Descripción: Hoja de Excel que permite realizar una estimación rápida de la rentabilidad de un proceso industrial, aproximando el capital invertido fi...
EVALUACIÓN DE RECURSOS HIDROENERGÉTICOS Mg. Amancio Rojas FloresDescripción completa
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APOYO A LA COMUNICACIÓNDescripción completa
EvalDistPrimerBimestreFull description
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competencias
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CIENCIAS SOCIALES 2º EP SAVIAFull description
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Miranda
Evaluación Económica Simplificada
DISEÑO Y EVALUACION DE PROCESOS
EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO Método simplificado Luis Felipe Miranda Z. Universidad Nacional de San Agustín CAPACIDAD DE DISEÑO CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/año 14000 lt/año
Para realizar la evaluación económica de un proyecto industrial es necesario contar con la siguiente información: 1. Balances de materia y energía, para determinar los flujos del proceso y los consumos de materiales y servicios tales como vapor, agua de enfriamiento, refrigerantes, fluido térmico y aire comprimido. 2. Dimensiones de los equipos principales, que se pueden determinar por métodos simplificados de cálculo, en varios casos. 3. Personal necesario para operar las instalaciones. 4. Edificios y áreas necesarias para albergar los equipos del proceso, almacenes, laboratorios, oficinas y otros ambientes. También se pueden emplear métodos aproximados para determinar esta información..
TABLA 1 ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS EQUIPO AÑO DE FABRICA INDICE reactor catalitico 1995 tanque de agua 1995 separador 1995 mezclador 1995
COSTO 381 381 381 381
6000 3000 3500 5000
INDICE ACTUAL EXP-EQUIPO COSTO ACTUAL 400 0.6 5086 400 0.57 2570 400 0.49 3085 400 0.49 4408
COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO
15149
TABLA 2 ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO SOLIDO SOLIDO-FLUIDO FLUIDO COSTOS DIRECTOS Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100
Página 1
PROC. ACTUAL 100
15149
Miranda Instalación del Equipo Instrumentación y Control Tuberías y Accesorios instalados Accesorios eléctricos instalados Edificaciones incluyendo servicios Mejoras al terreno Equipo de servicios auxiliares instalados Terreno, compra COSTOS DIRECTOS TOTALES COSTOS INDIRECTOS Ingeniería y Supervisión Gastos de Construcción TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Pago de Contratista Imprevistos INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3 CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN PRECIO DEL PRODUCTO $LTPRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR PRODUCTO PRECIO DE SUBPRODUCTO $/LTPRODUCTO INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS TOTAL INGRESOS BRUTOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS TOTAL INGRESOS NETOS
TABLA 4 CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO NUMERO DE TURNOS SUELDO BRUTO PROMEDIO
Miranda NUMERO DE SUELDOS ANUALES INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
Evaluación Económica Simplificada
14 4200 M.O. 14000 0.3
TABLA 5 CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4 $ MATERIA PRIMA/KG RIMA/LT MATERIA MATERIAPRIMA PRIMA 0.4 FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1 LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2 $INSUMO/LT INSUMO 0.1 COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P. COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 2520
TABLA 6 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PRODUCCION ANUAL DE DISENO COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INVERSION DE CAPITAL FIJO COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7 CALCULO DE EGRESOS RUBRO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN Materias Primas Mano de Obra Directa Supervisión y Secretaría Servicios Industriales Mantenimiento y Reparación
Miranda Repuestos Laboratorio Patentes y Regalías TOTAL Costos Directos CARGAS FIJAS Depreciación Impuestos Locales Seguros TOTAL Cargas Fijas TOTAL Gastos de Dirección GASTOS GENERALES Costos Administrativos Costos de Distribución y Ventas Costos de Investigación y Desarrollo TOTAL Gastos Generales COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
TABLA 8 FLUJO DE CAJA AÑO CAPITAL INVERTIDO FIJO CAPITAL DE TRABAJO INGRESO NETO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEPRECIACION VALOR DE REVENTA FLUJO DE CAJA TASA DE DESCUENTO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO TASA INTERNA DE RETORNO
TABLA 2 ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO SOLIDO COSTOS DIRECTOS Equipo Comprado Puesto en Planta Instalación del Equipo Instrumentación y Control Tuberías y Accesorios instalados Accesorios eléctricos instalados Edificaciones incluyendo servicios Mejoras al terreno Equipo de servicios auxiliares instalados Terreno, compra COSTOS DIRECTOS TOTALES COSTOS INDIRECTOS Ingeniería y Supervisión Gastos de Construcción TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Pago de Contratista Imprevistos INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3 CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN PRECIO DEL PRODUCTO $/KG $/LT PRODUCTO PRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR PRODUCTO PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO LT PRODUCTO INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS TOTAL INGRESOS BRUTOS
2 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS TOTAL INGRESOS NETOS
25920 118080
TABLA 4 CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO NUMERO DE TURNOS SUELDO BRUTO PROMEDIO NUMERO DE SUELDOS ANUALES INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
TABLA 5 CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4 $ MATERIA PRIMA/KG RIMA/LT MATERIA MATERIAPRIMA PRIMA 0.4 FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1 LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2 $INSUMO/LT INSUMO 0.1 COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P. COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 3240
TABLA 6 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PRODUCCION ANUAL DE DISENO COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INVERSION DE CAPITAL FIJO COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7 CALCULO DE EGRESOS RUBRO FACTOR DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN Materias Primas Mano de Obra Directa Supervisión y Secretaría Servicios Industriales Mantenimiento y Reparación Repuestos Laboratorio Patentes y Regalías TOTAL Costos Directos CARGAS FIJAS Depreciación
2 Impuestos Locales Seguros TOTAL Cargas Fijas TOTAL Gastos de Dirección GASTOS GENERALES Costos Administrativos Costos de Distribución y Ventas Costos de Investigación y Desarrollo TOTAL Gastos Generales COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
TABLA 8 FLUJO DE CAJA AÑO CAPITAL INVERTIDO FIJO CAPITAL DE TRABAJO INGRESO NETO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEPRECIACION VALOR DE REVENTA FLUJO DE CAJA TASA DE DESCUENTO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO TASA INTERNA DE RETORNO
-95638.92 15.00% 255837.71 86.11%
Página 7
2
COSTO ACTUAL 5913 2966 3490 4985 17354
PROC. ACTUAL 17354 8156 3124 11454 1909 3124 1735 12148 1041 60046 0 5727 7115 72888 3644 7289 83821 KIF
TABLA 2 ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO SOLIDO COSTOS DIRECTOS Equipo Comprado Puesto en Planta Instalación del Equipo Instrumentación y Control Tuberías y Accesorios instalados Accesorios eléctricos instalados Edificaciones incluyendo servicios Mejoras al terreno Equipo de servicios auxiliares instalados Terreno, compra COSTOS DIRECTOS TOTALES COSTOS INDIRECTOS Ingeniería y Supervisión Gastos de Construcción TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Pago de Contratista Imprevistos INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3 CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN PRECIO DEL PRODUCTO $/KG $/LT PRODUCTO PRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR PRODUCTO PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO LT PRODUCTO INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS TOTAL INGRESOS BRUTOS
3 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS TOTAL INGRESOS NETOS
14400 65600
20160 91840
23040 104960
TABLA 4 CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO NUMERO DE TURNOS SUELDO BRUTO PROMEDIO NUMERO DE SUELDOS ANUALES INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
TABLA 5 CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4 $ MATERIA PRIMA/KG RIMA/LT MATERIA MATERIAPRIMA PRIMA 0.4 FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1 LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2 $INSUMO/LT INSUMO 0.1 COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P. COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 1800
TABLA 6 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PRODUCCION ANUAL DE DISENO COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INVERSION DE CAPITAL FIJO COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7 CALCULO DE EGRESOS RUBRO FACTOR DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN Materias Primas Mano de Obra Directa Supervisión y Secretaría Servicios Industriales Mantenimiento y Reparación Repuestos Laboratorio Patentes y Regalías TOTAL Costos Directos CARGAS FIJAS Depreciación
3 Impuestos Locales Seguros TOTAL Cargas Fijas TOTAL Gastos de Dirección GASTOS GENERALES Costos Administrativos Costos de Distribución y Ventas Costos de Investigación y Desarrollo TOTAL Gastos Generales COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
TABLA 8 FLUJO DE CAJA AÑO CAPITAL INVERTIDO FIJO CAPITAL DE TRABAJO INGRESO NETO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEPRECIACION VALOR DE REVENTA FLUJO DE CAJA TASA DE DESCUENTO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO TASA INTERNA DE RETORNO
-70978.05 15.00% 107663.35 57.79%
Página 13
3
COSTO ACTUAL 4156 2122 2616 3738 12632
PROC. ACTUAL 12632 5937 2274 8337 1389 2274 1263 8842 758 43705 0 4168 5179 53053 2653 5305 61011 KIF
TABLA 2 ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO SOLIDO COSTOS DIRECTOS Equipo Comprado Puesto en Planta Instalación del Equipo Instrumentación y Control Tuberías y Accesorios instalados Accesorios eléctricos instalados Edificaciones incluyendo servicios Mejoras al terreno Equipo de servicios auxiliares instalados Terreno, compra COSTOS DIRECTOS TOTALES COSTOS INDIRECTOS Ingeniería y Supervisión Gastos de Construcción TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Pago de Contratista Imprevistos INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3 CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN PRECIO DEL PRODUCTO $/KG $/LT PRODUCTO PRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR PRODUCTO PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO LT PRODUCTO INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS TOTAL INGRESOS BRUTOS
11 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS TOTAL INGRESOS NETOS
17640 80360
24696 112504
28224 128576
TABLA 4 CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO NUMERO DE TURNOS SUELDO BRUTO PROMEDIO NUMERO DE SUELDOS ANUALES INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
TABLA 5 CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4 $ MATERIA PRIMA/KG RIMA/LT MATERIA MATERIAPRIMA PRIMA 0.4 FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1 LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2 $INSUMO/LT INSUMO 0.1 COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P. COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 2520
TABLA 6 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PRODUCCION ANUAL DE DISENO COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INVERSION DE CAPITAL FIJO COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7 CALCULO DE EGRESOS RUBRO FACTOR DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN Materias Primas Mano de Obra Directa Supervisión y Secretaría Servicios Industriales Mantenimiento y Reparación Repuestos Laboratorio Patentes y Regalías TOTAL Costos Directos CARGAS FIJAS Depreciación
11 Impuestos Locales Seguros TOTAL Cargas Fijas TOTAL Gastos de Dirección GASTOS GENERALES Costos Administrativos Costos de Distribución y Ventas Costos de Investigación y Desarrollo TOTAL Gastos Generales COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
TABLA 8 FLUJO DE CAJA AÑO CAPITAL INVERTIDO FIJO CAPITAL DE TRABAJO INGRESO NETO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEPRECIACION VALOR DE REVENTA FLUJO DE CAJA TASA DE DESCUENTO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO TASA INTERNA DE RETORNO
-84122.26 15.00% 140492.64 61.79%
Página 19
11
COSTO ACTUAL 5086 2570 3085 4408 15149
PROC. ACTUAL 15149 7120 2727 9998 1666 2727 1515 10604 909 52415 0 4999 6211 63625 3181 6362 73168 KIF
TABLA 2 ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO SOLIDO COSTOS DIRECTOS Equipo Comprado Puesto en Planta Instalación del Equipo Instrumentación y Control Tuberías y Accesorios instalados Accesorios eléctricos instalados Edificaciones incluyendo servicios Mejoras al terreno Equipo de servicios auxiliares instalados Terreno, compra COSTOS DIRECTOS TOTALES COSTOS INDIRECTOS Ingeniería y Supervisión Gastos de Construcción TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Pago de Contratista Imprevistos INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3 CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN PRECIO DEL PRODUCTO $/KG $/LT PRODUCTO PRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR PRODUCTO PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO LT PRODUCTO INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS TOTAL INGRESOS BRUTOS
22 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS TOTAL INGRESOS NETOS
22680 103320
TABLA 4 CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO NUMERO DE TURNOS SUELDO BRUTO PROMEDIO NUMERO DE SUELDOS ANUALES INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
TABLA 5 CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4 $ MATERIA PRIMA/KG RIMA/LT MATERIA MATERIAPRIMA PRIMA 0.4 FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1 LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2 $INSUMO/LT INSUMO 0.1 COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P. COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 3240
TABLA 6 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PRODUCCION ANUAL DE DISENO COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INVERSION DE CAPITAL FIJO COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7 CALCULO DE EGRESOS RUBRO FACTOR DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN Materias Primas Mano de Obra Directa Supervisión y Secretaría Servicios Industriales Mantenimiento y Reparación Repuestos Laboratorio Patentes y Regalías TOTAL Costos Directos CARGAS FIJAS Depreciación
22 Impuestos Locales Seguros TOTAL Cargas Fijas TOTAL Gastos de Dirección GASTOS GENERALES Costos Administrativos Costos de Distribución y Ventas Costos de Investigación y Desarrollo TOTAL Gastos Generales COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
TABLA 8 FLUJO DE CAJA AÑO CAPITAL INVERTIDO FIJO CAPITAL DE TRABAJO INGRESO NETO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEPRECIACION VALOR DE REVENTA FLUJO DE CAJA TASA DE DESCUENTO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO TASA INTERNA DE RETORNO
-95638.92 15.00% 204139.46 73.29%
Página 25
22
COSTO ACTUAL 5913 2966 3490 4985 17354
PROC. ACTUAL 17354 8156 3124 11454 1909 3124 1735 12148 1041 60046 0 5727 7115 72888 3644 7289 83821 KIF
TABLA 2 ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO SOLIDO COSTOS DIRECTOS Equipo Comprado Puesto en Planta Instalación del Equipo Instrumentación y Control Tuberías y Accesorios instalados Accesorios eléctricos instalados Edificaciones incluyendo servicios Mejoras al terreno Equipo de servicios auxiliares instalados Terreno, compra COSTOS DIRECTOS TOTALES COSTOS INDIRECTOS Ingeniería y Supervisión Gastos de Construcción TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Pago de Contratista Imprevistos INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3 CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN PRECIO DEL PRODUCTO $/KG $/LT PRODUCTO PRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR PRODUCTO PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO LT PRODUCTO INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS TOTAL INGRESOS BRUTOS
33 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS TOTAL INGRESOS NETOS
12600 57400
17640 80360
20160 91840
TABLA 4 CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO NUMERO DE TURNOS SUELDO BRUTO PROMEDIO NUMERO DE SUELDOS ANUALES INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
TABLA 5 CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4 $ MATERIA PRIMA/KG RIMA/LT MATERIA MATERIAPRIMA PRIMA 0.4 FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1 LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2 $INSUMO/LT INSUMO 0.1 COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P. COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 1800
TABLA 6 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PRODUCCION ANUAL DE DISENO COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INVERSION DE CAPITAL FIJO COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7 CALCULO DE EGRESOS RUBRO FACTOR DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN Materias Primas Mano de Obra Directa Supervisión y Secretaría Servicios Industriales Mantenimiento y Reparación Repuestos Laboratorio Patentes y Regalías TOTAL Costos Directos CARGAS FIJAS Depreciación
33 Impuestos Locales Seguros TOTAL Cargas Fijas TOTAL Gastos de Dirección GASTOS GENERALES Costos Administrativos Costos de Distribución y Ventas Costos de Investigación y Desarrollo TOTAL Gastos Generales COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
TABLA 8 FLUJO DE CAJA AÑO CAPITAL INVERTIDO FIJO CAPITAL DE TRABAJO INGRESO NETO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEPRECIACION VALOR DE REVENTA FLUJO DE CAJA TASA DE DESCUENTO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO TASA INTERNA DE RETORNO
-70978.05 15.00% 78942.10 47.33%
Página 31
33
COSTO ACTUAL 4156 2122 2616 3738 12632
PROC. ACTUAL 12632 5937 2274 8337 1389 2274 1263 8842 758 43705 0 4168 5179 53053 2653 5305 61011 KIF
TABLA 2 ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO SOLIDO COSTOS DIRECTOS Equipo Comprado Puesto en Planta Instalación del Equipo Instrumentación y Control Tuberías y Accesorios instalados Accesorios eléctricos instalados Edificaciones incluyendo servicios Mejoras al terreno Equipo de servicios auxiliares instalados Terreno, compra COSTOS DIRECTOS TOTALES COSTOS INDIRECTOS Ingeniería y Supervisión Gastos de Construcción TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Pago de Contratista Imprevistos INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3 CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN PRECIO DEL PRODUCTO $/KG $/LT PRODUCTO PRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR PRODUCTO PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO LT PRODUCTO INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS TOTAL INGRESOS BRUTOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
TABLA 4 CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO NUMERO DE TURNOS SUELDO BRUTO PROMEDIO NUMERO DE SUELDOS ANUALES INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
TABLA 5 CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4 $ MATERIA PRIMA/KG RIMA/LT MATERIA MATERIAPRIMA PRIMA 0.4 FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1 LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2 $INSUMO/LT INSUMO 0.1 COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P. COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 2520
TABLA 6 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PRODUCCION ANUAL DE DISENO COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INVERSION DE CAPITAL FIJO COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7 CALCULO DE EGRESOS RUBRO FACTOR DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN Materias Primas Mano de Obra Directa Supervisión y Secretaría Servicios Industriales Mantenimiento y Reparación Repuestos Laboratorio Patentes y Regalías TOTAL Costos Directos CARGAS FIJAS Depreciación Impuestos Locales
Seguros TOTAL Cargas Fijas TOTAL Gastos de Dirección GASTOS GENERALES Costos Administrativos Costos de Distribución y Ventas Costos de Investigación y Desarrollo TOTAL Gastos Generales COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
TABLA 8 FLUJO DE CAJA AÑO CAPITAL INVERTIDO FIJO CAPITAL DE TRABAJO INGRESO NETO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEPRECIACION VALOR DE REVENTA FLUJO DE CAJA TASA DE DESCUENTO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO TASA INTERNA DE RETORNO
-84122.26 15.00% 220912.14 84.84%
COSTO ACTUAL 5086 2570 3085 4408 15149
PROC. ACTUAL 15149 7120 2727 9998 1666 2727 1515 10604 909 52415 0 4999 6211 63625 3181 6362 73168 KIF
TABLA 2 ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO SOLIDO COSTOS DIRECTOS Equipo Comprado Puesto en Planta Instalación del Equipo Instrumentación y Control Tuberías y Accesorios instalados Accesorios eléctricos instalados Edificaciones incluyendo servicios Mejoras al terreno Equipo de servicios auxiliares instalados Terreno, compra COSTOS DIRECTOS TOTALES COSTOS INDIRECTOS Ingeniería y Supervisión Gastos de Construcción TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Pago de Contratista Imprevistos INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3 CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN PRECIO DEL PRODUCTO $/KG $/LT PRODUCTO PRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR PRODUCTO PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO LT PRODUCTO INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS TOTAL INGRESOS BRUTOS
222 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS TOTAL INGRESOS NETOS
29160 132840
TABLA 4 CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO NUMERO DE TURNOS SUELDO BRUTO PROMEDIO NUMERO DE SUELDOS ANUALES INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
TABLA 5 CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4 $ MATERIA PRIMA/KG RIMA/LT MATERIA MATERIAPRIMA PRIMA 0.4 FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1 LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2 $INSUMO/LT INSUMO 0.1 COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P. COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 3240
TABLA 6 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PRODUCCION ANUAL DE DISENO COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INVERSION DE CAPITAL FIJO COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7 CALCULO DE EGRESOS RUBRO FACTOR DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN Materias Primas Mano de Obra Directa Supervisión y Secretaría Servicios Industriales Mantenimiento y Reparación Repuestos Laboratorio Patentes y Regalías TOTAL Costos Directos CARGAS FIJAS Depreciación
222 Impuestos Locales Seguros TOTAL Cargas Fijas TOTAL Gastos de Dirección GASTOS GENERALES Costos Administrativos Costos de Distribución y Ventas Costos de Investigación y Desarrollo TOTAL Gastos Generales COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
TABLA 8 FLUJO DE CAJA AÑO CAPITAL INVERTIDO FIJO CAPITAL DE TRABAJO INGRESO NETO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEPRECIACION VALOR DE REVENTA FLUJO DE CAJA TASA DE DESCUENTO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO TASA INTERNA DE RETORNO
-95638.92 15.00% 307535.95 98.57%
Página 43
222
COSTO ACTUAL 5913 2966 3490 4985 17354
PROC. ACTUAL 17354 8156 3124 11454 1909 3124 1735 12148 1041 60046 0 5727 7115 72888 3644 7289 83821 KIF
TABLA 2 ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO SOLIDO COSTOS DIRECTOS Equipo Comprado Puesto en Planta Instalación del Equipo Instrumentación y Control Tuberías y Accesorios instalados Accesorios eléctricos instalados Edificaciones incluyendo servicios Mejoras al terreno Equipo de servicios auxiliares instalados Terreno, compra COSTOS DIRECTOS TOTALES COSTOS INDIRECTOS Ingeniería y Supervisión Gastos de Construcción TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Pago de Contratista Imprevistos INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3 CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO AÑO FACTOR DE PRODUCCIÓN PRECIO DEL PRODUCTO $/KG $/LT PRODUCTO PRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR PRODUCTO FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS TOTAL INGRESOS BRUTOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
TABLA 4 CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO NUMERO DE TURNOS SUELDO BRUTO PROMEDIO NUMERO DE SUELDOS ANUALES INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
TABLA 5 CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4 $ MATERIA PRIMA/KG RIMA/LT MATERIA MATERIAPRIMA PRIMA 0.4 FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1 LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2 $INSUMO/LT INSUMO 0.1 COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P. COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 2520
TABLA 6 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PRODUCCION ANUAL DE DISENO COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INVERSION DE CAPITAL FIJO COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7 CALCULO DE EGRESOS RUBRO FACTOR DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN Materias Primas Mano de Obra Directa Supervisión y Secretaría Servicios Industriales Mantenimiento y Reparación Repuestos Laboratorio Patentes y Regalías TOTAL Costos Directos CARGAS FIJAS Depreciación Impuestos Locales
Seguros TOTAL Cargas Fijas TOTAL Gastos de Dirección GASTOS GENERALES Costos Administrativos Costos de Distribución y Ventas Costos de Investigación y Desarrollo TOTAL Gastos Generales COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
TABLA 8 FLUJO DE CAJA AÑO CAPITAL INVERTIDO FIJO CAPITAL DE TRABAJO INGRESO NETO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEPRECIACION VALOR DE REVENTA FLUJO DE CAJA TASA DE DESCUENTO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO TASA INTERNA DE RETORNO
-84122.26 15.00% 220912.14 84.84%
COSTO ACTUAL 5086 2570 3085 4408 15149
PROC. ACTUAL 15149 7120 2727 9998 1666 2727 1515 10604 909 52415 0 4999 6211 63625 3181 6362 73168 KIF
