"Año de la Consolidación del Mar de Grau”
UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CONTABLES,, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
Tema
: Formulación De Estado De Situación Financiera : CPC. Zoila Pillaca Huerta : VIII
Docente Ciclo
Estudiante
:
Escudero Cordova Waldir Kevin
Sihuas, 20 de Abril de 2016
A) METODO HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA GONZALES SRL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Expresado en nuevos soles ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo
PASIVO Y PATRIMONIO NETO PASIVO CORRIENTE (Nota 01)
Valores negociables
37,220.00 Cuentas por pagar comerciales
35,000.00
150,000.00 Otras cuentas por pagar
Cuentas por cobrar comerciales
(Nota 02)
19,150.00 Obligaciones Financieras
Otras cuentas por cobrar
(Nota 03)
45,300.00
Existencias
(Nota 04)
Cuentas por cobrar a relacionadas
578,142.00 45,000.00
2,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Cuentas por cobrar comerciales
5,000.00
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
8,500.00 (Nota 05)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
353,000.00
PASIVO NO CORRIENTE Otras cuentas por pagar a largo plazo
22,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
22,000.00
PATRIMONIO NETO Otras reservas
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
16,000.00
366,500.00 Utilidades acumuladas
796,970.00
100,828.00
TOTAL PATRIMONIO
116,828.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
796,970.00
B, METODO VERTICAL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA GONZALES SRL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Expresado En Nuevos Soles ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo
(Nota 01)
Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales
37,220.00 150,000.00
(Nota 02)
Cuentas por cobrar a relacionadas
19,150.00 2,000.00
Otras cuentas por cobrar
(Nota 03)
45,300.00
Existencias
(Nota 04)
176,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE
658,142.00
176,800.00
430,470.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, maquinaria y equipo neto
(Nota 06)
430,470.00
B, METODO VERTICAL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA GONZALES SRL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Expresado En Nuevos Soles ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo
(Nota 01)
Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales
37,220.00 150,000.00
(Nota 02)
Cuentas por cobrar a relacionadas
19,150.00 2,000.00
Otras cuentas por cobrar
(Nota 03)
45,300.00
Existencias
(Nota 04)
176,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE
430,470.00
Cuentas por cobrar comerciales
5,000.00
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
8,500.00
Inmueble, maquinaria y equipo neto
(Nota 05)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO PASIVO CORRIENTE
366,500.00 796,970.00
Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Oligaciones Financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Otras cuentas por pagar a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Otras reservas Utilidades acumuladas
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
353,000.00
35,000.00 (Nota 06)
578,142.00 45,000.00
658,142.00 22,000.00
22,000.00 16,000.00 100,828.00
116,828.00 796,970.00
NOTA Al ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA NOTA 01: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFCTIVO Dinero en efectivo
3,820.00
Fondos fijos
800.00
Dinero en cuenta corriente
32,600.00
Banco continental
14,000.00
Banco de la nación
3,000.00
Banco de Crédito
15,600.00
TOTAL
37,220.00
NOTA 02: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Facturas por cobrar
20,000.00
Cuentas de cobranza dudosa fac. por cobrar
TOTAL
-850.00
19,150.00
NOTA 03: OTRAS CUENTAS POR COBRAR Cuenta de ahorros
22,000.00
Depositos a plazo Préstamo por cobrar al personal
20,000.00 1,800.00
Cuentas por cobrar diversas
1,500.00
TOTAL
45,300.00
NOTA 04: EXISTENCIAS Mercaderías manufacturadas Mercadería desvalorizada
180,000.00 -3,200.00
TOTAL
176,800.00
NOTA 05: INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO NETO Oficina administrativa
135,000.00
Local de ventas
160,000.00
Camión
102,000.00
Muebles
36,000.00
Equipo de cómputo
18,000.00
Depreciación del activo fijo
-98,000.00
TOTAL
353,000.00
NOTA 06: OTRAS CUENTAS POR PAGAR IGV por pagar
4,520.00
Impuesto a la renta por pagar
11,900.00
Salarios por pagar
1,700.00
Beneficios sociales por pagar
3,999.00
Participaciones
TOTAL
556,023.00 578,142.00
