Final Finanzas

TRABAJO FINAL FINANZAS

MARIBEL MONTOYA MO NTOYA BUITRAGO CÓDIGO 1.054.987.898 1.054.987.898

CURSO 102038112

RENE CARLOS !AREDES TUTOR 

UNI"ERSIDAD UNI"ERSI DAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA # UNAD !ROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EM!RESAS JUNIO 2014

INTRODUCCION

E$ %&'(')*' *&+,+- (' /+ &'+$+ ) '$ ) ' %)'& ') %&*+ $( )6')*(  /'&&+6')*+( ++( %& 6' ' $+ &')*+) '$ **&: '-+) ') $+& ;' '$ +)$(( )+)'& '( )+ /'&&+6')*+ ;' %'&6*' &'+$+& 6%+&+)'( &'$+*<+(  +,($*+( ') $+( '6%&'(+( +$*+) $+ *6+ ' '()'( ' )<'&(): )+)+): %$+)'( ' +): )*&$ ' %'&+)'(: ')*&' *&(. C$+& $ +)*'&&  B+(+( ') 6')*( ' +% %&%'(*( ') '$ &( ' F)+)+(: (' &'+$+ '-'& %&* ' )*'&%&'*+) ' $( '(*+( )+)'&( +%$+( + $+ COM!A=>A ABC S.A. ) $+ ;' F)+$6')*' (' '<')+ '$ +%&')+-' ,*') '$ &(.

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD L+ C6%+?@+ ABC S.A. $' ($*+ + (*' 6 +6)(*&+& )+)'& ;' &'+$' ) I)&6' )+$ ' $( &'($*+( ,*')( %& $+ 6%+?@+ %+&+ $( +?( 1  2 &'(%'*<+6')*'  +? 3 %&'*+ F$- ' ''*<: '$ +$ %&%&)' $+ (')*' )&6+). 1. D','& '(*+,$''& $+( &*+$'+(  ',$+'( ' $+ '6%&'(+: *6+) 6 ,+(' '$ +)$(( ' )*'&%&'*+) + $( '(*+( )+)'&( &'+$+ %+&+ $( +?( 1  2: )' +%$ $+( *)+( ' +)$(( <'&*+$  /&)*+$. A)$(( ' $( E(*+( )+)'&( $+ Técnica de Porcientos Integrales

BALANCE GENERAL DIC 31 AOS 1 ! " Co#$a%&a ABC S'A' ACTIVO AO " ( AO 1 ( Acti)o No Corriente Pro$iedad Planta * E+,i$o 20.70 72:35 408.53 70:47 Intangi-les 23.82 2:78 11.430 1:97 In)ersiones 47.800 5:57 34.000 5:8 Total Acti)o No Corriente 92.29 80:70 454.083 78:30 Acti)o Corriente 21.07 2:52 11.413 1:97 E.ecti)o * E+,i)alente a E.ecti)o C/C 39.954 4: 29.433 5:08 In)entarios 104.000 12:12 85.000 14: Total Acti)o Corriente 15.51 19:30 125.84 21:70 TOTAL ACTIVO 02'02 14( 25'5"5 100:00 PATRI6ONIO A$ortes Sociales 35.000 4:08 35.000 :04 Reser)as .450 0:75 5.805 1:00 7tilidades Ac,#,ladas 283.800 33:08 0:00 7tilidad del E8ercicio 280.538 32:70 283.800 48:94 TOTAL PATRI6ONIO 05.788 70:2 324.05 55:97 PASIVO Pasi)o Corriente C / P Pro)eedores 78.953 9:20 87.147 15:03 Pasi)os $or I#$,estos 148.175 17:27 141.781 24:45 O-ligaciones La-orales 15.25 1:78 15.128 2:1 Otras c,entas $or $agar 9.85 1:13 11.28 1:94 Total Pasi)o corriente 252.09 29:38 255.324 44:03 TOTAL PASIVO ""'95 29:38 "'3": 44:03

TOTAL PASIVOS ; PATRI6ONIO

857.857

100:00 579.929 100:00

CO6PA
7tilidad Br,ta M')( G+(*( ' A6)(*&+) O*&( G+(*( I)&'(( F)+)'&( O*&( I)&'((

7tilidad antes de I#$,estos I6%'(* ' R')*+

7TILIDAD NETA U*$+ B(+  $+ %& A)

#   # #

  #  

AO " ( AO1 ( 2.180.000 100:00 2.050.000 100:00 1.08.000 #73:7 # 1.470.000 #71:71 2"' 2:24   0' 28:29 17.548 #8:10 # 185.24 #9:04 2.354 #2:8 # 1.733 #3:01 39.832 1:83 3.321 1:77 45.783 2:10 54.239 2:5 :10'213 19:21   :"3'01 20: 138.175 #:34 # 139.781 #:82 "0'30 12:87   "03'0 13:84 0:3979 0:4025

A%$+6( +$ +)$(( ' $( E(*+( )+)'&( '$ M* ' A6')*(  (6))'(

COMPAÑÍA ABC SA Estados fnancieros Comparativos AÑO 1

AÑO 2

40!"#$

"%0!"&0

''!4$0

%$!%"

$4!000

4&!00

4#4!0$

"*%!%*"

Cantidad

Porcent aje

ACTIVO Activo No Corriente Propiedad Planta y Equipo Intangibles

Inversiones  Tota+ Activo No Corriente Activo Corriente

%'%!0'& '%!$*" '$!00 %$!%'$

#'() '0(4#) 40(#*) #%(4")

,

Efectivo y Equivalente a Efectivo CXC

''!4'$

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%*!4$$

$*!*#4

Inventarios

#!000

'04!000

'0!'*4 '0!#%'

*($%) $#(&#) %%($#)

'*!000  Tota+ Activo Corriente

'%#!4"

'"#!#"'

 TOTA- ACTIVO

!"#"2"

$!#$!

PAT.IMONIO Aportes %ociales &eservas 'tilidades Acu(uladas 'tilidad del Ejercicio

 TOTA- PAT.IMONIO

$*!&'# %&&!*%

$'(#") 4&(*%)

, $#!000

$#!000

#!0#

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PASIVO

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''('') '00(00)

%$!00 , $!%"% %'!'$

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,

Pasivo Corriente &!'4&

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Obligaciones )aborales

'#!'%

'#!%#"

Otras cuentas por pagar

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C X P Proveedores Pasivos por I(puestos

 Tota+ Pasivo corriente

%##!$%4

 TOTA- PASIVO

2#*2+

 TOTA- PASIVOS / PAT.IMONIO

#&*!*%*

, , !'*4 "!$*4

'% *!"# , '!#$ %#%!0"* , $!%## 22#,-" , $!%## #&!#& %&&!*%

,*(40) 4(#') 0(#) ,'4(0#) ,'(%&) ,'(%&) 4&(*%)

CO.PAÑ/A A0C %A E%AO E &E%')AO% CO.PA&AI3O AÑO 1 Inresos de Actividad Menos Costo de ventas 1 Operaci2n

'tilidad 0ruta

AÑO 2

Cantidad

%!0#0!000 %!'0!000 '$0!000 , , , '!4&0!000 '!"0!000 '$!000 , $,#,,, !2#,,, !000

Porcent aje "($4) *($*) ,'($)

Menos 3astos de Administraci2n Otros 3astos

, '#!%4" , "'!&$$

, '&"!#4 , "%!$#4

Inresos inancieros

$"!$%'

$*!

%$Otros Inresos

#4!%$*

4#!&$

Imp5esto de .enta

+2*#$1 , '$*!&'

+1$#!1* , '$!'&#

'I)IA 4EA

2$*#$,,

2$,#*$

0(40%#

0($*&*

'tilidad antes de I(puestos

6ti+idad B7sica 1 di+5ida por Acci2n

!"* , "%'

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$!#'' , !4#" , 4!"

*("&)

'!"0" , $!%"% , 0

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AN=LISIS >ORTALE?AS ! DEBILIDADES @ CO6PA
>ORTALE?AS •

•

La e#$resa a logrado reconoci#iento4 generando a,#ento en las )entas'

DEBILIDADES •

El )alor de la accin a,#ent •

•

•

•

E$ (* ' <')*+(  %'&+) '( 6 +$*: +'*+) $+ *$+ '$ )'.

El a,#ento en los ingresos en las )entas an $er#itido realiar in)ersiones +,e #e8orarn la $rod,ccin $ara los $ri#os a%os' La #a*or $arte de los co#$ro#isos ad+,iridos se $agan con rec,rsos de la e#$resa4 dis#in,*endo el ende,da#iento' La e#$resa .,nciona con rec,rsos $ro$ios La sol)encia de la e#$resa a,#ent en ,n corto $lao4 dado +,e el acti)o corriente a,#ent considera-le#ente #ientras el $asi)o dis#in,*

•

E$ +*< &&')*' ) +$+)+ + ,&& ') **+$+ $+( ,$+)'( + &* %$+. L+ '6%&'(+ *')' %&,$'6+( ' $;': '( )''(+& 6'-&+& $+ &'%'&+) ' +&*'&+

"' Co#o res,ltado del $roceso de $laneacin .inanciera4 con la $ro*eccin de ,n .l,8o de e.ecti)o $ara el a%o 34 de-er realiar ,na e)al,acin al .l,8o de e.ecti)o4 en la +,e de-erF •

 I')*+& $( +$*+)*'(  (,&+)*'( ' +-+ %+&+ '$ +? %&'*+.

•

 U)+ <' ')*;' $ +)*'&&: ','& &'6')+& $+( )<'&()'( ;' $+ 6%+?@+  %& &'+$+& ) $( (,&+)*'( ' +-+ ') +( ' 'H(*&  -(*;' '(' '$ %)* ' <(*+ )+)'&: ')6  ' %&) ( &'6')+) ') %& '  ,')'( %+&+ $+ 6%+?@+.

•

E) +( ' 'H(*& +$*+)*'( ' +-+: ','& &'6')+& ')*'( ' )+)+) %+&+ $( +$*+)*'(: ) '$ ) ' $&+& 6+& %&*<+ ') $+ 6%+?@+  )+)+& ) +)*%+) $( +$*+)*'( ') +( ' 'H(*& ') $+(   condiciones más ventajosas  %+&+ $+ '6%&'(+ 6 6'+)(6 ' )*&$ ') $+ %$+)'+) )+)'&+. E%AO E 5)'6O E E5ECI3O P&O7ECAO CO.PAÑ/A A0C %#A# AÑO * ACI3IAE% E OPE&ACI84 Ingresos de Actividad Pago Proveedores Pago a E(pleados Pago Co(pras Pago 9astos Ad(inistraci:n E5ECI3O 9E4E&AO E4 OPE&ACIO4E% Pago 9astos 5inancieros Pago I(puesto &enta Ingresos 5inancieros

'!&44!00 0 8&'!0#9 8'$!&$09 8"4$!%00 9 8%''!# 9 04!'#4 8#*!%$"9 8'$!'&# 9 *!'#&

5)'6O E E5ECI3O 4EO E4 ACI3IAE% "'#!*00 E OPE&ACI84 ACI3IAE% E I43E&%IO4

Co(pra .aquinaria y Equipo

8%4!%" 9

5)'6O E E5ECI3O 4EO E4 ACI3IAE% 8%4!%" E I43E&%IO4 9 ACI3IAE% E 5I4A4CIACIO4 Pago Obligaciones 0ancarias 8$!$*09 5)'6O E E5ECI3O 4EO E4 ACI3IAE% E 5I4A4CIACIO4

A'.E4O E4 E5ECI3O A *1;12 AÑO *

8$!$*09

*-+#2+2

 Análisis flujo de efectivo

S') '$ &'($*+ '$ $- ' ''*< %&'*+ %+&+ '$ +? 3 : $+ '6%&'(+ %&'(')*+& (,&+)*' ') +-+: '$ +$ %' ('& )<'&* ') 6'&)+) ' 6+;)+&+  6'-&+6')* '$ %&'( ' <')*+. M'&)+) ' 6+;)+&+: ) '$ ) (6)& (*( ' %&)  +*6+*+&   %&'(( (6)') +(*( ' %'&()+$ ' %$+)*+  %'&+ %& &'%&'((. M'-&+6')* ' %&'( ' <')*+: 6'+)*' ) '(* '$ %&'(  6+&'*) +*+$: ) '$ ) ' '*'*+& '$ %& ; ' $( +$*( (*(: 6 &'&$(  '(*+,$''& )+ '(*&+*'+ &+ + +6')*+& $+( <')*+( %+&+ $( (')*'( +?(.

CONCL7SIONES •

E$ +)$(( )+)'& '( )+ 'H'$')*' /'&&+6')*+ )+)'&+( %+&+ &'+$+& $+ *6+ ' '()'( ' $+ '6%&'(+

•

S' $& ')*')'& ) $( )+&'( )+)'&(  + ( <' ) '$ +)$(( <'&*+$  /&)*+$ '$ ,+$+)' ')'&+$  '(*+ ' &'($*+(

•

S' +$+)+&) $( ,-'*<( %&%'(*(

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