a($ento total
,asivo total
*87&
Activo total
&7)8)7)&*
21H
'e la E(presa
Anl$s$sK La empresa ha +inanciado el 21H de s#s activos con aporte
de terceros
III.
D$n($cos a; o&ert#ra +inanciera
Coertura 6$nanc$era
I.A.9.9#tilidad operativa;
&)7,&*
Gastos +inancieros
&)72219
*.?
Anl$s$sK ,or cada #nidad monetaria (#e la empresa ten$a en $astos de&e rec#perar *.? #nidades monetarias. Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
26
I+.
Renta$l$'a' 'e las !entas a; Itilidad &r#ta de ventas
Itilidad &r#ta de ventas Itilidad &r#ta @entas totales
*,72,
3*H
171788
Anl$s$sK esto implica (#e por cada sol del total de las ventas se
tiene #n mar$en de 3*H de #tilidad indicando para n#estro caso #n &#eno res#ltado. &; Itilidad operativa de ventas Itilidad operativa de ventas
Itilidad
&)7,&*
20H
operativa @entas totales
171788
Anl$s$sK s decir (#e por cada IM vendida hemos o&tenido como #tilidad el 20H en el 2012 la c#al es #n &#en valor para la e+iciencia de la empresa. c; Itilidad neta de ventas Itilidad neta de ventas
Itilidad neta
1,,7
@entas totales
171788
10
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
27
Anl$s$sK esto implica (#e por cada sol de ventas se $enera #n valor de .s10 de #tilidad
+.
M$tos
a; "otaci%n de 9nventarios "otaci%n de
osto de ventas
?130>
9nventarios
&2871*
2.F
9nventarios
K de d4as al a)o
3F0
"9
2.F
13*
Anl$s$sK os m#estra el nmero de veces (#e rotan las
e8istencias. l nmero de veces es de 2.F veces al a)o al parecer es #na rotaci%n rápida. &; "otaci%n del activo total "otaci%n del
@entas totales
171788
Activo total
&7)8)7)&*
0.>
activo total
K de d4as al a)o
3F0
"AT
0.>
?20
Anl$s$sK (#iere decir (#e la e+iciencia total de la empresa al
#tilizar la inversi%n total +#e de >H. Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
2!
*. RA3IOS FINANCIEROS DEL ABO &1)
I.
RA3IOS DE REN3AILIDAD a9 Renta$l$'a' rutaK Renta$l$'a' ruta!enta
". &r#ta de ventas
Itilidad &r#ta
>23*
@entas totales
123*F
2 H
Anl$s$sK La empresa por cada 100 n#evos soles (#e vende tiene #na renta&ilidad &r#ta de s2.00 el mar$en &r#to representa el 2H de las ventas 9 Renta$l$'a' NetaK Renta$l$'a' Neta !entas ". eta de ventas
Itilidad neta
1>223
@entas totales
123*F
13H
Anl$s$sK La empresa por cada 100 n#evos soles (#e vende tiene #na renta&ilidad neta de !13.00 soles. La #tilidad neta representa el 13H de las ventas
II.
RA3IOS DE SOL+ENCIA a9 Sol!enc$a Patr$(on$alK Pas$!o total patr$(on$o
!olvencia ,atrimonial
,asivo total ,atrimonio
110>0F? 200*?0
0.>>
Anl$s$sK l pasivo total de la empresa representa el >>H del patrimonio neto 9 En'eu'a($ento total 'e la E(presaK Pas$!o total Act$!o total nde#damiento
,asivo total
110>0F?
0.3>
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
29
total de la mpresa Activo total
311>3?
Interpretac$%nK La empresa ha +inanciado el 3>H de s#s activos con aporte de terceros III.
REN3AILIDAD DE CAPI3ALES
ROA-&1&
Itilidad neta del
1>>F00
F>3H
eercicio Activo total
23332
Anl$s$sK ,or cada #nidad monetaria invertido en el activo total prod#o #n rendimiento de F>3 Hcentavos la c#al dem#estra la ine+iciencia para $enerar las correspondientes #tilidades.
ROA-&1)
Itilidad neta del
1>223
H
eercicio Activo total
311>3?
Anl$s$sK ,or cada #nidad monetaria invertido en el activo total prod#o #n rendimiento de centavos la c#al dem#estra la ine+iciencia para $enerar las correspondientes #tilidades.
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
30
I+.
REN3AILIDAD FINANCIERA
ROE-&1)
Itilidad neta del
1>223
?.FH
eercicio ,atrimonio
200*?0
Itilidad neta del
1>>F00
W
ROE-&1&
21H
eercicio ,atrimonio
1*11>
Control de Gestiòn – Molino Tropical/UMB
31
