INSTITUTO DE DESARROLLO GERENCIAL CONVENIO UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO.
PROGRAMA: Administración De Crdit!s " C!#ran$as MODULO: I %E& crdit! en &!s Ne'!ci!s(
ALUMNO: O&i)ares Cr*$atte L*is Jaime C+DIGO: ,,-/ S
Lam#a0e1*e2 3e#rer! de /-4-
E5AMEN 4. 67* 67* es e& crd crdit! it!8 8 Crédito significa algo más que un servicio servicio solamente, es el el espejo de todo negocio que debería ofrecer una imagen positiva de si mismo. En las instituciones esta estrechamente ligado a todas las áreas, al ambiente externo a sus competidores a sus clientes ya sus propios sistemas y filosofías o políticas internas ambién, El crédito es un préstamo en dinero donde la persona se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o pla!o definido seg"n las condiciones establecidas para dicho préstamo préstamo más más los intereses intereses devengados, devengados, seguros y costos asociados si los hubiera .
/. Una em9res em9resa a !3rece !3rece e& 4 de desc* desc*ent! ent! 9!r 9!r 9r!n!t! 9r!n!t! 9a'!2 9a'!2 si esta esta se e3ecti)i$a en &!s 9rimer!s 4- d;as de s* emisión< e& )encimient! de &a 3act*ra es de =- d;as d;as 0 e& im9!rte asciende a S>. 42---.-- N. S. 6Ca&c*&e &a tasa an*a& de desc*ent! !t!r'ad! a& c&iente8 #a tasa anual de descuento descuento anual se convierte convierte en un equivalente a $%& anual' entonces la si un cliente puede obtener fi nanciamiento a una tasa menor al $%& tratara de utili!arla o tomara prestado el dinero de alg"n otro recurso y pagara inmediatamente su deuda con la empresa.
=. Indi1*e Indi1*e &as ra$!nes ra$!nes 9!r 9!r &as 1*e se se *ti&i$a *ti&i$a *n crdit crdit!. !. ( ( (
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)ara proporcio proporcionars narservici ervicios os al cliente cliente *dar al cliente cliente lo lo que que el el cliente cliente pida+ )ara ga ganar ve ventas )ara )ara increme incrementa ntarr utilida utilidad d sobre sobre el marge margen n o excede excedente nte *econ *economí omías as de escalas+ es decir en las empresas generalmente entre mas unidades produ!ca o venda el costo unitario baja en el crédito se elevan las ventas incrementando las utilidades. )ara )ara alca alcan!a n!arr una una gama gama más más extens extensa a de de clie cliente ntes. s. )ara )ara obte obtene nerr pre preci cios os más más alt altos os.. )ara )ara con conse segu guir ir lea lealta ltad d de los los clie client ntes es.. )ara co competir )ara )ara tener tener una imagen imagen positiv positiva a de de las las entida entidades des..
?. 6P!r 1* 1* de#em!s de#em!s !t!r'ar !t!r'ar crdit! crdit! a &!s c&iente c&ientes8 s8 Descri#a Descri#a 4m!ti)!s. ( ( ( ( (
)orque )orque se incr increme ementa ntan n las las utili utilidad dades es de de las las compa compa-ía -ías s )or conv conveni enienc encia, ia, mucha muchas s veces veces pagar pagar en en efecti efectivo vo es mole molesto stoso. so. )or falt falta a de liqui liquide! de!'' ahora ahora n teng tengo o dinero dinero pero pero dese deseo o el produ producto cto.. o hay hay otro otro crédi crédito to disp disponi onible ble'' si se quie quiere re vende vende tend tendrá rá que que otorgarse crédito )or mante mantener ner acree acreedor dores es cauti cautivo vos' s' mayor mayor compro compromis miso o del perso personal nal..
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)or exp expans ansi/n i/n para para empr empresa esas s en crecim crecimien iento to con con frecue frecuenci ncia a estas estas padecen de flujo de efectivo. )or la gerenc gerencia ia de cuentas cuentas por por pagar pagar,, polític políticas as de de empresas empresas que dan mismo precio ahora o si se paga a largo pla!o. )or )or veri verific ficac aci/ i/n0 n0 docu docume ment ntac aci/ i/n. n. )or ego ofrece ofrecerr crédit crédito o es una una form forma a en la la que que el vend vendedo edorr demuestra la confian!a en un cliente. )or se servicio.
@. C!m9&e C!m9&etar tar &as &as si'*ien si'*ientes tes !rac !raci!n i!nes es
PUEDEN EN o podrán otorgar a. #as institucio instituciones nes financiera financieras s no no siempre siempre PUED CREDITO que los clientes necesitan. b. Con el CREDITO se reconoce la importancia de dar dar a los clientes clientes lo que desean, desean, es decir' sirve para que COMPREN nuestros productos. c. El cr crédito MEJORA la empresa, con ello se puede incrementar VENTAS y obtener UTILIDADES. .
. 6Cóm! se desarr!& desarr!&&a &a *n *n #*en #*en sistema sistema de de c!#ran c!#ran$a8 $a8 1efiniendo un buen sistema de crédito y cobran!as para lo cual se tiene que estudiar y anali!ar las políticas de la empresa enfocando y anali!ando los aspectos importantes. )ara desarrollar o mejorar un sistema de crédito y cobran!as se determinan los siguientes puntos. ( #as #as partes partes de de su sistem sistema a actual actual que que deber debería ía subsi subsisti stirr en su progr programa ama de crédito final. ( #as #as partes partes que que dese desempe mpe-an -an pape papell de mayor mayor o menor menor impo importa rtanci ncia a en la imagen de su departamento de crédito y cobran!as. )or ultimo para estructurar un sistema de alto nivel deberá ser la adecuaci/n de su forma original de manera que esta refleje las ideas e informaci/n obtenidas.
. 6C*Bnd! 6C*Bnd! direm!s direm!s 1*e 1*e estam!s estam!s rea&i$an rea&i$and! d! *na 9!&;tica 9!&;tica de crdit! crdit! 0 c!#ran$a. 67* Breas de &a em9resa se in)!&*cran 0 de 1*e manera8 Cuando comprometemos comprometemos a todas las áreas de la empresa empresa y su recurso humano esta involucrado /sea se muestra el esfuer!o y trabajo en equipo, pues las estrategias involucran a las siguientes áreas. ( )ublic blicid idad ad y mar2 mar2e etin ting ( 3enta ntas y prod produ ucci/ cci/n. n. ( 4inan inan! !as y con conta tab bilid ilidad ad.. ( )lane laneac aci/ i/n n y orga organi ni!a !aci ci/n /n.. En general la empresa es un equipo equipo en la cual se trabajan por el mismo fin y todos deben ganar.
. 67* cam#i!s cam#i!s s*stanc s*stancia&es ia&es se de#en de#en 9r!d*c 9r!d*cir ir en e& c!ntet! c!ntet! 9ara 9ara iniciar &as re)isi!nes 9er;!cas de &as 9!&;ticas de crdit!8 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (
asas de desempleo desempleo locales' locales' especialme especialmente nte si los los negoc negocios ios son detallistas. Condi Condicio ciones nes econ econ/mi /micas cas.. 5ecesi 5ecesi/n /n de prec precios ios,, expans expansi/n i/n,, crecimiento local, contracci/n del mercado, etc.6 )olíti )olíticas cas de créd crédito ito y cobra cobran!a n!a de sus sus comp competi etidor dores. es. El paqu paquete ete "nico "nico de de crédi crédito to y cob cobran ran!a !a de de sus sus compe competid tidore ores. s. 5edituabilidad. 4lujo de de efectivo ivo. otal tal de de cuen cuenta tas s inco incobr brab able les. s. )romed )romedio io de de anti antig7e g7edad dad de las cuenta cuentas s pend pendien ientes tes.. 3olumen de ventas. ume umero ro de de que queja jas s int inter erna nas s y0o y0o ext exter erna nas. s. Camb Cambio io de pers person onal al en en las las área áreas. s.
,. 6Cóm! 9*ede 9*ede *sted *sted medir medir &a e3ecti)ida e3ecti)idad d de s* 9r!'rama 9r!'rama de crdit! crdit! 0 c!#ran$as8 El porcentaje que representan las cuentas incobrables. El porcentaje que representan las cuentas incobrables por cobrar. ( ( ( ( ( (
)erd )erdid idas as tota totale les s en en din diner ero. o. umer umero o de cuenta cuentas s rebaj rebajada adas' s' es es decir decir ya nego negocia ciadas das.. otal tal de cue cuent ntas as reb rebaj ajad adas as en en dine dinero ro.. )orcentaj )orcentaje e que que representan representan las cuentas cuentas rebajadas rebajadas sobre las cuentas cuentas por cobrar. )rom )romed edio io de las las cue cuent ntas as por por cob cobra rar. r. )romed )romedio io de de anti antig7e g7edad dad de las cuenta cuentas s por por cobr cobrar ar.. #as políticas de crédito y cobran!as deberán ser medidas en forma precisa y exhaustiva para determinar su efecto en la redituabilidad del negocio
4-.Indi1*e 4-. Indi1*e 0 descri#a &!s d!s as9ect!s a c!nsiderar c!nsiderar en &a in3!rmación s!#re &as 9!&;ticas de crdit! 0 c!#ran$as8 8. #a tarea tarea de informar informar simplement simplemente. e. Es signar signar un personalr personalrespo esponsab nsable le para informar atodos los empleados de todas las áreas de la compa-ía la política de crédito y cobran!a además que entienda perfectamente las mismas y sepa expresarlas y estar apto en cualquier circunstancia. $. #a imagen, imagen, e aquí aquí el meollo meollo del del asunto asunto consiste consiste en comun comunicar icar como como sentimos nosotros como compa-ía la funci/n de crédito y cobran!as la efectividad del área ya que esta es el reflejo de como los directores de la compa-ía volaran esta área y a quien la maneja.
44.. 6C*Bnd! *na estrate'ia de crdit! 0 c!#ran$a se c!nsidera 44 c!nser)ad!ra c!nser)ad!ra ! &i#era&8
#as estrategias de crédito y cobran!as son conservadores cuando son inflexibles es decir decir no permiten entrada entrada a cambios modificaciones de acuerdo al movimiento de los mercados. 9 son liberales cuando pueden ser modificadas o complementadas seg"n estudios y condiciones del medio ambiente interno y externo de las empresas.
4/.E9&i1*e 4/. E9&i1*e &a 3!rm*&a 9ara ca&c*&ar e& ni)e& !9tim! de de*das 1*e de#e !t!r'arse a *n c&iente en *na em9resa. El nivel optimo de deudas es hasta ese punto en el cual la deuda0 gastos de ventas sobrepasa a la deuda0 ingresos por ventas. ivel optimo de deudas
: ;ngresos por ventas 1euda < =astos por ventas
En conclusi/n se debe ampliar los créditos hasta donde sea r edituable hacerlo
4=.Se'Fn 4=. Se'Fn s* e9eriencia de3ina &!s 'r*9!s 'r*9!s de ries'! de crdit! em9resaria& ( ( (
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Clien Clientes tes clas clase e >. >. pagara pagaran n sus sus deuda deudas s el 8??& 8??& en el el pla!o pla!o establecido. Clien Clientes tes clas clase e @. del del total total solo solo un A?& A?& paga pagara ra en el el pla!o pla!o estab establec lecido ido y el $?& restante dentro de otro mes. Clien Clientes tes clas clase e C. del del total total solo solo el B& B& paga pagara ra su deud deuda a en un un pla!o pla!o determinado el $?& pagara en un mes siguiente pero un & nunca nunca pagara. Clien Clientes tes clase clase 1. del del total total solame solamente nte el B?& cumpli cumplirá rá con su crédit crédito o el $?& pagara posteriormente pero un 8?& nunca pagara.
4?.6C*B&es 4?. 6C*B&es s!n &as )entaas de estr*ct*ra *n sistema de crdit! crdit! 0 c!#ran$as8 ( ( ( (
Don Don fácile fáciles s de dele delegar gar los los emple empleado ados s simple simplemen mente te cumpl cumplen en las las reglas. o son costos costosos os las decisi decisione ones s que que requie requieren ren.. Don Don fácile fáciles s de evalu evaluar ar ya que que existe existen n pocas pocas variab variables les a estud estudiar iar.. Don fáciles de explicar.
