Gerencia de Riesgos (Curso Mapfre)

CURSO DE GERENCIA DE RIESGOS Y SEGUROS EN LA EMPRESA

© Editorial MAPFRE, S.A. 1998, ISBN 84-7100-871-8

Todos los derechos reservados

UNIDAD DIDÁCTICA

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Fundamentos de la gerencia de riesgos

Todos los derechos reservados © Editorial MAPFRE, S.A. 1998, ISBN 84-7100-871-8

© 1998, Editorial MAPFRE Editorial MAPFRE, S.A. Po de Recoletos, 25 - 28004 MADRID ISBN 84-7100-871-8 Depósito legal M-8.701-1998

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Núcleo temático 1. CONOCIMIENTOS BÁSICOS La empresa y su organización ................................................................................... Funcionamiento y clasificación de las empresas ....................................................... Las funciones de la empresa ..................................................................................... Los costes, la formación del precio y el beneficio ..................................................... El ciclo económico y la planificación estratégica ...................................................... La dirección de la empresa ....................................................................................... Recuerde ................................................................................................................... Autocontrol del aprendizaje ......................................................................................

6 10 12 16 20 24 26 27

Núcleo temático 2. ESTADÍSTICA Concepto y definiciones ............................................................................................ Formas de representación gráfica .............................................................................. Medidas de los colectivos ......................................................................................... Series cronológicas o temporales .............................................................................. Recuerde ................................................................................................................... Autocontrol del aprendizaje ......................................................................................

30 34 38 42 44 45

Núcleo temático 3. EL RIESGO EN LA EMPRESA El riesgo y su medida ................................................................................................. La gerencia de riesgos: introducción ......................................................................... La toma de decisiones en la gerencia de riesgos ....................................................... La política de gerencia de riesgos ............................................................................. La gerencia de riesgos «post-siniestro» ...................................................................... Recuerde ................................................................................................................... Autocontrol del aprendizaje ......................................................................................

48 50 52 58 60 62 63

Núcleo temático 4. ASPECTOS LEGALES La construcción jurídica de la empresa ..................................................................... Obligaciones generales de la empresa: sus clases ..................................................... Obligaciones contractuales de la empresa ................................................................ Obligaciones extracontractuales de la empresa ......................................................... Obligaciones legales de la empresa .......................................................................... Obligaciones delictuales de la empresa .................................................................... Recuerde ................................................................................................................... Autocontrol del aprendizaje ......................................................................................

66 68 72 80 86 88 94 95

SOLUCIONARIO ...........................................................................................................

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Núcleo 1: El sector del seguro

ÍNDICE

Al término de cada Núcleo se ofrece un Autocontrol del aprendizaje. Resuélvalo y contraste sus respuestas con las del Solucionario. Si no obtiene resultados satisfactorios, vuelva a estudiar con detenimiento los contenidos del Núcleo correspondiente.

Cuando concluya el trabajo de la Unidad Didáctica, aborde el Cuaderno de evaluación. Encontrará en él una serie de pruebas que debe resolver sin consultar la Unidad Didáctica ni ningún otro texto. Envíe a la Tutoría el Cuaderno cumplimentado con las soluciones a las cuestiones planteadas y espere respuesta acerca de lo que debe hacer a continuación.


A lo largo de todo este proceso de formación, usted cuenta con el apoyo de un servicio de Tutoría individualizada. No tenga ningún reparo en consultar sus dudas o en requerir nuevas informaciones que estime oportunas.


Curso de Gerencia de Riesgos y Seguros en la Empresa

Esta Unidad Didáctica está dividida en Núcleos temáticos. En cada Núcleo encontrará usted un conjunto de informaciones con nexos comunes que debe leer detenidamente hasta su total comprensión y asimilación. Encontrará también una serie de actividades de aprendizaje. Se refieren casi siempre a los contenidos del epígrafe correspondiente (por lo común una página doble), aunque pueden requerir a veces conocimientos presumiblemente incorporados de epígrafes anteriores. Resuelva esas actividades y compruebe sus respuestas consultando el Solucionario al final de la Unidad Didáctica.

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NÚCLEO TEMÁTICO 1

Conocimientos básicos


¿QUÉ ES UNA EMPRESA?

En términos aún más genéricos, constituye el ente que organiza eficazmente los medios de producción con el fin de realizar productos o prestar servicios, por los que percibirá unos ingresos suficientes para retribuir a tales medios y acometer planes de futuro.

La función económica esencial de la empresa es crear valor, utilidad o riqueza a través de la utilización eficiente de los medios de producción (personas, bienes, capital), resultando de su actividad mayor valor que el de los factores empleados para obtenerlo.


Según la Oficina Internacional del Trabajo, es toda organización, de propiedad pública o privada, cuyo objetivo primordial es fabricar y distribuir mercancías o proveer de servicios a la colectividad, o a una parte de ella, mediante el pago de los mismos.

CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA ACTUAL 1. Es una unidad de producción en su sentido más amplio, por lo que también puede decirse que es una unidad económica de gestión. 2. Es una acción planeada por la mente humana, en este caso por el empresario. 3. Persigue determinados fines que se concretan en objetivos, tales como el crecimiento, el lucro, la mejora en la producción de bienes y servicios y el dominio sobre la competencia en el mercado. 4. Es una actividad organizada o conjunto de factores ordenados, es decir, está dotada de una cierta estructura de organización. 5. Es una actividad que implica un riesgo, tanto económico (por los compromisos adquiridos con el capital invertido y otros elementos económicos) como técnico (por la consecución de unos objetivos) y moral (por la incidencia de intereses y deseos del grupo humano y de la sociedad). Estos riesgos pueden perturbar sus fines, e incluso su supervivencia.

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LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN (I)



La empresa es una organización, ya que en ella se definen y establecen procesos y procedimientos de actuación y una estructura intencional de tareas para cada una de las personas que la integran, con el fin de conseguir el logro de los objetivos propuestos con la máxima eficiencia y con los recursos materiales disponibles. Como tal organización, se trata de un sistema de flujos regulados de: • Procesos de trabajo. • Autoridad. • Información. • Decisión.

La estructura orgánica determina las relaciones formales entre los miembros de la empresa, en términos de responsabilidad en las diferentes tareas y de autoridad en unos sobre otros, sea jerárquica, técnica o funcional.

• Las actividades necesarias para conseguir los objetivos. • El agrupamiento de las actividades en unidades orgánicas. • La asignación de responsables para cada unidad orgánica. • La autoridad conferida a cada responsable. • Los mecanismos de coordinación, mando y comunicación (vertical y horizontal).

EN TODA ESTRUCTURA SE RECOGEN

Todo ello se expresa de forma simplificada en un organigrama que ofrece una visión sintética de las dos principales facetas de la estructura orgánica: • La división del trabajo en unidades. • La escala jerárquica de autoridad formal.

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LA ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

TIPOS DE ESTRUCTURA ORGANIZATIVA MÁS USUALES A. ESTRUCTURA FUNDAMENTAL Agrupa tareas tomando como base las funciones básicas de toda empresa: GERENCIA

INGENIERÍA

FABRICACIÓN

COMERCIAL

VENTAS

PROMOCIÓN

FINANZAS

CONTABILIDAD

TESORERÍA

PERSONAL

ORGANIZACIÓN Y SELECCIÓN

FORMACIÓN Y GESTIÓN

B. ESTRUCTURA POR PRODUCTOS Toma como base para agrupar tareas los productos que ofrece la empresa, por ejemplo: GERENCIA

FARMACIA

COSMÉTICOS

ORTOPEDIA

ÓPTICA

C. ESTRUCTURA POR CLIENTES Toma como base para agrupar tareas los diferentes tipos de clientes hacia los que se dirige la empresa, por ejemplo: GERENCIA

SEÑORAS

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CABALLEROS

JÓVENES

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PRODUCCIÓN

NIÑOS



LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN (II)

Toma como base para agrupar tareas aquellas que afecten a un área geográfica determinada, por ejemplo: GERENCIA

ZONA NOROESTE

GALICIA CANTABRIA Y Y CASTILLA ASTURIAS Y LEÓN

ZONA NORTE

PAÍS VASCO Y NAVARRA

ZONA CENTRO

ZONA SUR

ZONA NORESTE

LA RIOJA MADRID CASTILLA- ANDALUCÍA EXTREMADURA VALENCIA LA MANCHA Y Y Y Y ARAGÓN MURCIA CANARIAS BALEARES

CATALUÑA

OTROS TIPOS DE ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Todos los derechos reservados

• Por proceso o equipo: realización de tareas especializadas para mayor eficiencia y control. • Por servicios: agrupación de tareas especializadas para mayor eficiencia y control. • Organización matricial: combinación de la funcional y por productos, que supone una estructura en malla por proyecto. • Unidades estratégicas de negocios (SBU): unidades creadas dentro de una gran empresa que funcionan como pequeñas empresas agrupadas por productos o líneas de productos independientes.

Actividad 1


a) Según la Oficina Internacional del Trabajo, ¿cuál es el objetivo primordial de la empresa? b) Toda actividad empresarial implica riesgos que pueden afectar incluso a su supervivencia. Enumere los tres tipos de riesgos que se describen en el texto. c) La empresa es una organización que integra un sistema de flujos regulados. ¿Qué elementos forman parte de ese sistema? d) La estructura orgánica de una empresa contiene dos facetas principales. Una de ellas es la «escala jerárquica de autoridad formal». ¿Cuál es la otra? e) ¿En qué área de la gerencia de una empresa situaría las tareas de tesorería? ¿En qué tareas se divide el área de producción? f) Si hablamos de que una gerencia está organizada en áreas de calzados, cinturones y bolsos, ¿a qué tipo de estructura nos estamos refiriendo?

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D. ESTRUCTURA TERRITORIAL

LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN Se sintetizan tradicionalmente en los tres siguientes: • Bienes o recursos materiales: terrenos, edificios, materias primas, maquinaria, instalaciones, etc. • Personas: recursos humanos. • Capital: recursos financieros. Por su gran significación en la economía actual se podrían añadir otros dos factores: • Conocimiento (know-how). • Uso de tecnologías avanzadas.

2. Los nuevos bienes o servicios desarrollados por la empresa se ponen a disposición de los consumidores en el mercado de bienes y servicios.

1. Las empresas se dirigen al mercado de factores de producción o de recursos productivos para demandar aquellos bienes, personas y capital que precisan para realizar su labor productiva, retribuyendo a cada factor en función de los precios de mercado.


ESQUEMA GENERAL DEL FUNCIONAMIENTO DE UNA EMPRESA

EMPRESA

3. Los consumidores (demanda) pagan por los bienes y servicios comprados, constituyendo estas percepciones ingresos para las empresas con los que retribuyen a los factores de producción y tratan de generar excedentes para su expansión y crecimiento.

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4. En cada uno de los mercados enunciados se intercambian bienes económicos, es decir, elementos materiales o inmateriales que sirven para satisfacer necesidades y que pueden ser obtenidos a cambio de un precio o de otros bienes (trueque).

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FUNCIONAMIENTO Y CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS

Atendiendo a su forma jurídica a) Empresas individuales. b) Empresas societarias: Sociedad Anónima, Sociedad Limitada, Sociedad Comanditaria, Cooperativas.

Atendiendo a la titularidad del capital a) Privadas. b) Públicas. c) Mixtas: capital en parte privado y en parte público.

Atendiendo a su dimensión y tamaño a) Grandes. b) Medianas. c) Pequeñas.

Actividad 2



Atendiendo a su actividad a) Empresas del sector primario. Explotaciones de recursos naturales: agricultura y pesca. b) Empresas del sector secundario. Empresas industriales, mineras y de construcción. c) Empresas del sector terciario. Empresas de servicios: turismo, comunicaciones, financieras, sanitarias, ocio, etc.

a) En un pueblo, tres hermanos han instalado una academia para dar clases particulares a los estudiantes de bachillerato de la localidad que lo deseen. Clasifique esa empresa, atendiendo a su actividad, forma jurídica, titularidad del capital y dimensión. b) Repita lo mismo para una empresa en la que todos los viticultores de una zona geográfica amplia se ponen de acuerdo para producir y comercializar sus vinos. c) Muchas empresas dedican especial atención a lo que se ha dado en llamar «caza de talentos». Justifique esta preocupación.

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TIPOS DE EMPRESA

LA EMPRESA COMO SISTEMA LA EMPRESA

es

Conjunto de elementos agrupados y dinámicamente interrelacionados a través de una estructura.

UN SISTEMA Conforme a un plan común

y a unas funciones características

mediante la transformación de factores de producción

en una secuencia de tiempo


para alcanzar determinados objetivos

cuyo logro se puede medir a través de sus resultados.

ABIERTO que se divide en

SUBSISTEMAS O ACTIVIDADES FUNCIONALES

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Intercambia información, productos, servicios, recursos, etc., con su entorno, que a su vez la condiciona y limita: mercado, legislación, competencia, etc.

Las actividades funcionales o subsistemas son «una serie de operaciones, intelectuales o físicas, mediante las cuales el producto o servicio para cuya producción o suministro se creó la empresa avanza una etapa hacia el punto en que podrá ser entregado al consumidor o suministrado al usuario» (Oficina Internacional del Trabajo).

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Se distinguen cinco grupos: a) Preparatorias. b) Auxiliares o de aprovisionamiento. c) De operación o ejecución. d) Financieras o de capitalización. e) Gerenciales o de administración general.



LAS FUNCIONES DE LA EMPRESA (I)

Se incluyen en este grupo: • Aparición y estudio de una idea. • Desarrollo de la idea mediante la investigación, diseño u obtención de licencias de fabricación o de exportación. • Perfeccionamiento (ensayos) y puesta a punto.


B) ACTIVIDADES FUNCIONALES AUXILIARES O DE APROVISIONAMIENTO Se incluyen en este grupo todas las actividades encaminadas a la obtención de bienes y servicios del exterior de la empresa. • Terrenos, locales y edificios. • Almacenamiento y/o estancia. • Proveedores de recursos materiales (materias primas, equipos, etc.). • Recursos humanos. • Suministros externos.


C) ACTIVIDADES FUNCIONALES DE OPERACIÓN O EJECUCIÓN Son aquellas que permiten realizar el producto o servicio y ponerlo en disposición de uso o consumo: • Producción o explotación: Define la actividad principal por la que es conocida la empresa y, por lo tanto, su afectación a un sector de actividad determinado. • Comercialización: Aglutina todas las actividades encaminadas a conseguir que el consumidor o usuario demande un producto o servicio concreto y no otro. Engloba: publicidad, promoción, relaciones públicas, folletos de uso, formas de venta, etc. • Distribución: Forma y lugar en que se pone el producto o servicio a disposición del consumidor o usuario. Engloba paquetería, envase, conservación hasta consumo, canales de distribución, medios de transporte, etc.

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A) ACTIVIDADES FUNCIONALES PREPARATORIAS

D) ACTIVIDADES FUNCIONALES DE FINANCIACIÓN Y CAPITALIZACIÓN

PROPIAS

• Capital social o jurídico. • Reservas: — Legales. — Estatutarias. — Voluntarias — Especiales. — Etcétera. • Subvenciones en capital. • Remanentes o resultados de ejercicios anteriores sin aplicación (en caso de pérdidas de ejercicios anteriores acumulados, esta partida será negativa). • Resultados del ejercicio.

FUENTES FINANCIERAS • De funcionamiento a largo plazo.

— Créditos y préstamos a largo plazo. — Empréstitos de obligaciones.

• De funcionamiento a corto plazo.

— Proveedores y demás créditos de provisiones. — Créditos y préstamos bancarios a corto plazo.

AJENAS

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Engloban la obtención de los recursos financieros, la planificación de los mismos, los estudios de viabilidad de proyectos empresariales y la aplicación de fondos en procesos de inversión. Las fuentes financieras que puede utilizar la empresa se expresan en el siguiente cuadro.



LAS FUNCIONES DE LA EMPRESA (II)

• Sector bancario: — Pólizas de crédito. — Descuento comercial. — Descuento financiero. — Cuentas de crédito. • Sector no bancario: — Crédito de provisión. — Gastos vencidos y no abonados. — Créditos públicos. — Fáctoring.

E) ACTIVIDADES FUNCIONALES DE ADMINISTRACIÓN GENERAL O GERENCIAL


Engloba las funciones de: • Toma de decisiones. • Planificación. • Organización. • Información. • Control en el proceso de dirección. Todas ellas constituyen potenciales sujetos de riesgo y pueden verse alteradas por diversos factores derivados del acaecimiento de distintos riesgos.

Actividad 3


a) ¿Por qué la empresa tiene la característica de un sistema abierto? Justifíquelo con algún ejemplo. b) A continuación se relacionan algunas tareas propias de las empresas. Indique a qué subsistema o actividad funcional corresponde cada una de ellas: 1. Envasado del producto. 2. Dotación de recursos humanos. 3. Planificación general. 4. Análisis de proyectos de inversión. c) Explique en qué consisten las actividades funcionales preparatorias. Ponga ejemplos concretos. d) Enumere las fuentes financieras propias de una empresa.

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La disponibilidad de los mercados financieros se encuentra en:

COSTE TOTAL Y PRECIO DE VENTA

Si a estos costes se añaden las comisiones o retribuciones de los representantes, los gastos de publicidad del producto, los gastos de ventas (comercialización y los generales de distribución), se obtiene el precio total de coste en el momento de su entrega al cliente. La diferencia entre el precio de venta de un producto o servicio y el coste de producción o prestación se denomina margen bruto de beneficio.

Margen de beneficio

Gasto de administración y ventas

Gastos financieros

Gastos generales de fabricación

Maquinaria Mano de obra Materiales Materias primas

COSTE DE EXPLOTACIÓN

COSTE INDUSTRIAL

COSTE DE PRODUCCIÓN

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PRECIO DE VENTA


Al conjunto de los gastos necesarios para producir bienes económicos retribuyendo debidamente a los factores de producción empleados (bienes, personas, capital) se le denomina costes de producción y comprende: • Compras y suministros. • Seguros. • Gastos de almacén (personal, alquileres o amortización, si es propiedad). • Mano de obra directa. • Gastos indirectos de fabricación.

COSTE TOTAL



LOS COSTES, LA FORMACIÓN DEL PRECIO Y EL BENEFICIO (I)

Costes imputables, comunes o indirectos Los que forman parte del coste de producción, pero que no son identificables directamente con la unidad de referencia elegida y que, por ser compartidos con otras unidades, es preciso imputarlos de acuerdo con algún criterio de reparto.



DENTRO DE LOS COSTES TOTALES SE PUEDEN DISTINGUIR:

Costes fijos Los que no varían, cualquiera que sea el volumen de actividad o cantidad producida.

Costes variables o proporcionales Los que aumentan o disminuyen al documentar o disminuir el volumen de actividad o producción.

Costes unitarios o promedios Son los referidos a la unidad de producto. Se suelen distinguir: • Costes fijos unitarios Disminuyen a medida que aumenta el volumen de actividad o producción. • Costes variables unitarios Se mantienen constantes ante variaciones del volumen de actividad o producción.

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Costes efectivos directos Aquellos que se han satisfecho directamente para obtener la producción, según el objetivo de costes o unidad de referencia elegida (producto, línea de productos, sección, departamento, etc.).

Así pues, el precio de venta se forma añadiendo al coste total el margen que se estime preciso para retribuir al capital y generar excedentes que permitan el desarrollo futuro de la actividad empresarial. Sin embargo, se puede considerar también el precio de venta como la valoración monetaria efectuada por el consumidor en función de la capacidad de un bien o servicio para satisfacer sus necesidades. Por ello, a la hora de fijar los precios de venta se deben considerar tanto los factores internos (costes y beneficios) como los externos, que se derivan de la oferta y la demanda. En este sentido, el precio se establece en función del equilibrio entre la oferta (cantidad que la empresa ofrece a cada precio) y la demanda (cantidad que los consumidores adquirirían a cada precio). La influencia entre ambos factores se expresa en la gráfica del margen. Sobre las curvas (relación cantidad-precio) de oferta y demanda influyen, entre otros, los siguientes factores:

Precio

Cantidad

• • • • •

El bien o servicio objeto de intercambio comercial. El precio del bien o servicio. El precio de otros bienes o servicios similares sustitutos. La incidencia del entorno (económico, social, etc.). Las preferencias y costumbres de gasto de los consumidores. • El nivel y distribución de la venta nacional. • Etcétera. Además, en el caso específico de la oferta se debe incluir: • El coste de los factores de producción. • El uso o no de nuevas tecnologías. • Las necesidades de los consumidores que se quieren satisfacer. • El nivel de calidad y segmento del mercado al que se dirige la oferta.

ES MUY IMPORTANTE PARA LA EMPRESA Garantizar su competitividad, es decir, trabajar con unos costes ajustados al nivel de calidad que demanda el mercado y al precio que el consumidor está dispuesto a pagar para dicho nivel.

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EL PRECIO DE VENTA, LA OFERTA Y LA DEMANDA



LOS COSTES, LA FORMACIÓN DEL PRECIO Y EL BENEFICIO (II)

El tipo de mercado en el que se encuentre la empresa influirá en el precio de venta. Para analizar los distintos tipos de mercado hay que tener en cuenta la posición de los oferentes y de los demandantes.

OFERENTES MUCHOS

POCOS

UNO

MUCHOS

Libre concurrencia

Oligopolio de oferta

Monopolio de oferta

POCOS

Oligopolio de demanda

Oligopolio bilateral

Monopolio limitado de oferta

UNO

Monopolio de demanda

Monopolio limitado de demanda

Monopolio bilateral

A. Libre concurrencia Muchos oferentes y demandantes. Libertad de entrada, todos disponen de la misma información, no pueden influir individualmente en el precio ni establecer acuerdos generales, y los bienes y servicios son homogéneos.

D. Monopolio bilateral Un solo oferente y un solo demandante: mercancía homogénea y definida, ambos pueden influir en el precio, libertad de intercambio.

G. Monopolio limitado de oferta Existencia de una empresa que domina el mercado, pero que no es única, y que influye en precio y cantidad.

Actividad 4



DEMANDANTES

B. Monopolio de oferta Muchos demandantes, un solo oferente: productos y servicios homogéneos, libertad de transacción, el oferente influye en el precio y en la cantidad.

C. Monopolio de demanda Un solo demandante y muchos oferentes: producto y servicios homogéneos, libertad de transacción, el demandante puede influir en el precio y la cantidad; los oferentes, no.

E. Oligopolio de oferta Muchos demandantes, pocos oferentes, mercancía homogénea y definida, libertad de intercambio, los oferentes influyen en precio y en cantidad. Un caso particular es el duopolio de oferta, en el que sólo existen dos oferentes, que pueden influir por separado en el precio o en la cantidad. La demanda total aparece como un dato.

F. Competencia imperfecta, mercado distribuido en clientelas Es una práctica más normal. El bien o servicio aparece diversificado, los demandantes son muy sensibles al precio y no son indiferentes al oferente. La diferenciación puede producirse en la naturaleza y en las propiedades del artículo, en su disponibilidad específica, en su disponibilidad temporal y en otros factores externos.

a) Si al coste industrial de una empresa se añaden los gastos financieros, ¿qué coste se obtiene? ¿Qué hay que sumar a ese coste para obtener el precio de venta? b) Una empresa tiene una sección de producción de zumos y otra de mermeladas, pero ambas utilizan la misma fotocopiadora. ¿Cómo clasificaría el uso de la fotocopiadora en el coste total de cada sección? c) Extraiga la conclusión más importante de la gráfica que relaciona precio-cantidad como consecuencia de la interacción entre oferta y demanda.

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TIPOS DE MERCADOS

UN ESQUEMA GENERAL RECURSOS • Humanos. • Materiales. • Capital.

Incorporación

MATERIAS PRIMAS

Producción

proveedores

PRODUCTOS • Terminados. • Semiterminados. • En curso.

PAGOS

Comercialización

Gestión

CLIENTES

INGRESOS


Excedente

ALMACÉN Distribución

de cobro

DIVIDENDOS RESERVAS RECURSOS PROPIOS

El esquema anterior expresa el ciclo económico general de una empresa industrial. Ahora bien, ¿qué estrategia de crecimiento o diversificación se va a seguir? La respuesta a estas y otras cuestiones similares requiere un proceso de planificación en el que se determinan los objetivos de la empresa y se evalúan las diversas alternativas, seleccionando la más adecuada para conseguirlos, definiendo las estrategias que se deben seguir y los recursos precisos para su realización, apoyándose en los puntos fuertes de la empresa y teniendo en cuenta las amenazas externas y los puntos débiles propios. Todo proceso de planificación comprende las siguientes fases: A. Análisis del entorno. B. Análisis interno. C. Áreas de atención prioritaria. D. Objetivos y estrategias. E. Incidencia de las acciones estratégicas en las ventas y resultados. F. Análisis de sensibilidad del plan. G. Datos económico-financieros complementarios.

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EL CICLO ECONÓMICO Y LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA (I)

Proceso de análisis de la evolución de los factores exógenos en el contexto de la empresa, determinando los posibles acontecimientos que pueden dar lugar a nuevas oportunidades o amenazas a las que enfrentarse. Entre otras, se deberá considerar y cuantificar la incidencia de: • Evolución del mercado. • Competencia. • Clientes. • Proveedores. • Precios. • Cambios tecnológicos. • Cambios económicos, políticos, legales, etc., en el entorno. • Mercados financieros.



B. ANÁLISIS INTERNO Su finalidad es evaluar los puntos críticos o débiles de la empresa en relación con la competencia, así como sus puntos fuertes o aquellos que le dan una posición de ventaja. Entre otros elementos, se deberán analizar: • Red de distribución. • Actuación comercial. • Precios de venta. • Productos (calidad y gama). • Plantilla y clima laboral. • Estructura financiera y patrimonial. • Capacidad de generación de recursos. • Rentabilidad. • Productividad. • Capacidad de innovación.

C. ÁREAS DE ATENCIÓN PRIORITARIA Determinar las áreas a las que es preciso dirigir los esfuerzos, problemas que se quieren solventar y actuaciones que se van a desarrollar en cada una de ellas.

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A. ANÁLISIS DEL ENTORNO

En general, toda empresa tiene planes para la consecución de su misión y objetivos. Dentro de los planes se pueden distinguir: • La misión, que, en términos generales, será producir bienes y servicios adaptados a la actividad principal de cada empresa. • Los objetivos, que comprenden los fines hacia los que la empresa dirige su actividad. Se puede decir que determinan los resultados finales deseados y que se pueden dividir en objetivos generales y/o principales y otros objetivos de distinto nivel (específicos, de división, de departamento, individuales). • Las estrategias indican cómo se van a desarrollar las acciones para alcanzar los objetivos, los recursos que se van a utilizar y la forma de utilizarlos. • Las políticas representan las líneas generales que iluminan la toma de decisiones que, junto con los procedimientos o formas en los que deben realizarse las actividades, concretan las estrategias. • Los programas contemplan globalmente los conceptos anteriores y los recursos y elementos precisos para que se puedan llevar a buen término las acciones previstas. • El presupuesto, por último, es la expresión numérica del coste de ejecución de los programas necesarios para el logro de los objetivos previstos.


D. OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS

E. INCIDENCIA DE LAS ACCIONES ESTRATÉGICAS EN LAS VENTAS Y RESULTADOS Cuantificación del impacto de cada una de las acciones planteadas tanto en ventas como en resultados.

F. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PLAN Valoración de la validez de las principales hipótesis contempladas en el plan en relación con las principales magnitudes que lo enmarcan.

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EL CICLO ECONÓMICO Y LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA (II)

• • • • • • •

Cuenta de resultados (global, por línea de negocio, etc.). Balance de situación (activo, pasivo o fuente de financiación). Tesorería. Estado de origen y aplicación de fondos. Evolución de la plantilla. Inversiones (globales, por vía de negocio, etc.). Otros parámetros y ratios.

OBJETIVOS Y NIVEL DE ACCIÓN

}

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

MISIÓN O PROPÓSITO


OBJETIVOS GENERALES O ESTRATÉGICOS (Largo plazo)

}

OBJETIVOS GENERALES MÁS ESPECÍFICOS

COMISIÓN DE GESTIÓN Y/O SUBDIRECCIÓN GENERAL

OBJETIVOS DE DIVISIÓN

} }

OBJETIVOS DEPARTAMENTALES

Actividad 5

OBJETIVOS INDIVIDUALES


}

COMISIÓN EJECUTIVA Y/O DIRECCIÓN GENERAL

DIRECTORES DE DEPARTAMENTO MANDOS INTERMEDIOS

a) Recuerde el ciclo económico general de una empresa. ¿En qué se puede utilizar el excedente entre ingreso y pagos? b) Si usted está evaluando la rentabilidad de la empresa, ¿qué tipo de análisis está realizando? ¿Y si evalúa la actividad de las empresas competidoras? c) ¿Qué entiende por misión de una empresa y quién la establece? d) Usted es un subdirector general de una empresa. ¿Cuál es su responsabilidad respecto al planteamiento general de objetivos de su empresa?

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G. DATOS ECONÓMICO-FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS

DIRECCIÓN

ADMINISTRACIÓN

¿CÓMO SE DIRIGE UNA EMPRESA?

Su fin es la obtención y utilización eficiente de los recursos de la empresa en la realización de las actividades funcionales con el fin de lograr los resultados previstos en la planificación. Ello implica la integración del personal, de los recursos materiales que requiere la organización y de los recursos financieros necesarios para su remuneración y pago.


Se define aquí como la capacidad de influir en las personas para que orienten su esfuerzo hacia la consecución de los objetivos de la empresa, utilizando eficientemente los recursos puestos a su disposición. Todo ello será factible si existe una cultura organizativa o de empresa donde se contemplen, entre otros, los siguientes factores: • Estilo de dirección propio. • Capacidad de liderazgo. • Política de recursos humanos (selección, delegación, motivación, formación). • Comunicación interna efectiva. • Sistemas de información eficientes. • Estructura organizativa adecuada. • Coordinación entre las unidades. • Control de los resultados.

COORDINACIÓN Se establecerá una coordinación a través del agrupamiento de las actividades necesarias para alcanzar ciertos objetivos de unidad o grupo, al que se asignará un responsable del seguimiento y del cumplimiento de las decisiones.

CONTROL Se establecerán unos procedimientos de control para medir los resultados alcanzados, así como las posibles desviaciones sobre los previstos, analizando las causas y factores que han incidido en las actividades y para proponer a la dirección las medidas correctoras pertinentes para el mejor logro de los fines previstos.

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LA DIRECCIÓN DE LA EMPRESA

Las compras y ventas de bienes y servicios se pueden realizar desde o hacia cualquier lugar del mundo, debido a los distintos factores que inciden en la globalización de la economía, entre los que se pueden citar: • Convergencia de los sistemas económicos hacia una economía de mercado. • Liberalización o desregulación en los diferentes mercados de bienes, servicios y finanzas. • Facilidades de comunicación (sonido, imagen, datos, personas) por el gran avance de las telecomunicaciones, la informática y los medios de transporte. • La rápida difusión de los conocimientos y de las nuevas tecnologías. • La deslocalización y relocalización de los procesos productivos para mejorar la competitividad de las empresas, buscando sobre todo mano de obra barata. • Internacionalización de los mercados y empresas. • Mejoras en los niveles de vida de las economías desarrolladas y emergentes. • Cambios en los mercados de trabajo y organización de los trabajadores. • Aumento del comercio mundial.

Actividad 6



La empresa actual está inmersa en una economía mundial globalizada donde existe una gran competencia vinculada a la diferencia de precio de la mano de obra y al resto de factores de producción, control y retribución de los mismos. En esta situación existen una serie de factores que afectan a la dirección de las empresas y que se deben tener en cuenta a la hora de planificar eficientemente las mismas.

Como principales conclusiones se pueden señalar: • La empresa debe ser más competitiva a través de organizaciones más eficientes y flexibles, otorgando mayor importancia al desarrollo de su activo más valioso: las personas que la configuran. • La empresa precisa el uso de sistemas y tecnologías de la información completos y transparentes a toda la organización. • La empresa precisa alcanzar un tratamiento adecuado o establecer las alianzas estratégicas necesarias para llegar a los mercados internacionales, obteniendo economías de escala, tanto en las compras como en las ventas. • La globalización de la economía comporta riesgos adicionales para las empresas, ya no exclusivamente vinculadas a su propio funcionamiento sino a la existencia de sus bienes y servicios en distintos mercados, distintas legislaciones, diferentes culturas y diferentes formas de organizar los factores de producción. • Todo ello requiere la aplicación de la técnica multidisciplinar de gerencia de riesgos como uno de los principales elementos para garantizar su patrimonio, cuenta de resultados y la propia supervivencia.

a) La dirección de una empresa comprende cuatro funciones básicas. Enumérelas. b) ¿A cuál de las anteriores funciones corresponde proponer medidas correctoras acerca del funcionamiento de la empresa para conseguir los objetivos previstos? c) Señale tres factores que justifiquen la globalización de la economía mundial. d) ¿Por qué la globalización de la economía a escala mundial comporta riesgos para la empresa más allá de su funcionamiento interno?

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LA DIRECCIÓN DE LA EMPRESA DENTRO DE UNA ECONOMÍA GLOBAL

La empresa es una organización, pública o privada, cuyo objetivo primordial es fabricar y distribuir mercancías o proveer de servicios a la colectividad, o a una parte de ella, mediante el correspondiente pago. Como organización, es un sistema de flujos regulados de procesos de trabajo, autoridad, información y decisión. Usualmente las empresas se organizan tomando como base una de las cuatro estructuras siguientes: A) Funcional: producción, comercial, finanzas y personal. B) Por productos: por ejemplo, farmacia, cosmética, ortopedia, óptica. C) Por clientes: señoras, caballeros, jóvenes, niños. D) Territorial: por comunidades autónomas, provincias, etc. Tradicionalmente se consideran en la empresa los siguientes factores de producción: bienes, personas y capital. En la actualidad conviene añadir: conocimiento y uso de tecnologías avanzadas. Las empresas se clasifican: • Atendiendo a su actividad: sector primario, secundario o terciario. • Atendiendo a su forma jurídica: individuales o societarias. • Atendiendo a la titularidad del capital: privadas, públicas o mixtas. • Atendiendo a su dimensión: grandes, medianas y pequeñas.

El coste total de un producto se obtiene sumando los costes de producción (maquinaria, mano de obra, materiales, materias primas) con los gastos generales de fabricación, los gastos financieros y los gastos de administración y ventas. Si a ese coste total se suman los márgenes de beneficio, se obtiene el precio de venta. Desde otra perspectiva, el precio de venta depende de la oferta y la demanda. En general, a mayor cantidad de demanda, menor es el precio de venta de la oferta. En esta misma línea, existen diferentes tipos de mercados según el número de demandantes y de oferentes. Por ejemplo: • Libre concurrencia: muchos demandantes y muchos oferentes. • Oligopolio de oferta: muchos demandantes y pocos oferentes. • Monopolio de demanda: un demandante y muchos oferentes. • Etcétera. El funcionamiento de una empresa obedece a un ciclo general económico que contempla los diferentes recursos, los gastos y beneficios. La puesta a punto de ese ciclo requiere una planificación que comprende las siguientes fases: A) Análisis del entorno: evolución del mercado, competencia, clientes, proveedores, mercados financieros, etcétera. B) Análisis interno: red de distribución, actuación comercial, precios de venta, plantilla y clima laboral, rentabilidad, etcétera. C) Áreas de atención prioritaria: dónde dirigir los esfuerzos, problemas que hay que solventar. D) Objetivos y estrategias: misión general, objetivos concretos, estrategias y políticas, programas, presupuestos. E) Incidencia de las acciones estratégicas en las ventas y resultados. F) Análisis de la sensibilidad del plan. G) Datos económico-financieros complementarios: tesorería, cuenta. La organización de una empresa requiere labores de dirección, administración, coordinación y control. Dentro de la economía globalizada actual, la dirección empresarial debe tener en cuenta diversos factores: • Convergencia de los sistemas económicos hacia una economía de mercado. • Rápida difusión de conocimiento y tecnologías. • Internacionalización del mercado y empresas. • Etcétera. Todo ello conduce a una mayor competitividad, uso de tecnologías modernas, alianzas estratégicas, adecuación a distintas realidades legales o sociales.

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La empresa es un sistema abierto que se divide en subsistemas, que obedecen habitualmente a los cinco grupos de actividades funcionales de la empresa: A) Preparatorias: estudio, desarrollo y puesta a punto de una idea. B) Auxiliares o de aprovisionamiento: terrenos, locales, almacenamiento, proveedores, recursos humanos, suministros externos. C) De operación o ejecución: producción o explotación del producto, comercialización y distribución. D) De financiación y capitalización: obtención de recursos financieros, planificación de los mismos, inversión y viabilidad económica. E) De administración general o gerenciales: toma de decisión, planificación, organización, información y control.



RECUERDE

1. Complete con palabras o frases breves los espacios ocupados por letras: TERRENOS Y LOCALES

ESTUDIO DE UNA IDEA A

B

ALMACENAMIENTO PROVEEDORES

C

DE OPERACIÓN O EJECUCIÓN

D

DE FINANCIACIÓN O CAPITALIZACIÓN

E


H

FUENTES FINANCIERAS

F


PUESTA A PUNTO DE LA IDEA

SUBSISTEMAS DE LA EMPRESA A TRAVÉS DE ACTIVIDADES FUNCIONALES

RECURSOS HUMANOS

PRODUCCIÓN O EXPLOTACIÓN

DESARROLLO DE LA IDEA

G

2. Explique las distintas estructuras organizativas de una empresa poniendo ejemplos de su organización gerencial.

3. En la actividad de las empresas tienen una importancia fundamental los llamados «factores de producción». Desarrolle brevemente esta cuestión.

4. Las empresas pueden clasificarse de modos distintos. Uno de ellos, muy utilizado, atiende al sector económico al que la empresa dirige su actividad fundamental. Aclare estos planteamientos procurando ofrecer ejemplos concretos.

5. a) Explique cómo se obtiene el coste total de un producto en una empresa. b) ¿Qué hay que sumar a ese coste total para obtener el precio de venta?

6. a) ¿Cómo se denomina el mercado cuando los demandantes son muchos y los oferentes son pocos? b) Explique algunas características de este tipo de mercado.

7. Respecto al proceso de planificación de una empresa responda «cierto» o «falso» a las siguientes proposiciones: a) El análisis del clima laboral corresponde a la fase de análisis del entorno. b) El presupuesto es objeto de estudio dentro de las áreas de atención prioritaria. c) Los datos económico-financieros complementarios incluyen el estudio de la tesorería.

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AUTOCONTROL DEL APRENDIZAJE



NÚCLEO TEMÁTICO 2

Estadística Núcleo 1: El sector del seguro

El objeto primordial de la estadística es el estudio cuantitativo de los caracteres propios de los elementos, personas o cosas que componen un colectivo, población o universo, así como las relaciones existentes entre los caracteres de universos distintos para encontrar leyes de comportamiento general. El término riesgo está íntimamente relacionado con los términos incertidumbre y probabilidad, en cuanto que todos ellos hacen referencia a la predicción de ocurrencia o no de un determinado suceso (en nuestro caso, siniestros, accidentes, etc.) y a la estimación de la importancia de sus efectos (intensidad, vulnerabilidad). El objetivo de este Núcleo temático es desarrollar algunas de las herramientas matemáticas elementales empleadas en la solución de problemas y en la toma de decisiones en gerencia de riesgos, así como ofrecer algunas consideraciones básicas sobre los métodos de clasificación de la probabilidad de ocurrencia de los riesgos, todo ello desde un punto de vista eminentemente práctico. Hoy día la estadística se ha convertido en un instrumento imprescindible para el estudio de numerosos problemas y fenómenos que se desarrollan en el mundo real dentro de un marco de incertidumbre y que de otro modo serían inabordables. Muchos de ellos están relacionados con los seguros y la gerencia de riesgos en la empresa, como son, por ejemplo, las previsiones de pérdidas por accidentes o de las cantidades de dinero destinadas a seguros.


LA ESTADÍSTICA Y SU IMPORTANCIA

La estadística se divide en dos disciplinas, ambas basadas en la teoría matemática de la probabilidad.

Estadística descriptiva, cuyo objeto es el análisis empírico y descriptivo de un conjunto de datos o características de un colectivo de individuos o elementos (población o universo). En general, los elementos de esa población tienen al menos una característica común.

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Inferencia estadística, cuyo objetivo es investigar las propiedades de una población (de la cual es inviable analizar la totalidad de las unidades que la componen) a través de un subconjunto de sus elementos denominado muestra.

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CONCEPTO Y DEFINICIONES (I)



• Colectivo, población o universo Es un conjunto numeroso (finito o infinito) de personas, cosas o elementos que son objeto de estudio. • Muestra Es una parte, asequible al estudio, del conjunto de personas, cosas o elementos que componen el universo y que, si es representativa, va a permitir obtener conclusiones válidas para todo el universo al que pertenece. • Caracteres, atributos o datos nominales Los caracteres de un colectivo, población o universo pueden ser: a) Susceptibles de medida, es decir, pueden tomar distintos valores cuantificables mediante una medida cuyo valor se extiende entre ciertos límites. En este caso se está ante una variable y se llama rango o recorrido de esa variable a la diferencia entre el primer y el último valor que toma la misma. Las variables pueden ser: • Discretas: cuando entre los valores consecutivos, números enteros, no se puede dar ningún valor intermedio. • Continuas: cuando entre dos valores consecutivos se pueden dar infitinos valores intermedios. Si la variable sólo puede adoptar un único valor, se la llama constante. b) No susceptibles de medida, es decir, pueden tomar o adoptar distintas modalidades observadas cualitativamente (sexo, color, estado civil, etc.).

UN EJEMPLO En un país con 30 millones de electores (mayores de 18 años) se celebran elecciones y una empresa recibe el encargo de anticipar su resultado sobre datos reales obtenidos el día de la votación inmediatamente después de que se cierren las urnas. La empresa decide sondear a 100.000 personas que votan entre las 8 y las 10 de la mañana. Para profundizar en el análisis sociológico, se incluyen en el sondeo la edad, el sexo, el estado civil y los ingresos económicos de las personas encuestadas.

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Universo: Los 30 millones de electores. Muestra: Las 100.000 personas encuestadas. Para que sea representativa debe contener un número similar de personas de distinto sexo, rango de edades, estado civil e ingresos económicos. Variables susceptibles de medida: Edad (discreta) e ingresos (continua). Variables no susceptibles de medida: Sexo y estado civil.

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ALGUNAS DEFINICIONES BÁSICAS

FRECUENCIA Y SUS TIPOS

Partido

Votos (millones)

A ..................................... 12 B ...................................... 9 C ..................................... 6 Abstenciones ................... 3 Blancos o nulos ............... 0

h

S = N

TABLA ESTADÍSTICA Partido

Frecuencia Frecuencia absoluta relativa (millones)

A B C Abstenciones Blancos/Nulos

12 9 6 3 0

0,4 0,3 0,2 0,1 0

Total

30

1

ni

Si se establece la relación o cociente entre la frecuencia absoluta de cada modalidad o valor con el número total de elementos, se obtendrá la frecuencia relativa (fi) ni fi = ___ N Las frecuencias relativas se caracterizan porque: • Son menores que uno (fi < 1). • Son mayores o iguales que cero (fi 0). • La suma de todas ellas es igual a uno (S fi = 1). La frecuencia relativa de cualquier suceso tiende a aproximarse a un número fijo al aumentar el número de veces que se lleven a cabo las observaciones. Al valor límite ideal de dicha frecuencia se le conoce como probabilidad objetiva o estadística.


DATOS DE LAS ELECCIONES

La frecuencia representa el número de veces que se presenta una determinada modalidad de un atributo o un determinado valor de una variable. Así considerada se denomina frecuencia absoluta (ni). La suma de todas las frecuencias absolutas de todas las modalidades estudiadas de un atributo o de todos los valores de una variable nos dará el número total (N) de elementos que componen el colectivo o muestra. En términos matemáticos:

SERIES ESTADÍSTICAS Las series estadísticas son un conjunto de datos numéricos o resultados de una serie de observaciones o pruebas clasificadas y ordenadas según un determinado criterio. A la diferencia entre el mayor y el menor de dichos datos se le llama rango o recorrido. Cuando estudian la repetición atemporal de ciertos fenómenos se denominan series estadísticas atemporales de frecuencias y las tablas estadísticas que se utilizan para su tratamiento se conocen como distribuciones de frecuencias. Las distribuciones de frecuencias pueden ser de una o dos variables. En el primer caso los resultados numéricos son individuales y en el segundo vienen asociados conjunta e inseparablemente por dos variables.

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CONCEPTO Y DEFINICIONES (II)

En las distribuciones de una sola variable se tratarán los datos según sea el número de observaciones o pruebas y el número de valores distintos o resultados obtenidos de las mismas. Así, se pueden distribuir los datos en dos columnas: Frecuencias absolutas asociadas a cada valor de x (ni)

x1 x2 x3 ____

n1 n2 n3 ____

xh

nh

Si el número de observaciones o pruebas y de valores o resultados es muy elevado, habrá que agrupar éstos para facilitar su tratamiento. Se divide entonces el recorrido en intervalos (Li-1 – Li) de amplitud (ai) o variable (diferencia entre límite superior e inferior) que ha de ser lo suficientemente pequeña para no perder información y grande para no tener demasiados intervalos (habitualmente entre 5 y 20). Además se definirá la marca de clase de cada intervalo como la media aritmética entre el valor inferior y el superior del intervalo (Li-1 + Li) / 2.

Actividad 7


Valores

Intervalo (Li-1 – Li)

Frecuencia absoluta (ni)

Marca de clase (xi)

L0 – L1 L1 – L2 L2 – L3 ________

n1 n2 n3 ____

x1 x2 x3 ____

Lh-1 - Lh

nh

xh

a) Justifique matemáticamente que la suma de las frecuencias relativas es igual a la unidad. b) Explique la diferencia entre rango e intervalo. Ponga un ejemplo aclaratorio. c) Un intervalo en cierta medida experimental ha sido establecido entre 40 y 80. ¿Cuál es su marca de clase? d) Clasifique las siguientes variables en discretas o continuas: 1. El número de pólizas suscritas por una oficina de seguros en el ramo de seguro de vida. 2. La indemnización que una empresa de seguros debe abonar ante un siniestro automovilístico. 3. La prima de un asegurado que hace uso de una póliza multirriesgo.

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DISTRIBUCIONES DE FRECUENCIAS DE UNA SOLA VARIABLE

SERIES ESTADÍSTICAS

REPRESENTACIONES GRÁFICAS Las series estadísticas suelen traducirse a representaciones gráficas, cuya función es aclarar y obtener información resumida y a primera vista del fenómeno estudiado. Sin embargo, el uso indiscriminado de escalas o de formas de representación y el exceso de información en un solo gráfico pueden inducir a confusión, por lo que es preciso obrar con cautela para que las representaciones gráficas transmitan fielmente los datos estadísticos. • Cuando existen muchas observaciones y pocos valores o resultados distintos se suelen utilizar: — Diagramas de barras. — Ciclogramas o «tartas». — Barras apiladas. — Pictogramas. • Cuando el número de observaciones y valores es muy grande se suelen utilizar: — Histogramas. — Polígonos de frecuencias. • En las series estadísticas de dos variables (series dobles) se suelen representar los datos mediante: — Una nube de puntos.

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34


Una vez obtenidos los datos estadísticos, se procede a su representación numérica, generalmente en forma de tablas de una o varias entradas. Según los criterios de clasificación se pueden citar, entre otras, las siguientes: • Series simples: Expresan el número de unidades correspondientes a cada carácter de clasificación; por ejemplo, siniestros por departamentos de una empresa. • Series de términos agrupados: Cuando se clasifican atendiendo a un intervalo de clase; por ejemplo, el valor de las pérdidas por intervalos frente a un número de siniestros. • Series acumuladas: Una de las variables de la serie estadística se obtiene por la suma de los valores que la preceden; por ejemplo, en el caso de frecuencias acumuladas. • Series cronológicas o temporales: Una de las variables de clasificación es el tiempo. • Series dobles: Aquellas que se establecen atendiendo a dos criterios de clasificación.



FORMAS DE REPRESENTACIÓN GRÁFICA (I)

CICLOGRAMAS O «TARTAS»

En abscisas se recogen los valores, modalidades o categorías, y en ordenadas las frecuencias correspondientes a cada uno de ellos.

Los valores, modalidades o categorías se representan con sus frecuencias relativas o proporcionales a los 360 de un círculo.

n n2 n1

n3

n4


x1

x2

x3

x4

x

BARRAS APILADAS

PICTOGRAMAS

Recogen en ordenadas las magnitudes totales y en abscisas sus desgloses por modalidades o categorías.

Básicamente son diagramas de barras, representándose las magnitudes por la longitud de una secuencia de márgenes.


· ··· 1000 800 600 400 200

0

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DIAGRAMAS DE BARRAS

Si la amplitud (ai) es constante o fija en todos los intervalos, entonces hi = ni. En este caso, las áreas no serán iguales a las frecuencias absolutas, aunque sí proporcionales.

HISTOGRAMAS Son rectángulos con área igual a la frecuencia absoluta de cada intervalo. La anchura es igual a la amplitud del intervalo (ai) y a la altura (hi):

h Frecuencia absoluta (ni) hi = ––––––––——————— Amplitud (ai)

an1

an2

h h 1n1

h 2-

an3 n2

h 3n3 a1 L0

a2 L1

n4 a4

a3 L2

L3

L4

L

L


an4

h 4-

POLÍGONOS DE FRECUENCIAS Es un gráfico de línea trazado sobre los puntos medios de los intervalos y que se puede obtener a partir de la unión de los puntos medios de los rectángulos de un histograma.



FORMAS DE REPRESENTACIÓN REPRESENTACION GRÁFICA II

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36

En las estadísticas de dos variables se suelen situar los valores de una variable en el eje de ordenadas y los de la otra variable en el eje de abscisas. Su confluencia determina un punto sobre el plano y habrá tantos puntos como parejas de observaciones o pruebas. El conjunto constituye una nube de puntos. Valores de x

Valores de y

Frecuencias absolutas (ni)

x1 x2 x3 ________

y1 y2 y3 ____

n1 n2 n3 ____

xk

yk

nk

Actividad 8



a) Los datos de siniestralidad en el ramo del automóvil de una cierta oficina de seguros arrojan los siguientes datos anuales: Edad (años)

Menos de 30

31-40

41-50

51-60

Más de 60

Número de siniestros

70

55

40

38

22

1. Elabore un diagrama de barras frecuencia-edad del conductor. 2. Elabore un diagrama circular o ciclograma con los procentajes de siniestros correspondientes a cada tramo de edad. b) A continuación tiene usted dos representaciones gráficas. Extraiga alguna información útil de cada una de ellas. 6

Emisión CO2 per cápita (1987) Países industrializados

5

Tercer Mundo

4 Población

3

25%

75%

78%

22%

2 1

Riqueza (PIB)

0 Zaire

India

Japón Alemania Canadá

37

EE. UU.

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NUBES DE PUNTOS

Para poder estudiar de forma sencilla los colectivos y la relación existente entre los elementos que los componen, se emplean ciertas medidas o características. Cuando se habla de estadísticas de una variable o se estudian las distribuciones marginales en las estadísticas de dos variables, se distinguen las medidas de posición, las medidas de dispersión y las medidas de dependencia estadística.

A. MEDIDAS DE POSICIÓN, LOCALIZACIÓN O PROMEDIOS

_ x1n1 + x2n2 +… xknk x =––––––––––––––––––– N Obsérvese que: _ n2 nk n1 x = x1––– + x2 ––– + … + xk –––– = x1f1+ x2f2 + … + xkfk N N N O sea: _ x =

xifi i=1

b) Media aritmética ponderada _ La media aritmética ponderada (x p) se utiliza cuando los valores de la variable tienen distinto peso y se calcula como la suma de los productos de cada uno de los valores de la variable (xi) por su peso (wi) o coeficiente de ponderación, divididos por la suma total de todos los pesos (wi). Es decir: _ x1w1 + x2w2 + x3n3 +…xkwk x p = ––––––––––––––––––––––––– w1 + w2 + w3 + …wk

Criterio Criterio Criterio Criterio

1 2 3 4

……… ……… ……… ………

8. 5. 3. 4.

_ 19,5 . 8 + 9,2 . 5 + 7,8 . 3 + 22,0 . 4 = x p = ––––––––––––––––––––––––– 3 . 8 + 2 . 5 + 1 . 3 + 4 . 5,5

k

xiwi _ i=1 x p = –––––––––––– k w i=1 i

S

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Ejemplo: El profesor del ejercicio anterior concede el siguiente peso a cada uno de los criterios de calificación:

¿Cuál es la media aritmética ponderada que corresponde a ese alumno?

O, lo que es lo mismo:

S

_ 3 . 6,5 + 2 . 4,2 + 1 . 7,8 + 4 . 5,5 x =–––––––––––––––––––––––––––– = 3+2+1+4

57,7 = ––––––––– = 5,8 10

x

S

Ejemplo: Un profesor ha calificado a un alumno: • Tres veces con un 6,5 (criterio 1). • Dos veces con un 4,2 (criterio 2). • Una vez con un 7,8 (criterio 3). • Cuatro veces con un 5,5 (criterio 4). ¿Cuál es la media aritmética de las calificaciones? Solución:

156 + 46 + 23,4 + 88 = ––––––––––––––––– = 5,3 59

38


a) Media aritmética _ La media aritmética ( x ) se obtiene a través de la suma de los productos de cada uno de los valores de la variable (xi) por su frecuencia absoluta (ni), divididos por el número total de elementos que forman el colectivo o muestra (N). Es decir.



MEDIDAS DE LOS COLECTIVOS (I)

G=

x1n1 . x2n2 . x3n3 … xknk


Siendo N = n1 + n2 + n3 +…+ nk

d) Mediana Una vez ordenados los valores de menor a mayor, se define la mediana (Me) como el valor del elemento central, es decir, aquel que deja a su derecha y a su izquierda el mismo número de observaciones o datos. Es el valor de la variable que corresponde a la frecuencia absoluta acumulada N/2. Si el número de datos es impar se toma como Me el valor central y, si es par, Me corresponde a la media aritmética de los dos valores centrales. En las distribuciones agrupadas se determina el «intervalo mediano» (el correspondiente a la primera frecuencia acumulada mayor o igual que N/2) y se calcula Me: N-N i -1 Me = Li -1 + 2 ni

ai


Siendo (Li-1, Li) los límites del intervalo mediano.

e) Moda Es el valor de la variable al que corresponde la máxima frecuencia absoluta de la distribución (el que se repite más veces). Se utilizan las normas de clase y observando el intervalo con mayor frecuencia absoluta («intervalo modal») se aplica la fórmula. ni + 1 Mo = Li -1 +

ai + 1 ni + 1 ai + 1

+

ni - 1

ai

ai - 1

• La media geométrica no es representativa si se dan valores positivos y negativos simultáneamente en una población o muestra. • Si algún valor es cero, el radicando sería nulo. • Suele ser más útil cuando los valores van en progresión geométrica.

Ejemplo 1 Calcular la mediana de la siguiente distribución: 1, 3, 3, 5, 7, 9 Me = 3 + 5 = 4 (solución) 2 Ejemplo 2 Calcular la mediana de la siguiente distribución: x ni

0-2 14

2-4 16

x

ni

Ni

0-2 2-4 4-6 6-8 8-10

14 16 28 24 18

14 30 58 82 100

6-8 8-10 24 18

Intervalo mediano: 4-6 Li-1 = 4

N + 100 =50 2 2 Ni-1 = 30 ni = 28 ai = 2 50 – 30 . Me = 4 + 2 = 5,43 28

Ejemplo 1 Calcular la moda correspondiente a la distribución del ejemplo 1 anterior: Solución: 3. Ejemplo 2 Calcular la moda correspondiente a la distribución del ejemplo 2 anterior. Como las amplitudes son constantes, quedaría: Mo = 4 +

39

4-6 28

28 . 2 = 5,27. 28 + 16

U. D. 1 / N. T. 2


c) Media geométrica La media geométrica G es la raíz de índice N y radicando el producto de las potencias de cada valor de la variable elevado a su correspondiente frecuencia.

B. MEDIDAS DE DISPERSIÓN O VARIABILIDAD Un promedio es representativo si los distintos valores de la variable están agrupados en su entorno y no lo será si esos valores están muy dispersados. Es por ello necesario establecer unas medidas de dispersión que suelen relacionar la media aritmética con otra medida de la concentración de las variables a su alrededor.

B.1. Absolutas a) Desviación media (Dm) es la media aritmética de las desviaciones absolutas (con independencia del signo)_de los valores de la variable xi respecto a la media aritmética x . Es decir: _

k

Dm = ––––––––––––– N b) Varianza (S2) es la media aritmética de las desviaciones al cuadrado de los _ valores de la variable xi con respecto a su media aritmética x . Es decir: k _ k _ k (xi - x )2 ni xi2 ni x 2 ni i=1 2 i=1 i=1 S = ––––––––––––– = ––––––––––– – ––––––––––– N N N c) Desviación típica o estándar (S) es la raíz cuadrada del signo positivo de la varianza:

S

S

k

S=

S

_

S i = 1(xi - x )2 ni

–––––––––––––––– N

Ejemplo Para la distribución 1, 1, 3, 3, 6, 7, 8, 8, 8, 9, determínense la desviación media, la varianza y la desviación típica. _ S nixi Ixi-x Ini

_ (xi- x )2 ni

xi

ni

1

2

2

8,8

38,72

3

2

6

4,8

11,52

6

1

6

0,6

0,36

7

1

7

1,6

2,56

8

3

24

7,8

20,28

9

1

9

3,6

12,96

Total

10

27,2

86,4

54 _ x = 5,4

U. D. 1 / N. T. 2

40


S i = 1 (xi - x ) ni

27’2 Dm = ––––––––––– = 2’72 10 86’4 2 S = –––––––––– = 8’64 10 S=

8’64 = 2’94



MEDIDAS DE LOS COLECTIVOS (II)

d) Coeficiente de variación de Pearson (CVp ) es el cociente entre la desviación típica (S) y la media aritmética, multiplicado por 100: S CVp = ––– _ . 100 x _ No tiene significado cuando x = 0. e) Variable tipificada (y) es la resultante de_ las diferencias de los valores xi de la variable con respecto a su media aritmética x , divididas por su desviación típica(s).

C. MEDIDAS DE DEPENDENCIA ESTADÍSTICA a) Covarianza es la media aritmética de los productos de las desviaciones de cada variable respecto a su media aritmética, es decir: k _ _ (xi - x ) (yi - y ) ni i=1 Sxy = ––––––––––––––––––––– N Se suele utilizar para estudiar el grado de dependencia existente entre variables. Así, se puede hablar de covariación funcional o exacta si a cada valor de una variable corresponde un único valor de la otra. Si esto no ocurre, se está ante una covariación estadística, cuya representación es un diagrama de dispersión.


S

Actividad 9


b) Correlación es la medida de la intensidad y sentido de la relación entre los datos pertenecientes a dos o más variables o atributos. Existen diferentes tipos de correlación según sea el tipo de la dependencia entre las variables y, por tanto, existirán diferentes coeficientes matemáticos estadísticos para expresar dicha relación.

a) Para la distribución no agrupada siguiente: 4, 4, 5, 5, 6, 7, 7, 7, 8, 8, calcule: media aritmética, mediana, moda, desviación media, desviación típica y coeficiente de variación de Pearson. b) Calcule la mediana y moda para la siguiente distribución: xi ni

0-5 22

5-10 10-15 26 30

41

15-20 16

20-25 6

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B.2. Relativas Las medidas anteriores vienen afectadas por la escala de medida de las respectivas variables (pesetas, dólares, etc.), por lo que es preciso introducir medidas abstractas (sin escala de medida) que permitan comparar las dispersiones de dos o más distribuciones.

CONCEPTO Una serie cronológica es un conjunto de datos que contempla cómo evolucionan los valores de la variable y a través del período analizado de la variable tiempo t. La utilidad de la investigación estadística de series cronológicas es que permite: a) Obtener los datos que puedan faltar en alguna serie (interpolar). b) Prever o predecir valores futuros de la variable analizada que, si bien no serán exactos, servirán como indicaciones aceptables (extrapolar).

MEDIANTE COORDENADAS CARTESIANAS

MEDIANTE COORDENADAS POLARES

Se toman los valores yi de la variable en ordenadas y los del tiempo ti en abscisas. Uniendo los puntos correspondientes se obtiene la línea de representación gráfica.

Muy empleado para informaciones mensuales. En cada mes se recoge el valor de la variable mediante una línea de longitud proporcional a ese valor, obteniéndose una «tela de araña» muy útil para conocer tendencias o variaciones. F E M D

y


REPRESENTACIÓN GRÁFICA

N A

O S

M

A J

t

J

COMPONENTES Comprenden los distintos factores o fuerzas que actúan sobre los valores de la variable. Los principales son: A. Tendencia secular Es una variación lenta y regular que marca la dirección persistente de la serie observada en un período de tiempo amplio. A veces se asimila a un promedio dentro de la tendencia a largo plazo.

U. D. 1 / N. T. 2

42



SERIES CRONOLÓGICAS O TEMPORALES

Método del valor central anual 1. Se calculan las medias de los datos de cada año. 2. Se le ajusta a dichas medias una línea de tendencia (recta, parábola, etc.) y se divide el coeficiente angular (b) por 12. 3. Se calculan los valores de tendencia mensuales centrales; dado que la recta se referiría a 1 de julio, habría que sumarle a «a.N» b/12 , 2 obteniendo así: aN + b/12, el valor que corresponde2 ría a 15 de julio (valor de tendencia de julio); sumándole b/12 se obtendría agosto y sumándole a este b/12 se obtendría septiembre, y así sucesivamente. Para obtener junio a enero se haría restando b/12 a julio, etc. 4. Se elimina la tendencia dividiendo los valores originales entre los de tendencia y se multiplican por 100. 5. Se calculan las medias mensuales de los datos sin tendencia (índices estacionales); así se eliminan dos ciclos y otras variaciones estacionales. 6. Si es preciso, se reducen las medias mensuales sin tendencia a 100.

Método de los valores mensuales 1. Se hallan las medias de cada período; así se eliminan los ciclos anuales. 2. Se calculan las medias anuales. 3. Se ajusta una línea (recta, parabólica, etc.) a las medias anuales y se calcula el coeficiente angular (b) dividido por 12, obteniendo así el aumento medio mensual de la serie. 4. Se le resta a las medias de cada pe12 ríodo Xi1=0 . b/12, obteniendo así las medias limpias de tendencia. 5. Se obtiene la media de las medias limpias de cada período (mes). 6. Se dividen las medias limpias de cada período por la media de las mismas y se multiplica por 100, obteniendo así los índices estacionales. Si se quiere desestacionalizar una serie, se dividirá el valor original de cada período entre el índice estacional correspondiente a dicho período.

C. Variaciones cíclicas Son oscilaciones en los valores de la variable que abarcan un período de tiempo largo (normalmente superior al año), aunque no siempre de la misma amplitud.

Actividad 10



B. Variaciones estacionales o periódicas Son aquellos cambios en la tendencia normal motivados por la influencia de determinados acontecimientos periódicos o estacionales (vacaciones, cosechas, etc.). Los procedimientos de cálculo suelen apoyarse en los denominados índices estacionales o cociente de variaciones porcentuales entre los datos periódicos y la media anual. Los índices estacionales deben tener una media anual del 100% y su suma anual ha de ser 1.200. Entre los diferentes métodos existentes se consideran los dos más usuales.

a) Observe el siguiente cuadro de datos correspondiente a un año de acopio de datos: Tiempo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 (meses) –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– Variable 120 130 120 150 160 180 200 240 180 ? 140 13 ? 1. Prevea un posible valor para los meses 10 y 13. 2. Haga una representación en coordenadas cartesianas para el año de observación. 3. Repita para coordenadas polares suponiendo que el mes 1 corresponde a enero.

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COMPONENTES (continuación)

La estadística estudia los caracteres de los elementos que componen un colectivo, así como las relaciones entre los caracteres de colectivos distintos con el fin de obtener leyes generales. El conjunto numeroso de elementos que son objeto de estudio se llama universo, población o colectivo. Una parte de ese universo, suficientemente representativa del conjunto y asequible al estudio, se llama muestra. Los caracteres susceptibles de medida y cuyos valores se extienden entre ciertos límites se llaman variables y pueden ser discretos (sólo valores enteros) o continuos (cualquier valor). La frecuencia es el número de veces que se presenta en la muestra un determinado carácter o valor de la variable. Así considerada se llama frecuencia absoluta (ni). La suma de todas las frecuencias absolutas es el número total de elementos de la muestra (N). La relación o cociente entre cada frecuencia absoluta y N es la frecuencia relativa (fi). Si el número de datos de una muestra es muy elevado, se divide todo el recorrido en intervalos de límites (Li-1-Li) y amplitud (ai) fija o variable. Habitualmente se consideran de 5 a 20 intervalos. Se llama marca de clase de cada intervalo a la media aritmética entre sus límites inferior y superior.

S

— Media aritmética ponderada.

— Media geométrica.

G=

— Varianza

S

i=1 Dm = ––––––––––––– N k _ (xi - x )2 ni i=1 2 S = ––––––––––––––– N

S

xiwi _ i=1 x p = –––––––––––– k w i=1 i

S

• Desviación típica o estándar. Es la raíz cuadrada positiva de la varianza. — Coeficiente de variación de Pearson.

x1n1 . x2n2 ... xk

S _ . 100 CVp = ––– x

— Mediana. Valor central de una serie ordenada de datos. Corresponde a una frecuencia absoluta acumulada de N/2.

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x

S

N k

Una serie cronológica es un conjunto de datos que muestra cómo evoluciona una variable a través del tiempo Permite efectuar interpolaciones (calcular valores intermedios) y extrapolaciones (previsiones de datos más allá del tiempo conocido). Se pueden representar mediante coordenadas cartesianas o polares.

Histograma

y

— Moda. Valor de la variable con mayor frecuencia absoluta. • De dispersión. k _ xi - x ni — Desviación media

Para estudiar cuantitativamente los colectivos se establecen tres tipos de medidas: de posición, de dispersión y de dependencia estadística. k xini • De posición. _ — Media aritmética. i=1

x=

Diagrama de barras


Una vez obtenidos los datos estadísticos se procede a su organización en tablas numéricas o series estadísticas. Estas series se suelen traducir a representaciones gráficas para obtener una visión rápida y global del conjunto: • Cuando hay muchas observaciones y pocos valores distintos se utilizan: — Diagramas de barras. — Ciclogramas o «tartas». — Barras aplicadas. — Pictogramas. • Cuando el número de observaciones y el de valores es muy grande se utilizan: — Histogramas. — Polígonos de frecuencias. • En las series estadísticas de dos variables (series dobles), se utilizan: — Nubes de puntos.

• De dependencia estadística. — Covarianza. — Correlación.

y

Coordenadas cartesianas

Coordenadas polares D E N F O S E

44

M A

J

J

A M



RECUERDE

1. Complete con palabras o frases breves los espacios ocupados por letras: F

COEFICIENTE DE VARIACIÓN DE PEARSON RAÍZ CUADRADA POSITIVA DE LA VARIANZA

E

MEDIA ARITMÉTICA ENTRE EL VALOR INFERIOR Y SUPERIOR DE UN INTERVALO


B

k

Si = 1 xw

i i –––––––––––– k

D

A

G

LENGUAJE ESTADÍSTICO

DESVIACIÓN MEDIA

COCIENTE ENTRE LA FRECUENCIA ABSOLUTA DE CADA VALOR Y EL NÚMERO TOTAL DE TÉRMINOS

C

Si = 1 w

VALOR DE LA VARIABLE QUE CORRESPONDE A LA FRECUENCIA ABSOLUTA ACUMULADA N/2

i

2. Diferencie entre: a) Universo y muestra. b) Variable discreta y variable continua.

3. Responda «cierto» o «falso: a) La suma de todas las frecuencias relativas es el número total de elementos N. b) Una frecuencia relativa puede ser cero. c) «Recorrido» e «intervalo» tienen el mismo significado. d) La marca de clase del intervalo 41-51 es siempre 46.

4. Explique lo que es un histograma. ¿Qué sucede si la amplitud de los intervalos es constante?

5. Para obtener una moneda se mezclan 10 g de un metal A que cuesta 25 ptas./g con 15 g de otro metal B que cuesta 40 ptas./g ¿Cuál es el precio de un gramo de la aleación resultante?

6. Dada la distribución de valores: 22, 28, 27, 28, 20, 30, 28, 26, 22, 25, determinar la mediana y la moda.

7. Ponga algún ejemplo de medidas de dispersión absolutas y relativas. ¿Qué ventajas presentan estas últimas?

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NÚCLEO TEMÁTICO 3

El riesgo en la empresa


RIESGO ESPECULATIVO Y RIESGO PURO

La Real Academia Española define el riesgo como «contingencia o proximidad de un daño» y, en segunda acepción, como «cada una de las contingencias que pueden ser objeto de un contrato de seguro». El concepto de «riesgo» se asocia, por tanto, a la idea de «peligro». En el lenguaje de la gerencia de riesgos el término se utiliza, además de las acepciones mencionadas, para definir conceptos más amplios, e incluso diferentes. Así, ampliando la segunda acepción, se utiliza el término «riesgo» para definir el objeto, asegurado o no, expuesto a la contingencia mencionada, asimismo asegurable o no. El «riesgo-peligro» resulta ser así la posibilidad de que un peligro se materialice sobre un «riesgo-sujeto». A dicha materialización se le llama accidente o siniestro.

Toda actividad empresarial contrae riesgos: la decisión de iniciar una nueva actividad, lanzar un nuevo producto, construir nuevas instalaciones, etc., implica una toma de decisiones con la posibilidad de error. Para minimizar esta posibilidad, las decisiones empresariales se basan en estudios de habilidad que se desarrollan a través de ciertos parámetros y de su previsible evolución de acuerdo con la lógica y la estadística. Estas decisiones son voluntarias y su fallo constituye lo que genéricamente se llama riesgo especulativo o de negocio. Sin embargo, el acierto de estas decisiones está condicionado, además, por la ocurrencia de hechos imprevisibles que constituyen los accidentes. El riesgo puro o accidental se define como la incertidumbre de la ocurrencia de un hecho negativo y de la gravedad de los daños que puede producir. La aplicación de las técnicas de identificación, evaluación y control de este último tipo de riesgo en la empresa es lo que se conoce como «gerencia de riesgos».


UN POCO DE LENGUAJE

LA INTENSIDAD DEL RIESGO El concepto de «riesgo» también se aplica a la magnitud potencial del daño, clasificándose el riesgo, desde este punto de vista y como primera aproximación, como sigue: • Leve: aquel cuya previsible materialización ocasione pérdidas que puedan ser asumidas por la empresa sin tener que adoptar medidas financieras extraordinarias. • Grave: aquel cuya previsible materialización ocasione pérdidas que requieran actuaciones financieras extraordinarias, como ampliación de capital u operaciones de endeudamiento adicional. • Catastrófico: aquel cuya previsible materialización podría producir la quiebra de la empresa. Caben también otras clasificaciones de intención evidente, como, no significativo, menos grave, muy grave, etc. El riesgo, definido como antecede, vendrá expresado en unidades monetarias (pesetas, en España). A esta medida se le llama intensidad del riesgo y es la pérdida que previsiblemente produciría cada uno de los siniestros que se derivasen del riesgo en cuestión.

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EL RIESGO Y SU MEDIDA

El siniestro derivado de un riesgo puede volver a repetirse. Se llama frecuencia del riesgo al número de veces que se prevé el siniestro en un período determinado de tiempo. El concepto inverso se denomina período de recurrencia: un siniestro cada período de tiempo, en promedio. Suponiendo que el período de referencia sea, como es habitual, un año, la frecuencia del riesgo se expresaría en número de siniestros por año y el período de recurrencia como el número de años (en otro plazo de tiempo) que se prevé transcurran hasta la repetición del siniestro. En la práctica se utiliza el concepto de frecuencia del riesgo cuando éste es alta, es decir, con período de recurrencia corto. En cambio, se utiliza el concepto de período de recurrencia cuando éste es alto, especialmente para los riesgos catastróficos. La frecuencia del riesgo se clasifica, en una primera aproximación, así: Frecuencia (n.º accidentes por período)

Corto Medio Largo

EL RIESGO ACUMULADO ANUAL

LA MATRIZ DEL RIESGO Considerando simultáneamente los dos atributos del riesgo (su intensidad y su frecuencia) se obtiene lo que se ha dado en llamar matriz del riesgo.

Se define el riesgo acumulado anual como la pérdida total previsible derivada de los siniestros cuya ocurrencia se prevea en un año. Llamando R al riesgo acumulado anual, I a la intensidad del riesgo y F a su frecuencia anual, se tendrá: R=I¥F El riesgo acumulado anual se expresa en pesetas/año. Nótese, para evitar confusiones, que la intensidad del riesgo I se expresa en pesetas.

Actividad 11



Alta Media Baja

(Período de recurrencia (un accidente cada período)

Intensidad

Baja

Frecuencia Media

Alta

Leve Grave Catastrófica

a) Trate de diferenciar, dentro de la terminología de los seguros, entre riesgo y siniestro. b) Ponga un ejemplo de riesgo de intensidad leve y frecuencia alta en el seguro del automóvil. c) Justifique usted que el riesgo acumulado anual se mida en pesetas/año. d) Un siniestro sucede cada cinco años. • ¿Cuál es la frecuencia del riesgo? • ¿Cómo la calificaría? • ¿Cuál es el período de recurrencia?

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LA FRECUENCIA DEL RIESGO

ALGUNAS ASOCIACIONES PROFESIONALES DE LOS GERENTES DE RIESGOS • Risk and Insurance Management Society (RIMS): Estados Unidos y Canadá. • Féderation Européenne des Risk Management Associations (FERMA), con sede en Bruselas, anteriormente llamada Association Européenne des Assures Industrielles (AEAI). • Asociación Latinoamericana de Administradores de Riesgos y Seguros (ALARYS). • International Federation of Risk and Insurance Management Association (IFRIMA). De ámbito mundial, con sede en Nueva York. • Asociación Española de Gerencia de Riesgos y Seguros (AGERS).

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Hasta comienzos de los años sesenta, la protección del patrimonio de las empresas se limitaba, en su mayoría, a un seguro contra incendios y a la aplicación de unas normas elementales de protección de carácter casi siempre obligatorio. Ello se completaba con la suscripción de pólizas convencionales de seguro, en un mercado muy estandarizado con un clausulado muy rígido y con apenas contacto directo entre el asegurado y la compañía aseguradora. Desde entonces la situación ha evolucionado en todos los aspectos: • El riesgo se ha ido agravando a medida que crecía la actividad empresarial (especialmente industrias y servicios) y la utilización de nuevos materiales de alto riesgo (plástico, resinas). • El mercado de seguros se va tecnificando y diversificando, si bien con cierta lentitud. Empiezan a existir opciones diferentes para asegurar un mismo riesgo y, aunque aumentan las medidas de protección, se incrementa notablemente la siniestralidad, lo que produce el consiguiente aumento de las primas de seguro. • La competencia entre las compañías aseguradoras va elevando el nivel de los deducibles y franquicias por siniestro (cantidades que se deducen de las indemnizaciones como participación del asegurado en su propia siniestralidad), con objeto de cotizar primas más bajas. Esta misma preocupación hace que las empresas adopten medidas crecientes de protección a través de sus propios departamentos de ingeniería o explotación. • Aparece la figura del corredor o broker de seguros, que viene a ser el precursor del actual gerente de riesgos. Éste aconseja al asegurado sobre la conveniencia de un determinado seguro y sobre las medidas de reducción de siniestralidad que conviene adoptar. • El contacto directo entre el asegurado y la compañía aseguradora mejora el conocimiento del riesgo por parte de las aseguradoras y amplía las opciones de aseguramiento. • La gestión del riesgo se va sofisticando y tecnificando, lo que exige cada vez más intensamente la aparición del gerente de riesgos, es decir, de alguien que se dedique a gestionar el riesgo de la empresa con carácter preferente o dedicación plena. En definitiva, surge una nueva actividad dentro de la empresa: la gerencia o administración de riesgos.

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ANTECEDENTES Y EVOLUCIÓN



LA GERENCIA DE RIESGOS: INTRODUCCIÓN

GERENCIA DE RIESGOS Y COMPAÑÍAS ASEGURADORAS El gerente de riesgos debe preocuparse por el mantenimiento de la operatividad de sus pólizas y su renovación sin incidentes apreciables. Para ello, directamente y a través de los agentes o corredores de seguros, deberá mantener informadas a las compañías aseguradoras acerca de las vicisitudes significativas de sus riesgos y, fundamentalmente, de las medidas de reducción de riesgos adoptadas por la empresa. Igualmente deberá favorecer la inspección de riesgos por parte de los técnicos de las empresas aseguradoras o de consultores externos.

Actividad 12



El objetivo básico de la gerencia de riesgos en la empresa es minimizar los aspectos adversos de los accidentes que afecten a la misma al menor coste posible. Este objetivo básico debe compatibilizarse con los llamados objetivos operativos, que se resumen así: a) Mantener la actividad de la empresa dentro de la legalidad en lo que se refiere al cumplimiento de la reglamentación vigente en materia de prevención de riesgos. b) Aminorar la inseguridad de la empresa hasta límites tolerables, reduciendo los riesgos más allá de las exigencias del mercado de seguros. c) Mejorar, haciéndolas más seguras, las condiciones de trabajo del personal, implantando medidas de protección y favoreciendo la productividad. d) Asegurar la supervivencia de la empresa transfiriendo adecuadamente los riesgos catastróficos, incluso aquellos de frecuencia insignificante. e) Facilitar la continuidad de las actividades de la empresa tras un siniestro dentro de unas condiciones tolerables. f) Facilitar la estabilidad de los planes operativos a la empresa tras un siniestro en cuanto a su imagen, su cuota de mercado, e incluso su desarrollo previsto.

a) ¿Qué consecuencias puede tener para las entidades aseguradoras el aumento de actividad empresarial en un país y el uso de nuevos materiales fácilmente inflamables? b) ¿Por qué unas condiciones de trabajo más seguras pueden favorecer la productividad de una empresa? c) ¿Qué es una franquicia? ¿Qué ventajas cree que tiene el sistema de franquicias? d) ¿Por qué las gerencias de riesgos de las empresas deben mantener informadas a las compañías aseguradoras sobre las vicisitudes de sus riesgos?

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LOS OBJETIVOS DE LA GERENCIA DE RIESGOS

DEFINICIÓN DE LA GERENCIA DE RIESGOS Suele definirse la gerencia (management) como el proceso de planificar, organizar, dirigir y controlar los recursos y actividades de una empresa, o de un departamento de la misma, para conseguir sus objetivos al menor coste posible. Pues bien, de igual modo se define la gerencia de riesgos (Risk Management) con el fin de minimizar los efectos adversos de los sucesos accidentales que afecten a la empresa al menor coste posible. Se contempla así la gerencia de riesgos como un proceso directivo o administrativo restringido al ámbito del riesgo accidental o puro. Los riesgos especulativos o de negocio son tratados por la dirección de los correspondientes departamentos de la empresa.

Desde otro punto de vista, se define la gerencia de riesgos como un proceso de toma de decisiones cuya secuencia lógica es: a) Identificación y evaluación de los riesgos accidentales a que se encuentra expuesta la empresa y que sean capaces de interferir en la consecución de sus objetivos. b) Análisis de las técnicas de control técnico y financiero de dichos riesgos, considerando las distintas opciones viables y seleccionando la mejor. c) Aplicación de la opción seleccionada y seguimiento durante su aplicación. d) Análisis de los resultados de las técnicas aplicadas y modificaciones en el que apareciesen desviaciones significativas respecto a las previsiones.

LA MATRIZ DE LA GERENCIA DE RIESGOS


COMO PROCESO DE TOMA DE DECISIONES

COMO PROCESO DIRECTIVO

Combinando las dos líneas de definición se constituye la llamada matriz de la gerencia de riesgos: Como proceso de toma de decisiones

Como proceso directivo Planificar

Identificar y evaluar riesgos Analizar las técnicas de control de los riesgos y seleccionar la mejor opción Aplicar la opción seleccionada Analizar los resultados y obrar en consecuencia

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Organizar

Dirigir

Controlar © Editorial MAPFRE, S.A. 1998, ISBN 84-7100-871-8


LA TOMA DE DECISIONES EN LA GERENCIA DE RIESGOS (I)

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En esta primera etapa del proceso de toma de decisiones se establecerá el inventario de riesgos de la empresa, mediante la identificación exhaustiva de los riesgos, a que todas sus actividades estén expuestas, incluyendo la relación de los daños que puedan sufrir sus recursos materiales, inmateriales y humanos, las pérdidas por daños a terceros, etc. Los riesgos que figuren en el inventario deberán ser evaluados cualitativa y cuantitativamente y su relación, ya valorada, deberá organizarse de forma que permita el posterior tratamiento de los riesgos del modo más eficiente.

EN LA PRÁCTICA



TEÓRICAMENTE El método correcto para realizar este inventario es confeccionar un listado de todos los riesgos-peligro y otro de todos los riesgos-sujeto. Se situarían después todos los riesgossujeto debajo de cada riesgo-peligro y se determinaría cuáles de los primeros podrían ser dañados por los distintos peligros si tuviesen siniestros. El resultado sería un inventario de riesgos muy extenso y engorroso de manejar.

Se agrupan, para facilitar su tratamiento, los riesgos-peligro en fuentes de riesgo y los riesgos-sujeto en grupos de sujetos. • Fuentes de riesgo son, por ejemplo, un incendio y sus asociados (explosión, rayo), una inundación, la responsabilidad civil de la empresa, los accidentes de tráfico de sus vehículos, los daños a los productos transportados, etc. • Los grupos de sujetos son conjuntos tan heterogéneos como los activos de la empresa, la producción de una fábrica, el personal de la empresa, su imagen pública, una determinada maquinaria, la cuenta de resultados, etc.

Confrontando así las fuentes de riesgo con los grupos de sujetos (ordenados éstos de forma que sus elementos tengan una sensibilidad equilibrada frente a cada fuente de riesgo), obtendremos el inventario de riesgos de la empresa, ya organizado para su tratamiento, que establecerá: a) La relación de las fuentes de riesgo. b) La relación de los grupos de sujetos. c) La cualificación de las pérdidas potenciales de cada grupo de sujetos frente a cada fuente de riesgo, en el supuesto de que no se aplique ninguna medida de reducción del riesgo adicional a las vigentes en esa fecha. Para ello se determinará, en cada caso y en la medida de lo posible, la intensidad del riesgo de cada grupo y la frecuencia con que cada fuente actuará sobre el mismo, construyéndose así una matriz para cada grupo de sujetos enteramente análoga a la ofrecida en el epígrafe «El riesgo y su medida» para cada riesgo individual.

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A. LA IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS

B. ANÁLISIS DE LAS TÉCNICAS DE CONTROL DE RIESGOS Una vez identificado y evaluado un riesgo, la siguiente etapa de la gerencia de riesgos es analizar las distintas técnicas aplicables para su tratamiento y control. Se trata de eliminarlo o reducirlo, asumirlo financieramente, transferirlo operativamente o transferirlo financieramente. En la práctica la decisión de tratamiento de los riesgos se basa en una combinación equilibrada de las cuatro actuaciones anteriores.

ELIMINACIÓN

REDUCCIÓN

Toda actividad humana implica riesgos, ya sea para el que actúa, para el que se relaciona con él o para su entorno. El riesgo sólo se puede eliminar totalmente renunciando a la acción que lo provoca, lo que no suele ser razonable. Veamos algunos ejemplos: • Se puede eliminar el riesgo de inundación por desbordamiento de un río situando la empresa en un lugar suficientemente distante, pero no sería razonable hacerlo una vez instalada la factoría, dado el coste de la operación. • El riesgo de producir un componente determinado de la producción de la empresa puede eliminarse comprando a terceros dicho componente. Esto sería, en realidad, una transferencia del riesgo con un cierto coste (el beneficio del vendedor) y la aparición de un nuevo riesgo: la falta de suministro del componente en caso de siniestro en las instalaciones del vendedor. • En cuanto al riesgo para terceros, el caso es similar. Se puede eliminar el riesgo de responsabilidad civil frente a un vecino situando la factoría en un lugar aislado, por ejemplo, lo que sin duda supondría la aparición de nuevos riesgos para la empresa.

Desechada la eliminación total del riesgo, se debe analizar la posibilidad de reducción disminuyendo la siniestralidad potencial de unos riesgos determinados, actuando bien sobre la frecuencia del riesgo, bien sobre su intensidad, bien sobre ambas a la vez. Para disminuir la frecuencia, el gerente de riesgos deberá actuar sobre el grupo de riesgos adoptando medidas de muy diversa índole: un pararrayos para prevenir la caída de rayos, un muro de contención para disminuir la frecuencia de las inundaciones, un control de calidad para disminuir la frecuencia del riesgo de responsabilidad civil de productos, etc. Para disminuir la intensidad se actúa sobre el sujeto; por ejemplo, la adopción de elementos de protección personal disminuirá la intensidad del riesgo de lesiones profesionales, la instalación de nuevos cortafuegos disminuirá la zona afectada por un incendio, una cláusula de limitación de responsabilidad contractual disminuirá la intensidad del riesgo de responsabilidad civil, etc. Por último, la instalación de un sistema de detección precoz del siniestro disminuye la intensidad del riesgo y en ciertos casos su frecuencia, al convertir un siniestro inmediato en un simple conato sin daños significativos.

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A) LA ELIMINACIÓN O REDUCCIÓN DEL RIESGO



LA TOMA DE DECISIONES EN LA GERENCIA DE RIESGOS (II)



C) LA TRANSFERENCIA OPERATIVA DEL RIESGO

D) LA TRANSFERENCIA FINANCIERA DEL RIESGO

Esta técnica supone aceptar de antemano las consecuencias lesivas del posible siniestro, según las siguientes alternativas: • Imputando directamente su coste a la cuenta de resultados de la empresa: asunción. • Financiando su coste mediante distintas técnicas, como el autoseguro, directamente o a través de empresas cautivas, según se verá más adelante: retención planificada.

La transferencia operativa del riesgo se puede realizar mediante el establecimiento de ciertas cláusulas en determinados tipos de contratos, como: • Cláusulas de exoneración o limitación de responsabilidad. • Cláusulas de ampliación de la responsabilidad de terceros. • Cláusulas automáticas de compensación en caso de determinados incumplimientos, etc. Sin embargo, este tipo de transferencias debe ser utilizado con mucha prudencia, ya que se debe estar seguro de que no lleguen a ser, en su momento, declaradas nulas de pleno derecho o por insolvencia del tercero contratante, lo que implicaría la responsabilidad civil subsidiaria para la empresa. En todo caso, la transferencia operativa del riesgo difícilmente puede llegar a ser completa, por lo que este tipo de cláusulas suele considerarse como medidas de reducción de riesgos de responsabilidad civil, personales, financieros, etc.

Supone la firma de un contrato de seguro con una entidad aseguradora. El contrato establece que el asegurador se hace cargo del riesgo en las condiciones estipuladas en la póliza mediante el pago de una cierta cantidad de dinero (prima del seguro). La transferencia del riesgo vía seguro, previa reducción del mismo o directamente, puede ser total o parcial. En este último caso se trata en realidad de una combinación de dos técnicas, la de asunción y la de transferencia del riesgo. Sobre ello insistiremos más adelante.

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B) LA RETENCIÓN FINANCIERA DEL RIESGO

C. SELECCIÓN DE LA APARENTE MEJOR OPCIÓN Construida la matriz de cada centro de riesgo, la posición del mismo dentro de ella establecerá su previsible mejor tratamiento. Obsérvese el cuadro adjunto con las siguientes indicaciones: A. Riesgos asumibles por la empresa. T. Riesgos que deben ser transferidos en condiciones razonables de coste. R. Riesgos que deben reducirse. E. Riesgos que deben considerarse en la empresa como gastos de explotación. I. Riesgos que hacen inviable la actividad de la empresa. Intensidad Leve Grave Catastrófica

Baja A T T

Frecuencia Media A +T R +T R +T

Alta E R +T I

B) LA SELECCIÓN DE LA OPCIÓN El análisis anterior deberá considerarse como punto de partida de una segunda etapa en la que se analizarán con detenimiento las cuatro técnicas del control del riesgo descritas con anterioridad y las proporciones en que estas técnicas deben aplicarse en cada caso. A partir de este análisis deberá seleccionarse la opción que parezca más adecuada y que se materializará en la elaboración de dos programas: el de reducción y control de riesgos y el de financiación de riesgos.

PROGRAMA DE REDUCCIÓN Y CONTROL DE RIESGOS

PROGRAMA DE FINANCIACIÓN DE RIESGOS

El programa de reducción y control o de prevención-protección de riesgos establecerá las medidas de reducción del riesgo cuya aplicación se recomienda a la dirección de la empresa, razonando su conveniencia y proponiendo el plan de fechas de realización. Normalmente, la libertad del gerente de riesgos para la redacción de este programa está limitada, puesto que: • Existe una reglamentación mínima de protección que debe ser garantizada. • El buen uso de la industria y el comercio exige en muchos casos un nivel más alto de protección (calidad de productos, seguridad, mantenimiento), que debe ser asimismo garantizado. • El buen criterio del proyectista de las instalaciones habrá dotado ya a éstas de unos medios de protección adecuados. Una vez redactado el programa deberá confeccionarse la matriz del riesgo residual para su comparación con la matriz original, y decidir el grado de retención óptimo y el momento de su aplicación.

En segundo lugar deberá ser redactado el programa de financiación de riesgos, que resumirá las decisiones relacionando: • Los riesgos retenidos por la empresa, con indicación de si lo son en concepto de autoseguro o con cargo a la cuenta de resultados. • Los riesgos transferidos por la empresa, indicando su vía de transferencia: contrato de seguro u otro tipo de contrato (cláusulas de exoneración de responsabilidad, por ejemplo). • Los riesgos parcialmente asumidos por la empresa, ya sea en régimen de coaseguro, períodos de carencia, franquicias o cualquier otra técnica. El programa de financiación de riesgos incluirá detalles de las pólizas de seguro que se van a suscribir, indicando sus cláusulas más significativas. En el caso de exclusiones de cobertura que se van a introducir en alguna póliza, el programa indicará si se trata de una asunción del riesgo o si el riesgo excluido se transfiere mediante otra póliza u otra vía distinta de la del seguro.

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A) ANÁLISIS DE LA MATRIZ DE RIESGOS



LA TOMA DE DECISIONES EN LA GERENCIA DE RIESGOS (III)

La aplicación de la opción seleccionada se efectuará en dos campos diferentes: • En el del asesoramiento, o función staff, mediante la remisión de los programas de control «pre-siniestro» y «post-siniestro» mencionados, complementándolos con la descripción de los procedimientos que utilizará la gerencia de riesgos en el seguimiento de las recomendaciones que propone y que ejecutarán otros departamentos. • En el ejecutivo, o función line, mediante la gestión y formalización de las pertinentes pólizas de seguro para la aplicación del programa de financiación de riesgos, estableciendo en las mismas el nivel de retención incluido en dicho programa. En algunas empresas de gestión de los seguros es independiente de la de los riesgos propiamente dichos: en este caso, el gerente de riesgos se limitaría a recomendar la adopción del programa de retención-transferencia de riesgos al gerente de seguros.

Periódicamente, con carácter general, o, en particular, después de cada suceso capaz de variar significativamente la situación del riesgo (la entrada en operación de un importante elemento de protección o la ocurrencia de un siniestro de cierta magnitud, por ejemplo), el gerente de riesgos debe analizar nuevamente los riesgos en busca de posibles desviaciones sobre las previsiones que determinaron su actuación. De dicho análisis se desprenderá la conveniencia o no de modificar los programas antes mencionados para optimizar su gestión.

a) Enumere las cuatro funciones de la gerencia de riesgos de una empresa en lo que se refiere al proceso de toma de decisiones.

Actividad 13



E. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS Y ACTUACIONES CONSECUENTES

b) Trate de explicar qué es una «fuente de riesgos» y ponga algunos ejemplos. c) ¿Es posible eliminar totalmente un riesgo? Justifique su respuesta. d) Existen cuatro técnicas de control de riesgos en las empresas. Enumérelas. e) Según la «matriz de riesgos», ante un riesgo de intensidad grave y frecuencia media la mejor opción es R + T. Justifíquelo. f) Para aplicar la opción seleccionada sobre el control de riesgos, el gerente de riesgos tiene dos campos de actuación. Enumérelos.

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U. D. 1 / N. T. 3


D. APLICACIÓN DE LA OPCIÓN SELECCIONADA

Como cualquier otro departamento de la empresa, la gerencia de riesgos debe disponer del documento descriptivo de sus objetivos, de sus derechos y responsabilidades, de su encuadramiento jerárquico y funcional en el organigrama de la empresa y de los medios a su disposición para el desarrollo de su cometido: presupuesto, información, colaboración de otros departamentos, etc. Además, debe ser dotado de un documento esencial, aprobado por la más alta autoridad de la empresa, en el que se defina el volumen máximo de la pérdida asumible por la misma en concepto de siniestros. Es también conveniente que dicho documento exprese la política de la empresa respecto a la protección de sus recursos, estableciendo la oportuna jerarquización de las técnicas que deben aplicarse en el control de los riesgos.

Además de lo anterior, el gerente de riesgos necesitará conocer la política de la empresa en temas como el desarrollo de sus actividades, los proyectos de ampliación, etc., como punto de partida de su programa de actuación. Es necesario decir aquí que resulta imposible generalizar sobre este punto, ya que son múltiples y muy diversos los factores que intervienen en las alternativas de gestión. Consecuentemente, la política de riesgos tendrá que establecerse «a la medida» de cada empresa. La política de gerencia de riesgos «pre-siniestro» debe fijar el conjunto de pautas que deben seguirse en el tratamiento de los riesgos, con independencia de que éstos ocurran o no. Esta política debe ser plasmada en un documento que establezca, por ejemplo: a) Como base de referencia, la cuantificación de la pérdida máxima asumible por siniestro y como acumulado anual. b) Igualmente como base, las cuantías de la pérdida potencial que supondrían la calificación del riesgo como leve, grave o catastrófico. c) La necesidad de la eliminación, al máximo nivel razonable, de la retención involuntaria de riesgo debida, en conjunto, a la imprevisión o infravalorización del riesgo. d) Los niveles razonables, máximo y mínimo, de la retención voluntaria del riesgo, salvando el caso de que exista una situación cuantificable como claramente ventajosa, imperativo legal o costumbre consolidada en el mercado de seguros. e) El orden de prioridad entre las decisiones de proteger o transferir determinados riesgos en condiciones de coste similares. f) La conveniencia de establecer un programa de gerencia de riesgos simple para facilitar su comprensión y aplicación por todos los departamentos de la empresa. g) Cualquier otra condición que se estime necesaria para conciliar la política de riesgos con la política general de la empresa.

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RIESGOS «PRE-SINIESTRO»



LA POLÍTICA DE GERENCIA DE RIESGOS

Actividad 14



En la mayoría de las empresas industriales, y en algunas de las no industriales, existen riesgos singulares por su gravedad o complejidad que exigen un tratamiento diferenciado, ya que, en caso de siniestro, el lapso de tiempo entre su ocurrencia y la liquidación del seguro, si existe, produce una situación adicional de riesgo que exige el conocimiento previo de la política de la empresa al efecto por parte del gerente de riesgos. Es, por ejemplo, el caso bastante frecuente de una gran empresa con distintas instalaciones fabriles en puntos separados y con distinto grado de obsolescencia en su equipamiento. En caso de un gran siniestro que colapsara la producción de una fábrica o la de una línea de producción, la dirección de la empresa podrá optar por: • Abandonar la línea afectada, sin repararla. • Reparar la línea afectada para reponerla en la situación anterior al siniestro. • Reparar la línea afectada, sustituyendo parcialmente su equipo por otro más moderno y mejorando así la situación anterior al siniestro. • Sustituir totalmente la línea afectada, modernizándola. Resulta evidente que para evaluar el riesgo capaz de materializarse en dicho siniestro, el gerente de riesgos necesitará conocer anticipadamente la decisión de la dirección de la empresa para establecer, entre otros puntos: • El grado de protección económicamente rentable de cada línea de producción. • El criterio de valoración del riesgo que se va a asegurar (a valor real, a valor de reposición, etc.). • La influencia del siniestro en las restantes fábricas de la empresa para evaluar el impacto total de siniestro en la cuenta de resultados. Las consideraciones anteriores aumentan en importancia en el caso de un grupo de empresas que, aunque gestionado por la empresa matriz, tenga accionariados diferentes.

a) El gerente de riesgos necesita una información pormenorizada acerca del funcionamiento de la empresa y de la política de la dirección en diversos aspectos. Justifique esta necesidad. b) La imprevisión o infravalorización de un riesgo equivale a una retención involuntaria por parte de la empresa. ¿Por qué? ¿Qué debe hacer el gerente de riesgos en este aspecto? c) ¿Qué opciones caben si en una fábrica se produce un daño grave en un equipo esencial? ¿Debe conocer de antemano el gerente de riesgos la opción elegida por la dirección? ¿Por qué?

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RIESGOS «POST-SINIESTRO»

Ocurrido el siniestro, los esfuerzos de la empresa se orientarán a la recuperación de la situación anterior, lo que implica actuaciones diversas que se incluyen en la gerencia de riesgos «post-siniestro». Esta gerencia deberá ser aplicada «a la medida» de cada siniestro, según sean sus daños o consecuencias. Sin embargo, cada departamento de la empresa deberá planificar actuaciones de carácter general ante una emergencia. El conjunto de todas estas actuaciones constituye el programa de control de riesgos «post-siniestro».

EL CONCEPTO DE SINIESTRO Y DE CONATO DE SINIESTRO

LAS FASES DE UN SINIESTRO En un siniestro pueden distinguirse cinco fases: a) El momento de la ocurrencia. b) El período destructivo o de desarrollo del siniestro. c) El período de salvamento de urgencia. d) El período de recuperación o reconstrucción hasta alcanzar la situación anterior al siniestro. e) El cierre del siniestro, que coincide con el final del período anterior. Las tres fases intermedias anteriores se dan con claridad en los siniestros con daños físicos, pero en todos aparecen claramente. Por ejemplo, un siniestro de responsabilidad civil «ocurrirá» al producirse la reclamación judicial o amistosa, no hay «período destructivo», el «período de salvamento» puede identificarse con el tiempo que actúe la defensa, el «período de recuperación» será el de tramitación de la indemnización correspondiente (que puede solaparse con el anterior) y se «cerrará» con dicha indemnización. Si la reclamación fuera retirada, estaríamos ante un conato de siniestro.

LOS PLANES DE EMERGENCIA La gerencia de riesgos debe asesorar a las diferentes direcciones ejecutivas en la preparación de sus planes de emergencia, que describirán las acciones urgentes que deben realizarse durante las fases b) y c) antes indicadas, así como medidas complementarias para evitar el agravamiento del riesgo durante esos períodos (pillaje, humos tóxicos, agotamiento de medios de extinción, etc.). También el departamento de gerencia de riesgos elaborará su propio plan de emergencia, que incluirá la comunicación del siniestro a la compañía aseguradora y a la autoridad judicial.

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Un siniestro es la materialización de una fuente de riesgo sobre un grupo de sujetos. El grupo de sujetos afectado, debido a su protección frente al riesgo, puede no sufrir daños: en este caso se habla de conato de siniestro, para diferenciarlo del siniestro lesivo. Por ejemplo, la acción de un rayo sobre un edificio provisto de pararrayos: el rayo cae en el edificio, es decir, existe la manifestación del agente causal (rayo) sobre el sujeto pasivo (edificio). Sin embargo, la protección (pararrayos) hace que los efectos sean insignificantes o nulos, por lo que no pasa de conato de siniestro.



LA GERENCIA DE RIESGOS «POST-SINIESTRO»

Los planes de emergencia responden a las fases b) y c) antes descritas. Quedan ahora por planificar las cuestiones relativas al apartado d), es decir, al período de recuperación o de contingencia. Las pautas generales que deben seguirse para el diseño del plan de recuperación deben establecerse antes del siniestro, al menos en los tipos de más probable ocurrencia. Un plan precoz de actuación es siempre de gran utilidad para minimizar la intensidad de los daños acaecidos. Es aconsejable realizar ejercicios de simulación de siniestro, al menos los de intensidad catastrófica, que ayuden a la elaboración del plan de recuperación, determinando la duración previsible de cada fase de recuperación y la cuantificación de las pérdidas durante ellas, que pueden superar los daños directos en ciertos siniestros catastróficos. Basta citar, por ejemplo, un incendio que destruya totalmente una línea de producción esencial para el funcionamiento de la empresa.

El diseño y la puesta en práctica del plan de recuperación compete a la dirección de la empresa con el asesoramiento de los servicios técnicos y jurídicos y el de la gerencia de riesgos, a cuyo cargo correrá la cuantificación del siniestro en colaboración con el perito tasador designado por la entidad aseguradora, así como el cobro de la indemnización que corresponda. El gerente de riesgos actuará siempre con carácter de staff, asesorando a la dirección de su empresa y tratando de conciliar sus intereses con los del equipo pericial de la entidad aseguradora, en busca siempre de una correcta interpretación de las condiciones contractuales de la póliza de seguros y de una indemnización justa.

LA «CRISIS EN LA CRISIS» Casi todas las pólizas de seguros contienen una cláusula por la que ambas partes se facultan recíprocamente para rescindir la póliza unilateralmente después de cada siniestro. Esta facultad constituye una especie de «crisis dentro de la crisis» que debe merecer una atención muy especial por parte del gerente de riesgos. Éste, en efecto, debe tener preparada la colocación de sus riesgos a través de aseguradoras alternativas, al menos al nivel de información. Asimismo, deberá reconsiderar la conveniencia de ciertas condiciones contractuales que se hayan mostrado inconvenientes en la tramitación del siniestro y revisar los programas de control de riesgos corrigiendo las medidas de protección que, tras el siniestro, aparezcan como insuficientes.

Actividad 15



LA TRAMITACIÓN DEL SINIESTRO

a) En una fábrica se produce una inundación como consecuencia del desbordamiento de un río próximo. 1. Describa las cinco fases del siniestro. 2. Explique cómo ese siniestro lesivo se hubiera podido reducir a un conato de siniestro. b) Diferencie entre plan de emergencia y plan de recuperación. c) ¿Cómo es posible que las pérdidas derivadas del período de recuperación puedan ser superiores a los daños directos del siniestro?

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EL PLAN DE RECUPERACIÓN O CONTINGENCIA

El riesgo es la contingencia o proximidad de un daño y puede ser especulativo (decisiones relacionadas con el negocio) y accidental o puro (ocurrencia de hechos negativos). Por su intensidad, el riesgo se clasifica en: • Leve. • Grave. • Catastrófico. Y por su frecuencia en: • Alta. • Media. • Baja. Con estos parámetros se establece una matriz del riesgo, que es un elemento básico para la adopción de decisiones. El tratamiento de los riesgos ha evolucionado mucho en las empresas durante los últimos años. De unos simples «seguros de incendios» y unas pocas normas obligatorias, se ha pasado en los últimos treinta años a una gran diversificación y complejidad en ese tratamiento. Una consecuencia de esa evolución es la aparición de la gerencia de riesgos en las empresas, cuyo objetivo básico es minimizar los aspectos adversos de los accidentes al menor coste posible. Este objetivo básico se desglosa en una serie de objetivos operativos que se desarrollan en el texto.

La gerencia de riesgos como proceso de toma de decisiones A. Identificación y evaluación de los riesgos Se establece el inventario de riesgos de la empresa analizando las fuentes de riesgos y los grupos de sujetos sobre los que pueda actuar cada una de esas fuentes. B. Análisis de las técnicas de control de riesgos La decisión del tratamiento de los riesgos suele ser una combinación equilibrada de cuatro actuaciones básicas: — Eliminación o reducción del riesgo: para disminuir la frecuencia (pararrayos, muros de contención, etc.) y la intensidad (protección personal, muros cortafuegos, etc.). — Asunción financiera del riesgo. — Transferencia operativa del riesgo: cláusulas contractuales oportunas. — Transferencia financiera del riesgo: contrato de seguros. C. Selección de la aparente mejor opción: análisis de la matriz de riesgos para cada centro de riesgos y elaboración de dos programas, el de control de riesgos y el de financiación de riesgos. D. Aplicación de la opción seleccionada, en el campo del asesoramiento o staff y en el ejecutivo o line. E. Análisis de los resultados y actuaciones consecuentes. Periódicamente, con carácter general o después de determinados sucesos significativos. La gerencia de riesgos debe estar perfectamente informada de la política general de la empresa y de su funcionamiento interno para poder elaborar sus planes de control de riesgos «pre-siniestro» y «post-siniestro»: — La política de riesgo «pre-siniestro» fija el conjunto de pautas que deben seguirse frente a los riesgos, con independencia de que ocurran o no los siniestros. Un documento pertinente establecerá los aspectos fundamentales de estas actuaciones. — La política de riesgos «post-siniestro» trata de prever las diferentes opciones que deben adoptarse en caso de siniestro y hasta el restablecimiento de la situación anterior (abandono del material siniestrado, reparación, sustitución total o parcial, etc.). En todo siniestro se distinguen cinco fases: a) El momento de la ocurrencia. b) El período destructivo. c) El período de salvamento de urgencia. d) El período de recuperación. e) El cierre del siniestro. Estas cinco fases tienen un carácter general, pero no en todos los casos aparece claramente explicitado. Los planes de emergencia de las empresas en cuya elaboración participan los gerentes de riesgos tratan de responder a las fases b) y c) antes señaladas. El plan de recuperación hace frente al apartado d). En todos los aspectos del «post-siniestro» tiene importancia capital la actuación de la gerencia de riesgos.

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La gerencia de riesgos de una empresa puede definirse como proceso directivo o como proceso de toma de decisiones. • Como proceso directivo comprende las tareas de: — Planificar. — Organizar. — Dirigir. — Controlar. • Como proceso de toma de decisiones pretende: — Identificar y evaluar riesgos. — Analizar las técnicas de control de los riesgos y seleccionar la mejor opción. — Aplicar la opción seleccionada. — Analizar los resultados y obrar en consecuencia.



RECUERDE

1. Complete con palabras o frases breves los espacios ocupados por letras: COMO PROCESO DIRECTIVO

GERENCIA DE RIESGOS

FUENTES DE RIESGOS

IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS

B PLANIFICAR

ORGANIZAR

APLICACIÓN DE LA OPCIÓN SELECCIONADA


ELIMINACIÓN Y REDUCCIÓN

CONTROLAR

COMO PROCESO DE TOMA DE DECISIONES

F

FUNCIÓN STAFF

A

E

TRANSFERENCIA OPERATIVA DEL RIESGO TRANSFERENCIA FINANCIERA DEL RIESGO

SELECCIÓN DE LA APARENTE MEJOR OPCIÓN

ANÁLISIS DE LA MATRIZ DE RIESGOS

C

ANÁLISIS DE LAS TÉCNICAS DE CONTROL DE RIESGOS

DE CONTROL DE RIESGOS

ELABORACIÓN DE PROGRAMAS

D

2. Clasifique los riesgos según su intensidad y según su frecuencia, estableciendo los criterios usuales para esa clasificación.

3. Explique a qué se llama fuentes de riesgo y grupos de sujetos.

4. Diferencie entre «transferencia operativa del riesgo» y «transferencia financiera del riesgo».

5. ¿Cuál es la aparente mejor opción en el control de los riesgos en los siguientes casos? a) Intensidad leve y frecuencia baja. b) Intensidad grave y frecuencia media. c) Intensidad catastrófica y frecuencia alta.

6. Diferencie entre política de riesgos «presiniestro» y «post-siniestro».

7. Enumere las cinco fases de un siniestro y aplíquelas al caso de un incendio en una fábrica.

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NÚCLEO TEMÁTICO 4

Aspectos legales


PERSONA JURÍDICA

PATRIMONIO SEPARADO

La empresa está formada por un cúmulo de activos materiales, inmateriales y personales, lo que requiere que semejante diversidad se aglutine en una misma unidad o persona jurídica. Se favorece así el complejo tráfico mercantil, unificando sus recursos y sus acciones. Consecuencias de esta construcción: • Los cambios de titular no tienen significación para la subsistencia de la empresa. • Los poderes conferidos a dependientes subsisten, a pesar de la muerte del titular. • El negocio, como tal, tiene una denominación propia (la firma). • No sólo los derechos, sino también las obligaciones, se transfieren al nuevo titular.

La unidad jurídica de la empresa afecta también al patrimonio: la empresa constituye un patrimonio separado del particular o personal del empresario. Así, el comerciante aparece como titular de dos patrimonios distintos sin conexión jurídica: el suyo propio y el que le corresponde por su participación en la empresa.

UNIVERSALIDAD Es el hecho de que la empresa está integrada por una variedad de cosas no ligadas entre sí materialmente y que aspiran a un tratamiento jurídico unitario.


LA EMPRESA COMO:

CONJUNTO DE ACTIVIDADES, BIENES PATRIMONIALES Y RELACIONES DE HECHO La empresa es un conjunto organizado de: • Actividades industriales. • Relaciones materiales de valor económico. • Bienes patrimoniales.

ACTIVIDAD Desde el punto de vista jurídico, en el fenómeno económico de la empresa existen dos aspectos distintos: • La empresa, o actividad económica del empresario. • La hacienda, o conjunto de medios instrumentales con los que el empresario realiza su actividad económica. Por tanto, la empresa es todo ejercicio profesional de una actividad económica organizada con la finalidad de actuar en el mercado de bienes o servicios.

ORGANIZACIÓN La empresa es un conjunto de derechos y obligaciones sometido a tratamiento jurídico unitario, ya sea desde el punto de vista del: • Derecho subjetivo: unidad jurídica en los negocios en que aparece como objeto. • Derecho objetivo: normas de protección de la empresa como unidad jurídica.

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LA CONSTRUCCIÓN JURÍDICA DE LA EMPRESA


Lo que distingue a una empresa de la simple agregación de cosas y derechos es la idea organizadora de las mismas, la coherencia interna que fragua y toma sentido a partir del tejido nervioso de las normas que la afectan.

NORMAS INTERNAS

NORMAS EXTERNAS

Las normas internas (estatutos, reglamentos, órdenes, etc.) contribuyen a consolidar la estructura de la empresa; aportan las reglas de juego útiles entre los distintos órganos; garantizan los derechos de los accionistas, etc. Todas las personas a quienes afectan deben someterse a ellas de forma tácita o expresa. Estas normas comportan situaciones de riesgo en la medida en que regulan la política y los procedimientos internos de la empresa. Su insuficiencia, transgresión o cumplimiento defectuoso genera a diario disfunciones en el seno de la empresa y, en definitiva, accidentes o siniestros que pueden afectar al correcto funcionamiento de ésta, e incluso al proyecto y viabilidad de la misma.

Por un lado, se refieren a cualquier disposición legal de derecho positivo que, sea cual fuere su rango, afecte a la empresa. Por otro, a todas aquellas fuentes del derecho consagradas en el artículo 1 del Código Civil (la doctrina, la jurisprudencia, los principios generales del derecho, etc.) También la transgresión de las normas externas puede generar situaciones anormales que alteren la buena marcha de la empresa, como, por ejemplo, los daños a terceros que resulten ser indemnizables por la empresa al haber mediado culpa o negligencia de la misma o de sus empleados o dependientes.

EXTERNOS

GERENCIA DE RIESGOS

• • • •

Alteraciones del desarrollo normal de funciones y de obligaciones.

Obligaciones contractuales. Obligaciones extracontractuales. Obligaciones legales. Responsabilidades delictuales: — Delitos. — Faltas.

Actividad 16


ASPECTOS JURÍDICOS DE SECTORES INTERNOS • • • • • •

Administración. Organización. Contabilidad. Finanzas. Investigación y desarrollo. Seguridad.

a) La necesidad de unificar los recursos y las acciones de la empresa justifica..., ¿qué? b) «Común denominador de todas ellas es la sumisión de todos a quienes afecta para conseguir el orden y la estabilidad necesarios a la empresa.» ¿De qué estamos hablando? c) Trate de aclarar el siguiente concepto: «La empresa es un patrimonio separado para el empresario».

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NORMAS EN LA EMPRESA

Por «obligación» se entiende aquel deber jurídico en virtud del cual una persona (acreedor) tiene la facultad de exigir a otra (deudor) la realización de un determinado comportamiento o actividad, de cuyo cumplimiento responderá, en su caso, con su patrimonio.

Acreedor es el titular de un derecho de crédito, por lo que puede no sólo exigir la prestación del deudor, sino también proceder contra sus bienes con el objeto de satisfacer sus legítimos intereses. Deudor es el titular de un deber jurídico (la deuda) que le obliga a ceñirse al cumplimiento de la obligación asumida.

NATURALEZA JURÍDICA

FUENTES

Toda obligación se basa en dos parámetros: • El débito: es la relación de obligación que une a dos personas. • La responsabilidad: comporta la acción que dispone el acreedor contra el patrimonio deudor. De la combinación de los artículos 1.088 y 1.911 del Código Civil se obtiene que la obligación es el derecho del acreedor a conseguir del deudor una prestación de dar, hacer o no hacer alguna cosa, garantizado con todo el patrimonio del obligado. Así pues, hay un sujeto activo que tiene la facultad de exigir; un sujeto pasivo obligado; un objeto, consistente en la prestación o actividad que ha de desplegar el deudor; y un vínculo jurídico entre los sujetos, por el cual el deudor queda ligado al acreedor y obligado a satisfacerle la oportuna prestación, que ha de ser posible, lícita y determinada.

Las personas físicas y las jurídicas están generando a diario infinidad de obligaciones, tanto por acción como por omisión. A continuación se sistematizan las principales fuentes de obligaciones desde el punto de vista jurídico, para después abordar de forma más concreta las obligaciones mercantiles que afectan a la empresa: • Obligaciones voluntarias: — Contractuales. — Cuasicontractuales. • Obligaciones generadoras de responsabilidad civil extracontractual. • Obligaciones legales. • Obligaciones penales: — Procedentes de delito. — Procedentes de falta. Como indica el artículo 1.089 del Código Civil, entre las fuentes de obligaciones figuran los contratos, caracterizados en su concepto moderno por: a) Constituir una categoría abstracta y genérica. b) Tener su base en el pacto, es decir, en el acuerdo de voluntades.

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ACREEDOR Y DEUDOR



OBLIGACIONES GENERALES DE LA EMPRESA: SUS CLASES (I)

1. OBLIGACIONES A PLAZO



Las obligaciones para cuyo cumplimiento se haya señalado un día cierto sólo son exigibles cuando el día llegue, debiendo entenderse como «día cierto» aquel que necesariamente ha de venir, aunque se ignore cuándo. El no haberse señalado en la obligación plazo de entrega no significa que su cumplimiento pueda aplazarse sine die a voluntad del deudor. En este supuesto entra en juego el artículo 1.128 del Código Civil que faculta a los tribunales la concreción temporal del convenio, si se deduce que quiso concederse al deudor. Antes de que cumpla el plazo, el actor puede solicitar una futura condena judicial, que sólo se ejecutará cuando el plazo haya vencido. El artículo 1.128 contempla el llamado plazo tácito o implícito. Su aplicabilidad requiere la existencia de una obligación que, sin señalar expresamente un plazo, «de su naturaleza y circunstancias se dedujere que ha querido concederse al deudor», lo que no tiene por qué ocurrir en todos los casos (es posible que no haya intención de conceder plazo alguno).

2. OBLIGACIONES ALTERNATIVAS La esencia de las obligaciones alternativas es el deber que incumbe al deudor de cumplir una de las dos o más prestaciones pactadas en el contrato. No puede reconocerse esa situación cuando lo que se aprecia es la efectividad de una prestación de índole plenamente independiente de otras que pudieran existir. El obligado debe ejecutar una de las prestaciones convenidas y la alternación se concreta mediante el ejercicio del derecho de elección por el contratante que esté facultado para ello. La obligación se extingue cuando se cumple la prestación elegida en su totalidad, no pudiendo el acreedor ser compelido a recibir parte de una y parte de otra.

3. OBLIGACIONES BILATERALES En una relación jurídica sinalagmática, la falta de cumplimiento por una de las partes de sus obligaciones impide el nacimiento de los derechos que, por la otra, le son concedidos. En las obligaciones bilaterales y recíprocas existe un sinalagma doble, de forma que el reclamante tiene que demostrar que ha cumplido lo que le incumbía para poder pedir el cumplimiento a la otra parte.

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CLASES DE OBLIGACIONES

CLASES DE OBLIGACIONES (continuación)

Son condicionales aquellas obligaciones cuya eficacia o disolución se haga depender de un suceso futuro o incierto o de un suceso pasado que los interesados ignoren (artículo 1.113 del Código Civil). En las obligaciones condicionales la adquisición de los derechos, así como la pérdida de los ya adquiridos, dependerá del acontecimiento que constituya la condición. Si el cumplimiento de la condición depende de la exclusiva voluntad del deudor, la obligación condicional es nula, puesto que la jurisprudencia considera imposible de concebir una relación de obligacion cuya existencia se subordina a la exclusiva e imperativa voluntad del obligado. La existencia de la condición en las obligaciones no se presume y la obligación condicional, al ser la excepción, requiere la prueba de que sus aspectos vienen modificados por el suceso incierto e independiente que constituye la condición. Ahora bien, la condición propia no puede confundirse con la prestación que haya de cumplir cada una de las partes en vista de la prestación de su contraparte, según lo pactado. De hecho, la obligación condicional es una figura jurídica que nada tiene que ver con la liquidez de la cantidad cuyo pago es el objeto de una obligación pura.


4. OBLIGACIONES PURAS Y CONDICIONALES

5. OBLIGACIONES DE HACER El cumplimiento puntual y exacto de las obligaciones, exigible con carácter general para todo contrato, trae consigo en las obligaciones de hacer la necesidad de cumplir la finalidad a que van destinadas, con independencia de que el resultado sea positivo. No se puede decir que se cumple cuando se cumple mal, efectuando un trabajo «gravemente defectuoso» o incumpliendo, en suma, la finalidad que dio lugar al contrato.

6. OBLIGACIONES MANCOMUNADAS Siendo característica de la mancomunidad la pluralidad de los sujetos y la determinación de partes en la prestación, el vínculo se divide en tantas obligaciones separadas e independientes cuantos son los sujetos, pues cada cuota constituye objeto autónomo de una singular obligación.

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OBLIGACIONES GENERALES DE LA EMPRESA: SUS CLASES (II)

Para que una obligación tenga carácter solidario es presupuesto esencial que concurran dos o más deudores y, además, que la ley establezca expresamente esa solidaridad entre ellos. La jurisprudencia más reciente concibe la obligación solidaria cuando los deudores permanecen unidos entre sí a través de la unidad de fin de las prestaciones, que la de estar destinadas, en común, a la satisfacción del interés del acreedor.

8. OBLIGACIONES RECÍPROCAS

9. OBLIGACIÓN NATURAL En el concepto clásico, se considera a la obligación natural como una categoría intermedia entre la obligación jurídica y el simple deber moral, cuya característica esencial era la ausencia de sanción en caso de incumplimiento. En el derecho positivo no se habla de la obligación natural, si bien parecen encontrarse a lo largo del articulado del Código Civil algunas manifestaciones de este concepto. En la doctrina moderna se amplía el concepto de «obligación natural» tratando de equipararla con el deber de conciencia. Esta orientación encuentra su apoyo más claro en el artículo 1.901 del Código Civil, que excluye la repetición del pago cuando, incluso realizado sin ser debido, se hiciera «a título de liberalidad o por otra causa justa», reconociendo la eficacia de un acto voluntario así ejecutado.

Actividad 17



Por el llamado cumplimiento simultáneo de las obligaciones recíprocas, si una de las partes no cumple la prestación y reclama de la otra el cumplimiento de la suya, ésta puede negarse a ello hasta que la otra no realice lo que está obligada a hacer. Para que esta situación se produzca de manera plena, es menester una omisión total o esencial por parte de quien presenta la reclamación; no bastan sospechas o temores ni es suficiente aducir el incumplimiento de prestaciones accesorias o complementarias.

a) ¿Qué elementos integran la naturaleza jurídica de una obligación? b) Clasifique en cuatro tipos las principales fuentes de obligaciones desde el punto de vista jurídico. c) Un deudor retrasa sucesivamente el cumplimiento de su obligación alegando que en el contrato no figura un plazo concreto de entrega. ¿Qué puede hacer el acreedor? ¿Qué puede suceder después? d) «El deudor puede optar por cumplir una prestación entre varias posibles.» ¿A qué clase de obligaciones nos referimos?

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7. OBLIGACIONES SOLIDARIAS

Son contratos mercantiles los que, con ánimo de lucro, recaigan sobre un objeto de comercio (es decir, regulado por el Código de Comercio y otros de naturaleza análoga).

De acuerdo con el artículo 50 del Código de Comercio, los contratos mercantiles se regirán por las reglas de derecho común (artículos 1.254 a 1.314 del Código Civil) en todo lo que no se halle expresamente establecido en el Código de Comercio.

1. CONTRATOS MERCANTILES

Son válidos todos los contratos mercantiles, con independencia de su forma, idioma, clase o cantidad que tengan por objeto, con tal de que conste su existencia por alguno de los medios que el derecho civil tenga establecidos. Se exceptúan de este principio los siguientes: a) Contratos que deban celebrarse en escritura o requieran solemnidades necesarias con arreglo a la legislación vigente. b) Contratos celebrados en país extranjero en el que la ley exija formalidades determinadas para su validez, aunque no las exija la ley española. En ambos casos, los contratos que no reúnan las circunstancias requeridas no producirán obligación.

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Los contratos mercantiles ilícitos no producen obligación ni acción, aunque recaigan sobre operaciones de comercio.

El principio de buena fe debe estar presente en los contratos de comercio, de manera que éstos se ejecuten de buena fe, según los términos en que estén hechos y redactados, sin tergiversar con interpretaciones arbitrarias el sentido recto, propio y usual de las palabras dichas o escritas con las que los contrayentes hayan expresado su voluntad.

Los contratos de comercio, sean o no comerciantes los que los ejecuten y estén o no especificados en el Código de Comercio, se regirán por las disposiciones del mismo y, en su defecto, por los usos de cada plaza y las disposiciones de derecho común. Si, a pesar de lo anterior, se originan dudas, se decidirá la cuestión en favor del deudor.

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OBLIGACIONES CONTRACTUALES DE LA EMPRESA (I)

El contrato de cuenta corriente no es el de cuenta corriente bancaria y de gestión de crédito y depósito de cuenta corriente, figuras distintas que serán objeto de posterior estudio.

Para la doctrina jurisprudencial, el contrato de cuenta corriente es un contrato mercantil por el cual dos personas, generalmente comerciantes, acuerdan concederse temporalmente créditos recíprocos con la obligación de exigirse el saldo final en la fecha pactada y no el pago inmediato de las remesas mutuas.

Para que se dé por existente se precisa un pacto, merced al cual, sobre la base de una concesión recíproca de crédito, se mantienen vivos y unidos todos los elementos integrantes de las respectivas cuentas, aplazándose su liquidación hasta el instante concebido para poner término a las operaciones y no exigiéndose las partes sino el saldo en favor de una o de la otra.


2. CONTRATOS DE CUENTA CORRIENTE

El antecedente indispensable para calificar una figura de cuenta corriente mercantil es que exista una actividad comercial.


Es aquel en el que el gestor hace suyas las aportaciones del cuenta-partícipe, que adquiere el derecho a las ganancias en la proporción que se establezca.

Tiene carácter normativo porque impone la regulación y liquidación conjunta de las operaciones, sin que cada una de ellas pierda su individualidad.

El artículo 239 del Código de Comercio establece que los comerciantes podrán interesarse los unos en las operaciones de los otros, contribuyendo para ellas con la parte del capital que convinieren y haciéndose partícipes de sus resultados prósperos o adversos en la proporción en que determinen.

3. CONTRATO DE CUENTAS EN PARTICIPACIÓN

Si bien del contenido literal del artículo 239 del Código de Comercio podría entenderse que en el contrato de cuentas en participación las partes han de ser comerciantes, el Tribunal Supremo ha establecido que el contrato tendrá naturaleza mercantil aunque quienes aporten capital al negocio sean personas totalmente ajenas a la actividad mercantil, siempre que el gestor sea comerciante.

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Se define por la jurisprudencia como un contrato sui generis, consensual, no formal y bilateral, caracterizado por la existencia de un pacto que, a base de la recíproca concesión de crédito, aspira a mantener unidos los elementos integrantes de la cuenta.

4. CONTRATO BANCARIO Es todo acuerdo para constituir, regular o extinguir una relación que tenga por objeto una operación bancaria. A diario son millones las operaciones bancarias derivadas del contrato bancario. El común denominador de tales operaciones es el servicio prestado por los bancos, de manera que éstos, además de conceder créditos a la contraparte, asumen también obligaciones de hacer que constituyen los llamados servicios bancarios de gestión y administración en beneficio de la clientela. Nos referimos a los servicios realizados por cuenta de su cliente, fundamentalmente el servicio de caja y el servicio de administración de los títulos depositados en la entidad bancaria.

• Por lo general, las relaciones jurídicas entre banco y cliente se basan en un acuerdo inicial que se exterioriza por la apertura de una cuenta bancaria. • El banco goza de un derecho contractual de prenda para garantizar el pago de sus saldos deudores respecto al cliente. • El banco se reserva, además, un derecho de compensación que excede de los límites de la compensación legal. • El banco tiene derecho a adeudar intereses en las operaciones activas y obligación de abonarlos en las operaciones pasivas. • Con independencia de los intereses, el banco tiene derecho a percibir un tanto fijo o porcentual por los servicios que presta al cliente.

• El banco está autorizado unas veces y obligado otras a realizar pagos por cuenta del cliente. • El banco tiene un deber de lealtad y diligencia respecto a los informes y asesoramiento que facilite al cliente. • La entidad bancaria tiene la obligación de guardar secreto sobre las operaciones que el cliente le confía y de sus relaciones con el banco. • El banco, en suma, debe cumplir con las obligaciones asumidas (cuenta corriente, apertura de crédito, préstamo bancario y dinero, de títulos y de firma, descuento bancario, transferencias, etc.).

5. CONTRATO DE TRANSPORTE En el contrato de transporte una persona, llamada porteador, se obliga, a cambio de un precio, a transportar de un lugar a otro un bien, a una persona o a ambos a la vez.

En el transporte de personas concurren los siguientes elementos: a) El porteador: es quien asume la obligación de transportar correctamente a las personas. b) El viajero: es la persona transportada que se compromete al pago del precio.

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En el transporte de cosas concurren los siguientes elementos: a) El porteador: es el empresario que asume la obligación de realizar el transporte. b) El cargador o remitente: es quien contrata con el porteador y se obliga a entregar la carga. c) El consignatario: es a quien ha de entregar la mercancía.

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PRINCIPALES MANIFESTACIONES DEL CONTRATO BANCARIO DESDE EL PUNTO DE VISTA JURÍDICO



OBLIGACIONES CONTRACTUALES DE LA EMPRESA (II)

Actividad 18



Se reputará comisión mercantil el mandato cuando tenga por objeto una operación de comercio y, además, el comisionista sea comerciante o agente mediador del comercio. Para que produzca efectos, el contrato de comisión mercantil requiere que el comisionista no rehúse el encargo que el comitente le hiciese. No se entiende aceptada la comisión hasta que el comisionista ejecute alguna gestión por encargo del comitente, que no se limite a prestar la debida diligencia en la custodia y conservación de los efectos que el comitente le haya remitido. Respecto al rehúse de la comisión cabe decir que si en materia de contratación el principio general es que nadie está obligado a contestar a las propuestas del contrato, este principio ha de ser tratado con mayor rigor cuando se trate de persona que se dedique a la comisión mercantil, precisamente por el carácter profesional que implica. El rigor consiste en la obligación del comisionista de comunicar inmediatamente al comitente el rehúse del encargo que se le hiciese, puesto que quien hizo el encargo tiene derecho a suponer que mientras no se diga lo contrario el encargo ha sido aceptado por un profesional de la comisión mercantil, puesto que en ello radica su ejercicio profesional.

a) En todo contrato hay un documento que, de un modo u otro, recoge las obligaciones de los contratantes. ¿Cuál es ese documento en el contrato de transporte de personas? ¿De qué manera se sintetizan las obligaciones de ambas partes? b) «La tergiversación arbitraria del sentido recto entre lo dicho o escrito entre los contrayentes de un contrato...» ¿De qué estamos hablando? c) Responda «cierto» o «falso»: 1. Los contratos de cuenta corriente son independientes de los contratos bancarios. 2. En el contrato de transporte de cosas, el cargador se compromete al pago del precio. 3. Para que un acto concreto del contrato de comisión sea válido, el comisionista debe aceptar formalmente el encargo del comitente. d) ¿Qué sucede en los contratos mercantiles con aquellos aspectos que no están expresamente regulados por el Código de Comercio?

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6. CONTRATO DE COMISIÓN

7. CONTRATO DE COMPRAVENTA MERCANTIL El Código de Comercio califica la compraventa mercantil por el sistema objetivo, es decir, prescinde de la persona del sujeto contratante para atender sólo a su intención. Así, se sustituye el concepto de compra profesional por el concepto de compra de especulación, de modo que la compraventa mercantil no descansa sobre la venta misma, sino sobre la venta de lo comprado. La intención pasa a ser lo esencial, mientras que la profesión del que compra o vende pasa a ser elemento secundario e irrelevante. La nota que caracteriza la compraventa mercantil frente a la civil es el elemento intencional, que se desdobla en un doble propósito por parte del comprador: • Revender los géneros comprados, en la misma forma o transformados. • Ánimo de lucro, es decir, obtener un beneficio con la reventa. La compraventa mercantil no se hace para satisfacer las necesidades de consumo del comprador, sino para lucrarse con tal actividad, lo que hace del comprador una especie de mediador entre el productor de los bienes y el consumidor.

• Las compras de efectos destinados al consumo del comprador o de las personas por cuyo encargo se adquieran. • Las ventas hechas por los propietarios o ganaderos de los frutos o productos de sus cosechas o ganado. • Las ventas hechas por los objetos realizados por los artesanos en sus talleres. • La reventa que haga cualquier persona no comerciante del resto de los acopios que hizo para su consumo.


NO SON COMPRAVENTAS MERCANTILES

CARACTERÍSTICAS DEL CONTRATO DE COMPRAVENTA MERCANTIL

OBLIGACIONES DEL VENDEDOR

OBLIGACIONES DEL COMPRADOR

• Entregar la cosa. Si no lo hace en el plazo estipulado, el comprador podrá pedir el cumplimiento o rescisión del contrato, con posibles indemnizaciones. • Saneamiento. El vendedor tiene la obligación de defender la cosa vendida o de sanearla cuando es ineficaz su defensa.

• Pago del precio de la compraventa. • Recepción de la cosa. El comprador deberá recibir el objeto de compraventa y, si rehúsa sin causa justa o demora su recepción, el vendedor podrá pedir el cumplimiento o rescisión del contrato, depositando judicialmente las mercaderías en el primer caso.

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OBLIGACIONES CONTRACTUALES DE LA EMPRESA (III)

a) Venta sobre muestras El comprador tiene derecho a examinar la cosa vendida confrontándola con la muestra y rehusarla en forma legal si, a su juicio, no coincide con ella. Ahora bien, no puede por sí rescindir el contrato ni dejar de cumplirlo, porque el cumplimiento del mismo no puede dejarse a la sola voluntad de uno de los contratantes. b) Venta salvo aprobación y venta a ensayo El Código de Comercio determina que en las compras de los géneros que no se tengan a la vista ni puedan clasificarse por una calidad determinada y conocida en el comercio se entenderá que el comprador se reserva la facultad de examinarlos y de rescindir el contrato si los géneros no le convienen. La venta a calidad de ensayo faculta al comprador a rescindir la compraventa si por pacto expreso se hubiera reservado ensayar el género contratado.


c) Venta de empresa mercantil El derecho español desconoce el concepto de empresa como universalidad, por lo que la transmisión de la empresa originará negocios que correspondan a cada uno de los elementos que se transmiten, independientemente de los demás. d) Contrato de suministro En el suministro de mercancías, la devolución por el comprador al vendedor de una partida no acredita, sin más, que se hubiere de devolver por el último el importe de esas mercancías. e) Contrato de venta a plazos de bienes muebles La ley considera como tales «aquellos en que un tercero facilite al comprador, como máximo, el importe aplazado del precio» y quedando obligado éste a devolver el importe del préstamo. Si bien, desde el punto de vista económico, tal supuesto transforma la venta a plazos en una operación al contado, desde el punto de vista jurídico se ha producido una subrogación del financiador en la posición de vendedor.


f) Contrato de permuta Es aquel en el que uno de los contratantes se obliga a dar una cosa para recibir otra. Su carácter mercantil se alcanza cuando el ánimo de la permuta es revender la cosa y obtener lucro. g) Venta en exclusiva Se trata de la designación no sólo de un comprador, sino también de un distribuidor exclusivo, con el compromiso de éste de trabajar los productos y la obligación de cuidar la recepción de la mercancía, velar por su conservación y organizar las ventas. Llega, por tanto, más allá de la simple obligación de la compra anual propia de las concesiones en exclusiva. h) Transferencias de créditos no endosables El Código de Comercio establece que los créditos mercantiles no endosables ni al portador se podrán transferir por el acreedor sin necesidad del consentimiento del deudor, bastando poner en su conocimiento la transferencia. El deudor queda obligado para con el nuevo acreedor en virtud de la notificación.

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COMPRAVENTAS MERCANTILES ESPECIALES

CONCEPTO DE CONTRATO DE SEGURO

CLASIFICACIÓN DEL CONTRATO DE SEGURO

• Es un contrato de contenido heterogéneo, imposible de reconducir a un concepto único. Las peculiaridades de cada tipo de seguro son tan acusadas que sólo puede hablarse de un semillero de contratos diversos sometidos a normas jurídicas radicalmente distintas. No basta decir que asegurar a alguien contra un siniestro significa comprometerse a una prestación en caso de que se produzca, porque semejante contenido abarca desde la obligación condicional hasta la fianza, pasando por el seguro estricto. • Seguro es un contrato sustantivo y oneroso por el cual una persona, el asegurador, asume el riesgo de que ocurra un acontecimiento incierto, al menos en cuanto al tiempo, obligándose a realizar una prestación pecuniaria cuando el riesgo se haya convertido en siniestro. • La doctrina que centra el seguro sobre la traslación del riesgo del asegurado al asegurador es aceptable siempre que se aclare bien su sentido: el asegurador no asume el mismo riesgo que pesa sobre el asegurado, sino sólo sus consecuencias económicas. • Todo seguro tiende a satisfacer una futura necesidad económica. Ahora bien, en el seguro sobre la vida esta pretensión no asciende a causa del contrato, sino sólo por motivo económico, mientras que en el seguro contra daños, la completa reparación del daños es la causa del contrato. Hay que aceptar, por tanto, que el concepto de seguro es un concepto dualista que se desdobla en seguro contra daños y seguro sobre la vida. • La Ley de Contrato de Seguro, en su artículo 1.o establece: «El contrato de seguro es aquel por el que el asegurador se obliga, mediante el cobro de una prima y para el caso de que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de cobertura, a indemnizar dentro de los límites pactados el daño producido al asegurado o a satisfacer un capital, una venta u otras prestaciones convenidas».

Las clasificaciones más aceptadas atienden a la naturaleza de la prestación del asegurador (seguro de indemnización, o seguro de capital o renta), o a la naturaleza del objeto afectado por el riesgo (seguro de cosas y seguro de personas). Tomando como criterio la naturaleza de la prestación del asegurador, Bruck los clasifica de la siguiente manera: • Seguros de intereses (también conocidos como seguros de daños) y que responden al sistema de la concreta cobertura de necesidad, esto es, de la prestación del asegurador ajustada al daño realmente sufrido. El asegurador ha de realizar su prestación sólo cuando ocurra una determinada necesidad y con la extensión máxima de la necesidad realmente sentida. • Seguros de personas, en sentido estricto, que responden al sistema de la abstracta cobertura de necesidad en el que desaparece la dependencia entre una especial necesidad y la prestación pecuniaria del asegurador. Éste se obliga a una prestación cuya cuantía se determina en el contrato por anticipado y puede, por tanto, ser o no equivalente a la necesidad sentida. Esta clasificación debe completarse con un tipo de intermedio, el seguro de personas impuro o en sentido amplio, en el que también la prestación del asegurador responde al sistema de la concreta cobertura de necesidad (seguro de enfermedad, invalidez, entierro, etc.).

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RIESGOS ACCESORIOS La entidad aseguradora que obtenga una autorización para un riesgo principal en un ramo podrá asimismo cubrir los riesgos de otros ramos, sin necesidad de nueva autorización, cuando éstos estén vinculados al riesgo principal (riesgos accesorios), siempre que para el ramo al que pertenezca el riesgo accesorio no se requieran mayores garantías financieras previas que para el principal.

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8. EL CONTRATO DE SEGURO



OBLIGACIONES CONTRACTUALES DE LA EMPRESA (IV)

Es un concepto que implica una conducta en desacuerdo con el imperativo ético de obrar ética y lealmente. Todo dolo implica mala fe, pero no al contrario. Cualquier clase de mala fe probada anula el contrato de seguro, mientras que para que lo anule el dolo es necesario que sea grave y causante, es decir, determinante del consentimiento del contratante. La mala fe es un concepto que no implica dolo, pero que presupone siempre una culpa, ya que consiste en omitir aquello que se sabe y había el deber de decir. Pueden ser consecuencias de mala fe: • La nulidad del contrato. • La rescisión del contrato. • La paralización de los derechos contractuales.

EL DOLO Cuando el causante de daño a tercero es el propio asegurado, el asegurador no puede ejercitar la acción subrogatoria contra su asegurado. En este caso la única vía que tiene el asegurador de recobrar las cantidades satisfechas al perjudicado es repetir contra el asegurado, en el caso de que el daño o perjuicio sea debido a conducta dolosa (intencional) del asegurado. En este supuesto, al asegurador le quedan muy pocas posibilidades de recobrar la indemnización previamente satisfecha, ya que la necesidad de la concurrencia de dolo por parte del asegurado es muy difícil que se dé en la práctica.

a) Explique la doble intención del comprador que caracteriza a los contratos de compraventa mercantil. b) Un comprador recibe una muestra de un producto y decide comprar el género para su tratamiento y reventa, por lo que firma el correspondiente contrato mercantil. Sin embargo, al examinar el grueso del género, no le satisface y decide rescindir el contrato. ¿Puede hacerlo? Justifíquelo. c) Según lo estudiado respecto a la clasificación del contrato de seguro, ¿en qué tipo situaría el seguro de accidentes? d) La autorización a una entidad aseguradora para cubrir un riesgo principal incluye también la autorización para cubrir riesgos derivados vinculados al principal, ¿con qué condición?

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LA MALA FE

La doctrina ha destacado casi unánimemente la necesidad de la concurrencia de la buena fe en las relaciones entre las partes intervinientes en el contrato de seguro: A. Normalmente, el seguro es un contrato en el que el contratante se subordina a las condiciones generales de contratación contenidas en el mismo. Ello implica para el asegurador un exquisito cuidado con la observancia de la buena fe, incompatible con cláusulas oscuras o lesivas para el asegurado. B. La buena fe funciona en el contrato, como en el resto de los contratos mercantiles, de acuerdo con lo establecido en el artículo 57 del Código de Comercio. C. La buena fe en el seguro debe manifestarse: • Antes de la contratación del riesgo. Por ejemplo, al imponer al asegurado la obligación de comunicar al asegurador los cambios que hayan sufrido los objetos asegurados y que aumenten los riesgos. • Durante la ejecución del contrato. El asegurador está obligado al pago de la prestación, salvo que el siniestro haya sido causado por mala fe del asegurado. • Después del siniestro. La ley prevé la posibilidad de que el asegurador repita contra el asegurado en caso de que sea debido a conducta dolosa de éste el daño o perjuicio causado a tercero.

Actividad 19



LA BUENA FE EN EL CONTRATO DE SEGURO

CONCEPTO DE RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL Todo hecho humano que produzca daños a otros obliga al resarcimiento a aquel por culpa del cual ocurrió. Se define la responsabilidad civil como la obligación legal que tiene una persona de reparar cualquier daño causado a un tercero. La responsabilidad civil es un concepto universal en la medida en que, si se sustenta, es aplicable a cualquier régimen jurídico moderno. Sin embargo, no es un concepto matemático, ya que su constatación requiere la concurrencia de requisitos que se analizarán más adelante y que quedan al arbitrio de un juzgador que determine la cuantía indemnizatoria. Para que exista responsabilidad civil tienen que concurrir acción u omisión productora del acto ilícito, antijuridicidad, culpa del agente, daño efectivo y nexo de causalidad entre la acción y el daño causado.

En la responsabilidad civil contractual: La obligación de indemnizar nace de la obligación de cumplir, que previamente fue incumplida. Así, por efecto de la culpa contractual, el obligado responde del incumplimiento culposo por acción u omisión lesiva del derecho concedido al acreedor por una relación obligatoria preexistente. La responsabilidad contractual surge del incumplimiento, ya sea total o parcial, de una obligación anteriormente constituida: «Quedan sujetos a la indemnización de los daños y perjuicios causados los que en el cumplimiento de sus obligaciones incurrieren en dolo, negligencia o morosidad y los que de cualquier modo contravinieran el tenor de aquélla» (artículo 1.101 del Código Civil).

En la responsabilidad civil extracontractual: La obligación de indemnizar nace de la mera producción del hecho dañoso, cuando, sin mediar relación de obligación previa, se viola la conducta impuesta por el respeto debido al derecho ajeno y a la convivencia. Según el Código Civil: «El que por acción u omisión causa daño a otro interviniendo culpa o negligencia está obligado a reparar el daño causado». Para que la responsabilidad extracontractual opere se requiere que la realización del hecho dañoso acontezca dentro de la rigurosa órbita de lo pactado y como preciso desarrollo del contenido del negocio. En la reclamación extracontractual, el vínculo de obligación surge después de producido el evento indemnizable, como consecuencia de las normas generales impuestas por la convivencia.

Entre ambas responsabilidades existen notables diferencias en cuanto a su origen, función del elemento moral o culpa en el negocio, necesidad o no del instituto de la capacidad civil para que surja, etc. Sin embargo, existen también importantes concomitancias, como son la finalidad reparatoria, el ensanchamiento de la concepción objetivista de la responsabilidad extracontractual, la solidaridad de deudores, etc.

RESPONSABILIDAD CIVIL EX DELICTO A su vez, la responsabilidad puede derivarse de actos ilícitos tipificados en la ley penal, que lleven aparejada la obligación de resarcimiento al perjudicado como consecuencia de la comisión del delito o falta: tal es el caso de la responsabilidad civil por ilícito penal. La restitución, la reparación del daño y la indemnización pertenecen a un concepto más amplio de resarcimiento, entendiendo por tal la forma genérica de neutralización del daño ya causado por el delito, mediante la prestación de un equivalente. Una cosa es la responsabilidad criminal, imputable a quienes realicen actos penales, y otra la obligación civil de reparar daños. Aunque tengan su origen en los mismos hechos, se rigen por disciplinas diferentes y están sometidos al conocimiento de la jurisdicción civil.

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DIFERENCIA ENTRE LA RESPONSABILIDAD CIVIL CONTRACTUAL Y EXTRACONTRACTUAL



OBLIGACIONES EXTRACONTRACTUALES DE LA EMPRESA (I)

POSICIÓN DE LOS ASEGURADORES DE RESPONSABILIDAD CIVIL EN EL PROCESO PENAL

• Toda persona criminalmente responsable de un delito o falta lo es también criminalmente si del hecho se derivan daños o perjuicios. • Si son dos o más los responsables de un delito o falta, los tribunales señalarán la cuota de la que deba responder cada uno. • Los autores y los cómplices, cada uno dentro de su respectiva clase, serán responsables solidariamente entre sí por sus cuotas, y subsidiariamente por las correspondientes a los demás responsables. • La responsabilidad subsidiaria se hará efectiva: primero, en los bienes de los autores, y después, en los de los cómplices.

Los aseguradores que hubieran asumido el riesgo de las responsabilidades pecuniarias derivadas del uso o explotación de cualquier bien, empresa o actividad, cuando, como consecuencia de un hecho previsto en el Código Penal, se produzca el evento que determine el riesgo asegurado, serán responsables civiles directos hasta el límite de la indemnización legalmente establecida o pactada, sin perjuicio del derecho de repetición contra quien corresponda.



RESPONSABILIDAD CIVIL EX DELICTO

EN CASO DE EXENCIÓN DE RESPONSABILIDAD CRIMINAL

EN LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SUS DEPENDIENTES

El Código Penal contempla lo que ocurre con la responsabilidad civil cuando el autor del delito o la falta no es responsable penalmente. La exención de responsabilidad criminal no comprende la de responsabilidad civil en los siguientes casos: 1. Anomalía o alteración psíquica. 2. Estado de intoxicación plena por consumo de alcohol o drogas. 3. Alteraciones en la percepción desde el nacimiento o la infancia. 4. Estado de necesidad. 5. Miedo insuperable. Sin embargo, hay que tener en cuenta, entre otras cosas: • En los casos 1 y 3 son también responsables quienes tengan bajo su potestad o guarda legal a los declarados exentos de responsabilidad penal, siempre que haya mediado culpa o negligencia por su parte. Los tribunales graduarán de forma equitativa la medida en que deba responder con sus bienes cada uno de dichos sujetos. • Son igualmente responsables el ebrio y el intoxicado en el supuesto del número 2. • En el caso del número 5 responderán principalmente los que hayan causado el miedo y, en defecto de ellos, los que hayan ejecutado el hecho.

El Estado, la comunidad autónoma, la provincia, la isla, el municipio y demás entes públicos, según los casos, responden subsidiariamente de los daños causados por los penalmente responsables de los delitos dolosos o culposos, cuando éstos sean autoridad, agentes y contratados de la misma o funcionarios públicos, en el ejercicio de sus cargos o funciones, siempre que la lesión sea consecuencia directa del funcionamiento de los servicios públicos que les estuvieren confiados. Todo lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad patrimonial derivada del funcionamiento de dichos servicios, es exigible conforme a las normas de procedimiento administrativo y sin que, en ningún caso, pueda darse una duplicidad indemnizatoria.

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¿QUIÉN DEBE RESPONDER?

FAMILIAS DE RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL

En terminología aseguradora la responsabilidad civil de la explotación recae sobre una empresa cuando, con motivo y durante el desarrollo de su actividad, se origine un evento que cause daño a terceros ajenos a la empresa. En la responsabilidad civil de la explotación se incluyen los riesgos de la propiedad y el uso de inmuebles, naves y recintos industriales, maquinaria, instalaciones, mobiliario, accesorios, el proceso productivo, acarreo de materias primas, carga y descarga, etc., así como la realización de trabajos en propiedades ajenas. Se encuadran dentro de la responsabilidad civil de la explotación los riesgos resultantes de la actividad propia de la empresa hasta que se pierde el control de los productos finales. La empresa es la responsable de los daños que suceden como consecuencia de su actividad, ya que esa actividad origina riesgos que tienen repercusión en la responsabilidad civil: incendios, explosiones, accidentes eléctricos, vuelcos, atropellos, derribamiento de edificios, caída de objetos, etc.


RESPONSABILIDAD CIVIL DE LA EXPLOTACIÓN

RESPONSABILIDAD CIVIL PATRONAL Atiende los riesgos que pueden recaer sobre la empresa o sobre su personal dependiente cuando, en el curso de un trabajo, un empleado sufra cualquier clase de daño como consecuencia de un accidente laboral o enfermedad profesional. La normativa sobre seguridad e higiene en el trabajo recoge el principio del deber de seguridad del empresario, estableciendo como obligación general del mismo el adoptar cuantas medidas sean necesarias para la prevención de los riesgos que puedan afectar a sus trabajadores. La actividad desarrollada por la empresa determinará, en cada caso, tanto la frecuencia como la intensidad de cada riesgo, pero, en todo caso, recae sobre el empresario el deber de seguridad en el trabajo, ya que es su empresa la que genera el riesgo y los empleados están con respecto a él en una posición de dependencia. En la Ley 31/1995 de Prevención de Riesgos Laborales se definen términos como «prevención», «riesgo laboral», «protección individual», etc., utilizados con frecuencia en la gerencia de riesgos. De esta forma, la ley se presenta con una naturalidad propia de una norma inserta en una sociedad cada vez más concienciada de la necesidad de optimizar al máximo las medidas de prevención de los riesgos laborales.

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OBLIGACIONES EXTRACONTRACTUALES DE LA EMPRESA (II)


LA LEY 22/1994 La responsabilidad civil en esta materia está regulada por la Ley 22/1994, de 6 de julio, que es fruto de las últimas tendencias sociales en materia de responsabilidad civil de productos. Esta ley tiene por objeto la adaptación del derecho español al derecho comunitario europeo. A su vez, el objeto de la directiva europea de 25 de julio de 1985 fue la armonización legislativa en materia de responsabilidad civil del fabricante dentro del ámbito de la Unión Europea. La ley ha optado por un sistema de responsabilidad objetiva, aunque no absoluta, permitiendo al fabricante exonerarse de responsabilidad en los supuestos que se enumeran en la ley. Son ineficaces frente al perjudicado las cláusulas de exoneración o la limitación de responsabilidad civil derivada de productos defectuosos. Estas cláusulas suelen aparecer en las llamadas «condiciones generales de contratación» existentes en los contratos de adhesión o en las instrucciones de los productos. La responsabilidad civil global del fabricante o importador por muerte o lesiones personales causadas por productos idénticos que presenten el mismo defecto tendrá como límite la cuantía de diez mil quinientos millones de pesetas.

RESPONSABILIDAD DEL FABRICANTE O IMPORTADOR Los fabricantes y los importadores serán responsables de los daños causados por los defectos de los productos que fabriquen o importen, respectivamente. El fabricante o el importador no serán responsables si prueban: a) Que no habían puesto en circulación el producto. b) Que es posible presumir que el defecto no existía en el momento de su puesta en circulación. c) Que el producto no había sido fabricado para la venta ni para su distribución con finalidad económica ni en el marco de una actividad profesional o empresarial. d) Que el defecto se debió a que el producto fue elaborado conforme a normas imperativas existentes. e) Que el estado de los conocimientos científicos y técnicos existentes en el momento de la puesta en circulación no permitía apreciar la existencia del defecto. Se trata de los llamados «riesgos del desarrollo». Esta causa de exoneración no podrá ser invocada en el caso de medicamentos o productos alimenticios destinados al consumo humano. f) Si se trata del fabricante o importador de una parte integrante de un producto terminado, el defecto es imputable a la concepción del producto al que ha sido incorporada esa parte o a las instrucciones dadas por el fabricante del producto.

Actividad 20


a) «La obligación de indemnizar nace de la obligación de cumplir algo que fue anteriormente constituido.» ¿A qué nos estamos refiriendo? b) «La obligación de indemnizar nace de la mera producción de un hecho dañoso, cuando se violan los derechos ajenos o la convivencia.» ¿A qué nos estamos refiriendo? c) En la responsabilidad civil ex delicto, ¿quién debe responder cuando son varios los responsables de un delito o falta? d) Un maestro contratado por un Ayuntamiento para tratar a niños con problemas socioafectivos abusa sexualmente de una niña, lo que produce en ella trastornos psicológicos de larga duración. ¿Cabe exigir responsabilidad al Ayuntamiento? e) Una pequeña caldera doméstica de agua caliente recién instalada tiene una avería que provoca una salida violenta de agua con los correspondientes daños en los suelos y paredes. La compañía instaladora se desentiende aduciendo que el contrato con el usuario finaliza al concluir la instalación. ¿Tiene razón?

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RESPONSABILIDAD CIVIL POR LOS DAÑOS CAUSADOS POR PRODUCTOS DEFECTUOSOS

FAMILIAS DE RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL (continuación) Las normas legales de protección se dirigen a medios elementales: • Protección del medio acuático. • Protección del medio atmosférico. • Protección del medio denominado suelo. • Protección del patrimonio histórico español.

RESPONSABILIDAD CIVIL DE CONTAMINACIÓN Y MEDIO AMBIENTE

EL DELITO ECOLÓGICO

LA RESPONSABILIDAD CIVIL

El delito ecológico puede afectar en un doble plano a la empresa: • Desde un punto de vista profesional y personal, respecto de aquellas personas implicadas particularmente como responsables directos del delito. • Desde la perspectiva empresarial, por las pérdidas que puedan generarse como consecuencia de la responsabilidad civil subsidiaria del empresario. Nuestro ordenamiento jurídico establece que toda persona responsable de un delito o falta lo es también civilmente y está obligada a reparar el mal causado y a indemnizar los perjuicios sufridos. Además, las personas jurídicas no son responsables criminalmente de los delitos que pudieran cometer sus empleados o dependientes. Es decir, las personas jurídicas no pueden delinquir, sino que lo hacen sus administradores, responsables o personas concretas que las representan, por lo que deberán responder individualmente de sus delitos.

Desde el punto de vista meramente civil, la ley responsabiliza a los administrados de las sociedades mercantiles por los actos de sus administrados cometidos con infracción de ley, estatutos o falta de diligencia. Desde el punto de vista de la responsabilidad civil subsidiaria del empresario por todos los actos de sus empleados o dependientes, la ley establece que es también responsable civilmente, como persona natural o jurídica, por los delitos o faltas que hayan podido cometerse en el ejercicio de las funciones propias de la empresa. Toma carta de naturaleza la estimación de la responsabilidad civil como dimanante de la criminal por un delito contra el medio ambiente, por lo que los condenados y, subsidiariamente, la empresa para la que trabajan están obligados a la reparación de aquellos daños y perjuicios devenidos de sus omisiones culpables.

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Todos los ciudadanos tienen derecho a disfrutar de un medio ambiente adecuado para el desarrollo de la persona, así como el deber de conservarlo. Quienes violen esta obligación, en los términos fijados por la ley, deberán reparar el daño causado, sin perjuicio de las sanciones penales o administrativas que correspondan. La tendencia de la profusa legislación española y comunitaria coincide en la necesidad de que las industrias con potencial contaminante lleven a cabo una política exhaustiva de prevención, a fin de reducir al máximo su incidencia en el entorno ambiental.



OBLIGACIONES EXTRACONTRACTUALES DE LA EMPRESA (III)

Los administradores de la sociedad deberán responder por cuantos actos cometan: 1. Contra la ley, es decir, contra cualquier norma jurídica vigente en el momento de realizarse el acto que origine la responsabilidad. 2. Contra los estatutos de la sociedad donde los administradores lleven a cabo sus funciones. Los juzgadores apreciarán en cada caso la transcendencia y gravedad de la infracción. 3. Sin la diligencia con la que deben desempeñar el cargo. Los administradores deben comportarse como ordenados empresarios y representantes leales, guardando secreto sobre las informaciones confidenciales, aun después de cesar en sus funciones.

Pueden reclamar esta responsabilidad: 1. La propia sociedad. Los administradores deben responder ante la sociedad en cuyo nombre actúan, de ahí que la alternativa de transigir o renunciar la responsabilidad corresponde a aquélla. 2. Los accionistas que, como mínimo, representan el 5% del capital social, aunque la junta general estuviera en desacuerdo. 3. Los acreedores de la sociedad. Éstos pueden ejercitar la acción social de responsabilidad contra los administradores cuando no haya sido ejercitada por la sociedad ni por los accionistas. 4. Cualquier tercero, siempre que se vea perjudicado por las actuaciones de los administradores en el ejercicio de sus cargos.

OBLIGACIONES GENERALES DEL PROFESIONAL 1. Secreto profesional. No divulgar informaciones que conozcan por razón de la profesión. 2. Información. Deber de informar debidamente al cliente de los riesgos, pros y contras, que implica la actuación profesional. 3. En interés del cliente. No actuar en contra del interés del propio cliente. 4. Conforme a la lex artis. Capacitación técnica suficiente y adecuación de sus actos a la técnica normal requerida.

Actividad 21



RESPONSABILIDAD CIVIL PROFESIONAL Profesión es el empleo, factultad u oficio reconocido públicamente ejercido por una persona (profesional) con derecho a retribución. La responsabilidad civil profesional no está incardinada en la moderna teoría del riesgo y de la responsabilidad cuasiobjetiva. Los juzgados y tribunales vienen exigiendo la concurrencia del requisito de culpa en el comportamiento del profesional a la hora de apreciar la existencia de responsabilidad, de igual modo que lo hace la doctrina jurídica. El fundamento de tal exigencia estriba en que la obligación del profesional no es una obligación de resultado, sino de medios, de manera que el profesional debe obrar conforme al estado de la ciencia en ese momento cronológico y con la habilidad normal exigida en cada caso concreto. Los jueces deben valorar los hechos concretos, lo que lleva a la necesidad de analizar el problema de las obligaciones, tanto generales como particulares, de los profesionales, ya que la responsabilidad con culpa de éstos procede normalmente del incumplimiento de esas obligaciones.

a) ¿Puede un empleado de una sociedad exigir responsabilidad civil a los administradores de esa sociedad? b) ¿Cómo puede afectar a una empresa la comisión de un delito ecológico? c) «No divulgar informaciones o datos que se conozcan como consecuencia del ejercicio de la profesión». ¿A qué nos estamos refiriendo?

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RESPONSABILIDAD CIVIL DE LOS ADMINISTRADORES DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS Y LIMITADAS

Las fuentes del ordenamiento jurídico español son la ley, la costumbre y los principios generales del derecho. La ignorancia de la ley no excusa de su cumplimiento, de manera que el error de derecho producirá únicamente aquellos efectos que las leyes determinen. Los actos contrarios a las normas imperativas y a las prohibitivas son nulos de pleno derecho. Los realizados al amparo de una norma que persigan un resultado prohibido por el ordenamiento jurídico, o contrario a él, se considerarán ejecutados en fraude de ley y no impedirán la debida aplicación de la norma que se hubiere tratado de eludir. Desde el punto de vista de la gerencia de riesgos podemos hablar de dos tipos de obligaciones legales de la empresa: las obligaciones generales y las obligaciones especiales en materia de seguridad. Una y otras emanan de la Constitución española de 1978, en la cual no hay referencia expresa a la industria, pero sí a la actividad económica de cuyo conjunto forma parte la industria.

• El artículo 38 reconoce la libertad de empresa en el marco de la economía de mercado, obligando a los poderes públicos a garantizar y proceder al ejercicio de dicha libertad y a la defensa de la productividad, de acuerdo con las exigencias de la economía general y, en su caso, de la planificación. • El artículo 40.1 dispone que los poderes públicos promoverán las condiciones favorables para el progreso social y económico y para una distribución de la renta regional y personal más equitativa, en el marco de una política de estabilidad económica. • El artículo 130.1 establece que los poderes públicos atenderán a la modernización y desarrollo de todos los sectores económicos. • El artículo 139.2 preceptúa que ninguna autoridad podrá adoptar medidas que directa o indirectamente obstaculicen la libertad de circulación y establecimiento de las personas y la libre circulación de bienes en todo el territorio español. • El artículo 51.1 prescribe que los poderes públicos garantizarán la defensa de los consumidores y usuarios, protegiendo, mediante procedimientos eficaces, la seguridad, la salud y los legítimos intereses económicos de los mismos. • El artículo 45.2 ordena que los poderes públicos velarán por la utilización racional de todos los recursos naturales, con el fin de proteger y mejorar la calidad de vida y defender y restaurar el medio ambiente, apoyándose en la indispensable solidaridad colectiva.

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ALGUNOS PRECEPTOS DE INTERÉS DE LA CONSTITUCIÓN ESPAÑOLA



OBLIGACIONES LEGALES DE LA EMPRESA

Las obligaciones legales generales son las que se desprenden de las normas de general aplicación a cualquier empresa, algunas ya citadas como el Código de Comercio, el Código Civil, el Código Penal, la Ley de Sociedades Anónimas y la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, la Ley de Contratos de Seguro, la Ley de Responsabilidad Civil de Productos, la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, etc. El común denominador de todas estas disposiciones es que son aplicables con carácter general a cualquier empresa, sea cual fuere su actividad, conteniendo todas ellas obligaciones legales que afectan a la correcta gerencia de riesgos de la empresa.

OBLIGACIONES ESPECIALES EN MATERIA DE SEGURIDAD

La Ley de Industria La Ley 21/92, de 16 de julio, tiene los siguientes objetivos: a) Establecer las normas básicas de ordenación de las actividades industriales por las administraciones públicas. b) Fijar los medios y procedimientos para coordinar las competencias en materia de industria de dichas administraciones. c) Regular la actuación de la administración del Estado en relación con el sector industrial. Constituye esta ley la norma básica que sistematiza todas las diversas disposiciones de distinto rango en materia de industria, cubriendo a la vez importantes lagunas, como el régimen sancionador en lo referente a seguridad industrial.

Actividad 22



Por otro lado están las llamadas obligaciones legales especiales en materia de seguridad, que varían en relación con la actividad desarrollada por la empresa. De entre estas disposiciones destacan la Ley de Prevención de Riesgos Laborales, ya comentada con anterioridad, la Ley de Industria y la Ley de Seguridad Privada y su reglamento.

La Ley de Seguridad Privada La Ley 23/1992, de 30 de julio, de Seguridad Privada encomendó al gobierno dictar las normas reglamentarias para el desarrollo y ejecución de la propia ley. Algo similar ocurrió con la Ley Orgánica 1/1992 sobre Protección de la Seguridad Ciudadana. La afinidad de ambas materias y su idéntica finalidad, constituida por la prevención de los delitos, aconsejó desarrollarlas reglamentariamente de forma unitaria, lo que se concreta en el Reglamento de Seguridad Privada aprobado por Real Decreto de 9 de diciembre de 1994. El reglamento determina los requisitos y características de las empresas de seguridad, las condiciones para la prestación de servicios y el desarrollo de sus actividades y las funciones, deberes y responsabilidad del personal de seguridad privada. Asimismo se determinan los órganos competentes para el desempeño de las distintas funciones administrativas.

a) Diferencie entre obligaciones generales y especiales en materia de seguridad. ¿A qué grupo asignaría la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados? ¿Y la Ley de Industria? b) Recuerde brevemente el contenido de dos artículos de la Constitución española que tengan algo que ver con la actividad empresarial. c) ¿Por qué razón existen dos leyes sobre Seguridad (Privada y Protección Ciudadana) y un único reglamento que las desarrolla?

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OBLIGACIONES GENERALES QUE AFECTAN A LA GERENCIA DE RIESGOS

PRINCIPALES DELITOS ECONÓMICOS DE LAS EMPRESAS La regulación de los delitos económicos que pueden aparecer en el seno de las empresas se encuentra recogida en el libro segundo del Código Penal de 1995. Los que han adquirido mayor difusión y que estudiaremos seguidamente son éstos: 1. Delito de estafa. 2. Delito de apropiación indebida. 3. Insolvencias punibles. 4. Delitos relativos a la propiedad industrial. 5. Delitos societarios. 6. Delitos relativos al mercado y a los consumidores. 7. Delito de blanqueo de capitales. 8. Delitos contra la hacienda pública y la Seguridada Social. 9. Delitos contra la infracción de las normas de prevención de riesgos laborales.

Concepto de «estafa» El artículo 248.1 del Código Penal establece: «Cometen estafa los que, con ánimo de lucro, utilizaren engaño bastante para producir error en otro, induciéndolo a realizar un acto de disposición en perjuicio propio o ajeno».

La pena por estafa • Si la cuantía de lo defraudado excede las 50.000 pesetas, los reos de estafa serán castigados con la pena de prisión de seis meses a cuatro años. • Si no excede de esa cantidad, el hecho se reputará falta y la pena será de arresto de dos a seis fines de semana o multa. • Hay una serie de supuestos específicos de estafas que se castigan con penas superiores a las anteriores.

Requisitos del delito de estafa a) Engaño suficiente. b) Producción de un error esencial en el sujeto pasivo. c) Acto de disposición patrimonial del sujeto pasivo. d) Nexo causal entre el engaño y el acto de disposición. e) Ánimo de lucro. f) Perjuicio del sujeto pasivo o de un tercero.

Tipos especiales de estafa • El que, con ánimo de lucro, valiéndose de alguna manipulación informática o artificio semejante consiga la transferencia no consentida de un activo patrimonial en perjuicio de tercero. • El que, atribuyéndose falsamente facultad de disposición sobre una cosa mueble, la enajenare, gravare o arrendare en perjuicio del arrendador o de tercero. • El que otorgare en perjuicio de otro un contrato simulado. • El que dispusiese de una cosa mueble o inmueble, la gravase o enajenase antes de la definitiva transmisión.

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1. DELITO DE ESTAFA



OBLIGACIONES DELICTUALES DE LA EMPRESA (I)

Son reos de apropiación indebida los que en perjuicio de otro se apropiaren de o distrajeren dinero, efectos, valores o cualquier otra cosa mueble o activo patrimonial que hayan recibido en depósito, comisión o administración, o negaren haberlos recibido. Respecto a las penas, el Código remite a las señaladas para la estafa, tanto en su tipo básico como agravado. Una mención especial merece la retención por parte del empresario de la cuota obrera de la Seguridad Social y del IRPF. El Tribunal Supremo declaró que estas cantidades retenidas dejan de ser propiedad del empresario, que se convierte en depositario, y si no las ingresa en las arcas de la administración incurre en el delito de apropiación indebida.


El nuevo Código Penal de 1995 regula estos delitos en el capítulo VII bajo el epígrafe «De las insolvencias punibles» que contiene dos clases de delitos: • Alzamiento de bienes. • Procedimientos de ejecución universal delictivos: quiebra, concurso de acreedores y suspensiones de pago punible.


3. INSOLVENCIAS PUNIBLES

Alzamiento de bienes Son reos del delito de alzamiento de bienes: • Los que se alcen con sus bienes en perjuicio de sus acreedores. • Los que, con el mismo fin, realicen cualquier acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones que dilate, dificulte o impida la eficacia de un embargo o de un procedimiento judicial, extrajudicial o administrativo. • Los que, con la finalidad de eludir el cumplimiento de las responsabilidades civiles dimanantes de un hecho delictivo, realizaren actos que disminuyeran su patrimonio, haciéndose total o parcialmente insolventes.

Delitos de quiebra, concurso y suspensiones de pagos Recae en este tipo de delitos el deudor que, una vez admitida a trámite la solicitud de quiebra, concurso de acreedores o suspensión de pagos, realice cualquier acto de disposición patrimonial en favor de algunos de los acreedores, sin estar autorizado para ello y fuera de los casos permitidos por la ley. Las penas se agravan cuando la situación de crisis económica o la insolvencia sea causada o agravada dolosamente por el deudor o persona que actúe en su nombre.

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2. DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA

4. DELITOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL

Necesidad de denuncia Para proceder por los delitos relativos a la propiedad industrial es necesaria la denuncia de la persona agraviada o de sus representantes legales. Esta denuncia no será precisa cuando la comisión del delito afecte a los intereses generales o a una pluralidad de personas.

Posibles consecuencias Los tribunales, según el Código Penal, podrán imponer para estos delitos las siguientes consecuencias: a) Clausura temporal (no superior a cinco años) o definitiva de la empresa. b) Disolución de la sociedad, asociación o fundación. c) Suspensión de las actividades de la empresa o asociación por un plazo no superior a cinco años. d) Prohibición de realizar en el futuro actividades, operaciones mercantiles o negocios que tengan relación con el delito cometido. Si tuviere carácter temporal, el plazo de prohibición no podrá exceder de cinco años. e) La intervención de la empresa para salvaguardar los derechos de los trabajadores o de los acreedores por el tiempo necesario, sin que exceda de cinco años.

5. DELITOS SOCIETARIOS Los delitos societarios se centran fundamentalmente en los hechos relativos a la administración de las sociedades, con el fin de tutelar los intereses de la propia sociedad, de los socios, acreedores y terceros, y de proteger el sistema económico asegurando su pervivencia. El nuevo Código Penal establece: «Se entiende por sociedad toda cooperativa, caja de ahorros, mutua, entidad financiera o de crédito, fundación, sociedad mercantil o cualquier otra entidad de análoga naturaleza que para el cumplimiento de sus fines participe de modo permanente en el mercado». Los delitos societarios serán perseguibles en las mismas condiciones que los relativos a la propiedad industrial.


Objetivos del Código Penal • Protección penal de las patentes y modelos de utilidad. • Protección penal de la patente secreta. • Protección penal de las marcas, nombres comerciales y rótulos de establecimiento. • Protección penal de las denominaciones de origen representativas de una calidad.

Son delitos societarios: a) La falsificación de cuentas anuales y otros documentos. b) La adopción de acuerdos abusivos por parte de los que prevaliéndose de una situación favorable inpusieran acuerdos, con ánimo de lucro propio o ajeno, en perjuicio de los demás socios y sin reportar beneficios a la sociedad. c) La adopción de acuerdos perjudiciales para la sociedad o los socios, obtenida por cualquier forma de abuso en beneficio propio o de tercero y en perjuicio de la sociedad o de alguno de sus socios.

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d) La negación o impedimento del ejercicio de los derechos de socio. e) La negación o impedimento de la intervención administrativa, es decir, son reos de delito los que negaren o impidieren la actuación de las personas, órganos o entidades inspectoras o supervisoras. f) La administración fraudulenta de la sociedad. Son sujetos de este delito los administradores o socios que, en beneficio propio o de tercero, utilicen fraudulentamente los bienes de la sociedad causando perjuicios económicos a los restantes socios.

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OBLIGACIONES DELICTUALES DE LA EMPRESA (II)



Se incluyen aquí una serie de delitos que tienen por finalidad la protección penal de los espacios jurídico-económicos de contratación, así como de los legítimos intereses de los usuarios que operan confiados en la transparencia de aquéllos. El mercado y los consumidores no son dos valores jurídicos independientes, sino que están intensamente interrelacionados, por lo que las conductas sancionadas por los distintos tipos perjudican a ambos conceptos.

6.1. Delitos de descubrimiento y revelación de secretos de empresa a) Descubrimiento de secreto de empresa, es decir, contra la voluntad expresa nítidamente del titular de que determinados conocimientos propios de la empresa se hagan públicos. b) Divulgación de secreto de empresa. Se agravan las penas para los que revelaren, difundieren o cedieren a terceros los secretos descubiertos de la empresa. c) Divulgación de secreto de empresa por tercero. Se refiere a la comisión por un tercero de los delitos precedentes. Sólo admite una comisión dolosa, admitiendo siempre que el sujeto activo actúa con conocimiento de su origen ilícito.

6.3. Delitos contra los derechos de los consumidores a) Delito publicitario. Lo cometen los fabricantes o comerciantes que en sus ofertas o publicidad de productos o servicios manifiesten características inciertas o hagan alegaciones falsas sobre los mismos, de modo que puedan causar un perjuicio grave a los consumidores. b) Delito de manipulación fraudulenta de aparatos automáticos de facturación. El Código Penal establece penas para los que, en perjuicio del consumidor, facturan cantidades superiores por productos o servicios cuyo precio o coste se mida por aparatos automáticos, mediante la alteración o manipulación de éstos.

6.2. Delitos contra el mercado • Los tipos de delitos contra el mercado tienen una característica común, representada por la quiebra interesada de alguna de las reglas sin cuya presencia el mercado se desnivela en favor del infractor. • Se incluyen aquí: — La detracción de materias primas o productos de primera necesidad con la intención de desabastecer un sector del mercado, forzar una alteración de precios o perjudicar gravemente a los consumidores. — La difusión de noticias falsas, empleando violencia, amenaza o engaño o utilizando información privilegiada, para alterar los precios normales de las cosas que habrían de resultar de la libre competencia. — El uso de información relevante para la cotización de cualquier clase de valores a la que haya tenido acceso reservado con ocasión del ejercicio de su cargo o actividad profesional o empresarial. • El uso delictivo de información privilegiada se agravará si los sujetos se dedican de forma habitual a tales prácticas abusivas, el beneficio obtenido es de notoria importancia o se causa grave daño a los intereses generales.

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6. DELITOS RELATIVOS AL MERCADO Y A LOS CONSUMIDORES

7. DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

8. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL El actual Código Penal contempla tres tipos: a) Delitos de defraudación a la hacienda pública mediante la elusión del pago. Son reos de estos delitos los que defraudaren a la hacienda pública estatal, autonómica, foral o local eludiendo el pago de tributos, obteniendo devoluciones indebidas o disfrutando de la misma forma beneficios fiscales, siempre que la cuantía defraudada exceda en cualquier caso de quince millones de pesetas. b) Delitos de defraudación a los presupuestos generales de las comunidades. El Código Penal sanciona la defraudación por acción u omisión a los presupuestos generales de las comunidades autónomas en cuantía superior a cincuenta mil ecus mediante la elusión del pago de cantidades que se debían ingresar o dando a esos fondos una aplicación distinta a la que estuvieran destinados. c) Fraude a la Seguridad Social. Las empresas deben cumplir lo dispuesto en el Decreto 1860/1975 respecto a sus obligaciones con la Seguridad Social. La responsabilidad de carácter solidario entre empresa principal y contratista o subcontratista sólo alcanza a la empresa principal, diferenciando así entre la responsabilidad indemnizatoria derivada del incumplimiento de las cotizaciones a la Seguridad Social y la responsabilidad administrativa de una falta vinculada a una pena, también administrativa, imputable exclusivamente al agente.

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La Ley de Medidas de Prevención del Blanqueo de Capitales (28 de diciembre de 1993) define el blanqueo de capitales como la adquisición, utilización, conversión o transmisión de bienes que proceden de ciertas actividades delictivas (relacionadas con las drogas, bandas armadas, terrorismo y grupos organizados) para ocultar o encubrir su origen. En suma, se trata de evitar que las personas que hayan participado en actividades delictivas de los tipos descritos eludan las consecuencias jurídicas de sus actos encubriendo su verdadera naturaleza. El delito es perseguible aun cuando las actividades delictivas que lo generen se desarrollen en el extranjero. La ubicación del blanqueo de dinero dentro de los delitos contra el orden socioeconómico parece dar a entender que este orden es el bien jurídico que se pretende proteger.



OBLIGACIONES DELICTUALES DE LA EMPRESA (III)


La falta de medidas de seguridad e higiene exigibles puede llegar a constituir un delito, lo cual, una vez producido el siniestro, supone motivo de gran preocupación para la empresa y sus administradores, no sólo por las pérdidas económicas que implica la responsabilidad civil ex delicto, sino también por la presión ejercida en el proceso penal contra las personas físicas dependientes de la empresa que resulten procesadas. El Código Penal establece sanción para los que, con infracción de las normas de prevención de riesgos laborales y estando legalmente obligados, no faciliten los medios necesarios para que los trabajadores desempeñen su actividad con las medidas de seguridad e higiene adecuadas y pongan así en peligro grave su vida, salud o integridad física. Si la falta de medidas de seguridad se atribuyera a una persona jurídica, se impondrá la pena señalada a los administradores o encargados del servicio que hayan sido responsables de los hechos y o quienes, conociéndolos y pudiendo remediarlo, no hubieran adoptado medidas para ello.

a) «Los que, con ánimo de lucro, utilizaren engaño bastante para producir error en otro, induciéndolo a realizar un acto de disposición en perjuicio propio o ajeno.» ¿De qué delito estamos hablando?

Actividad 23


b) Dentro del tipo básico, ¿cuánto dinero hay que defraudar como mínimo por estafa para ser condenado a pena de prisión? ¿Y por un delito de apropiación indebida? c) Un individuo comete un delito y es descubierto. Durante el proceso, vende la mayor parte de su patrimonio con el fin de declararse insolvente frente a la responsabilidad civil derivada del delito cometido. ¿Comete así un nuevo delito? Justifique su respuesta. d) Las patentes constituyen una parte importante del patrimonio de las empresas. ¿Contempla el Código Penal algún tipo de delito al respecto? e) Si un administrador de una empresa impidiera la actuación de inspectores legales, ¿qué tipo de delito estaría cometiendo? f) Los delitos relativos al mercado y a los consumidores se han clasificado en tres tipos, atendiendo al Código Penal. Enumérelos. g) Una banda de traficantes de drogas trata de comprar pisos en el litoral mediterráneo abonando las facturas con dinero en efectivo. ¿Puede haber un delito? ¿Cuál?

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9. DELITOS CONTRA LA INFRACCIÓN DE LAS NORMAS DE PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES

La empresa no es una simple agregación de cosas y derechos, sino, sobre todo, una idea organizadora con una coherencia interna. La empresa se constituye como: • Persona jurídica. • Patrimonio separado. • Universalidad. • Conjunto de actividades, bienes patrimoniales y relaciones de hecho. • Actividad. • Organización. Para su correcto funcionamiento obedece a unas normas de origen interno y a otras de origen externo.

Las obligaciones contractuales de la empresa tienen que ver con los siguientes tipos de contrato: 1. Mercantil. 2. De cuenta corriente. 3. De cuentas de participación. 4. Bancario. 5. De transporte. 6. De comisión. 7. De compraventa mercantil. 8. De seguro. La responsabilidad civil de carácter extracontractual nace de la mera producción de un hecho dañoso, sin mediar relación de obligación previa. Puede derivarse de la comisión de actos ilícitos tipificados en el Código Penal (responsabilidad civil ex delicto. Las principales familias de responsabilidad civil extracontractual son: • Responsabilidad civil de la explotación. • Responsabilidad civil patronal. • Responsabilidad civil por productos defectuosos. • Responsabilidad civil de contaminación y medio ambiente. • Responsabilidad civil de los administradores de sociedades anónimas y limitadas. • Responsabilidad civil profesional. Las empresas tienen unas obligaciones legales que emanan de nuestro ordenamiento jurídico, partiendo de la Constitución. En el texto se recogen algunos artículos de la Constitución que tienen que ver con el funcionamiento de las empresas. En lo que afecta a la gerencia de riesgos, estas obligaciones se dividen en generales (válidas para todas las empresas) y especiales (variables según la actividad desarrollada por la empresa). Con relación a estas últimas conviene recordar la importancia de la Ley de Industria y de la Ley de Seguridad Privada y su reglamento. Una empresa puede cometer delitos económicos relacionados con las obligaciones delictuales que debe cumplir. Se contemplan en el texto: • La estafa o lucro mediante engaño, induciendo a otro a realizar actos de disposición en perjuicio propio o ajeno. • La apropiación indebida o distracción en beneficio propio o de tercero de bienes que se posean en depósito. • Las insolvencias punibles, como el alzamiento de bienes y los delitos de quiebra, concurso de acreedores y suspensiones de pagos. • Los delitos relativos a la propiedad industrial. Pretenden la protección de patentes, marcas, denominaciones de origen, etc. • Los delitos societarios, que se centran en la administración de las sociedades (falsificaciones, acuerdos abusivos, etc.). • Los delitos relativos al mercado y a los consumidores, como la revelación de secretos, los engaños publicitarios, etc. • Los delitos de blanqueo de capitales procedentes de tráfico de drogas, terrorismo, bandas organizadas, etc. • Los delitos contra la hacienda pública y contra la Seguridad Social, defraudación a las arcas públicas y fraude a la Seguridad Social. • Los delitos relacionados con la prevención de riesgos laborales, es decir, faltas de medidas de seguridad e higiene en el trabajo.

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La empresa tiene unas obligaciones o deberes jurídicos que pueden ser de diferentes clases, tal como se desarrolla en el texto. Con relación a sus fuentes, criterio que se sigue a continuación, las obligaciones se dividen en: • Voluntarias: — Contractuales. — Cuasicontractuales. • Generales de responsabilidad civil extracontractual. • Legales. • Penales: — Procedentes de delito. — Procedentes de falta.



RECUERDE

1. Complete con palabras o frases breves los espacios ocupados por letras: ES CAPITAL EL PRINCIPIO DE BUENA FE

B

UNA PARTE SE OBLIGA, MEDIANTE EL COBRO DE UNA PRIMA, A PAGAR UNA INDEMNIZACIÓN SI OCURRE UN SINIESTRO

A

CONTRATO DE TRANSPORTE F ALGUNAS OBLIGACIONES DE LA EMPRESA PERSONAS

D

E

RESPONSABILIDAD CIVIL DE EXPLOTACIÓN, PATRONAL, POR PRODUCTOS DEFECTUOSOS, ETC.

C

PORTEADOR, CARGADOR Y CONSIGNATARIO

H

DELICTUALES

RECOGE OBLIGACIONES GENERALES Y ESPECIALES

I

HAY QUE MANTENER EL SECRETO PROFESIONAL

G

SUPONE ENGAÑO CON ÁNIMO DE LUCRO Y PERJUICIO PARA OTRO

2. Aclare la diferencia entre: a) Débito y responsabilidad. b) Obligación contractual y extracontractual.

3. «Los comerciantes podrán interesarse los unos en las operaciones de los otros». Aclare esta idea recogida en el Código de Comercio.

4. Señale dos obligaciones del vendedor y otras dos del comprador en el contrato de compraventa mercantil.

5. Responda «cierto» o «falso»: a) La prevención de riesgos laborales está incluida en la responsabilidad civil de la explotación de una empresa. b) Un profesional no debe actuar nunca en perjuicio del cliente. c) Un empleado de una empresa no puede pedir responsabilidad civil a sus administradores.

6. Señale seis requisitos para que se produzca un delito de estafa.

7. Respecto a los delitos relativos a la propiedad industrial, ¿qué es lo que pretende proteger penalmente el Código Penal? ¿Qué consecuencias pueden acarrear esos delitos?

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Solucionario Núcleo 1: El sector del seguro

ACTIVIDAD 1 a) b) c) d) e)

Fabricar y distribuir mercancías o proveer servicios mediante el pago de las mismas. Económicos, técnicos y morales. Procesos de trabajo, autoridad, información y decisión. La división del trabajo en unidades. Las tareas de tesorería corresponden al área de finanzas. El área de producción comprende tareas de ingeniería y fabricación. f) Estructura por productos.

ACTIVIDAD 2 a) Sector terciario, sociedad limitada, titularidad privada y tamaño pequeño. b) Sector primario, cooperativa, titularidad privada y tamaño mediano o grande (depende de la extensión de la zona y del volumen de producción). c) El conocimiento (know-how) es un factor de producción de interés creciente en las empresas actuales, donde la competencia en los mercados suele ser dura y difícil.



ACTIVIDAD 3 a) La empresa tiene su razón de ser en el medio que la rodea: a ese medio dirige sus productos o servicios y de él obtiene recursos, informaciones, etc., que condicionan su funcionamiento. En un mercado de escaso poder adquisitivo no tendría mucho sentido una fabricación masiva de automóviles lujosos. Una editorial que publicara libros en lengua china seguramente no obtendría buenos resultados en Europa. b) 1. Actividades de operación o ejecución. 2. Actividades auxiliares o de aprovisionamiento. 3. Actividades gerenciales o de administración general. 4. Actividades de financiación y capitalización. c) Son las que se refieren al estudio de una idea empresarial y su maduración antes de iniciar su puesta en práctica. Por ejemplo, análisis inicial de su oportunidad o viabilidad, ensayo experimental a escala muy reducida, etc. d) Capital social o jurídico: — Diversos tipos de reservas. — Subvenciones en capital. — Remanentes de ejercicios anteriores. — Resultados del ejercicio actual.

ACTIVIDAD 4 a) La suma del coste industrial y los gastos financieros constituyen el coste de explotación. La suma del coste de explotación con los gastos de administración y ventas y el margen de beneficio proporcionan el precio de venta. b) Es un coste imputable, común o indirecto. c) A mayor cantidad vendida corresponde un menor precio de venta. Por el contrario, una baja cantidad eleva el precio de venta.

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NÚCLEO TEMÁTICO 1. CONOCIMIENTOS BÁSICOS

a) Se pueden convertir en dividendos, reservas o dotación de recursos propios. b) En el primer caso, un análisis interno. En el segundo, un análisis del entorno. c) En general, la misión de una empresa es la producción de bienes y/o servicios, concretando este propósito amplio en una actividad económica que permite definir sus objetivos. La misión la establece el consejo de administración. d) Los objetivos de división.

ACTIVIDAD 6 a) Dirección, administración, coordinación y control. b) Control. c) Consultar cuadro correspondiente al apartado «La dirección de la empresa dentro de una economía global». d) La actividad de la empresa tiene que adaptarse a distintas legislaciones, culturas y costumbres, a la presencia de sus bienes y servicios en diferentes lugares del mundo (a veces con demandantes no habituados a ello), a diferentes formas de organizar los factores de producción (piénsese en los países africanos o asiáticos), a diferentes situaciones políticas, tipos de clientes, etc.

1. A. B. C. D. E. F. G. H. 2. A)

3.

4.

5.

6.

Preparatorias. Auxiliares o de aprovisionamiento. Suministros externos. Comercialización. Distribución. Propias. Ajenas. Gerenciales o de administración general. Estructura funcional. La gerencia se organiza en las áreas de producción, comercial, finanzas y personal. B) Estructura por productos. Por ejemplo, la actividad gerencial se organizaría en farmacia, cosméticos, ortopedia, óptica, etc. C) Estructura por clientes: señoras, caballeros, jóvenes, niños. D) Estructura territorial: por provincias, comunidades autónomas, zonas geográficas, etc. Tradicionalmente se consideran factores de producción: — Los bienes o recursos materiales (terrenos, edificios, etc.). — Los recursos humanos. — Los recursos financieros (capital). Dentro de la economía actual, pueden añadirse: — Los conocimientos. — El uso de tecnologías avanzadas. Sector primario: agricultura y pesca. Sector secundario: industria, minería y construcción. Sector terciario: servicios (turismo, cultura, ocio, comunicaciones, etc.). a) El coste total es la suma del coste de producción (maquinaria, mano de obra, materiales y materias primas) con los gastos generales de fabricación, los gastos financieros y los gastos de administración y ventas. b) El margen de beneficio. a) Oligopolio de oferta.

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ACTIVIDAD 5

NÚCLEO TEMÁTICO 2. ESTADÍSTICA ACTIVIDAD 7 a) f1 + f2 + f3 + ... + fn =

n1 n2 n3 n n1 + n2 + n3 + ... + nn N ––– + ––– + ––– + ... + ––n = –––––––––––––––––––––– = ––– = 1 N N N N N N


b) Rango o recorrido es la diferencia entre el mayor y el menor de los valores o datos de una serie de observaciones. Con frecuencia conviene agrupar esos datos en parcelas o intervalos que faciliten su estudio estadístico sin distorsionarlo. Por ejemplo, en un estudio estadístico sobre accidentes de circulación puede interesar la edad de los conductores afectados. El recorrido (edad legal para conducir en cada país) se dividiría en tramos o intervalos, por ejemplo: 18 - 25 años, 26 - 35, 36 - 50, etc. c) 80 + 40 Marca de clase = 60. –––—— = 60 2 d) 1. Discreta. 2. Continua. 3. Continua.

ACTIVIDAD 8 a)

Edad (años)

N 80 70 60

Menos 31-40 de 30

41-50

5160

Más de 60

Porcentaje de siniestros

31,1

24,4

17,8

16,9

9,8

Grados

112

88

64

61

35

50 40 30 20 10 © Editorial MAPFRE, S.A. 1998, ISBN 84-7100-871-8

0

Menos de 30 Menos 31-40 41-50 51-60 Más de 30 de 60

31-40

años

Más de 60 41-50 51-60

b) Se trata de dos pictogramas que informan de un modo aproximado pero muy gráfico y claro. El primero pretende hacer ver cómo los países más poderosos e industrializados son los que más contaminan la atmósfera con CO2 (efecto invernadero). Nótese que se trata de datos «per cápita». El segundo pictograma informa acerca de la gran brecha que divide a los países industrializados (norte económico) de los países en vías de desarrollo (sur económico). Obsérvese cómo el 25% de la población mundial se beneficia del 78% de los bienes, mientras que la gran mayoría de la población que habita en el Tercer Mundo tiene que conformarse con sólo un 22 % de la riqueza mundial.

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b) Mercancía homogénea y definida. Libertad de intercambio. Los oferentes influyen en la cantidad del producto disponible y en su precio. 7. a) Falso. b) Falso. c) Cierto.

a)

_ S xi ni xi-x ni

_ (xi- x )2 ni

xi

ni

4

2

8

4,2

8,82

5

2

10

2,2

2,42

6

1

6

0,1

0,01

7

3

21

3,3

3,63

8

2

16

4,2

8,82

Total

10

61

14,0

23,70

_ x = 6,1

Media aritmética: 6,1

Mediana: 6 + 7 = 6,5 2

14,0 Dm = –––––– = 1,4 10

S=

23,70 ——— = 1,54 10

Moda: 7 1,54 CVp = –––––– . 100 = 25,24 6,1

b) ni

Ni

0-5 5-10 10-15 15-20 20-25

22 26 30 16 6

22 48 78 94 100

N/2 = 50 Intervalo mediano: 10-15 Li – 1 = 10 Ni – 1 = 48 ni = 30 ai = 5

N–N i-1 Me = Li-1 + 2 ni

Mo = Li -1 +

ni + 1 ni + 1+ ni -1

= . ai

= 10 +

= . ai = 10 +


xi

50 – 48 = . 5 = 10,3 30

30 30 + 26

= . 5 = 10,53

(El intervalo modal es el 10-15 y todas las amplitudes son constantes.)

ACTIVIDAD 10 a) 1. Para el mes 10 (octubre) el valor de la variable se encontrará previsiblemente entre 180 y 140. Podría ser 160 o muy próximo a él. Hemos ejecutado una interpolación. Para el mes 13 (enero del año siguiente), el valor de la variable será inferior a 130. Podría ser 120, como el mes de enero anterior.

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ACTIVIDAD 9

y 250 200 150 100 50 1

2

3

4

5

6

7

3.

8

E

9

F

10

11

12

t

M

D N A


O S

M

A J J



1. A. B. C. D. E.

Frecuencia relativa. Marca de clase. Media aritmética ponderada. Mediana. n S ki=1 (xi – –x) N F. Desviación típica o estándar. G. s . 100 x– 2. a) Universo o población es un conjunto numeroso de elementos que son objeto de estudio. Muestra es una parte de ese universo suficientemente representativa y que facilita el estudio. b) Las variables discretas son las que no pueden tener valores intermedios entre dos números enteros. Las continuas pueden tener cualquier valor. 3. a) Falso. b) Cierto. c) Falso. d) Cierto. 4. Son representaciones gráficas de un conjunto de datos divididos en intervalos. A cada intervalo le corresponde un rectángulo cuya base mide la amplitud del intervalo (ai) y el área es igual a la fren cuencia (ni) de ese intervalo. La altura (hi) será, pues, hi = i . ai

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2.

NÚCLEO TEMÁTICO 3. EL RIESGO EN LA EMPRESA

a) El riesgo es una contingencia, la posibilidad de que ocurra un daño. Por extensión, se llama también riesgo al objeto mismo expuesto a ese daño. Un automóvil, por ejemplo, es un riesgo asegurable. El siniestro es el acaecimiento o materialización del riesgo. De un riesgo puede devenirse o no un determinado siniestro. b) Pueden ser muchos: pequeñas raspaduras en la carrocería, rotura de parabrisas, robo de radiocasetes, etc. c) Obsérvese que: pesetas R=IxF ; F se expresa en accidente I se expresa en ; accidente año Por tanto: pesetas . accidente pesetas R= = accidente año año 1 d) La frecuencia del riesgo es: = 0,2 accidentes . 5 años Puede calificarse como frecuencia media. El período de recurrencia es 5 años.

ACTIVIDAD 12 a) El aumento de actividades empresariales debe traer consigo un aumento paralelo de la siniestralidad, salvo que se adopten medidas suficientes de protección, lo que suele ocurrir con retraso, según se van materializando los riesgos. El uso de nuevos materiales inflamables incrementa el riesgo de incendios. Ambos factores deben conducir a una mayor actividad aseguradora en ese país: más entidades para cubrir la mayor demanda de seguros, más flexibilidad en las pólizas para responder al uso o no de materiales inflamables, etc. b) Si hay menos accidentes, hay que esperar un menor número de horas perdidas por parte de los trabajadores siniestrados (hospitalización, recuperación domiciliaria, etc.). c) La franquicia es una cantidad que se deduce de la indemnización que la compañía aseguradora abona como consecuencia de un siniestro.

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ACTIVIDAD 11



Si la amplitud de los intervalos es siempre la misma, puede prescindirse del requisito de la longitud de la base, y entonces hi = ni. Las áreas no serán iguales a las frecuencias absolutas, pero sí proporcionales. 5. Hay que calcular la media ponderada: x–p = 10 . 25+15 . 40 = 850 = 34 10+15 25 6. Ordenando los datos: 20-22-22-25-26-27-28-28-28-30 Me = 26 + 27 = 26,5 Mo = 28 2 7. Absolutas: desviación media, varianza y desviación típica o estándar. Relativas: coeficiente de variación de Pearson y variable tipificada. Las medidas de dispersión absolutas dependen de la unidad en que se midan las variables (por ejemplo, pesetas o dólares); en cambio, las relativas no dependen de esas unidades porque se definen como cocientes que confieren al resultado un carácter de número abstracto.



ACTIVIDAD 13 a) 1. Identificar y evaluar riesgos. 2. Analizar las técnicas de control de riesgos y seleccionar la mejor opción. 3. Aplicar la opción seleccionada. 4. Analizar los resultados y obrar en consecuencia. b) En una empresa existen numerosos riesgos-peligro que afectarían a sus recursos materiales, humanos, etc. Para facilitar su tratamiento se agrupan en «fuentes de riesgo», que engloban las causas comunes que pueden afectar a los diferentes elementos de la empresa. Generalmente obedecen a los diversos ramos de la actividad aseguradora. Por ejemplo: incendios y asociados (explosiones, rayos), inundaciones, accidentes de tráfico de los vehículos de la empresa, daños a los productos transportados, etc. c) La eliminación de un riesgo empresarial sólo es posible realmente abandonando la actividad que proporciona ese riesgo, lo que puede suponer el abandono de la totalidad de la empresa. Cualquier otra solución conduce a una transferencia de riesgos o a la asunción de nuevos riesgos, muchas veces con un coste económico añadido innecesario. d) — Eliminación o reducción del riesgo. — Asunción financiera del riesgo. — Transferencia operativa del riesgo. — Transferencia financiera del riesgo. e) Todos los riesgos de intensidad grave en una empresa deben reducirse (R) para disminuir su frecuencia (si ésta es media o alta). Además, habrá que transferirlos (T) por cualquier vía y a un coste razonable. f) El de asesoramiento o staff y el ejecutivo o line.

ACTIVIDAD 14 a) Es imprescindible ese conocimiento para establecer una adecuada política de control de riesgos, tanto en lo que se refiere a riesgos «pre-siniestro» (retención de riesgos por parte de la empresa, transferencia, reducción, etc.) como a riesgos «post-siniestro» (reparación de equipos o sustitución, por ejemplo). b) Al desconocerse o infravalorarse la existencia de ese riesgo, nadie se ocupa de su tratamiento o control, por lo que pasa inadvertirdo y se convierte en una retención involuntaria y quizá indeseada si se hubiera valorado convenientemente. El gerente de riesgos debe descubrir y eliminar al máximo razonable estas situaciones. c) Caben cuatro opciones: abandonar el equipo sin repararlo, repararlo hasta la situación anterior, repararlo mejorando algunos de sus elementos y sustituirlo totalmente por otro mejor. El gerente debe conocer la opción de la dirección para controlar adecuadamente ese riesgo; por ejemplo, fijando uno u otro contrato de seguros en busca de la mayor rentabilidad.

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El sistema de franquicias favorece al asegurado por cuanto se reduce la prima del seguro y compromete la responsabilidad de éste en la reducción de la siniestralidad. A las compañías aseguradoras también les suele convenir, porque disminuyen los trámites burocráticos tras la ocurrencia de un siniestro y, en particular, la liquidación. d) En las condiciones de las pólizas suele establecerse que, si el riesgo aumenta durante el período de vigencia, debe aumentar proporcionalmente la prima, y lo contrario si el riesgo disminuye. El desconocimiento de estas variaciones por las compañías aseguradoras puede acarrear problemas a la hora de fijar las indemnizaciones por posibles siniestros.

AUTOCONTROL DEL APRENDIZAJE 1. A. Dirigir. B. Grupos de sujetos. C. Asunción financiera del riesgo. D. De financiación de riesgos. E. Función ejecutiva o line. F. Análisis de los resultados y actuaciones consecuentes. 2. Según su intensidad: — Leves: pérdidas asumidas por la empresa sin medidas financieras extraordinarias. — Graves: pérdidas que requerirían la adopción de medidas financieras extraordinarias (ampliación de capital, endeudamiento). — Catastróficos: podrían producir la quiebra de la empresa. Según su frecuencia: — Alta: un accidente por año. — Media: un accidente de uno a diez años. — Baja: un accidente cada más de diez años. 3. Los riesgos se agrupan en fuentes de riesgos o conjunto de ellos que obedecen a una causa común y que suelen coincidir con los ramos de la actividad aseguradora: incendios, inundaciones, accidentes de circulación, etc. Los grupos de sujetos son conjuntos o colectivos de personas, bienes o elementos diversos que están sometidos conjuntamente a unos riesgos determinados: la producción de una fábrica, el personal de la empresa, los activos financieros, etc. 4. La transferencia financiera se concreta en un contrato de seguros. La transferencia operativa se lleva a cabo a través de ciertas cláusulas que se incluyen en determinados contratos (exoneración o limitación de responsabilidad propia, ampliación de la responsabilidad de terceros, etc.). 5. a) La propia empresa asume el riesgo.

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a) 1.— Momento de la ocurrencia: cuando el río se desborda y sus aguas invaden la fábrica. — Período destructivo: tiempo transcurrido hasta que las aguas se retiran de la fábrica y vuelven a su cauce. — Período de salvamento de urgencia: trabajo de desescombro, primera limpieza, etc. En parte puede solaparse con el anterior y termina con la iniciación de la fase siguiente. — Período de recuperación: tiempo que duran todos los trabajos y gestiones hasta que la fábrica vuelva a encontrarse en la situación anterior al siniestro (operatividad de todos sus elementos, cobro de indemnización, etc.). — Cierre del siniestro: momento final de la fase anterior. 2. Si se hubiera instalado, por ejemplo, un muro de contención que no fuera sobrepasado por las aguas. b) El plan de emergencia se refiere a las medidas que deben adoptarse durante los períodos destructivo y de salvamento de urgencia en la ocurrencia de un siniestro. El plan de recuperación se refiere al período de recuperación o reconstrucción para devolver la empresa a una situación similar a la anterior al siniestro. c) Si en un incendio, por ejemplo, se destruye totalmente un elemento esencial de una factoría, su recuperación (reparación o sustitución parcial o total) supone un determinado coste económico, generalmente cubierto por un contrato de seguros. Ahora bien, si el período de recuperación se prolonga, todo el trabajo de la factoría puede detenerse, con la correspondiente incidencia en la producción y ventas, lo que puede ser mucho más grave que el daño mismo en el elemento siniestrado.



ACTIVIDAD 15

NÚCLEO TEMÁTICO 4. ASPECTOS LEGALES


ACTIVIDAD 16 a) La consideración de la empresa como persona jurídica. b) De las normas internas de la empresa. c) La unidad jurídica de la empresa conduce a separar los bienes de carácter personal del empresario de aquellos otros que tienen relación con su participación en la empresa. Son patrimonios separados, independientes, sin conexión jurídica.

ACTIVIDAD 17 a) Sujeto activo, sujeto pasivo, objeto de la prestación y vínculo jurídico entre los sujetos. b) Voluntarias, generadoras de responsabilidad civil extracontractual, legales y penales. c) El acreedor puede plantear el asunto ante los tribunales. Éstos tienen la facultad de fijar el plazo concreto si, a la vista del contrato, estiman que existió voluntad de conceder algún plazo al deudor. d) A las obligaciones alternativas.


ACTIVIDAD 18 a) El billete. En él debe figurar el precio (obligación del viajero) y la fecha y hora de partida, como mínimo (obligación del porteador). b) Del principio de buena fe en los contratos. La demostración de su ausencia por parte de uno de los contratantes puede dar lugar a la nulidad jurídica del contrato. c) 1. Cierto 2. Falso 3. Falso. d) En ese supuesto, se rigen por los usos de cada plaza y las disposiciones del derecho común. En caso de duda, se dirime la cuestión en favor del deudor.

ACTIVIDAD 19 a) 1. Revender los géneros comprados en su misma forma o convenientemente transformados. 2. Obtener lucro, es decir, beneficio, en la reventa.

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b) Reducir el riesgo y transferirlo en condiciones razonables de coste. c) La actividad de la empresa es inviable. 6. La política de riesgos «pre-siniestro» fija un conjunto de pautas que deben seguirse en el tratamiento de los riesgos con independencia de que éstos se materialicen en siniestros o no. La política de riesgos «post-siniestro» tiene que ver con la previsión de decisiones por parte de la dirección de la empresa en caso de que un siniestro destruyera algún elemento importante de la línea de producción. El gerente de riesgos no procedería de la misma manera si ese elemento va a ser abandonado, reparado o sustituido por otro mejor. 7. a) Momento de la ocurrencia: declaración del incendio. b) Período destructivo: acción o desarrollo del incendio. c) Período de salvamento de urgencia: uso de extintores, acción de los bomberos. d) Período de recuperación: limpieza, vuelta a la normalidad, aviso al seguro, trámites de indemnización. e) Cierre del siniestro: fin del período anterior y cobro de la indemnización.

ACTIVIDAD 20 a) b) c) d)

A la responsabilidad civil contractual. A la responsabilidad civil extracontractual. Todos ellos. Los tribunales determinarán la cuota con la que deba responder cada uno. Sí, el Ayuntamiento es responsable subsidiariamente por tratarse de un delito cometido por uno de sus empleados en el ejercicio de las funciones para las que fue contratado. Naturalmente, se supone que la niña es una de las alumnas que tenía a su cargo; no sería así en caso contrario. e) No, esa cláusula del contrato no es válida si la avería es consecuencia de un defecto de fabricación en la caldera, lo que parece muy probable, dada su reciente instalación. La empresa vendedora sería así responsable civil de todos los daños causados por la venta de productos defectuosos.

a) Sí, en calidad de tercero, siempre que se sienta perjudicado por la actuación de los administradores en el ejercicio de sus cargos. b) De dos maneras: 1. Con la sanción correspondiente a las personas responsables de ese delito. 2. Con la obligación de hacer frente a la responsabilidad civil subsidiaria de la empresa en reparación de los daños causados. c) A la obligación de guardar secreto profesional por parte de todos los profesionales.


ACTIVIDAD 21

ACTIVIDAD 22 a) Las generales son comunes para todas las empresas. Las especiales varían, dependiendo de la actividad que desarrolle cada empresa. b) Comprobar la solución releyendo el contenido del texto. c) La similitud de ambas leyes en cuanto a materia y finalidad aconsejó al gobierno la aprobación de un reglamento de seguridad privada que desarrollara unitariamente las disposiciones de las dos leyes.

ACTIVIDAD 23 a) b) c) d)

Del delito de estafa. Es la definición del Código Penal de 1995. Cincuenta mil pesetas, en ambos casos. Sí, comete un delito de alzamiento de bienes, incluido en el apartado de insolvencias punibles. Sí, los delitos relativos a la propiedad industrial pretenden, entre otras cosas, la protección de las patentes. e) Un delito societario. f) — Delitos de descubrimiento y revelación de secretos de empresa. — Delitos contra el mercado. — Delitos contra los derechos de los consumidores. g) Lo más probable es que haya detrás un delito de blanqueo de capitales.

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Es decir, el comprador no compra su consumo personal, familiar, etc., sino para revender y lucrarse en esa actividad. b) Puede rehusar el género y presentar la correspondiente reclamación legal, pero no rescindir el contrato, porque esto no puede dejarse a la voluntad de una sola de las partes. c) Como seguro de personas impuro o en sentido amplio (muy similar al de enfermedad o invalidez). d) Que el ramo al que pertenecen los riesgos accesorios no requiera mayores garantías financieras previas que el riesgo principal.



1. A. Contractuales. B. Contrato mercantil. C. Bienes. D. Porteador y viajero. E. Contrato de seguro. F. Extracontractuales. G. Responsabilidad civil profesional. H. Legales. I. Estafa. 2. a) Débito es la relación de obligación que une a dos personas, y responsabilidad la obligación por la cual el acreedor puede actuar contra el patrimonio del deudor. b) La obligación contractual es voluntaria y nace de la obligación que previamente se pactó. La obligación extracontractual nace de la mera producción de un hecho dañoso y obliga a reparar ese daño (responsabilidad civil). 3. En los contratos de cuentas en participación, los comerciantes pueden contribuir con la parte del capital que deseen en los negocios de otros, si así lo convienen, haciéndose partícipes de sus resultados prósperos o adversos en la proporción en que determinen. 4. Vendedor: entregar el bien y saneamiento. Comprador: pago del precio de la compraventa y recibir el bien. 5. a) Falso. Lo está en la responsabilidad civil patronal. b) Cierto. c) Falso. Puede hacerlo, como cualquier tercero, si se siente perjudicado por las acciones de los administradores en el ejercicio de sus cargos. 6. a) Engaño suficiente. b) Producción de un error esencial en el sujeto pasivo. c) Acto de disposición patrimonial del sujeto pasivo. d) Nexo causal entre el engaño y el acto de disposición. e) Ánimo de lucro. f) Perjuicio del sujeto pasivo o de un tercero. 7. Pretende proteger las patentes y modelos de utilidad, las patentes secretas, las marcas, nombres comerciales y rótulos de establecimiento y las denominaciones de origen: Posibles consecuencias, a criterio de los tribunales: — Clausura de la empresa, definitiva o temporal (no más de 5 años). — Disolución de la sociedad. — Suspensión de las actividades de la empresa (no más de 5 años). — Prohibición de realizar actividades que tengan relación con el delito cometido. Definitiva o temporal (no más de 5 años). — Intervención de la empresa (no más de 5 años).

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Gerencia de Riesgos (Curso Mapfre)

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