gestion de riesgos.pdf

GESTION DE RIESGOS DOCENTE: ING. HURTADO ZAMORA, OSWALDO

DOCENTE: ING. HURTADO ZAMORA, OSWALDO

I. GESTION DE RIESGOS

La gestión de los riesgos es una parte integral de la dirección del proyecto, siendo un elemento clave en el proceso de toma de decisiones.

PERSONAL

EQUIPAMIENTO E INSTALACIONES

NUEVA EMPRESA

RETO DE INVIERTIR EN

FORMACIÓN

SUMINISTROS

¿ QUE HERRAMIENT HERRAM IENTAS AS UTILIZO PARA GESTIONAR LOS RIESGOS?

GASTOS FINANCIEROS

La gest gestió ión n de ries riesgo goss (Ris (Risk k mana manage geme men nt) es un en enfo foqu que e es estru truct ctur urad ado o para para manejar la incertidumbre relativa a una amenaza, a través de una secuencia de actividades humanas que incluyen evaluación de riesgo, estrategias de desarrollo para manejarlo y mitigación del riesgo utilizando recursos gerenciales.

Las estrat estrategias egias incluyen incluyen transfe transferir rir el riesgo a otra parte, evadir el riesgo, reduc reducir ir los los efec efecto toss nega negati tivo voss del del riesgo y aceptar algunas o todas las consecuencias de un riesgo particular. particular.

•

Aumentar la probabilidad y el impacto de eventos positivos

Reducir diferentes riesgos relativos a un ámbito preseleccionado a un nivel aceptado por la sociedad. •

•

Mantener los riesgos inherentes dentro de límites definidos y aceptados. Esta política debe estar de acuerdo con la política de riesgos r iesgos de la organización, de manera que la identificación y el tratamient tratamiento o de los riesgos sea consistente y homogéneo en todos los proyectos.

Se entiende por riesgo en un proyecto, proyecto, un evento o condición que, si ocurre, tiene un efecto sobre los objetivos del proyecto. Los riesgos pueden ser positivos o negativos. Los riesgos negativos influyen negativamente sobre alguno o varios objetivos del proyecto, como, por ejemplo: • • • • • •

Aumento de los costes del proyecto Retrasos de proyecto. Disminución de calidad. Impacto en el medio ambiente. ambiente. Pérdida o daños a personas o propiedades. propiedades. Otros.

CONSTA DE 4 COMPONENTES:

riesggos y Identificación O Diagnóstico: de ries disparador disparadores es (triggers). (triggers).

Seguimiento y Control de Riesgos

Este Este proc proces eso o se ocup ocupaa del del segu seguim imien iento to de los los riesg riesgos os ident entificad cados de manera que los planes de riesgo son ejecutados por los responsabl responsables es asignados asignados

Análisis cualitativo de Este proc proceeso evalúa lúa riesgos: Est

el impacto y la probabilida idad de ocurrencia de los riesgos identificados.

Análisis cuantitativo de riesgos: Este Planificación e Implementación de respuesta respuesta al Riesgo: Una

vez analizados y priorizados los riesgos r iesgos del proyecto, es preciso proceder a su tratamiento tratamiento

proc proces eso o util utiliz izaa técn técnic icas as cuan cuanti tita tati tiva vass para determinar la probabilida idad y el impa impact cto o de los los riesg riesgos os del del proy proyect ecto. o.

II. TIPOS DE RIESGOS 2.1. .1. Riesg iesgos os Fina Financ ncie ierros – Identificación de riesgos de crédi édito, merc mercad adoo y oper operac acio iona nall Definición de Riesgo de Crédito: Es la probabilidad probabilidad de que una entidad no cumpla total o parc parcia ialm lmen entte con con la obli obliga gaci ció ón de paga pagarr una una deud deudaa o rend rendim imie ien nto acor acorda dado do sobr sobree un ins instrum trumen entto fina financ ncie ierro. Lo ante anteri rior or debi debido do prin princcipal ipalme ment ntee a quie quiebr bra, a, iliq iliqui uide dezz o algu alguna na otr otra razón azón.. (Só (Sólo lo ex exis iste te ries ri esgo go de cr créd édit ito o en lo loss ba banc ncos os?? ??))

Valorar el riesgo de crédito = Calcular la pro probabilidad de que el pre prestatario ario o emisor del bono incump incumpla la con con sus oblig obligac acio ione ness (defa (default ult). ). Dimensiones básicas del riesgo de crédito: - Riesgo de incumplimiento: Probabilidad de que se presente el no cumplimiento de una

obligación. - Exposición: Incertidumbre frente a los montos futuros en riesgo. - Recuperación: Se origina por un incumplimiento. Depende del tipo de garantía que se haya recibido y de su situación al momento del incumplimiento.


II. TIPOS DE RIESGOS 2.1. .1. Riesg iesgos os Fina Financ ncie ierros – Identificación de riesgos de crédi édito, merc mercad adoo y oper operac acio iona nall incert rtid idu umbr mbre de pérdi érdid da que que exist xistee sob sobre el valor alor futu uturo de un acti activvo Definición de Riesgo de Mercado: Es la ince debid ebido o a posib sibles cambios en las con condici dicio ones de merc ercado, el cual pue puede ser afectado por situ situaaciones int interna rnas o externas. Generalmente Generalmente se identifican 3 tipos de riesgos de mercado: -Riesgo de tasas de interés: Sensibi sibili lid dad del margen fina inancie ciero o del valor neto eto del port ortafolio de una una entida tidad d fin financi ancieera fren frente te a cam cambios bios en las tasas asas de int interés erés.. (Sólo existe riesgo de tasas de interés en el sector sect or finan financier ciero??). o??). -Riesgo de liquidez: Prob Probab abiilid lidad de que una una enti entid dad no pued puedaa honra nrar sus sus obli obliggacion cionees por no tene ener los activos líquidos necesarios en el momento oportuno. (Sólo existe riesgo de liquidez en el sector financiero??). -Riesgo de ti po de cambio o Riesgo Cambiario: Varia ariabi bili lida dad d de los los valo valore ress de los los acti activo vos, s, pasi pasivvos o ingr ingres esos os en térmi érmino noss de la mone moneda da de referen erenci ciaa par para la empr empres esaa como como cons consec ecue uenc ncia ia de varia ariaci cion ones es no anti antici cipa pada dass en el tipo ipo de cam cambio. io. Niv Nivel de expo exposi sici ción ón cambi cambiar aria ia:: Monto Monto de activ activos, os, pasiv pasivos os o ingr ingres esos os suje sujeto toss al ries riesgo go camb cambia iari rio o


II. TIPOS DE RIESGOS 2.1. .1. Riesg iesgos os Fina Financ ncie ierros – Identificación de riesgos de crédi édito, merc mercad adoo y oper operac acio iona nall debido a la inadecuación o a Definición Definición de Riesgo Operacional: Operacional: Es la probabilidad de sufrir pérdidas deb fallo alloss en los los proc proces esos os,, pers person onal al y sis sistema temass int interno ernoss o bien bien por por caus causaa de ev even ento toss exter xterno nos. s. Los principales factores de este riesgo son: -Fraude -Fraude interno interno -Fraude -Fraude externo externo -Rel -Relac acio ione ness labo labora rale less y segu seguri rida dad d en el pues puesto to de trab trabaj ajo o -Inc -Incid iden enci cias as en el nego negoci cio o y fallo alloss en los los sis sistemas mas -Daños -Daños a acti activo voss mate materia riale less -Client -Clientes, es, product productos os y práctic prácticas as empresa empresarial riales es -Ejec -Ejecuci ución, ón, entr entreg egaa y gest gestió ión n de proc proces esos os (Sól (S ólo o exi xisste ri ries esgo go de tas asas as de in inte teré réss en el se sect ctor or fi fina nanc ncie iero ro?? ??). ).


II. TIPOS DE RIESGOS 2.2. 2.2. Riesg Riesgos os Estr Estrat atégi égico coss Es una una técni écnicca que que perm permit itee dise diseña ñarr e impl implem emen enttar un enfo nfoque que sist sisteemáti máticco par para admi admini nisstrar trar los los ries riesgo goss estrat tratéégico gicos, s, el conjun njuntto de ev even enttos exter xterno noss y tende endenc ncia iass que que pue pueden den afe afectar ctar el crec crecim imie ient nto o de la comp compañ añía ía y la pres preser erva vaci ción ón de valo valorr para para la comp compañ añía ía..


II. TIPOS DE RIESGOS 2.2. 2.2. Riesg Riesgos os Estr Estrat atégi égico coss










II. TIPOS DE RIESGOS 2.3. Definición de la Gestión de los Riesgos del del Proy Proyect ectoo Incluye los procesos relacionados con la planificación de la gestión de riesgos, la identificación y el análisis de riesgos, las respuestas a los riesgos, y el seguimiento y control de riesgos de un proyecto


II. TIPOS DE RIESGOS 2.3. .3. Ries iesgo goss en Sis Sistema emas de Infor nforma maci cióón Socialmente dependemos de forma creciente de las tecnologías de la información. La generalización del uso de los medios electrónicos, informáticos y telemáticos, supone unos beneficios evidentes para los ciudadanos; pero también da lugar a ciertos riesgos que deben minimizarse con medidas de seguridad que generen confianza. El análisis de riesgos se ha venido consolidando como paso necesario para la gestión de la seguridad


II. TIPOS DE RIESGOS 2.3. .3. Ries iesgo goss en Sis Sistema emas de Infor nforma maci cióón Ante tales evidencias surgen procedimientos y herramientas para para alizar los riesgo:

En 1992 la OCDE comenzó a implementar el llamado Procedimiento Informático Lógico para el Análisis de Riesgos "PILAR " de uso exclusivo en la administración pública española. En 1997 el Consejo Superior de Administración Electrónica elaboró " MAGERIT ", Metodología de Análisis y Gestión de Riesgos de los Sistemas de Información, básicamente es una Guía de Técnicas para consulta. Su utilización no requiere autorización previa del MAP. A partir de estas guías, se puede implementar un plan de seguridad a escala, tanto si es en nuestros sistemas domésticos así como en nuestra empresa. Obviamente debe poseer alguna cultura tecnológica si desea tener mediana comprensión de la información expuesta. Existen multitud de herramientas ya sean libres y/o de pago que se pueden implementar. implementar.


III. LA GESTION DE RIESGO COMO PROCESO Este proceso consiste en establecer el contexto en el que tenemos que actuar para hacer una correcta identificación, análisis y evaluación de los riesgos.


1. ESTABLECER EL CONTEXTO Establecer el contexto estratégico, organizacional y de administración del riesgo en el cual el resto del proceso tomará lugar.

2. IDENTIFICACION DE RIESGOS

Identificar qué, por qué y cómo las cosas pueden suceder como la base para mayores análisis.

3. ANALISIS DE RIESGOS Determinar los controles existentes y los riesgos analizados en términos de consecuencia y probabilidad en el contexto de esos controles.

4. EVALUACION DE RIESGOS Comparar los niveles de riesgo estimados contra el criterio preestablecido

5. TRA T RATTAMIENTO DE RIESGOS

6. MONITOREAR Y REVISAR

Aceptar y monitorear los riesgos de prioridad baja.

Monitorear y revisar el desempe desempeño ño del sistema sistema de administración y los cambios que podrían afectarlo.

7. COMUNICACIÓN Y CONSULTA Comunicación y consulta apropiada con accionistas internos y externos

IV. MODELO ENTERPRISE RISK MANAGEMENT (ERM) 4.1. ¿Qué es un programa programa ERM ? Es el proceso de identificación y análisis de riesgo desde una perspectiva amplia e integral en la co comp mpaañí ñía. a. Es el proceso de planificación, organización, dirección y control de las actividades de una organización con el fin de minimizar los efectos de riesgo sobre el capital y las ganancias de una organización.


4.2. ¿Por qué es importante ? 

Mejora la gestión de las actividades al determinar propietarios y gestores responsables de los riesgos identificados (lo que se conoce como propiedad o responsabilidad sobre los riesgos) y crear una cultura de riesgos.

 El

resultado final de una compañía se cons co nsttru ruyye po porr su ha habi bili lida dad d pa parra lo logr grar ar los obj bjeetivos y evitar los riesgos


4.3. ¿Cómo se lleva adelante un progr p rograma ama ERM?

El proceso de ERM es similar al proceso presupuestario:  Se deben establecer

y formular en forma mensurable los

objetivos  Se identifican los riesgos asociados con los objetivos  Se establece un consenso, sobre la base de datos objetivos y convicciones convicciones de la alta gerencia


4.4. El desafío de persuadir al Comité Ejecutivo de implementar ERM

Paraa permanecer y  Par

competir  Para atraer inversiones  Para reducir riesgos y pérdidas  Para cotizar en los Mercados de Valores Paraa resistir la exposición pública  Par Paraa seguir los estándares pioneros/ mejores practicas  Par


4.5. Estructura de ERM: Gasto o Inversión?

Definitivamente, Definitiv amente, una Inv Inversión. ersión.  Porque previene Riesgos  Porque

previene Pérdidas  Porque previene Fraudes  Porque previene Incobrabilidades  Porque previene Ineficiencias Regulatorias orias  Previene Sanciones Regulat  Previene Volatilidad


Conclusiones

Un programa programa ERM debe contribuir a:     

Formular y comunicar mejor los objetivos Identificar y ponderar mejor los riesgos Optimizar el menú de controles y acciones para mitigar riesgos Alinear procesos con estrategia Optimizar la estrategia y obtener mejores resultados económicos


V. MODELOS Y TÉCNICAS PARA EL ANÁLISIS DE RIESGOS 4.1. ¿Qué es el e l ANALISIS DE RIESGOS? Análisis de Rie iessgo, también conocido El Aná como Evaluación de Riesgo o PHA por sus PROC PROCE ESS HAZ HAZARDS ARDS siglas en inglés ANALYSIS, es el estudio de las causas de las posibles amenazas y probables eventos no deseados y los daños y consecuencias que éstas puedan producir en la empresa. DOCENTE: ING. HURTADO ZAMORA, OSWALDO

4.1. ¿Qué es el ANALISIS ANALISIS DE RIESGOS?  Habiendo ya identificado identificado y clasificados los riesgos,

pasamos a realizar el análisis de los mismos, es decir, se estudian la posibilidad y las consecuencias consecuencias de cada factor de riesgo con el fin de establecer el nivel de riesgo de nuestro proyecto.  El análisis de los riesgos determinará determinará cuáles son

los factores de riesgo que potencialmente tendrían un mayor efecto sobre nuestro proyecto y, y, por lo tanto, deben ser gestionados por el emprendedor con especial atención.


4.2. MODELOS DE ANALISIS DE RIESGOS

Existen tres tipologías de métodos utilizados para determinar el nivel de riesgos de nuestro negocio. Los métodos pueden ser: Métodos Cualitativos Métodos Cuantitativos Métodos Semicuantitativos • • •


4.2.1. MÉTODOS CUALITATIVOS •

•

Es el método de análisis de riesgos más utilizado en la toma de decisiones en proyectos empresariales, los emprendedores se apoyan en su juicio, experiencia e intuición para la toma de decisiones. Se pueden utilizar cuando el nivel de riesgo sea bajo y no justifica el tiempo y los recursos recursos necesarios para hacer un análisis completo.


4.2.1. MÉTODOS CUALITATIVOS •

•

O bien porque los datos numéricos son inadecuados para un análisis mas cuantitativo que sirva de base para un análisis posterior y mas detallado del riesgo global del emprendedor. emprendedor. Los métodos cualitativos incluyen:    

Brainstorming Cuestionario y entrevistas estructuradas Evaluación para grupos multidisciplinarios Juicio de especialistas y expertos (Técnica Delphi)


4.2.2. MÉTODOS SEMI-CUANTITA SEMI-CUANTITATIVOS •

•

Se utilizan clasificaciones de palabra como alto, medio o bajo, o descripciones más detalladas de la probabilidad y la consecuencia Estas clasificaciones se demuestran en relación con una escala apropiada para calcular el nivel de riesgo. Se debe poner atención en la escala utilizada a fin de evitar malos entendidos o malas interpretaciones de los resultados del cálculo.


4.2.3. MÉTODOS CUANTITATIVOS

Se consideran métodos cuantitativos a aquellos que permiten asignar valores de ocurrencia a los diferentes riesgos identificados, es decir, calcular el nivel de riesgo del proyecto. Los métodos cuantitativos incluyen: -Análisis de probabilidad probabilidad -Análisis de consecuencias consecuencias -Simulación computacional computacional •

•


4.2.3. MÉTODOS CUANTITATIVOS

El desarrollo de dichas medidas puede ser realizado mediante diferentes mecanismos, entre los cuales destacamos el Método Montecarlo, el cual se caracteriza por: - Amplia Amplia visión para para mostrar mostrar múltiple múltipless posibles escenarios. - Sencillez Sencillez para para llev llevarlo arlo a la práctic práctica. a. - Compute Computeriza rizable ble para para la realiz realización ación de simulacion simulaciones. es. •


4.3. Método MONTECARLO 



Es un método cuantitativo para el desarrollo de análisis de riesgos. El método método fue llamado l lamado así en referencia al Principado de Mónaco, por ser “la capital del juego de azar”. Dicho método busca representar la realidad a través de un modelo de riesgo matemático, de forma que asignando valores de manera aleatoria a las variables de dicho modelo, se obtengan diferentes escenarios y resultados.


El método Montecarlo se basa en realizar un número lo suficientemente elevado de iteraciones (asignaciones de valores valores de forma aleatoria), aleatoria), de manera que la muestra disponible de resultados, sea lo suficientemente amplia como para que se considere representativa de la realidad. Dichas iteraciones se podrán realizar haciendo uso de un motor informático.


Con los resultados obtenidos de las diferentes iteraciones realizadas se efectúa un estudio estadístico del que se sacan conclusiones relevantes respecto al riesgo del proyecto, tales como, valores medios, máximos y mínimos, desviaciones desviaciones típicas, varianzas y probabilidades de ocurrencia de las diferentes variables determinadas sobre las que medir el riesgo.

VI. CONSOLIDACIÓN Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN DE RIESGOS 6.1. ¿Qué es una auditoria? Se dice que la auditoria es una herramienta fundamental en el tratamiento de riesgos, ya que esta es una función independiente ubicada dentro del organigrama empresarial, con la finalidad de verificar si las actividades se están realizando de acuerdo con las normas y procedimientos establecidos por los niveles de dirección y si responden a los mejores métodos de operación y control


6.2. ¿Objetivos fundamentales de la auditoria? Mantenimiento de un sistema de control interno efectiv efectivo. o. Cumplimiento de las normas y procedimientos establecidos para el logro de los objetiv objetivos os de la empresa. Identificación de las áreas donde ocurren desviaciones y posibles riesgos. •

•

•

6.3. AUDITORIA INTERNA La auditoría interna es una actividad independiente, objetivaa de aseguramiento y consulta. Su rol principal con objetiv relación al ERM es prov proveer eer aseguramiento objetivo a la junta sobre la efectividad efectividad de la gestión ge stión de riesgo. •

6.3. Rol de Auditoría interna en el ERM

VII. CÁLCULO DE RIESGOS UTILIZANDO SOFTWARE @RISK

@RISK es una aplicación que se puede pued e desarrollar en Excel, que permite realizar modelación y análisis de riesgos en diversos div ersos escenarios desde áreas financieras hasta científicas, utilizando simulación de Monte Carlo. •


7.1. Preparación del modelo Comience por remplazar los valores inciertos de la hoja de cálculo con funciones de distribución de probabilidad de @RISK, como la Normal, la Uniform u otras otras 50 diferentes. diferentes.

7.2. Ejecución de la simulación Haga clic en el botón Simular y observe. @RISK recalcular recalcularáá el modelo de su hoja de cálculo cientos o miles de veces. En cada simulación, @RISK toma muestras de valores aleatorios de las funciones de @RISK @ RISK que usted ha introducido, los pone en el modelo y registra los resultados resultados obtenidos. Explique a otros el proceso ejecutando su simulación en Modalidad Demo, con actualización en e n vivo vivo de gráficos e informes mientras se hace la simulación

7.3. Conozca los riesgos El resultado de una simulación es una visión de una completa gama de posibles resultados, incluyendo la probabilidad de que se produzcan. Añada gráficos a sus resultados con histogramas, histogr amas, diagrama diagramass de dispersión, curvas acumulativas, diagramass de cuadro y más. Identifique factores críticos con diagrama gráficos Tornado y análisis de sensibilidad. Pegue los resultados en Excel, Word o PowerPoint, o colóquelos en la Biblioteca @RISK para otros usuarios de @RISK. @ RISK. Incluso puede guardar resultados y gráficos dentro del propio libro de trabajo de Excel

gestion de riesgos.pdf

Recommend Documents