UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ Facultad de Ciencias Matemáticas, Físicas y Químicas
CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL TESIS DE GRADO PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE GRADO DE:
INGENIERO INDUSTRIAL MODALIDAD: “GENERACIÓN DE EMPRESAS”
TEMA: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA, EN EL CANTÓN PORTOVIEJO” PORTOVIEJO”
AUTORES Mera Calderón Cinthya Gabriela Vera Vargas Valeria Esther Esther DIRECTOR DE TESIS Ing. Héctor Vinces Pacheco Mg. Sc.
PORTOVIEJO-MANABÍ-ECUADOR 2012
PRELIMINAR
PRELIMINAR
DEDICATORIA La constancia, la actitud ante la vida y sobre todo el apoyo hacen posible la cristalización de nuestras proyecciones, es por esto que dedico el presente trabajo con mucho amor a mis padres Rubén y Tania quienes q uienes han sido ejemplo ejem plo de trabajo tra bajo y responsabilidad, responsabilida d, los que q ue con su apoyo incondicional y dedicación han hecho de mi una persona de bien y consecuentemente posible que hoy pueda culminar una etapa más en mi realización como profesional. Dedico también este trabajo a mis hermanos Rubén y Vanessa, quienes como hermanos mayores siempre han cuidado de mí y me han brindado su apoyo y comprensión. A mi sobrinito Thiago quien con su llegada ha llenado de alegría nuestras vidas y es un motivo más para avanzar. A mis Tíos René y Ramón en conjunto con sus familias, quienes han sido testigos de mi crecimiento como profesional y que con sus consejos me han orientado en la vida. Y por último dedico este trabajo a todos quienes de una u otra manera han contribuido a que me siga esforzando y que hoy en día tenga el orgullo de ser una profesional certificada de la República del Ecuador.
Valeria Vera
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DEDICATORIA Es mi real y absoluto deseo dedicar este trabajo primeramente a Dios por permitirme llegar a este momento tan especial en mi vida. Por los triunfos y los momentos difíciles que me han enseñado a valorarte cada día más. Y con todo mi amor este triunfo y merito
se lo dedico a mi hijo
Jampiel que desde lo alto de los cielo y con la compañía de Dios nuestro Padre Celestial a guiado mis pasos día a día. Gracias muy especial a mi madre por haberme educado y soportar mis errores, gracias a tus consejos, por el amor que siempre me has brindado, por cultivar e inculcar ese sabio don de la responsabilidad y porque en gran parte gracias a ti, hoy puedo ver alcanzada mi meta, ya que siempre estuviste impulsándome en los momentos más difíciles de mi carrera, y porque el orgullo que sientes por mi, fue lo que me hizo ir hasta el final. Va por ti, por lo que vales, porque admiro tu fortaleza y por lo que has hecho de mí. ¡Gracias Cruz María por darme la vida! ¡Te quiero mucho!
A mi esposo y mi hijo Le agradezco a mi esposo Williams el cariño, la comprensión, la paciencia y el apoyo que me brindó para culminar mi carrera profesional, porque siempre he contado con el para todo, gracias a la confianza que siempre nos hemos tenido; por el apoyo, amistad y su amor. Pero en especial le dedico este triunfo y merito a mi hijo Matías, razón de mi ser y sentido de la vida y que en mayor parte ha sido mi motor fundamental para poder lograr mis metas y que en un futuro
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se sienta orgulloso de mí, ojala pueda servirle de ejemplo para su superación en la esperanza de que vera un mundo mejor. Los amo ¡Gracias! A mis hermanos(a) Katherine, Anthony, Joel, y mis sobrinos porque para ellos he sido un ejemplo a seguir, gracias a la confianza que siempre depositaron en mi, por el apoyo y su amistad. A mis abuelitos Teresa y Pablo porque ellos fueron quienes estuvieron en todo momento aconsejándome para terminar con éxito mis estudios. A mis tíos porque de una u otra manera me impulsaron para que llegara a mi meta alcanzada por sus sabios consejos pudieron hacer de mí una profesional de bien, pero en especial a mi tía Jahayra porque siempre conté con su apoyo incondicional en los momentos más difíciles. Gracias por haber fomentado en mí el deseo de superación y el anhelo de triunfo en la vida. Mil
palabras
no
bastarían
para
agradecerles
su
apoyo,
su
comprensión y sus consejos en los momentos difíciles. A todos, espero no defraudarlos y contar siempre con su valioso apoyo, sincero e incondicional. Cinthya Mera
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AGRADECIMIENTO Hay muchas circunstancias que nos permiten avanzar y nos motivan a llegar a nuestras metas, razones para estar inalcanzablemente agradecidas con Dios por darnos vida y poder gozar de salud. Siendo este trabajo el resultado de seis constantes años de estudio expresamos nuestros sentimientos de gratitud y pertenencia al Alma Máter Universitaria, a la Facultad de Ciencias Matemáticas, Físicas y Químicas por habernos acogido entre sus aulas y a la Escuela de Ingeniería Industrial por formarnos en nuestra vida profesional, de la misma manera por el apoyo brindado a través de sus autoridades en que este estudio pueda ser llevado a su puesta en marcha. Nuestro entrañable y siempre reiterado agradecimiento a nuestro Director de tesis el Ing. Héctor Vinces Pacheco del cual se recibió la motivación y quien con sus vastos conocimientos en el área técnica, productiva y mercadotecnia, nos ha orientado de la manera correcta, enriqueciendo
el
desarrollo
de
este
trabajo,
apoyando
indispensablemente la puesta en marcha del mismo, y del quien es sin duda un ejemplo de perseverancia, constancia y plasmación de ideales. Al los miembros del Tribunal: Ing. Oswaldo Moreano García en calidad de Presidente, a la Ing. Kaviria Flores de Válgaz y al Ing. Armando Mendoza Palma en calidad de miembros, quienes nos orientaron en cada avance con sus conocimientos y contribuyeron de manera oportuna para la culminación de este proyecto.
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De la misma manera agradecer a nuestros familiares por su apoyo incondicional en cada uno de nuestros pasos, siendo testigos del esfuerzo y perseverancia en busca de nuestras metas.
Las autoras Valeria y Cinthya
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CERTIFICACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS Por medio del presente Yo, Ing. Héctor Leodey Vinces Pacheco, Certifico que el presente proyecto desarrollado por las egresadas: Vera Vargas Valeria Esther y Mera Calderón Cinthya Gabriela, bajo la modalidad de Generación de Empresas, titulado “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA, EN EL CANTON PORTOVIEJO” ha sido realizado bajo mi dirección y una vez de haber cumplido con los requisitos estipulados en el Reglamento General de Graduación de la Universidad Técnica de Manabí, autorizo su presentación ante el Tribunal respectivo.
Portoviejo, 4 de diciembre de 2012
________________________________ Ing. Ind. Héctor Vinces Pacheco
DIRECTOR DE TESIS
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CERTIFICACIÓN DEL TRIBUNAL DE REVISIÓN DE TESIS
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ FACULTAD DE CIENCIAS MATEMÁTICAS, FÍSICAS Y QUÍMICAS
CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL TEMA “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA, EN EL CANTÓN PORTOVIEJO”
TESIS DE GRADO Sometida a consideración del Tribunal de revisión y Legalizado por el Honorable Consejo Directivo, como requisito previo a la obtención del Título de:
INGENIERO INDUSTRIAL APROBADA
.………………………………… Ing. Héctor Vinces Pacheco
.……………………………………….. Ing. Oswaldo Moreano García
.………………………………… Ing. Kaviria Flores de Válgaz
.……………………………………….. Ing. Armando Mendoza Palma
DIRECTOR DE TESIS
MIEMBRO DEL TRIBUNAL
PRESIDENTE DEL TRIBUNAL
MIEMBRO DEL TRIBUNAL
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DECLARACIÓN Según el Art. 5 de la Ley de Propiedad Intelectual (Ecuador) menciona que: “El derecho de autor nace y se protege por el solo hecho de la creación de la obra, independientemente de su mérito, destino o modo de expresión. El reconocimiento de los derechos de autor y de los derechos conexos no está sometido a registro, depósito, ni al cumplimiento de formalidad alguna”. Por lo que siendo este estudio tema de investigación, las suscritas en esta tesis declaran que las opiniones, interpretación, análisis, conclusiones y recomendaciones que han sido plasmadas en la misma, fueron resultado de la investigación y capacidad de análisis realizada en su totalidad por las autoras.
Valeria Vera
Cinthya Mera
Para fines investigativos y como apoyo bibliográfico se deberá referir este tema de tesis de la siguiente manera: VERA V., MERA C., (2012) Estudio de Factibilidad para la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de productos de limpieza, en el cantón Portoviejo . Generación de Empresas. Biblioteca Central Universitaria. Universidad
Técnica de Manabí.
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INDICE GENERAL DE CONTENIDOS Pág. PAGINAS PRELIMINARES DEDICATORIAS ………………………………………………………………………… AGRADECIMIENTOS …………………………………………………………………….. CERTIFICACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS …………………………………….. CERTIFICACIÓN DEL TRIBUNAL ……………………………………………………. DECLARACIÓN DE AUTORIA ………………………………………………………. INDICE GENERAL DEL CONTENIDO ……………………………………………… RESUMEN EJECUTIVO …………………………………………………………………. SUMMARY EXECUTIVE ………………………………………………………………….
i iv vi vii viii ix xiv xvi
CAPITULO I 1.1. Introducción …..…………………………………………………………….. 1.2. Antecedentes …..…………………………………………………………….. 1.3.Justificación …..…………………………………………………………….. 1.4 .Objetivos ……………………………………………………………………. 1.4.1. Objetivos General ………………………………………………………. 1.4.2. Objetivos Específicos …………………………………………………… 1.5. Diseño Metodológico ………………………………………………………. 1.6. Generalidades ………..………………………………………………………
1 2 9 10 10 10 10 11
CAPITULO II INGENIERÍA DEL PROYECTO 2.1.Estudio Técnico
………………..………………………………………… 2.1.1.El Producto en el Mercado …….……………………………………… 2.1.1.1Producto Principal …………………………………………………… 2.1.1.2.Productos Sustitutivos y Similares ..……………………………… 2.1.1.3.Productos Complementarios ………..…………………………… 2.1.2.El Área del Mercado …………………………………………………….. 2.1.3.Poblacion ……………………….………………………………………… 2.1.3.1.Estimacion de la Demanda ………………………………………… 2.1.3.1.1.Formula ……………..…………………………………………… 2.1.4.Comportamiento de la Demanda ……………………………………… 2.1.5.Situacion de la Demanda ………………………………………………... 2.1.6.Proyección de la demanda ……….……………………………………… 2.1.7.Comportamiento de la Oferta …………………………………………. 2.1.7.1.Situacion de la Oferta Actual …………….…………………………. 2.1.7.2. Situación Futura …………………………………………………… 2.1.8.Niveles de Precios Del Producto ……………………………………….. 2.1.9.Posibilidades del Proyecto ………………………………………………. 2.1.10.Canales de Comercialización …………………………………………. 2.1.11.Diseño de Encuesta …………………………………………………… 2.1.11.1.Resultados de la Investigación ……..……………………………..
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18 18 18 19 20 20 20 20 21 22 22 23 25 25 26 26 27 27 29 32
2.2.Plan de Negocios
……………………………………………………………………… 2.2.1.Descripcion del Proceso de T ransformación …………………………… 2.2.1.1.Insumos ………………………..………………………………………… 2.2.2.Proceso de Producción …………………………………………………… 2.2.3.Flujogrma de Procesos …………………………………………………… 2.2.4.Control de Calidad ………………………………………………………… 2.2.5.Descripcion ………………………………………………………………… 2.2.5.1.De los Edificios ………………………………………………………… 2.2.5.2.De las Instalaciones …………………………………………………… 2.2.5.3.De las Maquinas y Equipos …………………………………………… 2.2.5.4.De los Equipos ………………………………………………………… 2.2.5.5.De la Mano de Obra y Personal ……………………………………… 2.2.6.Distribucion en Planta …………………………………………………… 2.2.7.Estudio Técnico ……………………………………………………………… 2.2.7.1.Tamaño …………………………………………………………………… 2.2.7.2.Localizacion ……………………………………………………………… 2.2.7.3.Obras Físicas ……………………………………………………………… 2.2.7.4.Inventario de Obras Físicas …………………………………………… 2.2.7.5.Dimension de la Obra ……………………………………………………
2.3.Plan de Inversión ……………………………………………………………… 2.3.1. Ingresos …………………………………………………………………… 2.3.1.1.Ventas Netas …………………………………………………………… 2.3.1.2.Ventas Proyectadas …………………………………………………… 2.3.2.Egresos ……………………………………………………………………… 2.3.3.Inversion Fija ……………………………………………………………… 2.3.3.1.Terrenos y Construcciones …………………………………………… 2.3.3.2.Maquinarias y Equipos ……………………………………………… 2.3.3.3.Otros Equipos ………………………………………………………… 2.3.4.Capital de Operación ……………………………………………………… 2.3.4.1.Costo de Producción …………………………………………………… 2.3.4.2. Costo Unitario de Producción ………………………………………… 2.3.5.Costo Generales de Fabricación …………………………………………… 2.3.6.Gastos Administrativos …………………………………………………… 2.3.7.Gastos de Promoción y Ventas …………………………………………… 2.3.8.Financiamiento ……………………………………………………………… 2.3.8.1.Capital Propio …………………………………………………………… 2.3.8.2.Prestamo a Largo Plazo ………………………………………………… 2.3.8.2.1.Gastos Financieros ………………………………………………… 2.3.8.2.2.Amortizacion del Préstamo ………………………………………… 2.3.9.Punto de Equilibrio ………………………………………………………… 2.3.10.Estado de Resultado ……………………………………………………… 2.3.11.Estado de Resultado Proyectado ………………………………………… 2.4.Evaluacion Financiera, Económica y Social ………………………………… 2.4.1.Criterios de Evaluación …………………………………………………… 2.4.1.1.Valor Actual Neto ………………………………………………………… 2.4.1.2.Tasa Interna de Retorno ……………………………………………… 2.4.1.3.Periodo de Recuperación de la Inversión …………………………… 2.4.1.4.Relacion Beneficio-Costo ………………………………………………
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51 51 51 53 56 50 57 57 58 59 62 63 63 64 64 65 65 66 66 67 67 67 67 68 68 68 68 68 68 69 69 69 71 71 71 71 71 71 72 72 72 72 73 73 74 75 76 76
CAPITULO III Evaluación de Impacto Ambiental 3.1.Potenciales Impactos al Medio (Fase Construcción) ………………………… 3.2.Potenciales Impactos al Medio (Fase Operación) …………………………… 3.2.1.Emisiones Liquidas …………………………………………………………… 3.2.2.Emisiones Sólidas …………………………………………………………… 3.2.2.Emisiones de Ruido ……………………………………………………………
77 78 78 79 79
CAPITULO IV Escritura de la compañía 4. Escritura de la Compañía (Responsabilidad Ltda.)
…………………………………
80
CAPITULO V Funcionamiento y organización de la empresa 5.1.Organizacion Estructural de la Empresa ………………………………… 5.2.Base Legal …………………………………………………………………………… 5.3.Razon Social ……………………………………………………………………… 5.4.Mision ………………………………………………………………………………… 5.5.Vision ……………………………………………………………………………….. 5.6.Tipo de Empresa …………………………………………………………………… 5.7.Descripcion de Cargos …………………………………………………………… 5.7.1.Gerente General ………………………………………………………………… 5.7.2.Secretaria-Recepcionista ……………………………………...…………… 5.7.3.Contador ………………………………………………………………………… 5.7.4.Conserje ………………………………………………………………………… 5.7.5. Operarios ……………………………………………………………………… 5.7.6.Vendedores ……………………………………………………………………… 5.7.7.Jefe de Producción y Control de Calidad …………………………… 5.8.Analisis de FODA ……………………………………………………………
89 90 90 90 90 90 91 92 93 94 95 95 96 97 98
CAPITULO VI Conclusiones y recomendaciones 6.1 Conclusiones ………………………………………………………………… 6.2 Recomendaciones …………………………………………………………
99 100
REFERENCIAL 7. Presupuesto ……….………………………………………………………………… 8. Cronograma de actividades ……………………………………………………… 9. Bibliografía …………………………………………………………………………… 10. Anexos …….…………………………………………………………………………
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101 102 103 104
INDICE DE TABLAS TABLA
DESCRIPCIÓN
Pág.
A
Población
……………………………………………………………
B
Proyección de la demanda
C
Calculo de la proyección de la demanda
D
Oferta del producto
E
Precios de los productos en el mercado
………………………………………
22 23
……….…………….
24
………………………………..…………….
25
…………………….
27
INDICE DE CUADROS CUADRO
DESCRIPCIÓN
Pág.
A
Población encuestada
1
Establecimientos encuestados
2
Tipos de productos que consumen
3
Los productos que necesitan son entregados en el lugar que se requieren
4
Exigencias de los usuarios
5
Le gustaría recibir los productos en el lugar que requiere
6
Forma en que les gustaría adquirir el producto
7
Preferencia en presentación del producto
8
Inversión que hacen mensualmente en la compra del producto Conocimiento de las ventajas que ofrece gozar de un ambiente limpio e higiénico
9
…………………….…………………….. ………………………………… ………………………….
26 27 28
…..………..
29
………………………………………
31
……………………
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…………..
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………………….
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…………....
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………..…..
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…………………..……..
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……………………..………..
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10
Fragancias favoritas en el producto
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Marcas preferidas del producto
12
Condiciones bajo las que se adquiere el producto
.………..
41
13
Le gustaría probar otra marca de producto ………………….
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INDICE DE ANEXOS ANEXO
DESCRIPCI N
Pág.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 30.1 31 32 33 34 35 36 37
Flujograma de procesos …………………….…………………………….. Imagen Báscula …………………………………………………………….. Imagen Agitador …………………………………………………………….. Imagen Llenadora y selladora ……………………………………………. Compresor pistola de aire ……………………………………………….. Distribución en planta …………………………………………………… Ventas netas ………………………………………………………………… Inversiones ………………………………………………………………….. Inversión fija ………………………………………………………………… Terreno y construcciones …………………………………………………. Maquinarias y equipos …………………………………………………… Otros activos ………………………………………………………………… Capital de operaciones …………………………………………………… Costos de producción …………………………………………………….. Costo unitario de producción ……………………………………………. Mano de obra directa …………………………………………………….. Materiales directos ………………………………………………………… Mano de obra indirecta …………………………………………………… Materiales indirectos ………………………………………………………. Suministros ………………………………………………………………….. Seguros ……………………………………………………………………… Reparación y mantenimiento ……………………………………………. Depreciación ………………………………………………………………… Imprevistos ………………………………………………………………….. Gastos generales administrativos ……………………………………… Gastos de ventas …………………………………………………………… Financiamiento …………………………………………………………….. Gastos financieros ……………………………………………………….... Tabla de amortización …………………………………………………….. Punto de equilibrio ………………………………………………………… Grafico de punto de equilibrio ………………………………………….. Estado de resultados …………………………………………………….. Estado de resultados proyectados ……………………………………… Flujo de uso y fondos …………………………………………………….. Valor actual neto …………………………………………………………… Tasa interna de retorno …………………………………………………… Periodo de recuperación de la inversión ………………………………. Relación beneficio-costo ………………………………………………….
104 105 105 106 106 107 108 109 109 110 111 112 113 114 115 115 116 117 118 119 119 120 120 121 122 123 124 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134
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RESUMEN EJECUTIVO El presente estudio está enfocado en una realidad nacional; los cambios que se dan actualmente en el país limitan a un sinnúmero de personas a la búsqueda de empleo, sin embargo algunas no visionan que tienen la oportunidad grandiosa de generar su propio trabajo y ser independientes. Este es un estudio que analiza la factibilidad de crear una empresa que elabore y comercialice productos de limpieza como lo son los desinfectantes y ambientadores. El mercado es muy amplio ya que en todas las instituciones, organizaciones, y en los hogares, se debe conservar un ambiente limpio y agradable. Tanto en la provincia como en el país se elaboran productos de limpieza para generar un ingreso adicional sin embargo lo elaboran de manera clandestina y sin ningún tipo de garantía para el consumidor. La elaboración y comercialización de productos de limpieza es un negocio que representa viabilidad por la facilidad que se tiene adquirir la materia prima a bajos costos, y por lo cual es necesario poseer los conocimientos de los procesos para la transformación de la materia prima, optimizando tiempos y movimientos, ofreciendo un producto que cumpla con las expectativas de los clientes a un precio justo y razonable. Para la puesta en marcha de este proyecto es indispensable poseer el apoyo de Instituciones financieras así como de socios-inversionistas a los cuales se les retornará su inversión y una ganancia del 10%.
xiv
Esta actividad ha sido delimitada en el cantón Portoviejo, sin embargo ampliará su radio de acción a todos los cantones de la Provincia de Manabí y a nivel nacional. Es un proyecto que no sólo beneficiará a las personas con la generación de empleo sino que también al desarrollo industrial de la provincia y el país.
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EXECUTIVE SUMMARY This study is focused on a national reality, the changes that occur in the country currently limited to a number of people seeking employment, but some do not envision having the great opportunity to create their own work and be independent. This is a study looking at the feasibility of creating a company to develop and market cleaning products such as disinfectants and air fresheners. The market is very broad because in all institutions, organizations, and homes, you should keep a clean and friendly environment. Both the province and in the country are made cleaning products to generate additional income but it produced clandestinely and without any guarantee for the consumer. The development and marketing of cleaning products is a business that is viable for the facility must acquire raw materials at low costs, and making it necessary to have knowledge of the processes for transforming raw materials, optimizing time and movements, offering a product that meets customer expectations at a fair and reasonable price. For the implementation of this project is essential to have the support of financial institutions and investors to which they will return your investment and a gain of 10%.
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This activity has been defined in the canton Portoviejo yet expand its reach to all corners of the province of Manabi and nationally. This project will not only benefit people with employment generation but also to the industrial development of the province and the country.
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DESARROLLO DEL ESTUDIO
CAPITULO I 1.1
INTRODUCCIÓN
En el Ecuador la creación de industrias se ve minimizada por el conformismo que se tiene en conseguir trabajo para subsistir a causa de la mala experiencia que se da al tratar de emprender en cualquier campo de la actividad social, así como por carencia de recursos económicos. Por tanto existen diversas oportunidades para la inversión de capital y de esta manera poder acceder a un sinnúmero de mercados que no han sido plenamente explotados. Uno de estos mercados es el de productos de limpieza, necesarios en cualquier institución, organización, negocio, y hogar, cuyo fin es la conservación de un ambiente limpio y agradable, lo cual constituye un aspecto relevante para el buen ejercicio de las actividades a realizar dentro del lugar donde se labora. Existen diversos grupos de personas que se dedican a la elaboración y comercialización de
productos de limpieza como lo son
desinfectantes y ambientadores, las cuales tienen acogida en el mercado por parte de los consumidores por el bajo costo, así como también porque la inexistencia de empresas directas que brinden el producto y que se dediquen a esto tanto en el país como en la provincia. En su mayoría los ofertantes del producto se dedican a la elaboración del producto trabajando de manera clandestina, sin ningún tipo de garantía para el consumidor, y sin la conformación legal que debe de tener una empresa.
1
Es importante tener en cuenta que la oferta de productos de limpieza es muy variada, por lo que la presentación del producto, su olor color, textura, y sus características químicas juegan un papel muy importante para la captación de mercados.
1.2
ANTECEDENTES
“Desde el principio de lavado la suciedad, y el barro con agua, para el inicio de la Edad Media, la mayoría de los productos de limpieza se realizaron a partir de mezclas de cenizas, grasas animales o vegetales, y aceites utilizados para la limpieza y la salud. La caída del Imperio Romano antes de la Edad media condujo a la limpieza y la reducción catastrófica enfermedades. La investigación química actual ha llevado al desarrollo de modernos detergentes y productos de limpieza utilizados en los servicios de limpieza en todo el mundo. Hay una abundancia de nuevos productos de limpieza para todo uso en casa o en el uso comercial. Jabones y limpiadores se utilizan en baños, cocinas, y las empresas públicas para ayudar a garantizar la seguridad y control de enfermedades. La obtención de la amplia gama de nuevos productos de limpieza nunca ha sido más fácil, gracias a la Internet y el fácil acceso a la limpieza de grandes empresas de servicios y limpieza del producto.” 1 En el país se encuentran algunas empresas y multinacionales que distribuyen productos de limpieza y tienen entre sus líneas de producción la elaboración de desinfectantes y ambientadores como las que se presentan a continuación: 1
http://es.hicow.com/producto-de-limpieza-natural/limpieza/edad-media-2120596.html
2
COLGATE PALMOLIVE Colgate Palmolive empresa multinacional dedicada a la fabricación,
distribución y venta de productos de cuidado personal y limpieza en tres grandes categorías: Higiene Bucal, Higiene Personal y Limpieza del Hogar. Entre sus líneas de producción cuenta con un desinfectante líquido llamado FresKlin ; marca líder en limpiadores líquidos, con más de 30 años en el mercado ecuatoriano. La nueva botella de FresKlin es más ecológica ya que contiene 38% menos de plástico que el envase anterior contribuyendo así a la preservación del medio ambiente. Su fórmula brinda una fragancia más duradera, y libera de gérmenes el hogar gracias a su fórmula antibacterial. FresKlin cuenta con los aromas Lavanda, Floral, Manzana, Pino y Radiante, fragancias que otorgan una gran sensación de frescura a
todos los espacios del hogar. FresKlin limpia, desodoriza y desinfecta.
LA FABRIL La Fabril empresa que entre sus divisiones de producción presenta un limpiador desinfectante llamado Olimpia,
con repelente de
insectos rastreros y voladores.
Características:
Posee activo repelente basado en la estructura amida WS-3
Ingrediente activo de limpieza
No lleva componentes volátiles tóxicos
Agente desinfectantes
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Materias primas biodegradables
Colores brillantes y exóticos
En cinco deliciosos fragancias con notas perfumisticas
Embase con tapa top lock
No es toxico
Variedades:
Eucalipto silvestre
Campiña floral
Citrus flesh
Frescura tropical
Flor de manzana
Beneficios:
Es un excelente repelente contra hormigas, cucarachas y mosquitos
Balance perfecto para una buena limpieza de superficies
Desinfecta después de limpiar
No afecta al medio ambiente
Novedosa presentación
Nuevas sensaciones olfativas al momento de aplicar en el hogar
Se puede aplicar tranquilamente en los hogares en presencia de niños, ya que no es toxico
Su tapa top lock permite manipular la intensidad del chorro
Presentaciones:
Sachet de 75 ml / Funda x 12 unidades caja x 12 fundas
Botella de 900 ml Caja de 12 Unidades Olimpia limpiador desinfectante ahuyenta bichos
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QUIMIAVIL S.A. Quimiavil S.A. es una empresa radicada en Guayaquil - Ecuador con más de 15 años de experiencia en la producción y distribución de desodorantes ambientales para hogar, carro y oficina. La marca marc a TROPI FRESH FR ESH se la puede encontrar enc ontrar a la venta v enta en los principales supermercados, comisariatos, boticas, farmacias, tiendas, gasolineras, lubricadoras, lavadoras y tienda de auto accesorios del país. Quimiavil cuanta con un departamento de investigación y desarrollo que crea una gran variedad de productos químicos de limpieza, desinfección, aromatización, abrillantación, etc. que constantemente están siendo mejorados, he introduciendo nuevos productos al mercado. Quimiavil elabora sus productos en base a formulaciones, tecnología y materias primas importadas importad as de Europa y Estados unidos. En los últimos meses ha incursionado y desarrollado, un desodorante ambiental publicitario para autos. Esta empresa fija la identidad de su compañía al influir en dos sentidos: la visión y olor. Nuestro experimentado personal personal profesion profesional al (Servicio al Cliente, Diseño Gráfico, Químicos, Producción y empleados de control de calidad) le garantiza óptima calidad, precios, y la entrega a tiempo. Entre sus presentaciones en ambientadores tenemos:
Ambientales Colgantes: Tropi Fresh® combina un diseño atractivo con un delicioso aroma, resultando un simpático ambientador que le ofrece la más amplia gama de aromas cuidadosamente seleccionados, con una duración de varias semanas de frescura.
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Ambientales en Spray: Tropi Fresh®Big Home Fragancias irresistibles que serán el cómplice ideal con el que crearás el ambiente perfecto para tu familia. TROPIFRESH SPRAY BIG HOME, único y exclusivo desodorante ambiental diseñado para el hogar, desarrollado con las más finas fragancias naturales importadas de Europa.
Cuidado de su Vehículo: Silicón Crema y Silicón Abrillantador. Tropi Fresh® PistonPro es una marca reconocida por suplir una amplia línea de desodorantes ambientales para su hogar, vehículo y oficina.
Ambientales en Gel: El ambientador Tropi ambientador Tropi Fresh® es un difusor con sistema de "easy open" y open" y un perfume en gel concentrado a base de esencias naturales importadas que garantiza una duración de 30 días en condiciones normales de uso y temperatura.
Ambientales en Spray: El ambientador Tropi ambientador Tropi Fresh® en spray sin gas transparente. Compruebe el surtido de perfumes de las gamas de spray transparentes Tropi transparentes Tropi Fresh®.
Naftalinas: Naf-Top® con triple acción: repele, aromatiza y desinfecta. Se usan en cómodas, roperos, closets, anaqueles, bibliotecas, documentos importantes, etc. Protege de los malos olores, de la polilla y de otros insectos.
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JOHNSON A JOHNSON A FAMILY COMPANY. COMPANY. S.C El nombre de Johnson, que aparece en cada uno de los productos, ha sido identificado como un símbolo de calidad y excelencia en el que los consumidores han depositado su confianza desde hace ya 115 años en el mercado. Creada en 1886 como una compañía de suelos de parquet, pronto se ganaron una buena reputación como una empresa innovadora, orientada hacia el consumidor a través de un producto especialmente formulado para el cuidado de los suelos en parquet, el preparado de cera en pasta de Johnson. Cinco
generaciones
de
la
familia
Johnson
han
animado
constantemente a ganarse la reputación y tu confianza. Hoy más de 9500 personas en cerca de 70 países trabajan con ilusión cada día para hacer precisamente eso. Dentro de sus líneas de producción tiene la marca Glade para ambientar el ambiente y eliminar malos olores. Gracias a su fórmula sin agua sus partículas de perfume son extra finas y livianas quedando suspendidas en el aire actuando por más tiempo. Es muy fácil de usar y se adhiere fácilmente a las paredes del ambiente. Refresca instantáneamente el aire con un toque de frescura; un Toque de Glade. Su fragancia tiene mayor persistencia, practicidad y estética. Rinde lo mismo que un aerosol ya que se utiliza sólo la dosis justa, un sólo spray elimina instantáneamente los olores. Se puede usar hasta 100 veces. MÁS PRÁCTICO Glade® Toque se puede adherir a la pared del baño o a la mochila del inodoro. Muy fácil de usar. Los aerosoles no son prácticos de usar por los niños y ancianos, ya que son grandes y pesados.
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MÁS ESTÉTICO Glade® Toque es muy discreto ya que su carcasa es pequeña y fácilmente combinable. Los aerosoles comunes no son agradables de dejar a la vista porque son muy grandes y nunca encuentran el lugar adecuado. VENTAJAS GLADE® TOQUE SOBRE AEROSOLES COMUNES: No tienen fragancias duraderas. No son prácticos de usar. No son agradables para dejar a la vista. Pero principalmente... no eliminan los olores realmente... los tapan.
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1.3 JUSTIFICACIÓN El paso primordial que se debe considerar para la formación de una empresa es la realización de un estudio que nos indique la rentabilidad que se puede obtener previo a su conformación. La necesidad que se tiene en conseguir un empleo es cada vez más abundante, y las posibilidades de encontrarla son cada vez más escasas. Como consecuencia de esto el implantar una empresa es la proyección a la cual se encaminó este proyecto y por la cual se justifica el tema objeto de estudio, siendo una oportunidad de trabajo para la generación de un empleo, contribuyendo de esta manera al desarrollo de la sociedad y ofreciendo un producto de excelente calidad a un precio justo, con lo cual se tiene la oportunidad de que el producto ingrese al mercado. La necesidad de mantener un ambiente saludable y libre de microorganismos es esencial para cualquier tipo de negocio, empresa o institución, lo que contribuye en gran parte a prevenir cierto tipo de enfermedades profesionales ocasionadas por la propagación de bacterias que se encuentran libres en el ambiente. Es precisamente el uso de desinfectantes y demás productos de limpieza que coadyuvan a erradicar este tipo de bacterias aeróbicas y de esta forma evitar su proliferación. La realización de este estudio resultó factible porque se cuenta con los conocimientos requeridos en el área financiera, mercadotecnia y productiva, además de contar con el recurso económico. En la actualidad la globalización permite adoptar y aprovechar recursos tecnológicos, y bibliográficos, los cuales fueron un gran aporte para la realización del presente estudio.
9
1.4
OBJETIVOS
1.4.1 OBJETIVO GENERAL
Desarrollar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de productos de limpieza en el cantón Portoviejo.
1.4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
Definir los tipos de demanda de productos de limpieza, existentes en el mercado.
Determinar la inversión a realizar con la creación de la empresa.
Analizar la viabilidad financiera del proyecto.
Establecer la estructura organizacional de la empresa.
1.5 DISEÑO METODOLOGICO Al momento de realizar una investigación se crea la necesidad de identificar y desarrollar diversos métodos y técnicas que contribuyen a la recolección de información. En el presente estudio se utilizaron los métodos deductivo e inductivo las cuales permitieron la obtención de información mediante el uso de técnicas como la observación y la encuesta dándonos a reflejar información primaria y secundaria para la comprobación de los objetivos previstos. Para la tabulación de datos, lo cual reflejó la situación actual del mercado, se realizó un estudio estadístico para la elaboración de los
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respectivos informes. En consecuencia, la investigación que se puso en marcha es de carácter cuantitativo. Los locales comerciales, bares, hoteles y supermercados situados en la zona céntrica del cantón Portoviejo constituyeron la población de este estudio. En función de esto, el tipo de muestreo que se empleó en esta investigación fue el muestreo aleatorio simple.
1.6 GENERALIDADES La mejora continua que realizan las empresas dentro de sus instalaciones y que se establecen como meta estar a la vanguardia tecnológica, impulsan a los emprendedores a buscar estrategias de competitividad, y de la misma forma a ofrecer bienes y/o servicios necesarios para la satisfacción del cliente. Una empresa es una organización, institución o industria dedicada a actividades o persecución de fines económicos o comerciales para satisfacer las necesidades de bienes y servicios de los demandantes. Requiere
de
una razón
de
ser,
una misión,
una estrategia,
objetivos, tácticas y políticas de actuación. Se necesita de una visión previa y de una formulación y desarrollo estratégico de la empresa. Se debe partir de una buena definición de la misión.
FINALIDADES DE UNA EMPRESA
Finalidad económica externa, que es la producción de bienes o servicios para satisfacer necesidades de la sociedad.
Finalidad económica interna, que es la obtención de un valor agregado para remunerar a los integrantes de la empresa. A unos en forma de utilidades o dividendos y a otros en forma de sueldos,
11
salarios y prestaciones. Esta finalidad incluye la de abrir oportunidades de inversión para inversionistas y de empleo para trabajadores. Se ha discutido mucho si una de estas dos finalidades está por encima de la otra. Ambas son fundamentales, están estrechamente vinculadas y se debe tratar de alcanzarlas simultáneamente. La empresa está para servir a los hombres de afuera (la sociedad) y a los hombres de adentro (sus integrantes).
Finalidad social externa, que es contribuir al pleno desarrollo de la sociedad, tratando que en su desempeño económico no solamente no se vulneren los valores sociales y personales fundamentales, sino que en lo posible se promuevan.
Finalidad social interna, que es contribuir, en el seno de la empresa, al pleno desarrollo de sus integrantes, tratando de no vulnerar
valores
humanos
fundamentales,
sino
también
promoviéndolos.
La empresa, además de ser una célula económica, es una célula social. Está formada por personas y para personas. Está insertada en la sociedad a la que sirve y no puede permanecer ajena a ella. La sociedad le proporciona la paz y el orden garantizados por la ley y el poder público; la fuerza de trabajo y el mercado de consumidores; la educación de sus obreros, técnicos y directivos; los medios de comunicación y la llamada infraestructura económica. La empresa recibe mucho de la sociedad y existe entre ambas una interdependencia inevitable. Por eso no puede decirse que las finalidades económicas de la empresa estén por encima de sus finalidades sociales. Esto es lo que conocemos como responsabilidad social empresarial, el rol que la empresa tiene para con la sociedad que va más allá de la
12
mera producción y comercialización de bienes y servicios, sino que también implica el asumir compromisos con los grupos de interés para solucionar problemas de la sociedad. Todas las empresas deben que de tener códigos.
CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS Existen numerosas diferencias entre unas empresas y otras. Sin embargo, según en qué aspecto nos fijemos, podemos clasificarlas de varias
formas.
Dichas
empresas,
además
cuentan
con
funciones, funcionarios y aspectos disímiles, a continuación se presentan los tipos de empresas según sus ámbitos y su producción.
Según la actividad o giro Las empresas pueden clasificarse, de acuerdo con la actividad que desarrollen, en:
Empresas del sector primario Empresas del sector secundario Empresas del sector terciario
Una clasificación alternativa es:
Industriales. La actividad primordial de este tipo de empresas es la producción de bienes mediante la transformación de la materia o extracción de materias primas. Las industrias, a su vez, se clasifican en:
Extractivas. Cuando se dedican a la explotación de recursos naturales, ya sea renovables o no renovables. Ejemplos de este tipo de empresas son las pesqueras, madereras, mineras, petroleras, etc. Manufactureras: Son empresas que transforman la materia prima en productos terminados, y pueden ser: De consumo final. Producen bienes que satisfacen de manera directa las necesidades del consumidor. Por 13
ejemplo: prendas de vestir, muebles, alimentos, aparatos eléctricos, etc. De producción. Estas satisfacen a las de consumo final. Ejemplo: maquinaria ligera, productos químicos, etc.
Comerciales. Son intermediarias entre productor y consumidor; su función primordial es la compra/venta de productos terminados. Pueden clasificarse en: Mayoristas: Venden a gran escala o a grandes rasgos. Minoristas (detallistas): Venden al por menor. Comisionistas: Venden de lo que no es suyo, dan a consignación.
Servicio. Son aquellas que brindan servicio a la comunidad que a su vez se clasifican en: Transporte Turismo Instituciones financieras Servicios públicos (energía, agua, comunicaciones) Servicios privados (asesoría, ventas, publicidad, contable, administrativo) Educación Finanzas Salud
Según la forma jurídica Atendiendo a la titularidad de la empresa y la responsabilidad legal de sus propietarios. Podemos distinguir:
Empresas individuales.- si sólo pertenece a una persona. Esta puede responder frente a terceros con todos sus bienes, es decir, con responsabilidad ilimitada, o sólo hasta el monto del aporte para su constitución, en el caso de las empresas individuales de responsabilidad limitada o EIRL. Es la forma más sencilla de 14
establecer un negocio y suelen ser empresas pequeñas o de carácter familiar.
Empresas societarias o sociedades: constituidas por varias personas. Dentro de esta clasificación están: la sociedad anónima, la sociedad colectiva, la sociedad comanditaria, la sociedad de responsabilidad limitada y la sociedad por acciones simplificada SAS.
Las cooperativas u otras organizaciones de economía social.
Según su tamaño No hay unanimidad entre los economistas a la hora de establecer qué es una empresa grande o pequeña, puesto que no existe un criterio único para medir el tamaño de la empresa. Los principales indicadores son: el volumen de ventas, el capital propio, número de trabajadores, beneficios, etc. El más utilizado suele ser según el número de trabajadores. Este criterio delimita la magnitud de las empresas de la forma mostrada a continuación:
Micro empresa: si posee 10 o menos trabajadores.
Pequeña empresa: si tiene un número entre 11 y 49 trabajadores.
Mediana empresa: si tiene un número entre 50 y 250 trabajadores.
Gran empresa: si posee entre 250 y 1000 trabajadores.
Macroemprendimiento si tiene más de 1000 trabajadores
Según su ámbito de actuación En función del ámbito geográfico en el que las empresas realizan su actividad, se pueden distinguir
15
1. Empresas locales: son aquellas empresas que venden sus productos o servicios dentro de una localidad determinada. 2. Empresas nacionales: son aquellas empresas que actúan dentro de un solo país. 3. Empresas multinacionales: o empresas internacionales, son aquellas que actúan en varios países.
Según la cuota de mercado que poseen las empresas 1. Empresa aspirante: aquélla cuya estrategia va dirigida a ampliar
su
cuota
frente
al
líder
y
demás
empresas
competidoras, y dependiendo de los objetivos que se plantee, actuará de una forma u otra en su planificación estratégica. 2. Empresa especialista: aquélla que responde a necesidades muy concretas, dentro de un segmento de mercado, fácilmente defendible frente a los competidores y en el que pueda actuar casi en condiciones de monopolio. Este segmento debe tener un tamaño lo suficientemente grande como para que sea rentable, pero no tanto como para atraer a las empresas líderes. 3. Empresa líder: aquélla que marca la pauta en cuanto a precio, innovaciones, publicidad, etc., siendo normalmente imitada por el resto de los actuantes en el mercado.
4. Empresa seguidora: aquélla que no dispone de una cuota suficientemente grande como para inquietar a la empresa líder.
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RECURSOS Y TRANSACCIONES CONTABLES DE LA EMPRESA Toda empresa requiere una serie de recursos para su existencia y consecución de sus fines, estos recursos pueden ser: Humanos y Materiales.
Los recursos humanos, la empresa los obtiene a través del proceso de reclutamiento y selección de personal.
Los recursos materiales, se obtienen mediante la aportación del dueño y además recurriendo a préstamos y créditos que le conceden otras personas ó entidades comerciales. Podemos concluir entonces, que los recursos materiales de la empresa los obtiene a través de dos fuentes: 1. Fuentes propias-Propietarios: aportaciones, utilidades 2. Fuentes ajenas- Acreedores: préstamos, créditos.
Transacciones Contables (Operaciones Contables). Todas las empresas de cualquier tipo que sea, realizan una serie de transacciones
u
operaciones
que
requieren
registrarse
contablemente. Una transacción contable puede definirse como un acontecimiento comercial que produce efectos financieros sobre los recursos y fuentes de donde proceden esos recursos y que por lo tanto deben registrarse en los libros contables. Ejemplo: Compra de un escritorio, pago de servicios públicos, etc. Las transacciones u operaciones comerciales.
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CAPITULO II 2. INGENIERÍA DEL PROYECTO 2.1 ESTUDIO DE MERCADO La situación actual y la competitividad que existe en el mercado conducen a la búsqueda de estrategias y de una ventaja competitiva, teniendo como punto de partida al consumidor. Para el estudio de la oferta se tomó en cuenta ciertos aspectos indispensables al momento de la adquisición del producto por parte de los consumidores, como: los precios, la calidad, la presentación del producto, la marca, así mismo los canales de comercialización. Este estudio nos ayudó a determinar las características del producto, se analizó la demanda y la oferta existentes y se proyectó la tendencia con datos obtenidos del mercado actual.
2.1.1 EL PRODUCTO EN EL MERCADO 2.1.1.1
PRODUCTO PRINCIPAL
Los desinfectantes y ambientadores que son resultado de los diferentes procesos, en relación a los existentes en el mercado, presentan características físicas y químicas semejantes en cuanto a su objetivo, en los que distinguen dos aspectos básicos para la competitividad como son la calidad y el precio. Los resultados que se obtuvieron en la encuesta que se realizó indicaron un 46% de demanda insatisfecha y un 50% de demanda satisfecha no saturada latente en el mercado, los cuales se convierten en una oportunidad para la inserción del nuevo producto.
18
UTILIZACIÓN Los desinfectantes y ambientadores son productos para mantener en condiciones salubres el entorno en que se desarrollan actividades laborales diarias, así mismo para el uso del hogar.
CARACTERÍSTICAS QUÍMICAS Ambientadores
Desinfectantes
Agua
Agua
OH Industrial
Cellocize
Nonyl
Nonyl
Amonio
Amonio
Cumarina + Alcohol
Aromas
Aromas
Colorantes
Colorantes
Ventajas que ofrece
Fragancias duraderas en el ambiente
Más rendidor
Costos accesibles
2.1.1.2 PRODUCTOS SUSTITUTIVOS Y SIMILARES Cada producto en general, que se encuentra en el mercado tiene una manera de emplearse y un fin que cumplir. En muchas ocasiones las personas tienen por cultura reemplazar el uso de desinfectantes y ambientadores
por
el
uso
blanqueadores,
perfumes,
de
aserrín
fragancias,
mezclado
aromatizantes
con
diesel,
caseros
o
simplemente no lo consideran una necesidad. En el caso de algunos productos de limpieza que se realizan de manera casera y que son expendidos hacia el consumidor dan como resultado productos de mala calidad a precios elevados. Lo que se logra con este tipo de situación es encontrar un mercado prevenido
19
que optaría por sustituirlos con productos semejantes o como se mencionó anteriormente preferirían no consumirlos, pero de la misma manera se encuentra un mercado cautivo.
2.1.1.3 PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS Para la utilización de estos productos de limpieza como lo son los desinfectantes y ambientadores se necesitan de otros productos entre los cuales tenemos: Los limpiones, paños y escobas, que sirven para preparar las superficies antes de desinfectar y ambientar. Los trapeadores que se los utilizan para la aplicación de los productos de limpieza así como también para el secado después de la aplicación. Los baldes, para contener el agua que se necesita. El agua, necesaria para la disolución del producto, y poder enjuagar después de la aplicación del mismo y cortar la espuma.
2.1.2 EL AREA DEL MERCADO El área comprendida para estos productos, es la zona céntrica del cantón de Portoviejo, en base a los locales comerciales, bares, hoteles y supermercados, que demandan el producto de calidad y un servicio propicio y a tiempo.
2.1.3 POBLACIÓN La población
a la que llegarán los productos de limpieza está
comprendida por los dueños de los negocios, los cuales serán distribuidos directamente hasta su establecimiento o institución.
2.1.3.1
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA
La estimación de la demanda se determinará mediante una fórmula que servirá para segmentar el mercado y garantizar la obtención de
20
los resultados; tomando en consideración una de las técnicas de investigación como la encuesta en la que se realizará un análisis cuantitativo de los resultados en forma eficaz y efectiva.
2.1.3.1.1 FÓRMULA CÁLCULO DE LA POBLACIÓN, UNIVERSO Y MUESTRA SOBRE LA ZONA CÉNTRICA DEL CANTÓN PORTOVIEJO Z = Nivel de confiabilidad...……………….………….…95% P = Probabilidad de ocurrencia…….……………….…50% Q = Probabilidad de no ocurrencia……..…………….50% E = Error de muestreo…....……………….………….…..5% N = Población…………………….……………...………... 323 n = Tamaño de la muestra……………………………… 100
Coeficiente de confianza
50%
68,27%
90%
95%
95,45%
99%
99,37%
Z
0,647
1
1,645
1,96
2
2,58
3
100 21
2.1.4 COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA La demanda de productos de limpieza como desinfectantes y ambientadores en la Provincia de Manabí presenta un panorama bastante atractivo para su puesta en marcha, por un lado el auge del desarrollo industrial, y por otro lado el aumento de negocios, instituciones públicas y privadas, y organizaciones que deben conservar condiciones de limpieza por prestar un bien o servicio a la comunidad.
2.1.5 SITUACIÓN ACTUAL DE LA DEMANDA TABLA A POBLACIÓN AÑOS
LOCAL COMERCIAL
HOTEL
BAR
(TIENDAS)
TOTAL
2008
132
5
21
39
197
2009
137
7
26
52
222
2010
144
10
26
69
249
2011
158
12
33
83
286
2012
178
15
35
95
323
FUENTE: INEC ELABORACIÓN: Autores de la tesis
La tabla propuesta, muestra la demanda actual de los desinfectantes y ambientadores que se están adquiriendo para satisfacer la necesidad de mantener un ambiente limpio y saludable. Se puede analizar que la creación de negocios va incrementando considerablemente, situación que crea expectativas en el proyecto, e induce a la ampliación de la capacidad de producción a medida que transcurra el tiempo.
22
2.1.6 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA TABLA B AÑOS
LOCALES COMERCIALES HOTELES
BARES
(TIENDAS)
TOTAL
2013
183
19
39
111
352
2014
194
22
42
125
383
2015
205
25
46
139
415
2016
216
28
49
153
446
2017
227
31
52
168
478
2018
238
34
56
182
510
2019
249
37
60
196
542
2020
260
40
63
210
573
FUENTE: INEC ELABORACIÓN: Autores de la tesis
La tabla propuesta muestra las posibilidades de que la producción de desinfectantes y ambientadores encuentre el mercado de consumo así mismo la estabilidad que tiene el proyecto, esto se debe a que cada año surgen más oportunidades de poner en marcha un negocio propio y conseguir ingresos. Para el año 2020, se tendría una demanda de 573 negocios nuevos, aspecto relevante para que la empresa pueda subsistir en el mercado de consumo, tener planes de expansión, invertir en la publicidad y convertirse para ese entonces en una empresa con trayectoria.
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CALCULO DE LA PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR EL MÉTODO DE LOS MÍNIMOS CUADRADOS TABLA C AÑOS PERIODOS
X
Y
XY
X2
2008
-2
132
-264
4
2009
-1
137
-137
1
2010
0
144
0
0
2011
1
158
158
1
2012
2
178
356
4
TOTAL
0
749
113
10
En este caso como ejemplo se ha tomado en cuenta la población de locales comerciales del año 2012, el mismo cálculo que se realizó para la proyección de la demanda de los otros negocios que se han considerado en este estudio.
24
2.1.7 COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA 2.1.7.1 SITUACIÓN ACTUAL DE LA OFERTA La oferta de los productos de limpieza tanto ambientadores como desinfectantes, se encuentra abarcada por cuatro empresas que lo elaboran, existiendo sin embargo grupos de personas que elaboran el producto de manera casera, pero que carecen de garantías para el consumidor por lo que no se la ha considerado como competencia y su producción no es mayormente significativa pues son más bien esporádicas. Relacionando la demanda existente con las posibilidades de la oferta, vemos que es factible la construcción y puesta en marcha de una empresa que produzca productos de limpieza en la provincia de Manabí, además con lo que se generan oportunidades de empleo.
TABLA D OFERTA DEL PRODUCTO OFERTANTES
UNIDADES VENDIDAS/AÑO
PORCENTAJE
SUPERMERCADO TÍA
2319
40%
SUPERMERCADO AKI
1912
33%
SUPERMAXI
1567
27%
TOTAL
7034
100%
FUENTE: Almacenes de la ciudad ELABORACIÓN: Autores de la tesis
En el cuadro podemos establecer que hay centros comercializadores que venden en mayor escala como el supermercado TIA, así mismo existen otros centros de ventas en menor escala como el
25
Supermercado AKI y el Supermaxi, información que se encuentra detallada y reflejada en la CUADRO D.
2.1.7.2 SITUACIÓN FUTURA La posibilidad de mejorar los sistemas de producción y satisfacer las necesidades de los clientes potenciales es un aspecto en el que se centran los empresarios. Un énfasis en la publicidad es lo que hace llamativo y reconocido al producto. Existe una gran demanda de productos de limpieza, a más de los negocios, en todos lugares son imprescindibles la utilización tanto de desinfectantes como de ambientadores. Los
empresarios,
centrándose
más
en
las
necesidades
aún
insatisfechas de los consumidores y cubriendo dichas necesidades tienen la posibilidad de aumentar la capacidad ociosa de la planta, de la misma manera que se haría con la creación de planes y proyectos para ampliar la capacidad instalada desde un inicio.
2.1.8 NIVELES DE PRECIOS DEL PRODUCTO Para la captación de nuevos mercados y nuevos clientes hay que considerar un factor fundamental como lo es el precio, realizando ajustes en los costos sin disminuir la calidad, mejorando los procesos de producción, adquisición de la materia prima a bajo costo y de acuerdo a la demanda, entre otros detalles que se darán a conocer en el estudio técnico y financiero realizando el análisis respectivo y minucioso de los aspectos a considerar. Los niveles de precios del producto que existen en el mercado actual son:
26
TABLA E PRECIOS DE LOS PRODUCTOS EN EL MERCADO Nombre del producto
Hecho en
Presentación TIA por envase
FRESKLIN
Colombia
500ml
1,29 1,20
1,26
GLADE
Guayaquil
100ml
2,29 2,18
2,30
Tropi- FRESH
Guayaquil
1000ml
1,58 1,55
1,62
OLIMPIA
Ecuador
750ml
2,65 2,63
2,60
AKI
SUPERMAXI
FUENTE: Comisariatos de la ciudad ELABORACIÓN: Autores de la tesis
2.1.9 POSIBILIDADES DEL PROYECTO Este
proyecto
tiene
muchas
posibilidades
de
introducirse
y
mantenerse en el mercado brindando un producto de excelente calidad, a un precio módico para el cliente, así como también un servicio que involucre al cliente y lo haga partícipe en la mejora de los procesos productivos. De la misma manera este proyecto tiene planes de aumentar su radio de acción hacia otros cantones de la provincia de Manabí, hasta conocerse a nivel nacional y poder llegar a ser un producto que cumpla con normas internacionales de exportación.
2.1.10
CANALES DE COMERCIALIZACIÓN
Identificando las necesidades de los consumidores mediante la encuesta que se realizó se pudo determinar la preferencia del usuario para adquirir el producto, entre las cuales se obtuvieron las siguientes preferencias:
A puerta de fábrica
A nivel de mayorista
27
Para promocionar el producto se utilizarán banners así como también hojas volantes de acuerdo a las utilidades anuales que tiene la empresa para lo cual se destinará un porcentaje. Esta publicidad se centrará más en la razón social de la organización para lo cual se escogió un nombre que sea atractivo para el cliente, que dio como resultado el nombre de LIMDES que significa Limpia y Desinfecta, así mismo su lema fue designado: “ Hay que empezar
para triunfar”. La empresa LIMDES tendrá como objetivo principal desarrollar mejoras de calidad e innovación en el producto, además de los beneficios adicionales como servicios de post venta y garantías del producto en el momento de entrega.
28
2.1.11 DISEÑO DE ENCUESTA UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
ENCUESTA DIRIGIDA A PROPIETARIOS DE NEGOCIOS OBJETIVO Evidenciar la aceptación que tienen las personas dueñas de sus negocios de la zona céntrica del cantón Portoviejo respecto al uso de productos de limpieza MARCAR CON UNA X LAS RESPUESTAS PREGUNTAS
Edad comprendida entre
Sexo
Lugar de encuesta
18 a 30 años
Masculino
Supermercado
31 a 40 años
Femenino
Hotel
41 a 50 años
Local Comercial
50 en adelante
Bar
1. Su institución o establecimiento es: PUBLICO ( )
PRIVADA
( )
2. ¿Qué tipo de productos consume para realizar la limpieza y lograr un mejor ambiente dentro de sus instalaciones?
Desinfectantes para pisos ( )
Cloro
( )
Jabones
( )
Ambientadores
( )
3. ¿Los productos que usted requiere para la limpieza de su instalación son entregados en el lugar que los requiere? SI 4. ¿El
( )
NO
producto
de
limpieza
que
adquiere
( ) cubre
requerimientos en precio y en calidad? PRECIO
(
)
CALIDAD ( )
29
sus
5. ¿Le gustaría recibir los productos de limpieza que requiere en el lugar y al momento que los necesita? SI
( )
NO
( )
6. ¿Cómo le gustaría realizar la compra de este tipo de productos? Que le visite un vendedor ( )
Ir a un punto de venta
( )
Por una llamada telefónica ( )
Por correo electrónico
( )
7. ¿Cuáles de estas especificaciones prefiere en la presentación de desinfectantes para pisos y ambientadores?
Ambientadores Spray de 55 ml
Desinfectantes ( )
Envase de 500 ml
( )
Spray de 250 ml ( )
Envase de
1lt
( )
Spray de 500 ml ( )
Envase de
2 lt
( )
Galón
Galón
( )
Otros: __________
( )
Otros: __________
8. ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir mensualmente en la compra de este tipo de productos?
$1 a $25
( )
$26 a $50
( )
$51 a $100
( )
$100 a $200
( )
$200 o más
( )
9. ¿Conoce las ventajas que ofrece gozar de un ambiente limpio e higiénico en las instalaciones para con sus clientes? SI
( )
NO
30
( )
10.
¿Cuál de las siguientes fragancias es su favorita?
Ambientadores
Desinfectantes
Pino
( )
Pino
( )
Lavanda
( )
Lavanda
( )
Fresa
( )
Fresa
( )
Limón
( )
Limón
( )
Canela
( )
Canela
( )
Manzana
( )
Manzana
( )
Otros: ________
11.
Otros: _________
¿Qué marcas de productos de limpieza frecuentemente
usa o prefiere? Tropi-Fresh
( )
Glade
Otras: ______________
12.
( )
Fresklin
No tengo marca preferida
( ) ( )
Al momento de comprar productos de limpieza, ¿qué es lo
primero que toma en cuenta? Marca
( )
Servicio ( )
13.
Precio
( )
Fragancia
( )
¿Estaría dispuesto/a
Durabilidad ( ) Otros: _______________
a probar una nueva marca en
productos de limpieza? Sí
( )
No
( )
31
Quizás
( )
2.1.11.1 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN DESCRIPCIÓN, ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS POBLACION ENCUESTADA
CUADRO A LUGAR Local comercial Supermercado (Tienda) Bar Hotel TOTAL
FRECUENCIA 58 20 14 8 100
PORCENTAJE 58% 20% 14% 8% 100%
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
GRAFICO A
Porcentajes 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Local comercial
Supermercados
Bar
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
32
Hotel
CUADRO Nº 1 1. Institución o establecimiento de los dueños de los negocios
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Público
0
0%
b. Privado
100
100%
100
100%
TOTAL
GRAFICO Nº 1
100% 90% 80% 70%
100%
60% 50% 40% 30% 20%
0%
10% 0% Publico
Privado
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº1, de acuerdo a los resultados obtenidos se puede observar que el 100% de los establecimientos encuestados son de propiedad privada.
33
CUADRO Nº 2 2. Tipos de productos que consumen los dueños de los negocios para lograr un mejor ambiente dentro de sus instalaciones
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Desinfectantes
97
38%
b. Cloro
42
17%
c. Jabones
44
17%
d. Ambientadores
70
28%
253
100%
TOTAL
GRAFICO Nº2
Desinfectante
Cloro
Jabones
28%
Ambientadores
38%
17%
17%
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
34
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En
la
CUADRO
y
gráfico
Nº2,
podemos
apreciar
que
los
desinfectantes con un 38% son los tipos de productos más consumidos, seguidamente se encuentran los ambientadores con un 28%, y por último el cloro y los jabones con un 17% cada uno.
Este resultado es muy favorable ya que da a conocer que los productos de limpieza que tienen mayor demanda por los dueños de los negocios y que se encuentran dentro de las líneas de producción de este estudio, son los desinfectantes y ambientadores, por sus cualidades al momento de combatir microorganismos patógenos que pueden afectar a la salud, y de igual manera para lograr un ambiente agradable en su negocio, sin dejar de lado los jabones y el cloro, necesarios y complementarios para el proceso de desinfección.
CUADRO Nº 3 3. Opiniones de los dueños de los negocios sobre si los productos que necesitan son entregados en el lugar que se requieren
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Si
57
57%
b. No
43
43%
100
100%
TOTAL
35
GRAFICO Nº3
SI
NO
43% 57%
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº3, de acuerdo a los resultados obtenidos se puede observar que los productos de limpieza que ellos necesitan son entregados en el lugar que se requieren en un 57%, caso contrario que sucede en un 43%. Este resultado aunque tiene un mayor porcentaje de demanda satisfecha en este aspecto, tiene otro porcentaje que puede ser aprovechado para sumar consumidores.
36
CUADRO Nº 4 4. Opiniones
de
los
dueños
de
los
negocios
sobre
los
requerimientos de los productos de limpieza tanto en precio como en calidad
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Precio
28
24%
b. Calidad
91
76%
119
100%
TOTAL
GRAFICO Nº 4 Precio
Calidad
24%
76%
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº4, mediante los resultados obtenidos podemos sacar como conclusión que en un 76% la calidad es un aspecto importante que influye en la adquisición de productos de limpieza, y en un 24% es el precio.
37
CUADRO Nº 5 5. Opiniones de los dueños de los negocios si les gustaría recibir los productos de limpieza que requiere en el lugar y al momento que los necesita
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Si
100
100%
b. No
0
0%
100
100%
TOTAL
GRAFICO Nº 5 100% 80% 100% 60% 40% 0%
20% 0% SI
NO
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº5, de acuerdo a los resultados obtenidos se puede observar que a las personas dueñas de sus negocios les gustaría en un 100% recibir los productos de limpieza en el lugar y momento que los necesita, ya que les ahorraría el tiempo y gasto que necesitarían realizar para la adquisición de dichos productos, y más
38
conveniente les resultaría contratar el servicio de entrega puerta a puerta por parte de la empresa, atendiendo la relación costobeneficio.
CUADRO Nº 6 6. Opiniones de los dueños de negocios de cómo les gustaría realizar la adquisición del producto
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Visita de un vendedor
72
47%
b. Llamada telefónica
72
47%
c. Punto de venta
0
0%
d. Correo electrónico
10
6%
154
100%
TOTAL
GRAFICO Nº 6 Visita de un vendedor
llamada telefonica
Punto de Venta
Correo electronico
0%
6%
47%
47%
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
39
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº6, de acuerdo a los resultados obtenidos se puede observar que la manera en que les gustaría realizar la compra de este tipo de productos es mediante la visita de un vendedor o por llamada telefónica reflejado con un 47% cada alternativa, ya que el contacto es directo y seguro,
en un 6%
mediante correo electrónico, y a ninguno le gustaría acudir al punto de venta. Este último punto se debe a la indisposición de tiempo y al gasto de transporte que le ocasionaría adquirir el producto.
CUADRO Nº 7 7. Opiniones de los dueños de los negocios sobre especificaciones que prefiere en la presentación desinfectantes para pisos y ambientadores
las de
AMBIENTADORES ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Spray de 55 ml
11
10%
b. Spray de 250 ml
14
13%
c. Spray de 500 ml
40
36%
d. Galón
46
41%
e. Otras
0
0%
111
100%
TOTAL
DESINFECTANTES ALTERNATIVAS FRECUENCIA a. Envase de 500 ml 5 b. Envase de 1 lt 32 c. Envase de 2 lt 31 d. Galón 44 e. Otras 0 TOTAL 112 FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
40
PORCENTAJE 5% 28% 28% 39% 0% 100%
GRAFICO Nº 7
Ambientadores 0%
10%
13% Spray 55 ml
41%
Spray 250ml 36%
Spray 500 ml Galón Otras
Desinfectantes 39%
0%
5%
28% Envase 500 ml Envase 1 lt
28%
Envase 2 lt Galón Otras
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº7, la frecuencia respecto a las alternativas se debe a la cantidad de producto que los dueños de sus negocios utilizan a diario para mantener un ambiente agradable y limpio para con sus clientes, por ello se puede observar que las presentaciones que les gustaría adquirir para el uso de ambientadores en un 41% es la presentación en galón, un 36% prefieren la presentación en spray de 500ml, un 13% y 10% la presentación en spray de 250ml y spray de 55ml respectivamente. De la misma manera las presentaciones para desinfectantes que les gustaría recibir en un 39% son en galón, así mismo en un 28% las presentaciones de envases de 1lt y 2lt, y en un 5% la presentación en envase de 500ml.
41
Podemos analizar que para los negocios la presentación que más conviene es la presentación en galón ya que la limpieza del local es diaria.
CUADRO Nº 8 8. Opiniones de los dueños de los negocios sobre la inversión que harían mensualmente en la compra de este tipo de productos
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. $1 a $25
9
9%
b. $26 a $50
0
0%
c. $51 a $100
67
67%
d. $100 a $200
24
24%
e. $200 o más
0
0%
100
100%
TOTAL
GRAFICO Nº 8
24%
0%
9%
0% $1 a $25 $26 a $50
67%
$51 a $100 $100 a $200 $200 a más
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
42
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº8, de acuerdo a los resultados obtenidos se puede observar que en un 67% las personas dueñas de sus negocios invierten entre $51 a $100 mensualmente en este tipo de productos, en un 24% de $100 a $200, en un 9% de $1 a $25, y las dos opciones restantes en un 0%.
CUADRO Nº 9 9. Opiniones de los dueños de los negocios sobre el Conocimiento de las ventajas que ofrece gozar de un ambiente limpio e higiénico en las instalaciones para con sus clientes
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Si
96
96%
b. No
4
4%
100
100%
TOTAL
GRAFICO Nº 9 SI
NO
4%
96%
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
43
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº9, de acuerdo a los resultados obtenidos se puede observar que el 96% de las personas dueñas de sus negocios son consientes de las ventajas que ofrece gozar de un ambiente limpio e higiénico en sus instalaciones para con sus clientes, y un 4% no las conoce.
CUADRO Nº 10 10.
a. b. c. d. e. f. g.
a. b. c. d. e. f. g.
Fragancias favoritas para los dueños de los negocios
AMBIENTADORES ALTERNATIVAS FRECUENCIA Pino 21 Lavanda 37 Fresa 80 Limón 34 Canela 23 Manzana 33 Otras 7 TOTAL 235 DESINFECTANTES ALTERNATIVAS FRECUENCIA Pino 19 Lavanda 36 Fresa 82 Limón 34 Canela 18 Manzana 31 Otras 6 TOTAL 226
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
44
PORCENTAJE 9% 16% 34% 14% 10% 14% 3% 100% PORCENTAJE 8% 16% 36% 15% 8% 14% 3% 100%
GRAFICO Nº 10 Ambientadores
34%
Desinfectante
36%
16% 16%
14% 15%
14% 14% 10%
9% 8%
8% 3% 3%
Pino
Lavanda
Fresa
Limón
Canela
Manzana
Otras
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº10, de acuerdo a los resultados obtenidos se puede observar que para ambientadores en un 34% la fragancia favorita es fresa, seguidamente de un 16% la lavanda, en tercer lugar se ubica las fragancias de limón y manzana con el 14%, luego el olor a canela con un 10%, la fragancia a pino con un 9% de aceptación, y finalmente un 3% prefieren otros tipos de fragancias. Para
los
desinfectantes
con
un
36%
la
favorita
es
fresa,
consecuentemente para un 16% es lavanda, con un 15% es limón, con un 14% el olor a manzana, con un 8% el pino y la canela, y por último un 3% prefieren otros tipos de fragancias.
45
CUADRO Nº 11 11.
Marcas de productos preferidas por los dueños de los negocios
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Tropi Fresh
8
7%
b. Glade
14
13%
c. Fresklin
31
28%
d. Otras
0
0%
e. No tengo marca preferida
58
52%
111
100%
TOTAL
GRAFICO Nº11
13%
7%
Tropi Fresh
52% 28%
Glade Fresklin Otras
0%
Ninguna
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
46
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº11, de acuerdo a los resultados obtenidos se puede observar que un 52% no tiene marca preferida sobre los productos de limpieza, un 28% su marca preferida es Fresklin, un 13% es Glade, un 7% es Tropi-fresh, y ninguno tiene otras marcas preferidas. Este resultado es considerado propicio ya que el porcentaje que no tiene marca preferida y que es el mayor, es el que permite el involucramiento de nuevas marcas que pueden ser consideradas para la adquisición de estos productos, brindando un servicio adecuado, y un producto de calidad.
CUADRO Nº 12 12. Opiniones de los dueños de los negocios sobre lo primero que se toma en cuenta al momento de adquirir productos de limpieza
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Marca
23
12%
b. Precio
15
8%
c. Durabilidad
93
48%
d. Servicio
11
6%
e. Fragancia
46
24%
f. Otros
3
2%
191
100%
TOTAL
47
GRAFICO Nº 12
24%
2%
8%
12%
Marca Precio
6% 48%
Durabilidad Servicio Fragancia Otros
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº12, podemos observar y sacar como conclusión que lo primero que toman en cuenta los dueños de los negocios al momento de adquirir productos de limpieza en un 48% es la durabilidad que tienen en el ambiente, en un 24% la fragancia, en un 12% su precio, en un 8% su marca, en un 6% el servicio que estos ofrecen, y en un 2% toman en consideración otros aspectos.
48
CUADRO Nº 13 13. Opiniones de los dueños de los negocios sobre si estaría dispuesto/a
a probar una nueva marca en productos de
limpieza
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
a. Si
46
46%
b. No
4
4%
c. Quizás
50
50%
100
100%
TOTAL
GRAFICO Nº 13 SI
NO
QUIZAS
50% 46%
4%
FUENTE: Propietarios encuestados ELABORADO POR: Autores de tesis
49
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN En la CUADRO y gráfico Nº13, de acuerdo a los resultados obtenidos se puede observar que las personas dueñas de sus negocios en un 50% tiene la posibilidad de adquirir una nueva marca de productos de limpieza, un 46% si estaría dispuesto, y un 4% se encuentra satisfecho con el producto que utiliza. Este resultado es favorable para el proyecto ya que la capacidad de producción la determina la necesidad existente, que en este caso es de un 46% que está dispuesto a adquirir el producto y que se determina como demanda insatisfecha, así mismo el 50% que se encuentra indeciso y que se la considera como demanda satisfecha no saturada. La demanda insatisfecha resulta de la diferencia, del total de la demanda del año 2011 que equivale a 286 lugares que adquieren un total de 4 unidades mensuales dando como resultado un total de 27456 unidades anuales, menos el total de la oferta equivalente a 7034 unidades que son vendidas al año en los almacenes de la ciudad, obteniendo como resultado 20422 entre desinfectantes y ambientadores quedando determinada de esta manera la demanda insatisfecha.
50
2.2 PLAN DE NEGOCIOS Al estudiar la disposición técnica para establecer los diferentes niveles de producción, se analizaron aspectos como los procesos, características de operación, los recursos necesarios, identificando las actividades técnicas relacionadas con el equipo, la planta, dimensiones
de
las
máquinas,
capacidad,
mantenimiento,
reparación, materias primas, etc.
2.2.1 Descripción del proceso de transformación
2.2.1.1 INSUMOS Los insumos que se necesitan para la elaboración de desinfectantes y ambientadores se detallan a continuación: DESINFECTANTES
Cellocize
Nonyl
Amonio
Aromas
Colorantes
Agua
AMBIENTADORES
OH Industrial
Nonyl
Amonio
Vainillina
Aromas
Colorantes
Agua
FUNCIÓN DE LA MATERIA PRIMA Cellocize.- Es un ingrediente de los desinfectantes, actúa como espesante y formador de película, lo que le proporciona mayor consistencia al producto.
OH Industrial.- se usan en aplicaciones en donde su excelente solubilidad es valiosa y encuentran su mercado principalmente como
51
elementos constitutivos en detergentes y limpiadores industriales, y en productos químicos para el tratamiento de aguas.
Nonyl.- Conocido como Nonyl Fenol. Constituye una categoría de productos químicos frecuentemente utilizados para productos de limpieza. Es un potente desengrasante y emulsionante. Se lo utiliza en la fabricación de productos para la limpieza y desengrasado de maquinarias en la industria gráfica, entre otros
Amonio.- es un exitoso producto de limpieza. Su efectividad consiste en sus propiedades como desengrasante lo que lo hace útil para eliminar manchas difíciles. Se utiliza como limpia hogar diluido en agua. Puede ser muy tóxico si no se lo utiliza adecuadamente. La mezcla adecuada estaría compuesta por agua, tal combinación garantizará una limpieza efectiva.
Vainillina.- se lo utiliza como repelente de insectos en ambientadores ya que a muchas especies no les agrada el aroma a vainilla.
Aromas.- Se utiliza para hacer referencia a los olores o esencias que pueden ser detectadas tanto por hombres como por animales a través del sentido olfativo. Cuando hablamos de aroma, hacemos referencia principalmente a olores agradables al olfato que pueden provenir de diferentes elementos o productos, tanto naturales como artificiales.
Colorantes.- Los colorantes, son sustancias que pueden tener un origen natural o artificial y que se usan para potenciar el color de algunos alimentos, bien debido a que el alimento ha sufrido perdida de color durante el tratamiento industrial o bien para hacerlo más atractivo.
52
2.2.2 PROCESO DE PRODUCCIÓN La ingeniería que posee el proyecto ha sido diseñada de tal manera que se describe el proceso que se realiza desde un conjunto de actividades secuenciales, que partiendo de los insumos en un orden preciso permite la obtención de un producto en buenas condiciones y en el menor tiempo posible de esta manera optimizando tiempos y movimientos. La descripción de unidades de transformación son las siguientes:
Recepción de la materia prima
La recepción de la materia prima se la obtiene de los proveedores de productos químicos, la cual es almacenada en bodega, en donde se realiza una inspección al producto para la eliminación de impurezas. 1. Separación Se separan los sólidos de los líquidos para que no exista contaminación de la materia prima.
2. Inspección y Pesado Se procede a pesar la materia prima, según las cantidades que se necesiten para elaborar 300 litros.
3. Mezclado Para desinfectantes: En el agitador se coloca la respectiva cantidad de agua, luego se agrega el cellocize y se agita hasta que espese. Se añade el amonio y nonyl conjuntamente, por último se agrega color y aroma respectivo hasta que se tenga una mezcla homogénea.
53
Para ambientadores: En el agitador se coloca la respectiva cantidad de agua, se agrega el OH Industrial y la vainillina, posteriormente el amonio y nonyl, por último se le da color y el aroma respectivo hasta obtener una mezcla homogénea.
4. Inspección Esta operación consiste en verificar que la mezcla obtenida mediante el proceso de agitación cumpla con las características físicas es decir la textura que posea la mezcla.
5. Separación Se procede a separar la mezcla de acuerdo a las distintas fragancias y el color del producto.
6. Mezclado En esta operación se homogeniza la mezcla con el color y la fragancia proporcionados a la composición.
7. Inspección Se inspecciona el producto obtenido que no contenga impurezas y que posea un agradable aroma.
8. Producto semi-terminado Se almacena el producto en los tanques reservorios para que se asiente la espuma que se produjo por la agitación realizada en la máquina.
54
9. Llenado En esta parte del proceso se llenan las botellas con el respectivo producto hasta el nivel correspondiente.
10. Sellado Se sella el producto para darle garantía al mismo, teniendo en cuenta que se encuentre bien cerrado para que así no se produzca ninguna merma. 11. Etiquetado Consiste en etiquetar el envase que le da la identificación de pertenencia a la empresa. 12.
Almacenamiento
Una vez concluido el proceso de producción se embala el producto y es llevado a bodega quedando listo para su distribución y venta en almacenes.
55
2.2.3 FLUJOGRAMA DE PROCESOS El flujograma es la representación gráfica de los hechos e informaciones en donde se detallará la secuencia de las actividades que intervienen en la transformación de la materia prima hasta convertirse en un producto elaborado.
Procesos para la elaboración de productos de limpieza LIMDES (Ver Anexo 1 Flujograma de procesos)
Recepción de materia prima (Ver insumos )
1. Separación 2. Inspección y pesado de materia prima 3. Mezclado de los compuestos 4. Inspección de la mezcla obtenida 5. Separación 6. Mezclado 7. Inspección del producto 8. Producto semi-terminado 9. Llenado 10. Sellado 11. Etiquetado 12. Embalado y almacenamiento
56
2.2.4 CONTROL DE CALIDAD Para el desarrollo de los procesos de producción deben implicarse los correspondientes controles en cada fase, los cuales garantizarán la calidad de los resultados obtenidos, lo que asegura con antelación el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos, a lo que se le tendrán que realizar el respectivo mantenimiento preventivo, y en tales casos al no detectar un problema realizar un mantenimiento correctivo, para reducir errores y mejorar los modos de realizar el trabajo. El control a las maquinarias y equipos se dará antes que la materia prima entre al proceso de transformación y a su vez cuando ésta concluya. El control a la materia prima se la dará desde el momento en que ésta ingresa a la planta, hasta que se obtenga el producto final, así mismo se cumpla el proceso de embalado, y llegue hasta su destino correspondiente. Por consiguiente un requisito imprescindible para asegurar la buena calidad del producto y la buena utilización de las maquinarias, requieren de personal capacitado, para que rindan en sus respectivas áreas y cumplan con sus funciones.
2.2.5 Descripción de los edificios e instalaciones, maquinarias y equipos y la necesidad de mano de obra y personal. 2.2.5.1 DE LOS EDIFICIOS Para la implantación del proyecto, se debe de poseer un terreno de 30 x 22 metros. Para la instalación de la planta se tomará un área de 180m2 (15mx12m) la cual se divide en tres oficinas y un área de recepción adecuada para la atención al cliente. Se debe contar con el el suficiente espacio para que que el cliente se sienta cómodo y gustoso en acudir a las instalaciones de la empresa.
57
2.2.5.2 DE LAS INSTALACIONES INSTALACIONES La disponibilidad de servicios básicos es fundamental para el desarrollo de todas las actividades dentro de la empresa. Las instalaciones que se requieren se detallan a continuación
a. Instalaciones de agua potable Esta instalación estará directamente conectada con la red de agua potable del cantón Portoviejo, que se descargará a una cisterna de la cual constará la empresa. Las aguas residuales serán transportadas por el sistema de alcantarillado.
b. Instalaciones Instalaciones Sanitarias El área de servicios higiénicos contará con lavabos, inodoros, urinarios. Así mismo contarán con instalaciones de agua potable, y el servicio de alcantarillado sanitario.
c. Instalaciones Instalaciones Eléctricas Para instalar energía eléctrica en la empresa ésta se suministrará de tal
manera
que
cumpla
con
los
reglamentos
de
seguridad
convencionales. Así mismo para la iluminación artificial (Lámparas), se procederá a su instalación en el área de producción de tal manera que sean no máximos a 100 lux aprovechando también la luz natural del día en todas las áreas, la misma que podrá ser regulada mediante persianas para evitar la luz excesiva del día en tales casos. Entre los dispositivos para la instalación eléctrica se encuentran:
Toma corrientes de 110 v y 220 v
Lámparas de tubos fluorescentes dobles
Regletas
58
2.2.5.3 DE LAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS Las maquinarias y equipos que la empresa necesitará para la elaboración de los productos de limpieza, deberán cumplir con estándares que permitan obtener un producto terminado de óptima calidad. La producción de los productos de limpieza tiene que ser eficiente a fin de superar las expectativas del cliente hacia la empresa y el producto, por lo cual se necesitará las siguientes maquinarias y equipos respectivamente.
BÁSCULA (ver anexo 2) Proporciona las cantidades adecuadas que se necesita en cada Producción Características Características generales Plataforma de pesaje en acero inoxidable, con borde de
contención, medidas útiles de 300mm x 300mm, y 105mm de alto; con gabinete totalmente metálico, para uso industrial. Múltiples modos de ingreso de las muestras, con hasta 10
memorias. Alarma programable para el llenado de piezas.
Capacidades MAXIMO
MINIMO
800gr
0,1gr
1200gr
0,2gr
3000gr
0,5gr
6kg
1gr
12kg
2gr
30kg
5gr
59
Opcionales
Salida serie RS-232C, para conexión a PC.
Función para impresión de tickets.
Reloj calendario real, con fecha y hora.
MARCA: Conta
AGITADOR (ver anexo 3) Se utiliza para la transformación del producto
Fabricados en acero inoxidable y placa de acero de la más alta calidad.
Alta flexibilidad lo cual le permite ser montados permanentemente al tanque de mezcla o pueden ser suspendidos sobre el recipiente con un elevador hidráulico portátil
Sistema de elevador hidráulico de aire
Función inversa
Bomba ½ HP hasta 50 HP
Capacidad de 1 hasta 300 litros
Eje de 120” de largo
Fácil limpieza
Vibración mínima
Marca: TURBOTRON LLENADORA Y SELLADORA (ver anexo 4) Se utiliza para el llenado y el sellado del producto Totalmente
automática
Construcción compacta y robusta
Capacidad: Llenado simultáneo por 2 boquillas con volumen regulable de 20 a 4.000 cc por cada envase.
60
Alimentación: Incluye recipiente rectangular para alimentación del líquido a las boquillas con capacidad para200 litros acoplada con una válvula de flotador interno y un acople externo tipo ferrule de 1- ½ “
Boquillas.- Sistema de boquillas de diseño especial para controlar la cantidad exacta sin derramar el producto, con mecanismo de apertura y cierre de paso hermético y evacuador de exceso de producción
Rendimiento: Aproximadamente 30 envases por minuto en las dos boquillas es alimentado por gravedad.
Construcción: Estructura y tanque de acero inoxidable AISI 304 al igual que las demás partes en contado con producto y con los envases.
Requerimiento: suministro de aire comprimido a 80, p.s.i consumo aproximadamente
MARCA: INDUPAK
COMPRESOR PISTOLA DE AIRE (ver anexo 5) Remueve las cantidades de sustancias que permanecen en el tanque después del proceso, las cuales se les proporcionará un uso.
Modelo número: BM50 Marca: Welly Tipo: Pistón Presión de aire: Ajustable 115PSI
61
2.2.5.4 DE LOS EQUIPOS La adquisición de los equipos es de fácil acceso ya que se los puede encontrar en lugares cercanos. Los equipos están conformados por:
Tanques plásticos para almacenamiento de producto y/o agua.
Utensilios
Vasos de precipitación
Mangueras
Filtros
62
2.2.5.5 DE LA MANO DE OBRA Y EL PERSONAL Establecido el tamaño apropiado para el proyecto, es primordial tener la seguridad de contar con el personal suficiente y apropiado para el desempeño de cada uno de los cargos que la empresa requiere. Es por esta razón que se contará con
mano de obra directa e
indirecta.
MANO DE OBRA DIRECTA Tres obreros conforman la mano de obra directa (MOD) participarán en el área de producción supervisados por el Jefe de producción. Serán los encargados de realizar la transformación de la materia prima.
MANO DE OBRA INDIRECTA La mano de obra indirecta está conformada por Un conserje que se encargará de realizar la limpieza. Un Jefe de Producción y Control de Calidad, que supervisará el proceso de producción. Un Gerente General, un Contador y un Secretario-Recepcionista, los cuales forman parte del área administrativa encargados del manejo organizacional. Así mismo de dos vendedores que se encargarán de promocionar el producto ampliando las cantidades de consumidores.
2.2.6 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA El diseño de la distribución en planta se encuentra relacionado con la producción en función de los espacios físicos adecuados, para optimizar el tiempo y disminuir los movimientos de obreros y el personal. (Ver anexo 6)
63
2.2.7 ESTUDIO TÉCNICO El estudio técnico comprende todo aquello que tiene relación con el funcionamiento y la operatividad del proyecto.
2.2.7.1 TAMAÑO El tamaño del proyecto se encuentra dado por la demanda que existe en el mercado. Se determinó que trabajando por 300 lt diarios los cinco días de la semana podemos obtener una producción anual de 72000 litros. De acuerdo a los resultados que se obtuvimos en el análisis de mercado, pudimos identificar el espacio físico a utilizar para la empresa y cada una de las áreas en donde vamos a desarrollar las distintas actividades y procesos. Además de esto fue posible determinar la cantidad y la capacidad de máquinas a utilizar dentro de la empresa. Los factores condicionantes del tamaño en relación con el proceso y la localización son:
El transporte para la adquisición de materia prima, ya que no se la produce en el Cantón de Portoviejo.
Comercialización del producto, se lo realizará a los diferentes negocios del cantón.
Demanda existente del producto en el mercado, la cual se generará a medida que vayan incrementándose año a año los negocios.
64
Al ser una zona que no posee diversas actividades tanto de producción como de comercialización posee todos los servicios básicos que relevantes para la empresa y sus impuestos no son muy altos, a comparación de la capital.
2.2.7.2 LOCALIZACIÓN En el Ecuador la creciente demanda de productos de limpieza se da debido a las condiciones de seguridad e higiene que se han implantado en la actualidad en las diferentes instituciones y/o comerciales. Se considera que el Ecuador es un país que consta de un sinnúmero de recursos que no son aprovechados adecuadamente. La empresa está proyectada a realizarse estratégicamente en la Zona Industrial ubicada en la ciudad de Portoviejo, tomando en cuenta que es el área correspondiente al parque industrial y contribuyendo a la descentralización. Con el Norte limita con el paso lateral, vía Manta y al este con el Este el centro de la Ciudad de Portoviejo.
2.2.7.3 OBRAS FISICAS Las obras físicas están constituidas por la infraestructura que posee la empresa, que dada la proyección pueden ampliarse. A las construcciones de la edificación se le han calculado una vida útil de 20 años, así mismo las maquinarias y equipos utilizados son los adecuados para la puesta en marcha de la empresa.
65
2.2.7.4 INVENTARIOS DE OBRAS FÍSICAS Las obras físicas necesarias de acuerdo a la infraestructura de la empresa dada en la distribución en planta ( ver
figura 3.2.1 )
se
encuentra determinada por las siguientes áreas:
Área Administrativa (Gerencia General, Tesorería y Marketing)
Área de Capacitación del personal
Área de producto terminado
Área de materia prima
Área de producción
Área de sanitarios
Área de exhibición del producto
Áreas verdes
Cisterna
Cerramiento
2.2.7.5 DIMENSIONES DE LA OBRA Las especificaciones técnicas se encuentran diseñadas de manera secuencial para que las actividades se realicen de manera ordenada, las cuales se describen a continuación: El área de terreno tendrá una dimensión de 660m 2; el área de materia prima y producto terminado será de 4m 2 respectivamente; el área de producción poseerá un espacio de 36m 2. El área de tesorería y Marketing un área de 9m 2, el área de Gerencia General un área de 15m 2 al igual que el área de Capacitación para el personal. Para la cisterna se destina un volumen de 10m 3. Los baños tendrán una dimensión de 16m 2 y para el área de exhibición del producto se destinará un área de 55m 2.
66
2.3 PLAN DE INVERSIÓN En las empresas surge la necesidad de sistematizar la información que sea de carácter monetario
y que permitan hacer un estudio
administrativo de los bienes que se posee. El presente estudio cubre todos los requerimientos de la empresa, teniendo en cuenta que los valores totales son obtenidos anualmente. Lo indicado en el estudio de mercado nos determina la capacidad instalada y la capacidad de producción que se detalla a continuación: CAPACIDAD INSTALADA:
96000lt anuales
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN:
72000lt anuales
2.3.1 INGRESOS Los ingresos representan las ventas netas que se realizan y las ventas que se proyectan.
2.3.1.1 VENTAS NETAS (ver anexo 7 ) Los ingresos que se obtienen mediante las ventas de las diferentes presentaciones tanto de ambientadores como de desinfectantes son en un total de $309600,00 incluyendo el costo que se utiliza para su producción.
2.3.1.2 VENTAS PROYECTADAS Las ventas que se realizarán a futuro para un tiempo de cinco años tienen
un
incremento
del
5%
sobre
las
del
año
anterior
respectivamente, es decir, en cinco años las ventas proyectadas equivalen a un ingreso de $309,600; ventas que se reflejarán en el estado de resultados o estado de pérdidas y ganancias ( Ver anexo 34 )
67
2.3.2 EGRESOS (ver anexo 8 ) Los egresos equivalen a la inversión que se debe realizar para cumplir con el proceso de producción.
2.3.3 INVERSION FIJA (ver anexo 9 ) La inversión que se requiere para la puesta en marcha de la empresa corresponde a un valor de $40113,00; derivado en tres partes.
2.3.3.1 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES (ver anexo 10 ) Para la creación de la empresa es necesario invertir $16150,00 correspondiente al 40% del valor de la inversión fija.
2.3.3.2 MAQUINARIAS Y EQUIPOS (ver anexo 11) Es vital contar con las maquinarias y equipos, donde se emplea el 20% de la inversión fija, equivalente a $8150,00.
2.3.3.3 OTROS ACTIVOS (ver anexo 12 ) Los activos fijos necesarios para la realización de las actividades en la empresa corresponden al 39% de la inversión fija equivalente a $15813,00.
2.3.4 CAPITAL DE OPERACIÓN (ver anexo 13 ) Entre los recursos que la empresa requiere para poder operar se encuentran la mano de obra directa, los materiales directos, la carga fabril, gastos de ventas, y los gastos administrativos y generales, cuya inversión total corresponde $13034,50 mensualmente.
68
2.3.4.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN (ver anexo 14 ) Los costos que se requieren para la elaboración de los productos varían con las presentaciones que poseen, tanto en galón como envases de 1lt y envases de 50ml.
2.3.4.2 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN (ver anexo 15 ) El costo unitario de producción se obtiene mediante la sumatoria de todos los costos prorrateados para cada presentación del producto a razón de la cantidad que se produzca respectivamente.
Mano De Obra Directa (ver anexo 16 )
La mano de obra que interviene directamente en el proceso de producción está conformada por tres obreros con sus beneficios sociales correspondientes a los requerimientos de la empresa y que equivale a $14851,70.
Materiales Materiales Directos (ver anexo 17 )
Los materiales directos corresponden a una inversión total de $32.789,40.
2.3.5 COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN a. Mano de Obra Indirecta (ver anexo 18 ) La mano de obra indirecta consta de un Jefe de Producción y de Control de Calidad y un conserje que equivale a un desembolso de $ 11.440,39.
69
b. Materiales Indirectos (ver anexo 19 ) La inversión en materiales indirectos corresponde a un
valor de
$58700,00.
c. Suministros (ver anexo 20 ) Los suministros que se requieren anualmente en servicios básicos corresponden a un valor de $ 634,00.
d. Seguros (ver anexo 21) Los seguros representan un 2% de cada rubro de la inversión fija que da un total de $802,26.
e. Reparaciones Reparaciones y mantenimiento (ver anexo 22 ) Las reparaciones y el mantenimiento representan un 3% en construcciones, un 5% en maquinarias y otro 5% en otros activos, que equivalen a un valor total de $1682,65.
f. Depreciación Depreciación y amortización (ver anexo 23 ) La depreciación constituye la vida útil para las construcciones de 20 años, para las maquinarias de 10 años y para otros activos de 6 años, correspondiente a un valor de $4258,00.
g. Imprevistos de los CGF (ver anexo 24 ) Los imprevistos de la empresa constituyen un 5% de los rubros anteriormente nombrados que equivalen a $3.875,86 .
70
2.3.6 GASTOS ADMINISTRATIVOS (ver anexo 25 ) La empresa en su parte administrativa estará conformada por un Gerente General, una Secretaria y un Contador con los beneficios correspondientes y que dan dan un un total monetario de $20949,54.
2.3.7 GASTOS DE PROMOCIÓN Y VENTAS (ver anexo 26 ) Para la promoción de la empresa es necesario la contratación de dos vendedores que promocionen el producto así mismo que amplíen el radio de acción para la adquisición del producto. Este rubro cubre un valor monetario de $ 10.901,14.
2.3.8 FINANCIAMIENTO (ver anexo 27 ) La financiación se la realizará mediante la aportación de un capital propio y un préstamo a largo plazo.
2.3.8.1 CAPITAL PROPIO El
capital
propio
equivale
a
un
20%
de
las
inversiones
correspondiente a un valor monetario de $10629,50 ( ver anexo 27 )
2.3.8.2 PRESTAMO A LARGO PLAZO El préstamo a largo plazo mediante una institución bancaria equivale al 80% de las inversiones, correspondiente a un valor monetario de $42518,00 (ver anexo 27 )
2.3.8.2.1 GASTOS FINANCIEROS (ver anexo 28 ) Los gastos financieros pertenecen al préstamo a largo plazo que se realizará, el cual tendrá un interés del 12% en la Corporación Financiera Nacional.
71
2.3.8.2.2 AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO (ver anexo 29 ) La amortización del préstamo se realizará en un tiempo de diez años, con un interés del 12%, en un pago anual equivalente a 10 cuotas. El pago que se deberá realizar anualmente es de $7525,01.
2.3.9 PUNTO DE EQUILIBRIO (ver anexo 30 ) La empresa alcanza su punto de equilibrio al momento en que produzca el 25 % de la producción total, porcentaje equivalente a $77690,54 al año.
2.3.10 ESTADO DE RESULTADOS (ver anexo 31) En el estado de Resultados o de pérdidas y ganancias, se registran las ventas que equivalen a $309600,00; los Costos de Producción que corresponden a $152.991,29; los gastos en Ventas a $10901,14; Gastos Administrativos a $20949,54 y los gastos financieros que corresponden a $5102,16; quedando una utilidad de $119655,88 antes del Impuesto sobre las Utilidades. El reparto a los trabajadores que es de $ 17948,38; siendo la utilidad antes del Impuesto a la renta de $101707,50; con un 20% de la previsión de impuestos de $20341,50; obteniéndose una utilidad neta en operaciones
de
$81366,00.
2.3.11 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (ver anexo 32 ) El estado de resultados se proyecta en este estudio hasta cinco años sobre un aumento de las ventas netas en un 5%, obteniendo como utilidad neta en diez años $ 126.225,37.
72
2.4
EVALUACION FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL
La evaluación financiera, económica y social tiene como objetivo determinar la viabilidad de llevar a cabo el proyecto analizando los ingresos y los egresos identificándolo mediante dos criterios de evaluación concluyentes. Para determinar esta vialidad se analizaron cuatro criterios de evaluación concluyentes: la tasa interna de retorno, el valor actual neto, en donde se podrá conocer la relación beneficio-costo, así como también el periodo de recuperación y el análisis de sensibilidad que se provocarán por cambios de condición en el proyecto.
2.4.1 FLUJO DE CAJA (ver anexo 33) El flujo de caja corresponde a la generación de fondos en una empresa, con las inversiones fijas que se debe de realizar en los diferentes periodos tomando en cuenta los gastos de personal administrativos y de ventas, que son base para la actividad del negocio. Los resultados que se obtienen en el flujo de caja son favorables para todos los años, obteniendo un flujo proyectado a diez años de $ 1758617,95.
2.4.2 CRITERIOS DE EVALUACIÓN Para todo proyecto de inversión en donde es necesario tomar decisiones se aplican estos criterios evaluadores que son métodos que verifican la viabilidad del mismo, en base al flujo de fondos proyectados en donde es necesario aplicar las tasas de descuentos que servirán para el desarrollo de la evaluación.
73
2.4.2.1 VALOR ACTUAL NETO ( ver anexo 33 ) El valor actual neto es el efectivo actualizado que se estima tendrán rendimientos futuros de acuerdo a los activos que posea la empresa. La fórmula que se utilizó para el cálculo del VAN fue la siguiente:
En donde
Bn = Ingresos del año “n”
Cn = Costos del año “n”
i = tasa de descuento
n = número de años
Mediante las siguientes condiciones examinamos la rentabilidad del proyecto:
Si el VAN es positivo el proyecto es viable.
Si el VAN es negativo el proyecto no es viable.
Si el VAN es igual a cero el proyecto indiferente.
Para determinar el Valor Actual Neto en los diferentes periodos se deben calcular el valor presente de los flujos de cada año respectivamente, mediante la aplicación del factor de actualización que en este proyecto es del 12%. Obtenida la sumatoria de los valores presentes multiplicados por el factor de actualización y luego se sustrae la inversión inicial. Este resultado indicará el beneficio neto que la empresa percibirá por la inversión realizada.
74
2.4.2.2 TASA INTERNA DE RETORNO ( ver anexo 34 ) La tasa interna de retorno es la tasa de interés que hace que el valor actual neto de un proyecto sea igual a cero . La fórmula que se utilizará para el cálculo de la TIR será la siguiente:
En donde:
TM = tasa mayor
Tm = tasa menor
VANM = VAN mayor
VANm = VAN menor
Para conocer si el cálculo de la TIR resulta factible nos guiaremos mediante las siguientes condiciones que nos indicará que:
Si es mayor que la tasa de descuento, el proyecto es factible
Si es menor que la tasa de descuento, el proyecto no es factible
Si es igual a la tasa de descuento, el proyecto indiferente
Para calcular la TIR se utilizan varias tasas de descuento hasta encontrar la tasa que iguale el VAN a cero. El presente proyecto posee una tasa de descuento menor equivalente al 30% y una tasa de descuento mayor equivalente al 40%.
75
2.4.2.3 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (ver anexo 35 ) El periodo de recuperación de la inversión se define como el número de años que se requieren para recuperar la inversión inicial. En este caso no se aplican tasas de descuento, el beneficio se calcula a partir de la diferencia de los ingresos con los egresos y por último se calcula el beneficio acumulado por cada periodo. El proyecto considera recuperar la inversión en el segundo año de actividad. La fórmula a aplicar es la siguiente:
ñ ó ñ 2.4.2.4 RELACION BENEFICIO-COSTO Consiste en compara el costo que implica en llevar a cabo el proyecto con los beneficios que se perciben. Por esto se deben tomar en cuenta las siguientes condiciones:
B-C>0
El proyecto es viable
B-C<0
El proyecto no es viable
B-C=0
El proyecto es indiferente
La fórmula consiste en dividir los ingresos con los egresos.
La razón beneficio-costo para el proyecto es de 1,26; es decir que por cada dólar invertido se obtiene una utilidad de $0,26 dólares.
76
CAPÍTULO III 3
EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL
Previo al análisis realizado sobre las actividades que influyen en el ecosistema con la implantación de la empresa de productos de limpieza se pudieron identificar los cambios que se producirán llevándose a cabo este proyecto, entre los cuales tenemos:
3.4 POTENCIALES IMPACTOS AL MEDIO (Fase de construcción) Los impactos ambientales directos que se presenten sobre los seres bióticos y abióticos se encuentran asociados, en gran parte con la remoción de las especies de la flora y a la perturbación de la fauna durante la fase de construcción, asimismo el impacto que se puede presentar en la biósfera.
o
PLAN DE MITIGACIÓN
Analizando los efectos del entorno sobre el proyecto, se tratará en gran medida de trasladar la fauna que se encuentren en esta zona (en su mayoría son aves) hacia otro lugar, y la flora con la remoción de maleza que no alterarán el ecosistema nativo de la zona. Con el desarrollo de esta evaluación se controlará en gran medida el impacto que pueda resultar en la fase de construcción para de esta manera mitigar el impacto al medio, biótico y abiótico.
77
3.5 POTENCIALES IMPACTOS AL MEDIO (Fase de operación) Es de gran importancia identificar las emisiones líquidas y los residuos sólidos que la planta podría producir y las maneras en que se erradicarán. Así mismo es importante analizar el impacto que puedan tener las emisiones de ruido que produzcan de alguna manera las máquinas y herramientas sobre los trabajadores de la planta y la manera en que van a hacer prevenidas. Por tanto dentro de la evaluación del impacto ambiental hay que tomar en cuenta tres aspectos de relevancia durante el ejercicio de las actividades que se desarrollarán en la empresa las cuales se refieren a las emisiones que son resultado del proceso de producción con su forma de mitigación para reducir el impacto, y se citan a continuación:
3.5.1 Emisiones Líquidas Para controlar las emisiones líquidas que resultarán de la mezcla de sustancias químicas se utilizará un compresor o pistola de aire que permitirá la recolección de las sustancias que queden en la parte interior del agitador, asimismo los depósitos de almacenamiento de materia prima, y demás utensilios que serán parte del proceso. De igual manera se procederá a la limpieza de la máquina y de los instrumentos del cual por obvias razones se removerán algunos residuos que no serán contaminantes por la cantidad despreciable que se obtendrá, los cuales serán arrojados a la red de alcantarillado principal a la que la planta se encontrará conectada, descartando el riesgo de contaminación alguna.
78
3.5.2 Emisiones Sólidas La
materia
prima
involucrada
directamente
al
proceso
de
transformación de la misma será utilizada en su totalidad y no producirá ninguna emisión sólida ya que toda la materia prima directa es líquida. Los depósitos de almacenamiento de la materia prima, envases de materiales, entre otros, en el caso de ser desechados por su vida útil, serán entregados a los carros de recolección de basura, que hacen su recorrido diario por el sector.
3.5.3 Emisiones de Ruido Con la utilización de máquinas y demás herramientas, el ruido que se produzca en la planta será mínimo e interno, sin embargo aunque mínimo el sonido será constante por lo cual será necesario proveer al empleado de equipos de protección personal y así evitar el riesgo de enfermedades profesionales que se darán a largo plazo. De esta manera se podrá reducir los impactos provocados por la instalación y el ejercicio de las actividades de la planta, cumpliendo con la norma legal ambiental que rige en la constitución, y contribuyendo a su vez con la preservación de especies, del ambiente que nos rodea y de la ciudadanía en general.
79
CAPITULO IV 4
ESCRITURA DE LA COMPAÑÍA (Responsabilidad limitada)
SEÑOR NOTARIO: Sírvase incorporar en el correspondiente protocolo de escrituras públicas a su cargo, una que contenga el Contrato de Cuentas de Participación contenidas dentro de las siguientes estipulaciones
y
cláusulas:
PRIMERA:
INTERVINIENTES.-
Comparecen a esta celebración las siguientes personas: Vera Vargas
Valeria Esther, ecuatoriana, estudiante universitaria, de estado civil soltero, de 23 años, portador de la cédula de ciudadanía #130972661-8, nacida en Chone, provincia de Manabí; Mera
Calderón Cinthya Gabriela, ecuatoriana, estudiante universitaria, de estado civil soltero, de 23 años, portador de la cédula de ciudadanía #131286889-4, nacida en Portoviejo, provincia de Manabí;. SEGUNDA: DURACIÓN.-
El plazo de duración de la
empresa será de 20 años, sin embargo puede extinguirse por mutuo acuerdo entre las partes, siempre que se liquiden los activos y pasivos, de haberlos en esta Asociación. TERCERA: ESTATUTOS.-
TÍTULO I. DE LA DENOMINACIÓN, CONSTITUCIÓN DOMICILIO CONTRACTUAL. CAPÍTULO PRIMERO DE LA DENOMINACIÓN Y CONSTITUCIÓN. Art 1.- Bajo la forma de Cuentas de Participación de índole privada con fines mercantiles se organiza en el cantón Portoviejo la EMPRESA PROCESADORA DE PRODUCTOS DE
LIMPIEZA PARA DESINFECTAR, cuyas siglas son LIMDES, la misma que funcionará
con base legal según lo disponen estos
Estatutos, su Contrato de Constitución, las normas establecidas en la Ley de Compañías en su Artículo 2 y sus Artículos desde el 423 hasta el 428 de la sección XV inherente a Asociaciones, el Código de Comercio, y otras disposiciones que norman el funcionamiento empresarial de la presente. CAPITULO SEGUNDO. DEL DOMICILIO
CONTRACTUAL. Art 2.- El domicilio principal de la empresa 80
LIMDES es la ciudad de Portoviejo, Provincia de Manabí, pudiendo establecer otras Sedes en otros lugares de la República del Ecuador. TITULO
II.
DE
LA
META,
PROPÓSITOS
Y
POLÍTICAS
ORGANIZACIONALES. CAPITULO PRIMERO DE LA META. Art. 3.La meta social de la empresa LIMDES se circunscribe al ámbito de la producción y comercialización de productos de limpieza como desinfectantes y ambientadores. Además podrá ejercer los ámbitos empresariales siguientes: -Producción y elaboración de los productos de limpieza derivados de la materia prima como es la mezcla del homogel, agua, colorante y aromatizante que hacen un producto para desinfectar. Así como otros insumos y materias químicas con fines de exportación. La Comercialización de la producción de desinfectante y ambientador, se lo hará a nivel local, cantonal, provincial y nacional. – Importación y exportación, adquisición, compra de maquinarias, equipos, herramientas, materiales e insumos para la producción y servicios
afines. – Capacitación
y
entrenamiento
técnico
en
producción más limpia, en sistemas de producción, control de calidad, seguridad e higiene industrial, mercadeo y venta, y todas las temáticas relacionadas al ámbito de los negocios competitivos.
CAPITULO
SEGUNDO
DE
LA
MISIÓN
Y
PROPÓSITOS
EMPRESARIALES. Art. 4. - Son propósitos de la empresa LIMDES los
siguientes:
Planificar,
ejecutar,
controlar
y
establecer
la
organización de la empresa.- Seleccionar, capacitar y mejorar al personal
administrativo
y
técnico
para
otorgar
los
servicios
empresariales en forma competitiva.- Captar el mercado nacional e internacional, así como también realizar las promociones de
los
servicios empresariales principales de la empresa procesadora de productos de limpieza que sirven para desinfectar. – Presupuestar y controlar los ingresos y egresos de la empresa LIMDES y en especial, llevar los registros contables en orden para su utilización pertinente. – Programar y ejecutar en forma controlada la producción de la empresa LIMDES, de manera técnica y competitiva, acorde con la
81
normativa técnica internacional. -Realizar auditorías periódicas semestrales inherente a lo económico financiero, a los servicios empresariales y a la calidad de la gestión del personal de la empresa
LIMDES, así como también la vinculación social e interinstitucional, inherente al ámbito del objeto social de la Organización. CAPITULO
TERCERO. DE LAS POLÍTICAS ORGANIZACIONALES. Art. 5.- La empresa LIMDES, se ceñirá estrictamente a las políticas de la Industria Química que dispone tanto la Ley y su reglamento de Aplicación
General,
cuanto
a
las
Resoluciones
y
Decretos
Ministeriales. Así mismo cumplirá con las políticas administrativas que el presente Estatuto, los reglamentos y las resoluciones del Nivel Legislativo, Directivo y Administrativo así lo establezcan. TITULO III.
DE LA ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL DEL NIVEL LEGISLATIVO, DIRECTIVO Y ADMINISTRATIVO. Art. 6.- Para el cumplimiento tanto de la meta y misión organizacional cuanto de las Políticas Empresariales, la empresa LIMDES, tendrá los siguientes organismos y niveles corporativos: a.- Del Nivel Legislativo.- Junta de Socios: b.Del Nivel Ejecutivo (Administrativo). – Gerente General-Presidente: c.Del Nivel de Apoyo o Auxiliar. – Sub Gerente General: – Direcciones por Divisiones de Áreas. – Departamentos por División: d. – Del Nivel Operativo. – Secciones por Departamento. CAPITULO PRIMERO a.
DEL NIVEL LEGISLATIVO DE LA ASAMBLEA GENERAL. Art. 7. La Asamblea General es el Organismo máximo de la empresa
LIMDES y está integrada por los Socios Accionistas fundadores y por otros Socios accionistas que se vayan integrando a la empresa. Art.
8. – Las Asambleas Generales serán: Ordinarias y Extraordinarias. Las Ordinarias se realizarán dos veces al año y las Extraordinarias, cuando lo convoque el Directorio, para tratar exclusivamente los asuntos señalados en la Convocatoria. Art 9.-
Las Asambleas
Generales serán Ordinarias y Extraordinarias . El orden del día será señalado de acuerdo al Reglamento Interno de la empresa LIMDES, aunque obligatoriamente el primer punto será la elección de los
82
Dignatarios. Art. 10.- Son atribuciones de la Asamblea General: a.Conocer el informe anual del Presidente del Directorio sobre las políticas establecidas en la empresa LIMDES, b. – Conocer , aprobar o rechazar el Informe Anual de labores e inherente a lo económico y a los estados financieros presentados por el Gerente General de la empresa LIMDES ; c. – Fijar y orientar las Políticas Organizacionales de la empresa LIMDES ;
d. – Aprobar el presupuesto anual de la
empresa LIMDES, presentado por el Directorio y elaborado por el Gerente
General;
e. – Controlar
y
orientar
las
actividades
empresariales del Nivel Directivo, Administrativo, Asesor de apoyo e inclusive Operativo; f. – Resolver todos los asuntos corporativos que sean sometidos a su consideración por el Directorio y por el Gerente General. CAPITULO SEGUNDO b. DEL NIVEL DIRECTIVO DE LA
PRESIDENCIA Y DEL DIRECTORIO DE LA EMPRESA. Art. 12.- El directorio se reunirá ordinariamente una vez semestralmente y extraordinariamente cuando el presidente de la empresa lo solicite en cualquier lugar de la provincia de Manabí y/o fuera de ella. Art. 13. – El directorio de la empresa LIMDES, ejercerá las siguientes funciones directivas: a.- Ejecutar las política organizacional de la empresa
LIMDES de acuerdo a los lineamientos fijados por la Asamblea General; b. – Designar al Sub Gerente General y Directores de Divisiones de la empresa LIMDES; c. – Cumplir y hacer cumplir el presente Estatuto, Reglamento Interno y Resoluciones de la Asamblea General; d. – Elaborar y reformar el reglamento interno de la empresa
LIMDES y lo necesario para su establecimiento y funcionamiento corporativo; e. – Resolver en primera instancia los problemas organizacionales que se susciten en la empresa LIMDES; f. – Convocar a Asamblea General Ordinario y Extraordinaria de la Empresa LIMDES; g. – Resolver las dudas que se presenten en la interpretación o aplicación del presente Estatuto, reglamento interno así como también las que se presentaren en los actos y contratos administrativos no previstos en el mismo; h. – Determinar la próxima
83
Asamblea General Ordinaria; h. – Conocer de todos los asuntos asociativos que siendo de su interés no estén determinados en los literales anteriores. DE LA PRIMERA VICEPRESIDENCIA. Art. 14. – El Vicepresidente de la empresa LIMDES ejercerá las funciones del Presidente en caso de ausencia o impedimento temporal y cuando sea definitivo, por el tiempo que falte para cumplir el periodo par el que fue electo y lo reemplazará en todas las representaciones que tuviere derecho. CAPITULO SEGUNDO c. DEL NIVEL ADMINISTRATIVO.
DE LA GERENCIA GENERAL. Art. 16. – El Gerente General de la empresa LIMDES es el Representante Legal de la Institución. Art.
17.- El Ejecutivo o Gerente General ejercerá las siguientes funciones: a. – Representar Legal, judicial y extrajudicialmente a la Empresa
LIMDES; b. – Cumplir y hacer cumplir las disposiciones del presente Estatuto y de los reglamentos que se expidieren, estrategias, programas y proyectos corporativos de la empresa LIMDES; c.Legalizar con su firma, las actas de las sesiones de Directorio, así como todos los documentos oficiales de la empresa LIMDES; e.Autorizar los egresos de conformidad con el Presupuesto aprobado por la Asamblea General; f.- Presentar su informe de Labores a la Asamblea Ordinaria; g.- Constituirse en portavoz de las políticas y resoluciones de la Asamblea General, y del Nivel Administrativo de la empresa LIMDES ; h.- Responsabilizarse de la buena marcha administrativa, económica y financiera de la empresa LIMDES, así como el de mantener relaciones con los beneficiarios, clientes y con otras entidades públicas o privadas, así como también con las demás Instituciones que conforman el sistema organizacional vinculado a la empresa LIMDES. i.- Intervenir articuladamente con la Sub Gerencia General en la ejecución de actos y contratos que deban celebrarse por Escritura Pública: j.- Aprobar o negar las recomendaciones de la Sub Gerencia General respecto al funcionamiento, suspensión, remoción o fijación de remuneraciones del personal de la empresa LIMDES, reglamentos internos y por la buena marcha corporativa de la
84
empresa LIMDES . CAPITULO TERCERO. d. DEL NIVEL DE APOYO
O AUXILIAR DE LA SUB GERENCIA GENERAL. Art. 18.- La Sub Gerencia General estará administrada por un Sub Gerente General, y tendrá las siguientes funciones corporativas: a.- Coordinar la labor administrativa del Comité Inter Disciplinario integrado por las Direcciones
de Divisiones por Áreas, b.- Actuar como Secretario
Alterno del Corporativo; d.- Llevar la correspondencia de la empresa
LIMDES y el archivo de todos sus documentos; e.- Girar el manejo de la caja chica; d.- Efectuar egresos con el visto bueno de la Gerencia General; e.- Cumplir con todas las disposiciones emanadas del Gerente General Corporativo; f.- Ser responsable, solidario de la buena marcha de la Administración General de la empresa LIMDES; g.- Ser responsables de los bienes muebles e inmuebles a él encomendados; DE LAS DIVISIONES POR ÁREAS. Art. 19.- Este órgano Administrativo es el responsable Divisional de la ejecución de las actividades de carácter auxiliar de la Gerencia General y de la Sub Gerencia General de la empresa LIMDES ; tiene relación directa con la Gerencia General, instancia que establece y ejecuta el Plan estratégico y los programas y proyectos de la empresa. Su denominación orgánica es la de Director de División por Área que se instituya
concordante
con
los
principios
administrativos
consuetudinarios y técnicos normados internacionalmente. Sus responsabilidades y facultades estarán normadas en el Reglamento Interno de la empresa LIMDES. DE LOS DEPARTAMENTOS POR
DIVISIÓN. Art. 20.- Este órgano administrativo es el responsable departamental de la ejecución de las actividades de carácter auxiliar de la Dirección de División por Área de la empresa LIMDES; tiene relación directa con la Dirección de División por área, instancia que ejecuta los programas y proyectos de la empresa. Su denominación orgánica es la de Director de Departamento que se instituye concordante con la Tecnología Administrativa establecida por la Gerencia General.. Sus responsabilidades y facultades estarán
85
normadas en el Reglamento Interno de la empresa LIMDES. TITULO
IV. DISPOSICIONES GENERALES. CAPITULO PRIMERO DE LOS FONDOS DE LA EMPRESA. Art 21.- Son fondos de la empresa LIMDES, los siguientes: a.- Las participaciones de los socios fundadores u otras que se integraren en lo posterior. b.- Los actos y contratos que se hicieren a favor de la empresa LIMDES ; c.- Los recursos que por bienes y servicios empresariales pueda obtener la empresa LIMDES de Organismos Públicos y privados y de personas naturales o jurídicas, nacionales o internacionales. d.- Las utilidades que la empresa LIMDES decida prorratear para aumento del capital social de la empresa. Art 22.- Los fondos que posea o llegue a poseer la empresa LIMDES serán empleados en su normal desenvolvimiento y en los fines específicos que consten en el presente Estatuto y Reglamentos. CAPITULO
ESTATUTARIAS.
SEGUNDO
OTRAS
DISPOSICIONES
El ejercicio económico de la empresa de tipo
asociativo o/y cuentas de participación LIMDES se inicia primero de enero y termina el 31 de diciembre de cada año. Es obligatorio tanto presentar cada año los balances y más documentos a la Asamblea General cuanto declarar al Fisco los impuestos pertinentes en los Ministerios correspondientes. Art. 23.- DE LO LABORAL.- Ninguno de los socios podrá demandar ninguna indemnización laboral a otros socios, inherente a la empresa LIMDES, normativas que se encuentran comprendidas en el Código del Trabajo.
Art.24.-
SEPARACIÓN DE SOCIOS.- En caso de que cualquiera de los socios de la empresa LIMDES deseare separarse de la Asociación de Cuentas de Participación, se liquidará sus derechos y la empresa
LIMDES
continuará
sus
operaciones
mercantiles.
CUARTA:
CAPITAL.- Los socios, de común acuerdo resuelven iniciar el capital de la Asociación de cuentas en Participación de la empresa LIMDES con dinero en efectivo y de libre curso legal, de DOSCIENTOS DÓLARES AMERICANOS, en las proporciones de cien dólares a la Srta. Vera Vargas Valeria Esther, y cien dólares a la Srta. Mera
86
Calderón Cinthya Gabriela QUINTA: AUTORIZACIÓN.- Los socios comparecientes autorizan al Representante Legal para que con el capital suscrito y pagado obtengan en una Entidad Crediticia de la localidad una cuenta corriente y/o de ahorros a nombre de la EMPRESA PROCESADORA DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA, cuyas siglas son LIMDES, la que será manejada y emitidos los cheques por el Gerente General de la empresa. SEXTA: DIVERGENCIAS.- Para el caso de divergencias, las partes de manera expresa, se someten al procedimiento jurídico establecido en la Ley de Conciliación y Arbitraje en la ciudad de Portoviejo, en uno de los Centros inherentes a esta materia.
SÉPTIMA: DE LEY.-
Este contrato se rige básicamente por el
Artículo 283 y 284 de la Constitución de la República del Ecuador que norma el sistema económico social y solidario “y tiene por objetivo garantizar la producción y reproducción de las condiciones materiales e inmateriales que posibiliten el buen vivir”, e incluye “a los sectores cooperativistas, asociativos y comunitarios”, y además se rige por el Código de Comercio, los convenios de las partes y por las disposiciones de la Ley de Compañías u otras Leyes concordantes que se llegaren a dictar. Las partes, de mutuo acuerdo declaran que es su voluntad solicitar el reconocimiento de firma y rúbrica en el momento en que se creyere conveniente. OCTAVA: CUANTÍA.- La cuantía de este contrato es de doscientos dólares americanos, que corresponden a su capital social. NOVENA: OTRAS NORMATIVAS.- UNO.- DE LAS
UTILIDADES.- Las utilidades se distribuirán en proporción a las participaciones o acciones pagadas que le corresponden a cada asociado en el capital social. DOS.- DE LAS RESERVAS.- La empresa
LIMDES formará un fondo de reservas legal de conformidad con lo dispuesto en el Art. 109 de la ley de compañías y todo lo que la Asamblea
General
resuelva
oportunamente.
TRES.-
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA EMPRESA.-
DE
LA
La Asamblea
General de socios resolverá sobre la disolución y liquidación de la
87
empresa
de
tipo
asociativo
incluyendo
en
estos
casos
el
nombramiento del o de los Liquidadores de la empresa de tipo asociativo. Actuará como Liquidador principal el Gerente General o quien haga la función de la Administración General de la empresa.
DÉCIMA: DISPOSICIONES TRANSITORIAS: UNO.- Se designa, como Presidente del Directorio -Gerente General de la Empresa
LIMDES a la Srta. Valeria Esther Vera Vargas, como Vicepresidente a la Srta. Cinthya Gabriela Mera Calderón. Los Asociados autorizan al Abogado César Armando Mendoza Palma, para realizar todas las gestiones que se requieren para la aprobación de este contrato y las inscripciones oficiales correspondientes. Usted Señora Notaria, se dignará agregar las demás cláusulas de estilo para la perfecta validez de la presente minuta.- (firmado), Abogado César Armando Mendoza Palma, matrícula número mil seiscientos sesenta. Colegio de Abogados de Manabí.
88
CAPITULO V 5
FUNCIONAMIENTO Y ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
5.1
ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
La empresa LIMDES que se constituirá será reconocida como una compañía de Responsabilidad limitada. Para su programación la empresa posee un organigrama correctamente estructurado teniendo en cuenta el recurso humano que se posee para su puesta en marcha de acuerdo a su nivel jerárquico. Es necesario integrar y administrar los recursos que se encuentran disponibles de la manera más adecuada posible, ya sean recursos humanos, materiales o financieros, en donde se determinarán las características del personal que se requiere para la puesta en marcha del proyecto.
JUNTA DE SOCIOS
Gerencia General
Departamento de comunicación
Departamento de Marketing
Departamento Financiero
Departamento de Producción
SecretarioRecepcionista
Publicistas, Vendedores
Tesorero, Contador
Jefe de Producción y Control de Calidad
89
Conserje
5.2
BASE LEGAL
Para la constitución legal de la empresa LIMDES se deben conocer las disposiciones, que existan en cuanto a las normas de calidad vigentes, permisos, licencias, con respecto a la actividad de producción y comercialización de productos de limpieza, así mismo deberá poseer una razón social que lo distinga de las actividades que tengan el mismo fin.
5.3
RAZÓN SOCIAL
Compañía de Responsabilidad Limitada, dedicada a la elaboración de productos de limpieza LIMDES
5.4
MISIÓN
Fabricar productos de limpieza de excelente calidad con un departamento de servicio al cliente presto a atender sus necesidades y satisfaciéndolas, cumpliendo con las normas de higiene y calidad establecidas.
5.5
VISIÓN
Ser una empresa líder en el mercado nacional e internacional de productos
de
limpieza,
creando
fuentes
de
empleo,
siendo
competitivos tanto en calidad como en precio, optimizando tiempo y generando más productividad.
5.6
TIPO DE EMPRESA
La empresa LIMDES de responsabilidad limitada, funcionará con recursos del sector privado, proporcionando productos limpieza e higiene.
90
5.7
DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Para el correcto funcionamiento de la empresa se requiere contratar personal capacitado, con conocimientos amplios en el área en el que desempeñará el cargo, y para lo cual deben cumplir con ciertos requisitos que la empresa solicita. Por esta razón se demanda el siguiente personal:
CUADRO 27 FUNCIONES ADMINISTRATIVAS
DESCRIPCIÓN GERENTE GENERAL
X
SECRETARIO-RECEPCIONISTA
X
CONTADOR
X
CONSERJE
X
FUNCIONES OPERATIVAS
X
OBREROS VENDEDORES
X
JEFE DE PRODUCCION Y CC
X
FUENTE: Bibliografía especializada ELABORADO POR: Autores de la tesis
Para la contratación del personal es necesario que sean eficientes y competentes
por
lo
cual
deben
cumplir
con
los
siguientes
requerimientos, según el área en que vayan a desempeñar sus actividades laborales.
91
5.7.1 GERENTE GENERAL SUPERVISA A: Jefe De Producción, Secretaria, Jefe de control De Calidad, Conserje.
SUPERVISADO POR: Junta de Socios Es la persona que se encarga de administrar, controlar e inspeccionar el correcto funcionamiento de la Empresa. Este cargo debe ser ocupado por un Ingeniero Industrial o carreras afines, el cual debe cumplir las siguientes características:
Tener conocimientos del proceso productivo de la empresa. Capacidad en toma de decisiones y encontrar solución a los problemas que puedan surgir.
Aprobar
contratos
u
operaciones
convenientes
para
el
desarrollo y objetivos de la Empresa.
Planear y controlar el número de actividades.
REQUISITOS DEL CARGO
Título de Tercer Nivel.
Profesión Ingeniero Industrial o Comercial
Licencia actualizada del Colegio profesional al que corresponde.
Experiencia mínima de dos años.
Conocimientos profundos del idioma inglés.
92
5.7.2
SECRETARIO-RECEPCIONISTA
SUPERVISA A: ********** SUPERVISADO POR: Gerente General
El Secretario-Recepcionista es la persona que debe desarrollar y mantener relaciones respetuosas con los clientes. Debe ser un funcionario muy responsable. Además debe cumplir las siguientes tareas
Informar al Gerente sobre la recepción de oficios y llevar los respectivos registros.
Desempeñar sus actividades con amabilidad.
Sistematizar el propio trabajo con el del personal para el logro de objetivos en común, a través de la colaboración y el intercambio de ideas y recursos.
REQUISITOS DEL CARGO
Título de Licenciatura de Secretario Bilingüe
Experiencia mínima dos años
Conocimiento y manejo de programas informáticos para la ordenación de la información
93
5.7.3
CONTADOR
SUPERVISA A: *********** SUPERVISADO POR: Gerente General
El contador deberá ser un personal muy ágil y hábil en el manejo de la contabilidad para proteger los intereses de la Empresa. Será el encargado de:
Registrar, evaluar e interpretar la información financiera que resulta de las transacciones de la empresa.
Supervisar que el pago del personal sea puntual
Presentar informes sobre la situación financiera de la empresa
Llevar los trámites legales de la empresa
Supervisar que el pago de impuestos en general sea puntual.
REQUISITOS DEL CARGO
Poseer Título Académico de Tercer Nivel en Contaduría
Indispensable conocimiento de contabilidad
Experiencia mínima de dos años
94
5.7.4
CONSERJE
SUPERVISA A: ********* SUPERVISADO POR: Gerente General El Conserje deberá cumplir con las siguientes especificaciones:
Mantener la limpieza en las instalaciones de la empresa.
Realizar la labor de mensajería de la empresa
Puntual apertura y cierre de la empresa
Realizar las labores de logística de la empresa
REQUISITOS DEL CARGO
Título de bachiller en cualquier especialización Experiencia en logística
5.7.5
OPERARIOS
SUPERVISA A: ********** SUPERVISADO POR: Gerente y Jefe de Producción-Control Calidad Los operarios deben verificar que se dé cumplimiento con las actividades a las que serán destinados, debiendo realizar lo siguiente:
Desempeñar el cargo de una manera óptima
Notificar algún defecto que se tenga con la máquina
Tener predisposición para la adquisición de conocimientos
95
REQUISITOS DEL CARGO
Poseer al menos Título de Bachiller en cualquier especialización
Certificados de haber realizado seminarios técnicos
Para el caso del chofer poseer licencia tipo E
5.7.6
VENDEDORES
SUPERVISA A: ********* SUPERVISADO POR: Gerente General Los vendedores deberán cumplir las siguientes funciones:
Promocionar el producto, realizando visitas a los diferentes puntos del cantón.
Lograr que el producto sea consumido en el mercado.
Capacitarse en el producto que vende.
Mantener el contacto con los clientes.
Receptar las necesidades de los consumidores.
REQUISITOS DEL CARGO
Poseer al menos Título de Bachiller en cualquier especialización Tener certificados de haber realizado seminario.
96
5.7.7
JEFE DE PRODUCCIÓN Y CONTROL DE CALIDAD
SUPERVISA A: Obreros de Producción SUPERVISADO POR: Gerente General
El Jefe de Producción y Control de Calidad encargado por una sola persona tendrá que realizar las dos funciones y cumplir con los siguientes roles:
Coordinar y supervisar operaciones dentro de una empresa para que esta opere de la mejor manera
Verificar la calidad de los productos de limpieza con los materiales y con las especificaciones técnicas de control.
REQUISITOS DEL CARGO
Título de Tercer Nivel.
Profesión Ingeniero Industrial
Licencia actualizada del Colegio profesional al que corresponde.
Experiencia mínima de dos años.
Conocimientos profundos del idioma inglés.
97
5.8 ANALISIS FODA ÁMBITO INTERNO FORTALEZAS Gran aceptación de los productos de limpieza por parte de las personas. Adecuada escala de producción Disponibilidad de mano de obra capacitada Calidad en los productos de limpieza ofertados a un precio justo
DEBILIDADES Poco capital para iniciar la empresa. Desarrollarse en un sector altamente competitivo como son los productos de limpieza.
ÁMBITO EXTERNO OPORTUNIDADES Ampliar el radio de acción hacia otros cantones mediante la captación de nuevos mercados. Poder desarrollar nuevos métodos, técnicas y materiales que mejoren las condiciones de trabajo de nuestros empleados. Diversificación de productos relacionados.
AMENAZAS Fuerte competencia en productos similares. Cambio en las necesidades y gustos de los consumidores. Incremento en las ventas de los productos sustitutivos.
98
CAPITULO VI
6.1
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
De la presente investigación se puede concluir que es factible poner en marcha este proyecto ya que existe suficiente demanda para introducir el producto en el mercado, y poder satisfacer sus necesidades y exigencias ofreciendo un producto de excelente calidad a los clientes a precios accesibles y competitivos.
Existe una demanda insatisfecha la cual debe ser el punto de partida y sobre las cuales se deben sembrar las bases de este proyecto para su desarrollo.
La puesta en marcha del proyecto además de impulsar el desarrollo
industrial
del
cantón
y
la
provincia,
creará
alternativas para mejorar la economía del país con la generación de nuevas fuentes de empleo y la circulación de un producto elaborado con mano de obra ecuatoriana.
Por medio de la evaluación del proyecto que se realizó se pudo comprobar que el proyecto es viable a corto, mediano y largo plazo, mejorando los sistemas de producción, así como también la posibilidad de ampliarse hacia otros mercados, con la visión de mejorar día con día.
La ubicación de la planta con la puesta en marcha se encuentra ubicada en un lugar estratégico y correspondiente a la implantación de industrias lo que ayudará también a la descentralización.
99
Al culminar esta investigación es importante señalar que existe la elaboración de productos clandestinos sin supervisión ni un control adecuado en la fabricación, lo que puede ocasionar riesgo para el consumidor o cliente y que no garantiza la aplicación del mismo.
Gracias al Alma máter por habernos formado y saber que la inversión hecha en este estudio de factibilidad con su puesta en marcha generará nuevas plazas de empleo, que contribuyen al desarrollo económico-industrial del país.
6.2 RECOMENDACIONES
Es importante motivar a la ciudadanía en general, en especial a los estudiantes a la creación de empresas para de esta manera contribuir al desarrollo industrial del del país
y desacelerar el
desempleo que actualmente se encuentra en ascendencia.
Dentro de una empresa se deben implementar sistemas de gestión de calidad y de producción para establecer una normativa dentro de la misma.
Siempre se debe tener en mente el concepto de la mejora continua y aplicar políticas de inversión microempresaria.
Además de la producción de ambientadores y desinfectantes es recomendable aumentar las líneas de producción como la producción de cloro, mentol, Shampoo para carros, entre otras, ya que es viable.
Teniendo un tema de emprendimiento lo más importante es tomar la decisión de ponerla en marcha gestionando y buscando los medios viables para su consecución y su cristalización.
100
7. PRESUPUESTO MES
RECURSOS
ACTIVIDADES
MATERIALES
Aprobación del anteproyecto Introducción, antecedentes, objetivos Desarrollo: Estudio de Mercado
Computadora Mat. de oficina Computadora, copias de encuesta Computadora, apoyo bibliográfico bibliográfico
Autoras, personas a encuestar
Presentación del 1er avance
Folletos, copias
Autoras Tutor
Desarrollo del Plan de negocios Desarrollo del Plan de inversión
Computadora, apoyo bibliográfico bibliográfico Computadora, apoyo bibliográfico bibliográfico
Presentación del 2do avance
Folletos, copias
Desarrollo: Evaluación del impacto ambiental Organización de la empresa Presentación del 3er avance
Computadora, apoyo bibliográfico bibliográfico Computadora, apoyo bibliográfico bibliográfico Folletos, copias
Redacción del informe final
Computadora, copias, Mat. De of.
Aprobación del proyecto de tesis por parte del Tribunal
Folletos, copias, CD
Sustentación Fin de las actividades
Tesis, pago de aranceles X
101
HUMANOS
Autoras
Autoras
Autoras Autoras
COSTOS
OTROS
Transporte y viáticos. Transporte, viáticos Transporte y viáticos Transporte Transporte y viáticos Transporte y viáticos
$ 70,0 $ 95,0 $ 75,0 $ 55,0 $ 65,0 $ 45,0
Autoras Tutor
Transporte
$ 55,0
Autoras
Transporte
$ 45,0
Autoras
Transporte
$ 45,0
Transporte
$ 55,0
Transporte y viáticos
$ 50,0
Transporte
$ 45,0
Autoras, tutor, miembros del trib. Autoras Tutor Autoras, tutor, miembros del trib. Autoras, tutor, miembros del trib. X
Transporte y colación x
$ 500,0 $ 1.200,0
8. CRONOGRAMA CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES MES ACTIVIDADES
JUNIO
1
2
3
JULIO
4
1
2
3
AGOSTO
4
1
2
3
SEPTIEMBRE
4
1
2
3
4
OCTUBRE
1
2
3
NOVIEMBRE
4
1
2
3
4
DIC.
1
2
Aprobación del anteproyecto anteproyecto Desarrollo: Introducción, antecedentes, justificación justificación y objetivos objetivos Desarrollo: Estudio de Mercado Presentación del 1er avance
Desarrollo del Plan de negocios Desarrollo del Plan de inversión Presentación del 2do avance
Desarrollo: Evaluación del impacto ambiental Desarrollo: Funcionamiento y organización de la empresa Presentación del del 3er ava nce
Redacción del informe final Aprobación del proyecto de tesis por parte del Tribunal
x
Sustentación
x
Fin de las actividades
x
x
102
9. BIBLIOGRAFIA
TAYLOR G. A., (1980) Ingeniería Económica , Español (10a ed.), Editorial Limusa, México.
ARREDONDO Erika. (2000). Productos de limpieza. Universidad Autónoma de Iztapalapa. México.
CANELOS R. (2003) “Formulación y Evaluación de un Plan de Negocio” . Quito-Ecuador. Español (1a ed.)
VINCES L., MOREIRA D., (2004) Estudio de Factibilidad para determinar la rentabilidad de una empresa dedicada a la elaboración de bolsos para uso universitario en la Provincia de Manabí . Proyecto Productivo. Biblioteca Central Universitaria.
Universidad Técnica de Manabí.
9. BIBLIOGRAFIA
TAYLOR G. A., (1980) Ingeniería Económica , Español (10a ed.), Editorial Limusa, México.
ARREDONDO Erika. (2000). Productos de limpieza. Universidad Autónoma de Iztapalapa. México.
CANELOS R. (2003) “Formulación y Evaluación de un Plan de Negocio” . Quito-Ecuador. Español (1a ed.)
VINCES L., MOREIRA D., (2004) Estudio de Factibilidad para determinar la rentabilidad de una empresa dedicada a la elaboración de bolsos para uso universitario en la Provincia de Manabí . Proyecto Productivo. Biblioteca Central Universitaria.
Universidad Técnica de Manabí.
H. Consejo Universitario UTM, (2004) Reglamento General de Graduación de la Universidad Técnica de Manabí .
YÁNEZ G. P. (2007) Estudio Financiero . Departamento de Ciencias Económicas, Administrativas y de Comercio.
CAMACHO
G.
(2009)
Manual
de
estilo
A.P.A., Pontificia
Universidad Católica de Puerto Rico,
BLANCO A. (2009) Formulación y Evaluación de Proyectos, Ediciones Torán, Español (4ta ed.)
PONSSA E. (2009) Proyectos de Inversión, Evaluación económica mediante el VAN y la TIR. Departamento Producción Animal.
PALACIOS
E.,
(2011).
Ingeniería
del
http//:Wordpress.com, España, 22 de octubre 2012.
103
Proyecto.
10.
ANEXOS ANEXO 1
Flujograma de procesos para la elaboración de productos LIMDES x x x x x x x x x x
1 Mezclas sólidas
2
2 3
4 5
5
6
6
7
7
8 9
9
10
10
11
11
12 104
Mezclas líquidas
ANEXO 2 BASCULA
ANEXO 3 AGITADOR/ MEZCLADOR
105
ANEXO 4 LLENADORA Y SELLADORA
ANEXO 5 COMPRESOR PISTOLA DE AIRE
106
ANEXO 6.- Distribución en Planta 15 m BA O HH
A R E A S V E R D E S
Lavabo
BA O HH Entrada VISITAS
BA O MM
o d a n e l l e d a e r
BAÑO MM
e o d d a a l e r l e S
r a a t i e r g Á A
e a d t e a u q e r i t Á E
o . d P . a s t e a P M
Lavabo
e o t d c l u a a d n i e F r o Á r P
P A R
A . G T A E A M I D O M R P B
Q U E A
12 m TESORERÍA Y MARKETING
ÁREA DE EXHIBICIÓN DEL PRODUCTO
D E
AREA DE CAPACITACIÓN DEL PERSONAL R O
Baño C o m
GERENCIA GENERAL Administración u n ic
Escala 1:100
107
ANEXO 7 VENTAS NETAS C.U. PRODUCCIÓN
C. U. VENTAS
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Ambiental Spray 50ml
240000
$
0,45
$
1,00
$ 240.000,00
DESINFECTANTE 1 lt
12000
$
1,05
$
1,80
$
21.600,00
Ambiental galón
6000
$
2,97
$
4,00
$
24.000,00
Desinfectante galón
6000
$
2,59
$
4,00
$
24.000,00
TOTAL
VALOR TOTAL
$ 309.600,00
108
ANEXO 7 VENTAS NETAS C.U. PRODUCCIÓN
C. U. VENTAS
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Ambiental Spray 50ml
240000
$
0,45
$
1,00
$ 240.000,00
DESINFECTANTE 1 lt
12000
$
1,05
$
1,80
$
21.600,00
Ambiental galón
6000
$
2,97
$
4,00
$
24.000,00
Desinfectante galón
6000
$
2,59
$
4,00
$
24.000,00
TOTAL
VALOR TOTAL
$ 309.600,00
108
ANEXO 8 INVERSIONES DESCRIPCIÓN
VALOR
PORCENTAJE %
INVERSION FIJA CAPITAL DE OPERACIONES
$
40.113,00
20%
$
156.414,04
80%
TOTAL
$
196.527,04
100%
ANEXO 9 INVERSIÓN FIJA DESCRIPCIÓN
VALOR TOTAL
(%)
TERRENO Y CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS OTROS ACTIVOS
$ $ $
16.150,00 8.150,00 15.813,00
40% 20% 39%
TOTAL
$
40.113,00
100%
109
ANEXO 8 INVERSIONES DESCRIPCIÓN
VALOR
PORCENTAJE %
INVERSION FIJA CAPITAL DE OPERACIONES
$
40.113,00
20%
$
156.414,04
80%
TOTAL
$
196.527,04
100%
ANEXO 9 INVERSIÓN FIJA DESCRIPCIÓN
VALOR TOTAL
(%)
TERRENO Y CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS OTROS ACTIVOS
$ $ $
16.150,00 8.150,00 15.813,00
40% 20% 39%
TOTAL
$
40.113,00
100%
109
ANEXO 10 TERRENO Y CONSTRUCCIONES DESCRIPCIÓN
UNIDAD
CANTIDAD
Terreno
m2
660
Cisterna Gerencia General Parqueaderos Baños Área de exhibición Tesorería y marketing Área de capacitac ión Área de visitas Área de Producción Bod. de Materia Prima Bod. Prod. Terminado Áreas verdes Cerramiento Instalación agua potable Instalación Sanitaria Instalación Eléctrica
Construcción 10 15 18 16 55 16 15 12 36 4 4 6 660 global global global TOTAL m3 m2 m2 m2 m2 m2 m3 m2 m2 m2 m2 m2 M
110
C/Unidad $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
3,00 20,00 20,00 20,00 20,00 10,00 20,00 20,00 10,00 20,00 20,00 20,00 20,00 15,00 * * *
VALOR TOTAL $
1.980,00
$ 200,00 $ 300,00 $ 360,00 $ 320,00 $ 550,00 $ 320,00 $ 300,00 $ 120,00 $ 720,00 $ 80,00 $ 80,00 $ 120,00 $ 9.900,00 $ 200,00 $ 250,00 $ 350,00
$16.150,00
ANEXO 10 TERRENO Y CONSTRUCCIONES DESCRIPCIÓN
UNIDAD
CANTIDAD
Terreno
m2
660
Cisterna Gerencia General Parqueaderos Baños Área de exhibición Tesorería y marketing Área de capacitac ión Área de visitas Área de Producción Bod. de Materia Prima Bod. Prod. Terminado Áreas verdes Cerramiento Instalación agua potable Instalación Sanitaria Instalación Eléctrica
Construcción 10 15 18 16 55 16 15 12 36 4 4 6 660 global global global TOTAL m3 m2 m2 m2 m2 m2 m3 m2 m2 m2 m2 m2 M
C/Unidad $
3,00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
20,00 20,00 20,00 20,00 10,00 20,00 20,00 10,00 20,00 20,00 20,00 20,00 15,00 * * *
VALOR TOTAL $
1.980,00
$ 200,00 $ 300,00 $ 360,00 $ 320,00 $ 550,00 $ 320,00 $ 300,00 $ 120,00 $ 720,00 $ 80,00 $ 80,00 $ 120,00 $ 9.900,00 $ 200,00 $ 250,00 $ 350,00
$16.150,00
110
ANEXO 11 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
C/Unidad
AGITADOR + Mangueras
1
$
5.000,00
$
5.000,00
LLENADORA Y SELLADORA
1
$
2.500,00
$
2.500,00
BÁSCULA Tanques de almacenamiento
1 5
$
150,00 10,00
$ $
150,00 50,00
Compresor pistola de aire
1
$
350,00
$
350,00
UTENSILIOS
global
$
100,00
$
100,00
$
TOTAL
VALOR TOTAL
$ 8.150,00
111
ANEXO 11 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
C/Unidad
AGITADOR + Mangueras
1
$
5.000,00
$
5.000,00
LLENADORA Y SELLADORA
1
$
2.500,00
$
2.500,00
BÁSCULA Tanques de almacenamiento
1 5
$
150,00 10,00
$ $
150,00 50,00
Compresor pistola de aire
1
$
350,00
$
350,00
UTENSILIOS
global
$
100,00
$
100,00
$
VALOR TOTAL
TOTAL
$ 8.150,00
111
ANEXO 12 OTROS ACTIVOS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Computadora
4
$
300,00
$
1.200,00
Escritorios
4
$
200,00
$
800,00
Archivadores
4
$
80,00
$
320,00
Sillón
1
$
50,00
$
50,00
Sillas
3
$
15,00
$
45,00
Muebles de espera
8
$
6,00
$
48,00
Split
6
$
750,00
$
4.500,00
Proyector
1
$
500,00
$
500,00
Herramientas y equipos de trabajo
Global
$
50,00
$
50,00
Vehículo
1
$
7.500,00
$
7.500,00
1
$
800,00
$ $
800,00 15.813,00
Constitución de la compañía
COSTO UNITARIO
SUBTOTAL
112
VALOR TOTAL
ANEXO 12 OTROS ACTIVOS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Computadora
4
$
300,00
$
1.200,00
Escritorios
4
$
200,00
$
800,00
Archivadores
4
$
80,00
$
320,00
Sillón
1
$
50,00
$
50,00
Sillas
3
$
15,00
$
45,00
Muebles de espera
8
$
6,00
$
48,00
Split
6
$
750,00
$
4.500,00
Proyector
1
$
500,00
$
500,00
Herramientas y equipos de trabajo
Global
$
50,00
$
50,00
Vehículo
1
$
7.500,00
$
7.500,00
1
$
800,00
$ $
800,00 15.813,00
Constitución de la compañía
COSTO UNITARIO
VALOR TOTAL
SUBTOTAL
112
ANEXO 13 CAPITAL DE OPERACIONES DESCRIPCIÓN
TIEMPO EN MESES
MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL SIN DEPRECIACIÓN GASTOS DE VENTAS G.G. ADMINISTRATIVOS
1 1 1 1 1
VALOR TOTAL $
32.789,40
$
14.851,70
$
76.922,26
$
10.901,14
$
20.949,54
$ 156.414,04
TOTAL
113
ANEXO 13 CAPITAL DE OPERACIONES DESCRIPCIÓN
TIEMPO EN MESES
MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL SIN DEPRECIACIÓN GASTOS DE VENTAS G.G. ADMINISTRATIVOS
1 1 1 1 1
VALOR TOTAL $
32.789,40
$
14.851,70
$
76.922,26
$
10.901,14
$
20.949,54
$ 156.414,04
TOTAL
113
ANEXO 14 COSTOS DE PRODUCCIÓN envase 50ml DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL MATERIALES DIRECTOS $ 7.260,00 MATERIALES INDIRECTOS $ 50.525,00 TOTAL $ 57.785,00 COSTOS DE PRODUCCIÓN envase 1 lt DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL MATERIALES DIRECTOS $ 6.204,00 MATERIALES INDIRECTOS $ 3.725,00 TOTAL $ 9.929,00 COSTOS DE PRODUCCIÓN galón ambientador MATERIALES DIRECTOS $ 14.520,00 MATERIALES INDIRECTOS $ 2.225,00 TOTAL $ 16.745,00 COSTOS DE PRODUCCIÓN galón desinfectante MATERIALES DIRECTOS $ 12.228,00 MATERIALES INDIRECTOS $ 2.225,00 TOTAL $ 14.453,00 COSTOS GENERALES $ 7.376,91 Suministros, Depreciación, Repar. y Mante., Seguros $ 14.851,70 MANO DE OBRA DIRECTA $ 20.949,54 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 10.901,14 GASTOS DE VENTAS $ 54.079,29 TOTAL
114
ANEXO 14 COSTOS DE PRODUCCIÓN envase 50ml DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL MATERIALES DIRECTOS $ 7.260,00 MATERIALES INDIRECTOS $ 50.525,00 TOTAL $ 57.785,00 COSTOS DE PRODUCCIÓN envase 1 lt DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL MATERIALES DIRECTOS $ 6.204,00 MATERIALES INDIRECTOS $ 3.725,00 TOTAL $ 9.929,00 COSTOS DE PRODUCCIÓN galón ambientador MATERIALES DIRECTOS $ 14.520,00 MATERIALES INDIRECTOS $ 2.225,00 TOTAL $ 16.745,00 COSTOS DE PRODUCCIÓN galón desinfectante MATERIALES DIRECTOS $ 12.228,00 MATERIALES INDIRECTOS $ 2.225,00 TOTAL $ 14.453,00 COSTOS GENERALES $ 7.376,91 Suministros, Depreciación, Repar. y Mante., Seguros $ 14.851,70 MANO DE OBRA DIRECTA $ 20.949,54 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 10.901,14 GASTOS DE VENTAS $ 54.079,29 TOTAL
114
ANEXO 15 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN $ $ $ $
COSTO UNITARIO Ambientador spray 50ml COSTO UNITARIO envase 1 lt COSTO UNITARIO galón ambientador COSTO UNITARIO galón desinfectante
0,45 1,05 2,97 2,59
ANEXO 16 MANO DE OBRA DIRECTA DESCRIPCIÓN
N
OBREROS CARGA SOCIAL APORTACIÓN AL IESS DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO VACACIONES FONDOS DE RESERVA
3 * * * * * *
SUELDO MENSUAL $
TOTAL ANUAL
292,00
$
106,43
$ $ $ $ $
* $
10.512,00 * 1.277,21 876,00 876,00 438,00 872,50
$ 72,71 TOTAL $ 14.851,70 APORTACIÓN AL IESS: 12,15%; 0,5 SECAP; 0,5 IECE; = 11,15% FONDOS DE RESERVA=8,33% mensual
115
ANEXO 15 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN $ $ $ $
COSTO UNITARIO Ambientador spray 50ml COSTO UNITARIO envase 1 lt COSTO UNITARIO galón ambientador COSTO UNITARIO galón desinfectante
0,45 1,05 2,97 2,59
ANEXO 16 MANO DE OBRA DIRECTA DESCRIPCIÓN
N
OBREROS CARGA SOCIAL APORTACIÓN AL IESS DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO VACACIONES FONDOS DE RESERVA
3 * * * * * *
SUELDO MENSUAL $
TOTAL ANUAL
292,00
$
106,43
$ $ $ $ $
* $
10.512,00 * 1.277,21 876,00 876,00 438,00 872,50
$ 72,71 TOTAL $ 14.851,70 APORTACIÓN AL IESS: 12,15%; 0,5 SECAP; 0,5 IECE; = 11,15% FONDOS DE RESERVA=8,33% mensual
115
ANEXO 17 MATERIALES DIRECTOS DESCRIPCIÓN
UNIDAD
OH INDUSTRIAL CELLOCIZE NONYL AMONIO VAINILLINA ESENCIA LIMON ESENCIA LAVANDA ESENCIA FRESA COLORANTE ROJO COLORANTE MORADO COLORANTE VERDE AGUA
Lt Kg Lt Lt Kg Lt Lt Lt Kg Kg Kg Lt
CANTIDAD 1800,00 205,20 684,00 655,20 45,30 108,00 324,00 216,00 89,46 102,06 12,60 72000,00
TOTAL
COSTO UNITARIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,00 14,00 2,00 3,00 8,00 25,00 25,00 25,00 5,00 5,00 5,00 0,10
VALOR TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.800,00 2.872,80 1.368,00 1.965,60 362,40 2.700,00 8.100,00 5.400,00 447,30 510,30 63,00 7.200,00
$
116
32.789,40
ANEXO 17 MATERIALES DIRECTOS DESCRIPCIÓN
UNIDAD
OH INDUSTRIAL CELLOCIZE NONYL AMONIO VAINILLINA ESENCIA LIMON ESENCIA LAVANDA ESENCIA FRESA COLORANTE ROJO COLORANTE MORADO COLORANTE VERDE AGUA
Lt Kg Lt Lt Kg Lt Lt Lt Kg Kg Kg Lt
CANTIDAD 1800,00 205,20 684,00 655,20 45,30 108,00 324,00 216,00 89,46 102,06 12,60 72000,00
COSTO UNITARIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
VALOR TOTAL
1,00 14,00 2,00 3,00 8,00 25,00 25,00 25,00 5,00 5,00 5,00 0,10
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTAL
1.800,00 2.872,80 1.368,00 1.965,60 362,40 2.700,00 8.100,00 5.400,00 447,30 510,30 63,00 7.200,00
$
116
ANEXO 18 MANO DE OBRA INDIRECTA DESCRIPCIÓN
N
SUELDO MENSUAL
Jefe de Producción y C.C.
1
$
330,00
$
3.960,00
Conserje
1
$
292,00
$
3.504,00
SUBTOTAL
2
$
622,00
$
7.464,00
CARGAS SOCIALES
*
*
APORTACIÓN AL IESS
*
*
$
906,88
DECIMO TERCERO
*
$
1.244,00
DECIMO CUARTO
*
$
584,00
VACACIONES
*
$
622,00
FONDOS DE RESERVA
*
$
619,51
$
*
51,63
TOTAL
TOTAL ANUAL
$ 11.440,39
117
32.789,40
ANEXO 18 MANO DE OBRA INDIRECTA DESCRIPCIÓN
N
SUELDO MENSUAL
TOTAL ANUAL
Jefe de Producción y C.C.
1
$
330,00
$
3.960,00
Conserje
1
$
292,00
$
3.504,00
SUBTOTAL
2
$
622,00
$
7.464,00
CARGAS SOCIALES
*
*
APORTACIÓN AL IESS
*
*
* $
906,88
DECIMO TERCERO
*
$
1.244,00
DECIMO CUARTO
*
$
584,00
VACACIONES
*
$
622,00
FONDOS DE RESERVA
*
$
619,51
$
51,63
TOTAL
$ 11.440,39
117
ANEXO 19 MATERIALES INDIRECTOS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
ENVASES DE 50ml
240000
$
0,20
$
48.000,00
ENVASES 1LT
12000
$
0,25
$
3.000,00
GALONES
12000
$
0,30
$
3.600,00
TIRAS ADHESIVAS
240000
$
0,01
$
2.400,00
ETIQUETAS 10X10 cm
12000
$
0,05
$
600,00
ETIQUETAS 8X5 cm
12000
$
0,05
$
600,00
CARTONES X 96
500
$
0,25
$
125,00
CARTONES X 24
500
$
0,25
$
125,00
CARTONES X 12
1000
$
0,25
$
250,00
$
58.700,00
TOTAL
118
VALOR TOTAL
ANEXO 19 MATERIALES INDIRECTOS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
ENVASES DE 50ml
240000
$
0,20
$
48.000,00
ENVASES 1LT
12000
$
0,25
$
3.000,00
GALONES
12000
$
0,30
$
3.600,00
TIRAS ADHESIVAS
240000
$
0,01
$
2.400,00
ETIQUETAS 10X10 cm
12000
$
0,05
$
600,00
ETIQUETAS 8X5 cm
12000
$
0,05
$
600,00
CARTONES X 96
500
$
0,25
$
125,00
CARTONES X 24
500
$
0,25
$
125,00
CARTONES X 12
1000
$
0,25
$
250,00
$
58.700,00
TOTAL
VALOR TOTAL
118
ANEXO 20 SUMINISTROS DESCRIPCIÓN
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
Energía eléctrica agua extintor teléfono
kw m3 * min
3000 10 2 7200
$ 0,12 $ 3,00 $ 50,00 $ 0,02
VALOR TOTAL
TOTAL
$ $ $ $
360,00 30,00 100,00 144,00
$
634,00
ANEXO 21 SEGUROS DESCRIPCIÓN Construcciones Maquinarias Otros activos
VALOR TOTAL $ $ $
%
16.150,00 8.150,00 15.813,00
2% 2% 2%
TOTAL
119
ALICUOTAS $ $ $
323,00 163,00 316,26
$
802,26
ANEXO 20 SUMINISTROS DESCRIPCIÓN
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
Energía eléctrica agua extintor teléfono
kw m3 * min
3000 10 2 7200
$ 0,12 $ 3,00 $ 50,00 $ 0,02
VALOR TOTAL
TOTAL
$ $ $ $
360,00 30,00 100,00 144,00
$
634,00
ANEXO 21 SEGUROS DESCRIPCIÓN
VALOR TOTAL
Construcciones Maquinarias Otros activos
$ $ $
%
16.150,00 8.150,00 15.813,00
ALICUOTAS
2% 2% 2%
TOTAL
$ $ $
323,00 163,00 316,26
$
802,26
119
ANEXO 22 REPARACIÓN Y M ANTENIMIENTO DESCRIPCIÓN
VALOR TOTAL
%
ALICUOTAS
Construcciones
$
16.150,00
3%
$
485
Maquinarias
$
8.150,00
5%
$
408
Otros activos
$
15.813,00
5%
$
791
$
1.682,65
TOTAL
ANEXO 23 DEPRECIACIÓN DESCRIPCIÓN
VALOR TOTAL
VIDA ÚTIL
ALICUOTAS
Construcciones
$
16.150,00
20
$
807,50
Maquinarias
$
8.150,00
10
$
815,00
Otros activos
$
15.813,00
6
$
2.635,50
TOTAL
$ 4.258,00
120
ANEXO 22 REPARACIÓN Y M ANTENIMIENTO DESCRIPCIÓN
VALOR TOTAL
%
ALICUOTAS
Construcciones
$
16.150,00
3%
$
485
Maquinarias
$
8.150,00
5%
$
408
Otros activos
$
15.813,00
5%
$
791
$
1.682,65
TOTAL
ANEXO 23 DEPRECIACIÓN DESCRIPCIÓN
VALOR TOTAL
VIDA ÚTIL
ALICUOTAS
Construcciones
$
16.150,00
20
$
807,50
Maquinarias
$
8.150,00
10
$
815,00
Otros activos
$
15.813,00
6
$
2.635,50
TOTAL
$ 4.258,00
120
ANEXO 24 IMPREVISTOS 5% DESCRIPCIÓN
VALOR TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
$
11.440,39
MATERIALES INDIRECTOS
$
58.700,00
SUMINISTROS
$
634,00
DEPRECIACIÓN
$
4.258,00
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
$
1.682,65
SEGUROS
$
802,26
TOTAL
$
77.517,30
TOTAL 5% de los rubros anteriores
$
3.875,86
121
ANEXO 24 IMPREVISTOS 5% DESCRIPCIÓN
VALOR TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
$
11.440,39
MATERIALES INDIRECTOS
$
58.700,00
SUMINISTROS
$
634,00
DEPRECIACIÓN
$
4.258,00
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
$
1.682,65
SEGUROS
$
802,26
TOTAL
$
77.517,30
TOTAL 5% de los rubros anteriores
$
3.875,86
121
ANEXO 25 GASTOS GENERALES ADMINISTRATIVOS DESCRIPCIÓN
N
GERENTE SECRETARIA CONTADOR SUBTOTAL
1 1 1 3
APORTES AL IESS DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO VACACIONES FONDOS DE RESERVA
SUELDO MENSUAL $ 600,00 $ 292,00 $ 292,00 $ 1.184,00 CARGAS SOCIALES $ 143,86
$
TOTAL
98,27
TOTAL ANUAL $ $ $ $
7.200,00 3.504,00 3.504,00 14.208,00
$ $ $ $ $
1.726,27 1.184,00 876,00 1.776,00 1.179,26
$
122
20.949,54
ANEXO 25 GASTOS GENERALES ADMINISTRATIVOS DESCRIPCIÓN
N
GERENTE SECRETARIA CONTADOR SUBTOTAL
1 1 1 3
APORTES AL IESS DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO VACACIONES FONDOS DE RESERVA
SUELDO MENSUAL $ 600,00 $ 292,00 $ 292,00 $ 1.184,00 CARGAS SOCIALES $ 143,86
$
98,27
TOTAL
TOTAL ANUAL $ $ $ $
7.200,00 3.504,00 3.504,00 14.208,00
$ $ $ $ $
1.726,27 1.184,00 876,00 1.776,00 1.179,26
$
20.949,54
122
ANEXO 26 GASTOS DE VENTAS DESCRIPCIÓN
N
VENDEDORES
2
PUBLICIDAD
1000
SUELDO MENSUAL $
292,00 global
SUBTOTAL CARGAS SOCIALES APORTES AL IESS
* *
DECIMO TERCERO
$
* 70,96
TOTAL ANUAL $
7.008,00
$
1.000,00
$
8.008,00 *
$
851,47
*
$
584,00
DECIMO CUARTO
*
$
584,00
VACACIONES FONDOS DE RESERVA
* *
$ $
292,00 581,66
$
10.901,14
$ 24,24
TOTAL
123
ANEXO 26 GASTOS DE VENTAS DESCRIPCIÓN
N
VENDEDORES
2
PUBLICIDAD
1000
SUELDO MENSUAL $
TOTAL ANUAL
292,00 global
SUBTOTAL CARGAS SOCIALES APORTES AL IESS
* *
DECIMO TERCERO
$
* 70,96
$
7.008,00
$
1.000,00
$
8.008,00 *
$
851,47
*
$
584,00
DECIMO CUARTO
*
$
584,00
VACACIONES FONDOS DE RESERVA
* *
$ $
292,00 581,66
$
10.901,14
$ 24,24
TOTAL
123
ANEXO 27 FINANCIAMIENTO DESCRIPCIÓN
VALOR
Préstamo a largo plazo Capital propio
$ $
TOTAL
$
PORCENTAJE %
157.221,63 39.305,41
80% 20%
196.527,04
100%
ANEXO 28 GASTOS FINANCIEROS DESCRIPCIÓN Préstamo a largo plazo
VALOR $
%
157.221,63
124
12%
ALICUOTAS $
18.866,60
ANEXO 27 FINANCIAMIENTO DESCRIPCIÓN
VALOR
Préstamo a largo plazo Capital propio
$ $
TOTAL
PORCENTAJE %
157.221,63 39.305,41
$
80% 20%
196.527,04
100%
ANEXO 28 GASTOS FINANCIEROS DESCRIPCIÓN
VALOR
Préstamo a largo plazo
$
%
157.221,63
ALICUOTAS
12%
$
18.866,60
124
ANEXO 29 TABLA DE AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN Capital (P) Interés (i)
$
Periodo
Capital Insoluto al principio del periodo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$ 42.518,00 $ 40.095,15 $ 37.381,55 $ 34.342,33 $ 30.938,39 $ 27.125,99 $ 22.856,09 $ 18.073,81 $ 12.717,66 $ 6.718,76
$
42.518,00 12% Interés Vencido 12%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5.102,16 4.811,42 4.485,79 4.121,08 3.712,61 3.255,12 2.742,73 2.168,86 1.526,12 806,25
7.525,01
TIEMPO 10 años
Pg. Anual (m) CUOTAS (n)
1 10
Pago amortizado
Capital pagado fin del periodo
Saldo del capital
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01
125
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2.422,85 2.713,60 3.039,23 3.403,93 3.812,41 4.269,89 4.782,28 5.356,16 5.998,89 6.718,76
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
40.095,15 37.381,55 34.342,33 30.938,39 27.125,99 22.856,09 18.073,81 12.717,66 6.718,76 0,00
ANEXO 29 TABLA DE AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN Capital (P) Interés (i)
$
$
42.518,00 12%
Periodo
Capital Insoluto al principio del periodo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$ 42.518,00 $ 40.095,15 $ 37.381,55 $ 34.342,33 $ 30.938,39 $ 27.125,99 $ 22.856,09 $ 18.073,81 $ 12.717,66 $ 6.718,76
Interés Vencido 12%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5.102,16 4.811,42 4.485,79 4.121,08 3.712,61 3.255,12 2.742,73 2.168,86 1.526,12 806,25
7.525,01
TIEMPO 10 años
Pg. Anual (m) CUOTAS (n)
1 10
Pago amortizado
Capital pagado fin del periodo
Saldo del capital
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01 7.525,01
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2.422,85 2.713,60 3.039,23 3.403,93 3.812,41 4.269,89 4.782,28 5.356,16 5.998,89 6.718,76
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
40.095,15 37.381,55 34.342,33 30.938,39 27.125,99 22.856,09 18.073,81 12.717,66 6.718,76 0,00
125
ANEXO 30 PUNTO DE EQUILIBRIO DESCRIPCIÓN
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS DE VENTAS
$ 32.789,40 $ 14.851,70 $ 10.901,14 CARGA FABRIL $ 11.440,39
MANO DE OBRA INDIRECTA MATERIALES INDIRECTOS SUMINISTROS Reparación y Mantenimiento DEPRECIACIÓN SEGUROS IMPREVISTOS G.G. ADMINISTRATIVOS GASTOS FINANCIEROS
$ 1.682,65 $ 4.258,00 $ 802,26 $ 3.875,86 $ 20.949,54 $ 5.102,16
TOTAL
$ 48.110,86
P. EQUILIBRIO $ 77.690,54 PE
CF
1
CV
Ventas
$ 58.700,00 $ 634,00
$
P. E. % 25%
Ingresos CF CV CT
$ $ $ $
126
309.600,00 48.110,86 117.876,24 165.987,10
117.876,24
ANEXO 30 PUNTO DE EQUILIBRIO DESCRIPCIÓN
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS DE VENTAS
$ 32.789,40 $ 14.851,70 $ 10.901,14 CARGA FABRIL $ 11.440,39
MANO DE OBRA INDIRECTA MATERIALES INDIRECTOS SUMINISTROS Reparación y Mantenimiento DEPRECIACIÓN SEGUROS IMPREVISTOS G.G. ADMINISTRATIVOS GASTOS FINANCIEROS
$ 1.682,65 $ 4.258,00 $ 802,26 $ 3.875,86 $ 20.949,54 $ 5.102,16
TOTAL
$ 48.110,86
P. EQUILIBRIO $ 77.690,54 PE
1
25%
CV
$
117.876,24
P. E. %
CF
$ 58.700,00 $ 634,00
Ventas
Ingresos CF CV CT
$ $ $ $
309.600,00 48.110,86 117.876,24 165.987,10
126
ANEXO 30.1
PUNTO DE EQUILIBRIO 350
Venta
300
250
s e r a l ó D
200
CV
150
100
CT
PE
77690,5
50
CF
0 -
20,00
40,00 60,00 Porcentaje
25%
127
80,00
100,00
ANEXO 30.1
PUNTO DE EQUILIBRIO 350
Venta
300
250
s e r a l ó D
200
CV
150
100
CT
PE
77690,5
50
CF
0 -
20,00
40,00 60,00 Porcentaje
80,00
100,00
25%
127
ANEXO 31 ESTADO DE RESULTADOS DESCRIPCIÓN VENTAS NETAS COSTOS DE PRODUCCIÓN UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS DE VENTAS UTILIDAD NETA EN VENTAS G. G. ADMINISTRATIVOS UTILIDAD EN OPERACIONES GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 15%PARTICIPACIÓN EMPLEADOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 20% PREVISIÓN DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA
RSV RSIF RSC
VALOR TOTAL $ 309.600,00 $ 152.991,29 $ 156.608,71 $ 10.901,14 $ 145.707,58 $ 20.949,54 $ 124.758,04 $ 5.102,16 $ 119.655,88 $ 17.948,38 $ 101.707,50 $ 20.341,50 $ 81.366,00
UTILIDAD NETA VENTAS UTILIDAD NETA INVERSIÓN FIJA UTILIDAD NETA CAPITAL PROPIO
128
% 100% 49% * 4% * 7% * 2% * 6% * 7% 26%
0,26
26%
2,03
203%
7,65
765%
ANEXO 31 ESTADO DE RESULTADOS DESCRIPCIÓN VENTAS NETAS COSTOS DE PRODUCCIÓN UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS DE VENTAS UTILIDAD NETA EN VENTAS G. G. ADMINISTRATIVOS UTILIDAD EN OPERACIONES GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 15%PARTICIPACIÓN EMPLEADOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 20% PREVISIÓN DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA
VALOR TOTAL $ 309.600,00 $ 152.991,29 $ 156.608,71 $ 10.901,14 $ 145.707,58 $ 20.949,54 $ 124.758,04 $ 5.102,16 $ 119.655,88 $ 17.948,38 $ 101.707,50 $ 20.341,50 $ 81.366,00
UTILIDAD NETA VENTAS UTILIDAD NETA INVERSIÓN FIJA UTILIDAD NETA CAPITAL PROPIO
RSV RSIF RSC
% 100% 49% * 4% * 7% * 2% * 6% * 7% 26%
0,26
26%
2,03
203%
7,65
765%
128
ANEXO 32 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS 5%
2
3
4
5
6
7
Ventas netas
$ 325.080,00
$ 341.334,00
$ 358.400,70
$ 376.320,74
$ 395.136,77
$ 414.893,61
$ 435.638,29
$ 457.420,21
$ 480.291,22
Costos de producción
$ 160.640,85
$ 168.672,89
$ 177.106,54
$
185.961,86
$ 195.259,96
$ 205.022,96
$ 215.274,10
$ 226.037,81
$ 237.339,70
Utilidad bruta en ventas
$ 164.439,15
$ 172.661,11
$ 181.294,16
$
190.358, 87
$ 199.876,81
$ 209.870,65
$ 220.364,19
$ 231.382,40
$ 242.951,52
Gastos en ventas
$ 11.446,19
$ 12.018,50
$
12.619,43
$
13.250,40
$ 13.912,92
$
$
$
$
Utilidad neta en ventas
$ 152.992,96
$ 160.642,60
$ 168.674,73
$
177.108,47
$ 185.963,90
$ 195.262,09
$ 205.025,19
$ 215.276,45
$ 226.040,28
Gastos admins. y generales
$ 21.997,01
$ 23.096,86
$
24.251,71
$
25.464,29
$ 26.737,51
$ 28.074,38
$
29.478,10
$ 30.952,01
$
Utilidad en operaciones
$ 130.995,94
$ 137.545,74
$ 144.423,03
$
151.644,18
$ 159.226,39
$ 167.187,71
$ 175.547,09
$ 184.324,45
$ 193.540,67
$
$
$
$
6.201,71
$ 6.511,79
$
$
$
$
Gastos financieros
5.357,27
5.625,13
5.906,39
14.608,56
6.837,38
8
15.338,99
7.179,25
9
16.105,94
7.538,21
10
16.911,24
32.499,61
7.915,13
Utilidad antes de participación
$ 125.638,68
$ 131.920,61
$ 138.516,64
$ 145.442,47
$ 152.714,60
$ 160.350,33
$ 168.367,84
$ 176.786,23
$ 185.625,55
15%Particip. De obreros y emple.
$ 18.845,80
$ 19.788,09
$ 20.777,50
$ 21.816,37
$ 22.907,19
$ 24.052,55
$
$
$
Utilidad antes de impuestos 20% PREVISI N DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA
$ 106.792,87
$ 112.132,52
$ 117.739,14
$ 123.626,10
$ 129.807,41
$ 136.297,78
$ 143.112,67
$ 150.268,30
$ 157.781,71
$ 21.358,57
$ 22.426,50
$ 23.547,83
$ 24.725,22
$ 25.961,48
$ 27.259,56
$
28.622,53
$ 30.053,66
$
$ 85.434,30
$ 89.706,01
$ 94.191,32
$ 98.900,88
$ 103.845,93
$ 109.038,22
$ 114.490,13
$ 120.214,64
$ 126.225,37
26%
26%
26%
26%
26%
26%
26%
26%
26%
RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS
129
25.255,18
26.517,94
27.843,83
31.556,34
ANEXO 32 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS 5%
2
3
4
5
6
7
Ventas netas
$ 325.080,00
$ 341.334,00
$ 358.400,70
$ 376.320,74
$ 395.136,77
$ 414.893,61
$ 435.638,29
$ 457.420,21
$ 480.291,22
Costos de producción
$ 160.640,85
$ 168.672,89
$ 177.106,54
$
185.961,86
$ 195.259,96
$ 205.022,96
$ 215.274,10
$ 226.037,81
$ 237.339,70
Utilidad bruta en ventas
$ 164.439,15
$ 172.661,11
$ 181.294,16
$
190.358, 87
$ 199.876,81
$ 209.870,65
$ 220.364,19
$ 231.382,40
$ 242.951,52
Gastos en ventas
$ 11.446,19
$ 12.018,50
$
12.619,43
$
13.250,40
$ 13.912,92
$
$
$
$
Utilidad neta en ventas
$ 152.992,96
$ 160.642,60
$ 168.674,73
$
177.108,47
$ 185.963,90
$ 195.262,09
$ 205.025,19
$ 215.276,45
$ 226.040,28
Gastos admins. y generales
$ 21.997,01
$ 23.096,86
$
24.251,71
$
25.464,29
$ 26.737,51
$ 28.074,38
$
29.478,10
$ 30.952,01
$
Utilidad en operaciones
$ 130.995,94
$ 137.545,74
$ 144.423,03
$
151.644,18
$ 159.226,39
$ 167.187,71
$ 175.547,09
$ 184.324,45
$ 193.540,67
$
$
$
$
6.201,71
$ 6.511,79
$
$
$
$
Gastos financieros
5.357,27
5.625,13
5.906,39
8
14.608,56
6.837,38
9
15.338,99
7.179,25
10
16.105,94
7.538,21
16.911,24
32.499,61
7.915,13
Utilidad antes de participación
$ 125.638,68
$ 131.920,61
$ 138.516,64
$ 145.442,47
$ 152.714,60
$ 160.350,33
$ 168.367,84
$ 176.786,23
$ 185.625,55
15%Particip. De obreros y emple.
$ 18.845,80
$ 19.788,09
$ 20.777,50
$ 21.816,37
$ 22.907,19
$ 24.052,55
$
$
$
Utilidad antes de impuestos 20% PREVISI N DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA
$ 106.792,87
$ 112.132,52
$ 117.739,14
$ 123.626,10
$ 129.807,41
$ 136.297,78
$ 143.112,67
$ 150.268,30
$ 157.781,71
$ 21.358,57
$ 22.426,50
$ 23.547,83
$ 24.725,22
$ 25.961,48
$ 27.259,56
$
28.622,53
$ 30.053,66
$
$ 85.434,30
$ 89.706,01
$ 94.191,32
$ 98.900,88
$ 103.845,93
$ 109.038,22
$ 114.490,13
$ 120.214,64
$ 126.225,37
26%
26%
26%
26%
26%
26%
26%
26%
26%
RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS
25.255,18
26.517,94
27.843,83
31.556,34
129
ANEXO 33 FLUJO Y USO DE FONDOS TIEMPO
3
4
5
$ 325.080,00
$ 341.334,00
$ 358.400,70
$ 376.320,74
$ 395.136,77
$241.347,57
$ 459.344,18
$ 658.152,31
$ 841.345,18
$ 309.600,00
$ 566.427,57
$ 800.678,18
$ 1.016.553,01 $ 1.217.665,91
Materiales directos
$ 2.732,45
$ 2.869,07
$ 3.012,53
$ 3.163,15
$ 3.321,31
$ 3.487,38
$3.661,74
$ 3.844,83
$ 4.037,07
$ 4.238,93
Mano de obra directa
$ 1.237,64
$ 1.299,52
$ 1.364,50
$1.432,73
$ 1.504,36
$1.579,58
$ 1.658,56
$1.741,49
$ 1.828,56
$1.919,99
Carga Fabril
$ 6.410,19
$ 6.730,70
$ 7.067,23
$ 7.420,59
$ 7.791,62
$ 8.181,21
$ 8.590,27
$ 9.019,78
$ 9.470,77
$ 9.944,31
G. aadm. y generales
$ 1.745,79
$ 1.833,08
$ 1.924,74
$ 2.020,98
$ 2.122,02
$ 2.228,13
$2.339,53
$ 2.456,51
$2.579,33
$ 2.708,30
$ 953,85
$ 1.001,54
$ 1.051,62
$ 1.104,20
$ 1.159,41
$ 1.217,38
$ 1.278,25
$ 1.342,16
$ 1.409,27
FUENTES Ingresos por ventas
0
1 *
Préstamo a largo plazo
$ 42.518,00
Capital propio
$ 10.629,50
Saldo año anterior
*
TOTAL FUENTES
$ 53.147,50
2
$ 309.600,00
6
7
8
9
10
$ 414.893,61
$ 435.638,29
$ 457.420,21
$ 480.291,22
$ 1.011.997,05
$1.172.760,30
$1.325.930,88
$1.473.504,28
$1.617.223,14
$ 1.407.133,83
$1.587.653,91 $ 1.761.569,17 $ 1.930.924,48
$2.097.514,35
USOS Terreno y construcciones
$16.150,00
Maquinarias y equipos
$ 8.150,00
Otros activos
$ 15.813,00
Imprevistos
$ 3.662,96
C. DE OPERACIÓN
gastos de ventas
$
908,43
GASTOS FINANCIEROS Interés a largo plazo
$ 5.102,16
$ 4.811,42
$ 4.485,79
$ 4.121,08
$ 3.712,61
$ 3.255,12
$ 2.742,73
$ 2.168,86
$ 1.526,12
$ 806,25
amortización
$7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
TOTAL USOS
$ 25.661,68
$26.022,66
$26.381,34
$ 26.735,16
$ 27.081,14
$ 27.415,83
$ 27.735,23
$ 28.034,73
$ 28.309,03
$28.552,06
capital saldo de caja
$ 43.775,96
$283.938,32
$540.404,92
$ 774.296,84
$ 989.817,85
$1.190.584,77
$ 1.379.718,00
$ 1.559.918,68
$ 1.733.534,45
$1.902.615,45
$2.068.962,30
15% utili. trabajadores
$ 42.590,75
$ 81.060,74
$116.144,53
$ 148.472,68
$178.587,72
$206.957,70
$ 285.392,32
$ 310.344,34
Flujo Neto de Caja
$ 241.347,57
$459.344,18
$658.152,31
$ 841.345,18
$1.011.997,05
$1.172.760,30
$ 1.617.223,14
$ 1.758.617,95
130
$ 233.987,80 $ 260.030,17 $ 1.325.930,88
$1.473.504,28
ANEXO 33 FLUJO Y USO DE FONDOS TIEMPO
0
FUENTES Ingresos por ventas
1 *
Préstamo a largo plazo
$ 42.518,00
Capital propio
$ 10.629,50
Saldo año anterior
*
TOTAL FUENTES
$ 53.147,50
2
3
4
5
$ 325.080,00
$ 341.334,00
$ 358.400,70
$ 376.320,74
$ 395.136,77
$241.347,57
$ 459.344,18
$ 658.152,31
$ 841.345,18
$ 309.600,00
$ 566.427,57
$ 800.678,18
$ 1.016.553,01 $ 1.217.665,91
$ 309.600,00
6
7
8
9
10
$ 414.893,61
$ 435.638,29
$ 457.420,21
$ 480.291,22
$ 1.011.997,05
$1.172.760,30
$1.325.930,88
$1.473.504,28
$1.617.223,14
$ 1.407.133,83
$1.587.653,91 $ 1.761.569,17 $ 1.930.924,48
$2.097.514,35
USOS Terreno y construcciones
$16.150,00
Maquinarias y equipos
$ 8.150,00
Otros activos
$ 15.813,00
Imprevistos
$ 3.662,96
C. DE OPERACIÓN Materiales directos
$ 2.732,45
$ 2.869,07
$ 3.012,53
Mano de obra directa
$ 1.237,64
$ 1.299,52
Carga Fabril
$ 6.410,19
$ 6.730,70
G. aadm. y generales
$ 1.745,79
gastos de ventas
$ 3.163,15
$ 3.321,31
$ 3.487,38
$3.661,74
$ 3.844,83
$ 4.037,07
$ 4.238,93
$ 1.364,50
$1.432,73
$ 1.504,36
$1.579,58
$ 1.658,56
$1.741,49
$ 1.828,56
$1.919,99
$ 7.067,23
$ 7.420,59
$ 7.791,62
$ 8.181,21
$ 8.590,27
$ 9.019,78
$ 9.470,77
$ 9.944,31
$ 1.833,08
$ 1.924,74
$ 2.020,98
$ 2.122,02
$ 2.228,13
$2.339,53
$ 2.456,51
$2.579,33
$ 2.708,30
908,43
$ 953,85
$ 1.001,54
$ 1.051,62
$ 1.104,20
$ 1.159,41
$ 1.217,38
$ 1.278,25
$ 1.342,16
$ 1.409,27
$ 5.102,16
$ 4.811,42
$ 4.485,79
$ 4.121,08
$ 3.712,61
$ 3.255,12
$ 2.742,73
$ 2.168,86
$ 1.526,12
$ 806,25
$
GASTOS FINANCIEROS Interés a largo plazo amortización
$7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$ 7.525,01
$ 25.661,68
$26.022,66
$26.381,34
$ 26.735,16
$ 27.081,14
$ 27.415,83
$ 27.735,23
$ 28.034,73
$ 28.309,03
$28.552,06
capital saldo de caja
$283.938,32
$540.404,92
$ 774.296,84
$ 989.817,85
$1.190.584,77
$ 1.379.718,00
$ 1.559.918,68
$ 1.733.534,45
$1.902.615,45
$2.068.962,30
15% utili. trabajadores
$ 42.590,75
$ 81.060,74
$116.144,53
$ 148.472,68
$178.587,72
$206.957,70
$ 285.392,32
$ 310.344,34
Flujo Neto de Caja
$ 241.347,57
$459.344,18
$658.152,31
$ 841.345,18
$1.011.997,05
$1.172.760,30
$ 1.617.223,14
$ 1.758.617,95
TOTAL USOS
$ 43.775,96
$ 233.987,80 $ 260.030,17 $ 1.325.930,88
$1.473.504,28
130
ANEXO 34 VALOR ACTUAL NETO
AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
309.600,00 325.080,00 341.334,00 358.400,70 376.320,74 395.136,77 414.893,61 435.638,29 457.420,21 480.291,22
EGRESOS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ TOTAL
228.234,00 228.234,00 239.645,70 251.627,99 264.209,38 277.419,85 291.290,85 305.855,39 321.148,16 337.205,57 354.065,84
(12%) FACTOR DE ACTUALIZACION
1,000000 0,892857 0,797194 0,711780 0,635518 0,567427 0,506631 0,452349 0,403883 0,360610 0,321973
INGRESOS ACTUALIZADOS
EGRESOS ACTUALIZADOS
BENEFICIO ACTUALIZADO
$ 276.428,57 $ 259.151,79 $ 242.954,80 $ 227.770,12 $ 213.534,49 $ 200.188,59 $ 187.676,80 $ 175.947,00 $ 164.950,31 $ 154.640,92 $ 2.103.243,38
276428,57 259151,79 242954,80 227770,12 213534,49 200188,59 187676,80 175947,00 164950,31 154640,92 $ 1.609.458,05
228234,00 203780,36 191044,09 179103,83 167909,84 157415,48 147577,01 138353,45 129706,35 121599,71 113999,73 $ 690.312,37
VAN= INGRESOS ACTUALIZADOS-EGRESOS ACTUALIZADOS VAN= $324519,55
131
ANEXO 34 VALOR ACTUAL NETO
AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EGRESOS
309.600,00 325.080,00 341.334,00 358.400,70 376.320,74 395.136,77 414.893,61 435.638,29 457.420,21 480.291,22
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ TOTAL
228.234,00 228.234,00 239.645,70 251.627,99 264.209,38 277.419,85 291.290,85 305.855,39 321.148,16 337.205,57 354.065,84
(12%) FACTOR DE ACTUALIZACION
1,000000 0,892857 0,797194 0,711780 0,635518 0,567427 0,506631 0,452349 0,403883 0,360610 0,321973
INGRESOS ACTUALIZADOS
EGRESOS ACTUALIZADOS
BENEFICIO ACTUALIZADO
$ 276.428,57 $ 259.151,79 $ 242.954,80 $ 227.770,12 $ 213.534,49 $ 200.188,59 $ 187.676,80 $ 175.947,00 $ 164.950,31 $ 154.640,92 $ 2.103.243,38
276428,57 259151,79 242954,80 227770,12 213534,49 200188,59 187676,80 175947,00 164950,31 154640,92 $ 1.609.458,05
228234,00 203780,36 191044,09 179103,83 167909,84 157415,48 147577,01 138353,45 129706,35 121599,71 113999,73 $ 690.312,37
VAN= INGRESOS ACTUALIZADOS-EGRESOS ACTUALIZADOS VAN= $324519,55
131
ANEXO 35 TASA INTERNA DE RETORNO AÑOS m 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
309.600,00 325.080,00 341.334,00 358.400,70 376.320,74 395.136,77 414.893,61 435.638,29 457.420,21 480.291,22
EGRESOS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
228.234,00 228.234,00 239.645,70 251.627,99 264.209,38 277.419,85 291.290,85 305.855,39 321.148,16 337.205,57 354.065,84 TOTAL
1,3 1,000000 0,769231 0,591716 0,455166 0,350128 0,269329 0,207176 0,159366 0,122589 0,094300 0,072538
FLUJO NETO I-E
VALOR PRESENTE NETO
1,4 I-E 0,3% 1,000000 $ -228.234,00 $ -228.234,00 0,714286 $ 81.366,00 $ 81.366,00 0,510204 $ 85.434,30 $ 85.434,30 0,364431 $ 89.706,01 $ 89.706,01 0,260308 $ 94.191,32 $ 94.191,32 0,185934 $ 98.900,88 $ 98.900,88 0,132810 $ 103.845,93 $ 103.845,93 0,094865 $ 109.038,22 $ 109.038,22 0,067760 $ 114.490,13 $ 114.490,13 0,048400 $ 120.214,64 $ 120.214,64 0,034572 $ 126.225,37 $ 126.225,37 $ 1.102.660,20 $ 795.178,80
0,4% $ -228.234,00 $ 58.118,57 $ 43.588,93 $ 32.691,70 $ 24.518,77 $ 18.389,08 $ 13.791,81 $ 10.343,86 $ 7.757,89 $ 5.818,42 $ 4.363,81 $ 58774,15
132
TIR 138,40% 1,0000 0,6507 0,4234 0,2755 0,1793 0,1167 0,0759 0,0494 0,0322 0,0209 0,0136
VAN aplicando laTIR
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
-228.234,00 58.791,42 44.604,04 33.840,32 25.674,07 19.478,48 14.777,99 11.211,80 8.506,20 6.453,51 4.896,17 0,00
ANEXO 35 TASA INTERNA DE RETORNO AÑOS m 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EGRESOS
309.600,00 325.080,00 341.334,00 358.400,70 376.320,74 395.136,77 414.893,61 435.638,29 457.420,21 480.291,22
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
228.234,00 228.234,00 239.645,70 251.627,99 264.209,38 277.419,85 291.290,85 305.855,39 321.148,16 337.205,57 354.065,84 TOTAL
1,3 1,000000 0,769231 0,591716 0,455166 0,350128 0,269329 0,207176 0,159366 0,122589 0,094300 0,072538
FLUJO NETO I-E
VALOR PRESENTE NETO
1,4 I-E 0,3% 1,000000 $ -228.234,00 $ -228.234,00 0,714286 $ 81.366,00 $ 81.366,00 0,510204 $ 85.434,30 $ 85.434,30 0,364431 $ 89.706,01 $ 89.706,01 0,260308 $ 94.191,32 $ 94.191,32 0,185934 $ 98.900,88 $ 98.900,88 0,132810 $ 103.845,93 $ 103.845,93 0,094865 $ 109.038,22 $ 109.038,22 0,067760 $ 114.490,13 $ 114.490,13 0,048400 $ 120.214,64 $ 120.214,64 0,034572 $ 126.225,37 $ 126.225,37 $ 1.102.660,20 $ 795.178,80
0,4% $ -228.234,00 $ 58.118,57 $ 43.588,93 $ 32.691,70 $ 24.518,77 $ 18.389,08 $ 13.791,81 $ 10.343,86 $ 7.757,89 $ 5.818,42 $ 4.363,81 $ 58774,15
132
ANEXO 36 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA I NVERSIÓN AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
309.600,00 325.080,00 341.334,00 358.400,70 376.320,74 395.136,77 414.893,61 435.638,29 457.420,21 480.291,22 TOTAL
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EGRESOS 228.234,00 228.234,00 239.645,70 251.627,99 264.209,38 277.419,85 291.290,85 305.855,39 321.148,16 337.205,57 354.065,84
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INGRESOS -228.234,00 81.366,00 85.434,30 89.706,01 94.191,32 98.900,88 103.845,93 109.038,22 114.490,13 120.214,64 126.225,37 795.178,80
ñ ó ñ PR=2,68
133
INGRESOS ACUMULADOS 81366,00 166800,30 256506,31 350697,63 449598,51 553444,43 662482,66 776972,79 897187,43 1023412,80 5218468,86
TIR 138,40% 1,0000 0,6507 0,4234 0,2755 0,1793 0,1167 0,0759 0,0494 0,0322 0,0209 0,0136
VAN aplicando laTIR
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
-228.234,00 58.791,42 44.604,04 33.840,32 25.674,07 19.478,48 14.777,99 11.211,80 8.506,20 6.453,51 4.896,17 0,00
ANEXO 36 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA I NVERSIÓN AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
309.600,00 325.080,00 341.334,00 358.400,70 376.320,74 395.136,77 414.893,61 435.638,29 457.420,21 480.291,22 TOTAL
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EGRESOS 228.234,00 228.234,00 239.645,70 251.627,99 264.209,38 277.419,85 291.290,85 305.855,39 321.148,16 337.205,57 354.065,84
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INGRESOS -228.234,00 81.366,00 85.434,30 89.706,01 94.191,32 98.900,88 103.845,93 109.038,22 114.490,13 120.214,64 126.225,37 795.178,80
INGRESOS ACUMULADOS 81366,00 166800,30 256506,31 350697,63 449598,51 553444,43 662482,66 776972,79 897187,43 1023412,80 5218468,86
ñ ó ñ PR=2,68
133
ANEXO 37 RELACION BENEFICIO-COSTO AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7
INGRESOS $ $ $ $ $ $ $
309.600,00 325.080,00 341.334,00 358.400,70 376.320,74 395.136,77 414.893,61
$ $ $ $ $ $ $ $
EGRESOS 228.234,00 228.234,00 239.645,70 251.627,99 264.209,38 277.419,85 291.290,85 305.855,39
