Creacion de Una Empresa de Colchones

“UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL” FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA DE INGENIERÍA DE EMPRESAS

TESIS DE GRADO PREVIA LA OPTENCIÓN DEL TITULO DE INGENIERO DE EMPRESAS

TEMA: “PROYECTO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE COLCHONES DE RESORTE Y ESPONJA”

AUTOR: MARLON HIDALGO RUIZ

DIRECTOR DE TESIS: ING. BOLIVAR HARO

QUITO, SEPTIEMBRE DEL 2003

DEL

CONTENIDO

DE

ESTA

TESIS

SE

SUSCRIBEN:

MARLON GEOVANNY HIDALGO RUIZ

ING. BOLIVAR HARO

RESPONSABILIZAN

QUIENES

DEDICATORIA:

A Evelyn mi esposa y amiga, a Isabela Martina mi pequeño ángel, porque son el motivo de todo cuanto pueda emprender y alcanzar; a mi madre; a mis abuelos Luis y Zoila, a mis padres políticos; a mis hermanas Tatiana, Sheyla y Andrea, por su apoyo y comprensión.

Y sobre todo a mi buen Dios.

AGRADECIMIENTO:

Mi agradecimiento especial para el Señor Ingeniero Bolívar Haro, Director de Tesis, por su tiempo, colaboración

y conocimientos entregados para la

elaboración de éste trabajo.

A la “Universidad Tecnológica Equinoccial” y a todos sus docentes, por formarme como profesional.

Además, a todas las personas que directa o indirectamente colaboraron en el desarrollo y elaboración de ésta tesis.

INDICE

INDICE Página CPITULO I 1.

Introducción

1

1.1

Antecedentes

1

1.2

Justificación y relevancia

2

1.3

Impacto

8

1.4

Objetivos

9

1.4.1

Objetivo General

9

1.4.2

Objetivos específicos

9

1.5

Hipótesis

10

1.6

Metodología de la investigación

10

1.6.1

Métodos generales y particulares

10

1.6.2

Técnicas

11

1.6.3

Instrumentos

12

CAPITULO II 2.

Estudio de Mercado

13

2.1

Definición del problema

13

2.2

Objetivos de la investigación

14

2.2.1

Objetivo General

14

2.2.2

Objetivos específicos

14

2.3

Metodología de la investigación

2.3.1

Proceso de la investigación de mercado

15 15

2.3.2

Tipo de investigación

15

2.3.3

Tipo de encuesta

16

2.4

Recopilación y tratamiento estadístico de los datos

16

2.4.1

Matriz de la encuesta

16

2.4.2

Encuesta piloto

17

2.4.3

Encuesta definitiva

17

Proceso del diseño de la muestra

17

2.5

2.5.1

Definición de la Población

17

2.5.2

Determinación del marco muestral

17

2.5.3

Técnica del muestreo

18

Tamaño de la muestra

18

Procesamiento y análisis de los datos

21

2.5.3.1 2.6

2.6.1 2.6.1.1

Resultados de la prueba piloto

21

Tabulación

22

2.6.1.1.1

Resultados de la base de datos

22

2.7

Tipo de mercado

35

2.8

Producción nacional

36

2.9

Importaciones

37

2.10 Demanda 2.10.1

38

Tipo de demanda

39

2.10.1.1

Demanda insatisfecha

39

2.10.1.2

Demanda continua

40

2.10.1.3

Demanda de bienes finales

40

Consumo aparente

40

Proyecciones Proyecciones

42

2.10.2 2.11

CAPITULO III 3.

Estudio de Técnico

50

3.1

Objetivos

50

3.2

Tamaño del proyecto

50

3.2.1

Demanda

50

3.2.2

Suministros e insumos

51

3.2.3

Tecnología y equipos

51

3.2.4

Financiamiento

51

3.2.5

Organización

51

3.3

Localización

51

3.3.1

Macro

52

3.3.2

Micro

52

3.4

Ingeniería del proyecto

53

3.4.1

Objetivos Generales

53

3.4.2

Insumos

57

3.4.3

Proceso

58

3.4.4

Equipo productivo

58

3.4.5

Organización

58

3.4.6

Productos

58

3.4.7

Subproductos

58

3.4.8

Residuos o desechos

59

3.4.9

Distribución de la planta

59

3.4.9.1

3.4.9.2

Objetivos y principios básicos de la distribución de la Planta

59

Distribución por productos

61

3.5

Consideraciones de impacto ambiental

61

3.5.1

Infraestructura Infraestructura básica

61

3.5.2

Ubicación con respecto a los recursos hídricos

62

3.5.3

Profundidad de los mantos freáticos

62

3.5.4

Localización de las descargas de aguas residuales

62

3.5.5

Zonas de almacenamiento de residuos sólidos

63

3.5.6

Naturaleza del suelo

63

3.5.7

Flora y fauna

63

3.5.8

Características socioeconómicas socioeconómicas y culturales

63

3.5.9

Tráfico vehicular

64

3.5.10

Impacto sobre el entorno físico

64

3.5.11

Medidas y soluciones para la prevención y control

66

3.5.11.1

Medidas para tratamientos de aguas residuales

66

3.5.11.2

Medidas de control de emisiones atmosféricas

67

Efectos sobre el entorno

67

3.5.12

CAPITULO IV 4.1 Inversión y financiamiento

68

4.1.1 Inversión en activos fijos

69

4.1.2 Inversión en activos intangibles

71

4.1.2.1

Los gastos de organización

72

4.1.2.2

Los gastos en licencias y patentes

72

4.1.2.3

Los gastos de puesta en marcha

72

4.1.3 Inversión en capital de trabajo

72

4.2

73

Financiamiento

CAPITULO V 5.1

Costos e ingresos del proyecto

5.1.1 Costos 5.1.1.1

76 76

Clasificación de los costos

77

5.1.1.1.1 Costos fijos

77

5.1.1.1.2 Costos variables

77

5.1.1.1.3 Costos mixtos

78

5.1.1.2

Origen de los costos

5.1.1.2.1 Costos de fabricación

78 80

5.1.1.2.1.1

Costo directo

80

5.1.1.2.1.2

Gastos de fabricación

80

5.1.1.2.2

Gastos de administración

85

5.1.1.2.3

Gastos de ventas

85

Ingresos del proyecto

92

5.1.2

CAPITULO VI 6.1

Evaluación del proyecto

94

6.1.1 Estado de situación inicial

96

6.1.2 Estado de resultados

97

6.1.3 Estructura del flujo de caja

97

6.1.4 Valor actual neto (VAN)

97

6.1.5 Tasa interna de retorno (TIR)

98

6.1.6 Período de recuperación de la inversión

98

6.1.7 Razones financieras

99

6.1.7.1

Rentabilidad sobre la inversión total

99

6.1.7.2

Rentabilidad sobre el capital propio

99

6.1.7.3

Rentabilidad sobre las ventas

99

6.1.7.4

Índice de apalancamiento

99

6.1.7.5

Índice de cobertura de intereses

99

Análisis del punto de equilibrio

100

6.1.8

CAPITULO VII 7

Conclusiones y recomendaciones

101

7.1. Conclusiones

101

7.2

103

Recomendaciones

Apéndice Anexos Bibliografía

CAPITULO I INTRODUCCIÓN

CAPITULO I

INTRODUCCION

1.1

ANTECEDENTES:

Durante la última década se ha venido hablando mucho acerca del desarrollo económico del país, la generación de riqueza y la distribución equitativa de la misma. Sin duda alguna se afirma que el único medio por el cual se genera riqueza es la producción, lo que conlleva a la búsqueda de alternativas que sean viables y más que todo atractivas para el inversionista. Dentro de los diferentes sectores de la economía se presentan algunas posibilidades, agricultura, ganadería, agroindustria, industria, etc., el dilema se presenta en saber destinar los escasos recursos a la mejor alternativa. Para lo cual es necesario un adecuado estudio de los diferentes factores que puedan influir en el desarrollo y los resultados del proyecto. Uno de estos aspectos y de mucha importancia es la situación de los mercados. El mercado de colchones desde hace treinta años, prácticamente ha estado manejado por un reducido grupo de empresas, las mismas que han alcanzado un grado de desarrollo muy considerable, apenas desde la década de los noventa, han surgido pequeñas industrias que buscan competir en éste mercado, que es muy dinámico pues involucra no solo el producto colchones como tal, sino también la fabricación y comercialización de esponjas, producto que tiene diversas alternativas de usos, para muebles, tapicería, etc. “La cadena de producción involucra algunos procesos, que van desde el manejo manejo de productos químicos, textiles, fibras,…….. hasta

la

comercialización del producto terminado en sus diferentes formas, por lo tanto la generación de empleo es muy considerable”. considerable”. 1

Hay que destacar el hecho que esta es una actividad que requiere de cierto grado de especialización y uso de cierta tecnología, por lo tanto será muy importante el grado de desarrollo que se consiga en éste campo.

1.2

JUSTIFICACION Y RELEVANCIA:

La fabricación de colchones es una actividad centrada en la producción de esponjas, las mismas que se derivan de la mezcla y manejo de productos químicos entre ellos el TDI, Poliol, Cloruro de Metileno, Isocianato, Silicona, Amina, Estaño, Carbonato de Calcio y pigmentos, que mezclados técnicamente, dan como resultado esponjas de diversas características, las cuales tienen diversos usos, que van desde elemento para la fabricación de colchones, cojines, edredones, cobertores , aislantes térmico y sonoros, así también es un material fácilmente reciclable y que permite su aprovechamiento para la fabricación de aglomerados, material que se denomina recuperado y que se utiliza principalmente en la fabricación de un determinado tipo de colchón.

En ésta actividad es posible la fabricación de bloques de espuma (esponja) en instalaciones de espumación que trabajan en continuo, pero también se recurre a menudo a la fabricación de espumas en procesos procesos discontinuos. Frente a la

1

Revista Gestión, “Mil formas de Generar empleo”, número 68, febrero del 2002, página No. 18

producción continua el proceso discontinuo, exige inversiones netamente menores en cuanto a instalaciones.

“Una producción discontinua puede adquirirse cuando la cantidad a producir no supera las 1000 toneladas anuales, en un trabajo de un solo turno, cuando se procesan poliésteres estándar o se fabrican espumas HR y cuando no se exige una reproducibilidad absoluta de la estructura celular. Si se sobrepasa la cifra recién indicada, entonces es aconsejable realizar un cálculo de rentabilidad comparativa entre la producción discontinua y la continua”.

2

Para el procesado ulterior de los bloques, para convertirlos en cortes o bloques de menor anchura se requiere disponer de un equipamiento mínimo, en cada caso con máquina cortadora horizontal y una vertical.

El poliuretano es el nombre genérico de los materiales fabricados mediante una polimerización de uretano. Los poliuretanos que se necesitan para la fabricación de colchones son del tipo flexible y su uso primordial es el acojinamiento. En los Estados Unidos los llaman PUFF (abreviación de poliurethan Flexible Foam), en México se le conoce como "Hule Espuma", "Espuma de Poliuretano", "Poliuretano Espumado", y Esponja". En alguno otros países de habla hispana le llaman "Foam". 3 Si acaso el nombre no es lo más importante, sí es conveniente que cuando haga referencia al material, transmita claramente lo que quiere decir. 2 3

Revista “Investigación y Ciencia”, Número 228, página 33 Diccionario Enciclopédico “Salvat”, P, página 288

El poliuretano flexible está fabricado esencialmente de los siguientes productos:

•

Poliol (Polioxipropilenglicol) en un 55% a 70% aproximadamente

•

TDI (Di-isocianato de Tolueno) en un 25% a 35%

•

Agua

•

Catalizador Metálico (Octoato Estanoso)

•

Catalizador Amínico

•

Surfactante o Estabilizador

•

Agente Soplante Auxiliar

•

Colorantes

•

Aditivos (Retardantes a la Flama, Antiestáticos, Antioxidantes, etc.)

El poliuretano flexible es el resultado de una reacción química. La Espuma flexible de Poliuretano ha venido a sustituir un enorme mercado que, en su día, abrió la espuma de Látex. Su gran utilización consiste en el "amortiguamiento" en general: cojines y almohadillas para muebles, colchones, almohadas, tapizados para la industria del transporte (asientos para vehículos, motos, etc.); en embalaje, se utiliza por sus propiedades de alta absorción a los choques, pudiéndose emplear en forma de delgadas envolturas, para proteger objetos frágiles, etc.

Los aspectos de mayor importancia y que se deben considerar son: formulaciones para preparar las densidades que exige el mercado consumidor. Propiedades generales de la Espuma Flexible de Poliuretano. Precio de coste aproximado y forma de presentación del producto. Cálculo de pérdidas en

cantidades de materias primas. Desperdicios aprovechables. Química de los Poliuretanos. Cálculo de la cantidad de productos. Descripción del proceso de fabricación en pequeña escala. Descripción de las materias primas. Características de los productos. Nombres comerciales y firmas vendedoras de los productos. Almacenamiento. Precauciones que deben tenerse en cuenta. Catalizadores. Características de las aminas más empleadas. Sales de estaño. Proveedores. Aceites de Silicona. Nombres comerciales y proveedores. Agentes Espumantes (expansores). Características físicas. Nombres comerciales y proveedores. Colorantes. Firmas vendedoras. Descripción de las instalaciones necesarias. Nave de fabricación. Máquina de espumar (espumadora). Depósitos de materias primas. Cinta transportadora. Tronzadora de bloques. Nave de curado. Nave de almacén de bloques. Nave de corte. naves de almacén de corte y embalaje. Proceso General de fabricación, en escala industrial. Condiciones de trabajo de la máquina espumadora. Su funcionamiento. Defectos que pueden presentarse en la fabricación, sus causas y forma de corregirlos (grietas, aumento de rigidez o dureza, disminución de la densidad, etc.). Direcciones completas de proveedores de materias primas, maquinaria e instalaciones. Pueden fabricarse esponjas, por Colada y Moldes, incluso en forma manual, cuando se trata de fabricar en pequeña escala, y también para producción mecanizada en escala industrial. Dichas esponjas resultan de tal calidad que casi es necesario examinarlas al tacto para cerciorarse que no son auténticas del mar. Este actual artículo puede producirse incluso dentro de una o dos pequeñas habitaciones, claro está, cuando se trate de trabajar en modesta escala. El empleo de las esponjas es hoy bien conocido y creciente en todo el mundo civilizado pues, además de sus excelentes propiedades, en sus diferentes

usos, les favorece su gran demanda en los mercados, dado el bajo precio a que pueden ofrecerse, sin posible competencia por la esponja marina natural. Los recortes -sobrantes- de estas esponjas pueden servir de base, como materia prima fundamental, para la fabricación de Espuma Flexible de Poliuretano Moldeada, a base de aglomerar residuos "picados o desmenuzados" que sobran y venden en las fábricas de espuma.

Es muy rentable al aprovecharse los trozos y retales (residuos “picados o desmenuzados”, que sobran y venden en las fábricas de espuma) que se obtienen en la fabricación de espuma flexible de Poliuretano, siendo un complemento necesario en dichas fábricas. El empleo de estos "aglomerados de espuma" es enorme en las siguientes ramas de la industria, a saber; 1 Tapicería en general. 2 - Como seguro medio de amortiguar la dureza de asientos de todas clases; especialmente en automóviles, camiones, trenes, etc. 3 En la fabricación de almohadas, sofás, cojines, sillerías, colchones para cunas de niños, etc. 4 - Para embalajes de todas clases se emplean millones de kilogramos actualmente al año, en cualquier nación, aún de mediano poder económico. 5 En deportes, como amortiguadores de golpes en las pistas de saltos, salas de judo, de gimnasia, etc.

El espumado consiste en introducir aire u otro gas en el interior de la masa de plástico de manera que se formen burbujas permanentes. Por este procedimiento se obtiene la espuma de poliestireno, la espuma de poliuretano (PUR), etc. Con estos materiales se fabrican colchones, aislantes termo-

acústicos, esponjas, embalajes, cascos de ciclismo y patinaje, plafones ligeros y otros.

Técnicamente se denomina "Colchones de espuma flexible de poliuretano", al tipo de colchones que corresponde a un producto expandido, de estructura celular, con celdas abiertas que se interconectan con otras celdas o con el exterior. Producida por interacción de compuestos polihidroxilados, agua y poliisocianatos, posee una deformación elástica apreciable.

“Algunos fabricantes de colchones forman la espuma por un proceso de síntesis del poliuretano, a partir del poliol e isocianato, en un molde en forma de cajón, obteniendo bloques de espuma. Enseguida, los bloques son dimensionados por corte de acuerdo a los tamaños de colchones a fabricar. Otros fabricantes de colchones compran los bloques completos o los bloques ya dimensionados”.

Finalmente, la espuma dimensionada es enfundada, para presentar el colchón en su forma de comercialización habitual. Los colchones de espuma se comercializan en diferentes tamaños, cuyas dimensiones están normalizadas: Designación Comercial

Ancho (cm)

Largo(cm)

Modular

75

190

1 plaza

90

190

1 ½ plaza

105

190

2 Plazas

150

190

Fuente: Enciclopedia Encarta ® 1998, Microsoft ® Corporation

La densidad también está normalizada y debe ser concordante con el color de la espuma DENSIDAD, kg/m3

Color

18

Rosado

21

Verde

24

Gris

27

Café

30

Amarillo

Fuente: Enciclopedia Encarta ® 1998, Microsoft ® Corporation

Por su precio significativamente más bajo que los colchones de resortes, los de espuma resultan ser una alternativa bastante conveniente para un amplio segmento de la población.

En virtud de lo anterior la investigación se realizará teniendo muy en cuenta la conservación del medio ambiente, la generación de empleo y la obtención de un adecuado margen de utilidad; lo que pone de manifiesto lo importante de éste proyecto en beneficio de la comunidad. De hecho ésta actividad hace parte integrante de otras industrias al incorporarse en la producción de otros bienes y por ende la diversificación de las actividades.

1.3

IMPACTO:

Como efectos de la implementación de éste proyecto se puede decir que: 1.3.1 Existirá un impacto impacto social social en en cuanto cuanto a la generación generación de empleo. empleo.

1.3.2 Se incentivará el uso y desarrollo de nueva tecnología, tecnología, en cuanto a la fabricación y diversidad de usos de los productos propuestos. 1.3.3 Se pondrá pondrá a disposición del cliente un producto producto alternativo alternativo en cuanto a calidad y a precio. 1.3.4 La concienciación concienciación del uso uso de tecnologías limpias y la conservación del medio ambiente, mediante una convivencia armoniosa y mutuamente beneficiosa entre la industria y la comunidad. 1.3.5 El ingreso ingreso de nuevos nuevos capitales al área área de de la producción.

1.4

OBJETIVOS:

1.4.1 OBJETIVO GENERAL:

Elaborar un proyecto de prefactibilidad para la creación de una empresa productora de colchones de resorte y esponja, para su comercialización dentro de la zona urbana del Distrito Metropolitano de Quito.

1.4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1.4.2.1 Determinar la demanda de colchones de resorte y esponja y sus posibilidades de comercialización. 1.4.2.2 Investigar las facilidades en cuanto al aprovisionamiento de materias primas necesarias para la producción de colchones de resorte y esponja. 1.4.2.3 Analizar las áreas más adecuadas para la ubicación del proyecto.

1.4.2.4 Determinar el posible beneficio económico de la inversión por la implantación del proyecto.

1.5

HIPÓTESIS:

"La creación de una empresa productora de colchones de resorte y esponja captará la aceptación de por lo menos el 2% del mercado meta, es decir del Consumo Aparente de colchones estimado para el año 2002, con una rentabilidad superior al costo de oportunidad".

1.6

METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN

1.6.1 METODOS GENERALES Y PARTICULARES -

ANALÍTICO.- El método Analítico consiste en descomponer, en partes algo complejo, en desintegrar un hecho o una idea en sus partes, para mostrarlas, describirlas, numerarlas y explicar las causas de los hechos o fenómenos que constituyen el todo, éste método se utilizó para establecer la situación actual de la industria de colchones en el país, además para conocer las distintas facetas y etapas que conforman el mercado, fabricación y comercialización de colchones dentro de la zona urbana del Distrito Metropolitano de Quito.

-

SINTETICO.- Este método, permite reconstruir el todo uniendo las partes que se encontraban separadas, facilitando la comprensión cabal del asunto que se estudia, debido a lo cual se aplicó éste método y poder presentar un estudio concreto de todo cuanto implica la industria de

colchones dentro de la zona urbana del Distrito Metropolitano de Quito y poder dar pautas para la implementación de éste proyecto.

-

DESCRIPTIVO.- Este método permite la observación actual de todos los fenómenos y casos que se involucran con la industria de colchones, dentro de la zona urbana del Distrito Metropolitano de Quito, de ésta manera ha sido posible la interpretación racional y el análisis objetivo de los resultados obtenidos en el presente estudio.

En la investigación se utilizó el método Deductivo, en la fase de recopilación de la información y el método Sintético para emitir conclusiones y recomendaciones. En cuanto a técnicas se utilizará principalmente la encuesta, para determinar factores de mercado, demanda, oferta, usos y costumbres de los posibles consumidores y proveedores, esto conlleva a determinar un universo y un tamaño de muestra, por medio de herramientas estadísticas de muestreo. Los resultados obtenidos se presentarán principalmente en cuadros de resumen numérico y gráficos, en hojas de calculo, esto permitirá además analizar los datos, comportamiento de curvas y cantidades, los resultados se confrontarán con estudios existentes del sector y la observación directa, así como con las aspiraciones de los resultados esperados.

1.6.2 TECNICAS

-

OBSERVACIÓN .- Por medio de ésta técnica se ha podido observar los diferentes sitios donde se encuentran asentadas las principales industrias

de colchones y los principales lugares donde concurren a comprar los consumidores, tomar ésta información y registrarla para su posterior análisis. -

ENCUESTA.- Se utilizó ésta técnica para obtener información de varias personas cuyas opiniones interpersonales eran valiosas para el presente estudio. El cuestionario se elaboró con preguntas abiertas y cerradas de acuerdo a las necesidades de información.

-

ENTREVISTA.- Se utilizó ésta técnica para recavar información de personas involucrados dentro del sector privado y que tienen que ver con la Industria de colchones.

1.6.3 INSTRUMENTOS

Para el presente estudio y de acuerdo a las características del mismo, se aplicará el diseño estadístico que se acople a las necesidades de la investigación, para de ésta manera tabular, cuantificar e interpretar los datos.

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO

CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1

DEFINICIÓN DEL PROBLEMA.

Se debe establecer cuál es el mercado que estaría dispuesto a acoger el producto. Contamos con información básica de producción nacional, importaciones y exportaciones de colchones en el país. La investigación se la realizará dentro de un mercado potencial como es la ciudad de Quito, en un estrato socioeconómico de clase media. Una vez establecido el comportamiento del consumidor, se podrá determinar si el producto tendrá la demanda esperada para que consiga una participación en el mercado.

Para establecer la posible demanda del producto se deberá también, considerar factores como población, preferencias, gustos, capacidad de gasto y necesidades de los consumidores, de igual forma analizar su comportamiento actual con el fin de determinar los compradores potenciales del producto. Para lo cual la investigación de mercado proporcionara información sobre los siguientes puntos:

-

Preferencias en cuanto a gustos de los consumidores

-

¿Qué es lo que necesita?

-

¿Qué marca es de su preferencia?

-

La vida útil que tiene un colchón para el consumidor

-

¿Cuales son las marcas que actualmente prefiere?

-

¿Por qué tiene preferencias por ciertas marcas?

-

¿Cuánto está dispuesto a gastar?

-

La opinión en cuanto si las marcas actuales en el mercado se han posicionado por tener atributos como: calidad, durabilidad, precio, prestigio.

Esta información se recopilará con el fin principal de determinar:

1. Que posicionamiento tienen las otras marcas 2. Las necesidades que tienen los posibles consumidores

Fue necesario realizar un levantamiento de información a través de encuestas realizadas directamente a los compradores, luego plantear hipótesis que permitan establecer las escalas y posteriormente definir el cuestionario que se llevaría a cabo en dichas encuestas.

2.2

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

2.2.1 OBJETIVO GENERAL:

Determinar la posible demanda de colchones de resorte y esponja, dentro del mercado establecido en a ciudad de Quito, en un estrato socioeconómico de clase media.

2.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

•

Determinar el Mercado Potencial.

•

Determinar si la Demanda tiene relación con la marca del producto.

•

Identificar si la calidad es un factor importante para la compra de colchones

•

Determinar que cantidad está dispuesto a pagar el consumidor al momento de realizar la compra de su colchón

2.3

METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACION

2.3.1 PROCESO DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO.

PROBLEMA

FORMULACIÓN

TIPO DE

INFORMACIÓN

DESARROLLO

DEL DISEÑO

INVESTIGACION

NECESARIA

DE LA INVESTIGACIÓN

La posible

Datos secundarios

- Inv. Concluyente

Población: 163.169 Se realizó a 139

demanda del

Producción

- Inv. Descriptiva

hab. clase media de personas en los

mercado

Nacional

- De Muestra

Quito, son PEA

centros

Importaciones

- Muestra

Cuestionario de 11

comerciales y de

Exportaciones

Individual.

preguntas

expendio de

Consumo Aparente Encuesta Personal: Encuesta piloto: 10 colchones los datos - Interceptación en personas; p=90% y arrojados fueron centros

q=10%

ingresados al

comerciales y de

Muestra:139

programa SPSS

expendio de

personas

con el fin de hacer

colchones

un análisis profesional de los mismos

2.3.2 TIPO DE INVESTIGACIÓN

Con la información y datos obtenidos es necesario realizar una Investigación Concluyente con una muestra lo suficientemente Representativa que permita obtener resultados valederos, de tipo cuantitativo con los cuales se puedan realizar inferencias en lo resultados que se obtengan durante la investigación.

De igual forma una Investigación Descriptiva, a través de encuestas, permitió obtener información específica de los entrevistados. Aplicamos este tipo de investigación por su versatilidad en cuanto a la codificación, el análisis y la interpretación de los datos que permitan definir ¿Quién?, ¿Por qué?, ¿Donde?, ¿Cómo?, y ¿Cuándo? compran los consumidores. Las encuestas se realizaron en los principales centros comerciales y lugares de expendio de colchones, de la ciudad de Quito, por ser donde concurre comúnmente la población económicamente activa a realizar sus compras.

2.3.3 TIPO DE ENCUESTA. Se realizaron Encuestas Personales, las mismas que permitieron obtener información relevante para la investigación de mercado.

2.4

RECOPILACIÓN Y TRATAMIENTO ESTADÍSTICO DE LOS

DATOS.

2.4.1 MATRIZ DE LA ENCUESTA. Para la realización del cuestionario formulado a los encuestados, previamente se desarrollo la matriz correspondiente, de acuerdo a nuestros objetivos, las hipótesis, escalas y finalmente las preguntas a realizarse.

(Ver Apéndice 1)

2.4.2 ENCUESTA PILOTO. Fue necesario, una vez desarrollada la matriz, realizar una encuesta piloto con el fin de determinar si la encuesta está bien realizada y las preguntas están bien formuladas. (Ver Apéndice 2)

2.4.3 ENCUESTA DEFINITIVA Al aplicar la encuesta piloto pudimos determinar que era necesario realizar algunas correcciones para el mejor entendimiento de los encuestados. (Ver Apéndice 3)

2.5

PROCESO DEL DISEÑO DE LA MUESTRA

2.5.1 DEFINICIÓN DE LA POBLACIÓN.-

Elementos y Unidades Muestrales.

ELEMENTOS: Población económicamente activa.

UNIDADES: Familias de clase media. La extensión de la unidad muestral será el área metropolitana de la ciudad De Quito.

2.5.2 DETERMINACIÓN DEL MARCO MUESTRAL.

Se determinó el valor de la población sobre la base de la información proporcionada por el INEC, de acuerdo a los resultados del último Censo de Población y Vivienda.

2.5.3

TECNICA DEL MUESTREO.

2.5.3.1

TAMAÑO DE LA MUESTRA

Cálculo del Tamaño de la Muestra Para determinar el tamaño de la muestra, es necesario evaluar los elementos que conforman la población objeto de estudio, la cual está conformada por los habitantes de la cuidad de Quito, pero haciendo una distinción de aquellos que son los compradores reales de colchones.

POBLACIÓN ACTUAL DE QUITO: 1’815.587 HABITANTES

POBLACIÓN CLASE MEDIA: 15% DE LA POBLACIÓN ACTUAL TOTAL DE POBLACIÓN CLASE MEDIA: 272.338 HABITANTES

FAMILIAS CLASE MEDIA: 272.338/ (4 personas promedio familia) = 68.085 familias PERSONAS QUE TRABAJAN: 68.085*2(PEA) = 163.169 HABITANTES

PERSONAS BASE DEL ESTUDIO: 163.169 PERSONAS DE CLASE MEDIA QUE SON PEA.

Calculo de n: Para el cálculo del tamaño de muestra, en primera instancia es necesario hallar el error estándar más adecuado a nuestro propósito de estudio, para el efecto ocuparemos un error estándar del 5%. Hemos podido calcular mediante las encuestas piloto los valores de P y Q que son del 10% y 90% respectivamente, tomando en cuenta que Q son el resto de marcas que fueron escogidas por los encuestados. Ocuparemos estos valores para calcular el tamaño de la muestra con un nivel de confianza del 95%.

Variables para calcular el tamaño de la muestra: -

Universo: Población económicamente activa productiva de la ciudad de Quito (posibles demandantes). N

-

El consumo: P casos positivos de aceptación a un nuevo producto como el que pretendemos introducir en el mercado (10%) (demandantes del nuevo producto), Q preferencia hacia las otras marcas de colchones ya existentes en el mercado (oferentes existentes) (90%). Esto calculado mediante la encuesta piloto realizada, la misma que consideró principalmente variables como : o Precio o Durabilidad o Garantía o Nivel de ingresos o Frecuencia de cambio o Preferencia de colores o Preferencia por tipo de colchón

o Necesidad por tamaño de colchón o Preferencia a determinada marca o Durabilidad

-

Se trabajó con un nivel de confianza del 95% y un error estándar estimado del 5%.

En la encuesta definitiva se trabajó con variables de escala nominal y variables de escalas de intervalos.

Variables de escala Nominal:

-

Preferencia de tipo de colochón

-

Preferencia de color de tela

-

Preferencia de combinación de colores de tela

-

Tamaño del colchón

-

Preferencia de marca de colchón

-

Razones de preferencia por determinada marca

-

Garantía de los productos

Variables de escala de Intervalos:

-

Frecuencia de duración de la esponja

-

Frecuencia de duración de la tela

-

Presupuesto destinado para la compra del colchón

Procedemos de la siguiente manera para el cálculo de la muestra con los valores ya determinados:

z2 * N * p* q e2 N + z2 * p * q

n =

n =

1.962 * 163.169 * 0.9 * 0.1 0.052 * 163.169 + (1.962 *0.9 * 0.1)

n = 138.18 = 139 encuestas

2.6

PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LOS DATOS

2.6.1 RESULTADOS DE LA PRUEBA PILOTO. (Ver Apéndice 4)

La encuesta se aplicó a 10 personas residentes de la ciudad de Quito. Se utilizó S.P.SS, programa estadístico utilizado para el análisis de variables y determinación de las relaciones existentes entre las mismas.

En el programa se ingresaron los resultados de las 139 encuestas que se llevaron a cabo en los lugares ya determinados anteriormente, los resultados fueron analizados e interpretados para obtener hallazgos que son de importancia en la investigación de mercado.

2.6.1.1

TABULACIÓN

2.6.1.1.1.

RESULTADOS DE LA BASE DE DATOS

Para un mejor análisis se separaron las preguntas en diferentes escalas, primero trabajamos con las variables que tengan una escala nominal, posteriormente trabajamos con las escalas de intervalos. (Ver Apéndice 5 y Apéndice 13)

Análisis de la pregunta 1 (Ver Apéndice 6)

Hipótesis: Las personas prefieren los colchones de esponja

Análisis: Podemos hacer un análisis basándonos en el gráfico; y podemos determinar que, muchas personas prefieren los colchones de resorte, por lo que la hipótesis no se cumple. Podemos apreciar que son 49.6% de las personas; es decir 69 prefieren colchones de esponja, y un 50.4% de las personas que son 70 prefieren colchones de resortes. Análisis de la pregunta 2 (Ver Apéndice 7)

Hipótesis: Las personas prefieren más el color azul para los productos que adquieren.

Análisis: El 10.1% es decir 14 personas prefieren el color rojo, 17.3% que son 24 personas, el color azul, 2.9% que son 4 personas, el color verde, 0.7% que es

1 persona prefiere el color verde, 12.2% que son 17 personas prefieren el color blanco y 0.7% que es una persona prefiere el color negro. El 56.1% de las personas no respondieron esto es porque, este segmento prefiere colores estampados.

Como podemos apreciar son más las personas que prefieren el color azul que los otros colores por lo que la hipótesis si se cumple. También tenemos un gran porcentaje de personas que tienden al color blanco, seguido del rojo con un 10.1%. Por la forma de la curva podemos ver que se sesga hacia los colores rojo, azul y amarillo por lo que podemos decir que son los colores de mayor preferencia.

De este hallazgo podemos decir que las personas prefieren más los colores vivos en los productos y tienden más aquellos colores que son sensitivos a simple vista

Análisis de la pregunta 3 (Ver Apéndice 8) Hipótesis: Las personas prefieren las combinaciones llamativas en los productos, como blanco y rojo.

Análisis: Podemos determinar basándonos en el gráfico que 3.2% que son 5 personas prefieren una combinación azul y rojo, 15.6% que son 16 personas prefieren una combinación blanco y roja, 30.9% que son 43 personas prefieren una combinación blanco y azul, 7.2% que son 10 personas prefieren una

combinación negro y verde y el 3.6% que son 5 personas prefieren una combinación amarillo y negro.

Se puede ver claramente que la curva se sesga a la derecha por lo que las preferencias van entre las tres primeras combinaciones. De estos hallazgos podemos decir que las personas tienen una mayor inclinación hacia la combinación blanco y azul con un 30.9% por lo que nuestra hipótesis no se cumple ya que la combinación blanco y roja tiene u 15.6%. También podemos colaborar diciendo que el color azul es el más aceptado por las personas en el mercado.


Hipótesis: El tamaño de colchón que las personas más necesitarían sería de 2 plazas. Análisis: Podemos realizar el siguiente análisis a los resultados obtenidos, el 3.6% que son 5 personas necesitarían un colchón de 1 plaza, 35.3% que son 49 personas necesitarían un colchón de 1.5 plazas, 48.9% que son 68 personas necesitarían un colchón de 2 plazas y el 11.5% que son 16 personas necesitarían 2.5 plazas.

Podemos apreciar que la curva es bastante sesgada a la derecha demostrando una clara aceptación por los colchones de 1.5 plaza y 2 plazas. Nuestra hipótesis

se cumple debido a que la mayoría de las personas necesitarían un colchón de 2 plazas.

De este hallazgo podemos decir que muchas personas compran colchón esperando que tenga una larga duración, otro punto es el hecho que la encuesta está realizada a la clase media PEA es decir, adultos y matrimonios.

Análisis de la pregunta 6 (Ver Apéndice 10) Hipótesis: Los personas prefieren más los colchones paraíso que el resto de marcas que existen en el mercado actual.

Análisis: Los resultados que obtuvimos fueron los siguientes: 9.4% que son 13 personas compraría Regina, 3.6% que son 5 personas compraría Superior, 25.9% que son 36 personas compraría Paraíso, 5.8% que son 8 personas compraría Resiflex, 51.1% que son 71 personas compraría Chaide & Chaide y el 4.3% que son 6 personas comprarían otra tipo de colchón. Podemos ver que un poco más de la mitad de los encuestados comprarían un colchón Chaide & Chaide, por lo que nuestra hipótesis no se cumple. Por la curva podemos ver que las preferencias están distribuidas entre Regina, Paraíso y Chaide & Chaide.

De estos hallazgos podemos determinar que nuestro principal rival en el mercado es Chaide y Chaide teniendo una gran aceptación por los consumidores, seguido por Paraíso que también tiene un buen porcentaje.

Esto nos ayuda ver cuales sería las principales estrategias que se utilizaría para confrontar a estos potenciales competidores que tenemos en el mercado.

Análisis de la pregunta 7 (Ver Apéndice 11) Hipótesis: Las personas tienden a comprar los productos por la calidad que les brinda, creemos que independientemente de la marca escogida las personas compran algo por su calidad.

Análisis: Los resultados obtenidos fueron que el 22.3% que son 31 personas escogerían la marca por el prestigio, 35.3% que son 49 personas escogerían por la calidad, 27.3% que son 38 personas escogerían por la durabilidad y el 5% que son 7 escogerían la marca por el precio.

Se puede ver que la curva es bastante sesgada hacia las 3 primeras opciones por lo que podemos deducir que son las más acertadas opciones por las que un comprador se guía. De estos hallazgos podemos determinar que las personas tienden más a la calidad del producto y lo adquirirían por tal motivo; con esto podemos ver que nuestra hipótesis se cumple.

También podemos determinar que las personas al considerar un producto de calidad añaden prestigio al mismo y por tal motivo sería la razón por la cual esta opción esta ubicada en segundo lugar en nuestra tabla de frecuencias.

Análisis de la pregunta 8 (Ver Apéndice 12) Hipótesis: La mayoría de personas compran productos que tienen garantía de uso.

Análisis: De esta pregunta obtuvimos que el 98.6% que son 137 personas consideran que los productos deben tener garantía de uso y el 0.7% que es una persona considera que no deben tener.

Podemos apreciar claramente que casi todas las personas consideran que se debe tener garantía de uso del producto por lo que nuestra hipótesis se cumple.

De este hallazgo se puede determinar que aquellos productos que brindan una mayor seguridad a sus clientes son más aceptados y vistos como productos que tienen mayor calidad.

Análisis de la pregunta 4 (Ver Apéndice 14) Hipótesis: Las personas cambian su colchón entre 7 a 9 años de uso

Análisis: Los resultados que obtuvimos son que el 15.8% que son 22 personas cambian su colchón entre 1-3 años, 61.9% que son 86 personas cambia su colchón entre 4-6 años, 15.8% que son 22 personas cambian entre 7-9 años y el 6.5% que son 9 personas cambia su colchón más de 9 años de uso.

Con esto podemos ver la mayoría de las personas cambian su colchón entre 4-6 años de uso por los que nuestra hipótesis planteada no se cumple.

Análisis de la pregunta 10 (Ver Apéndice 15) Hipótesis: Las personas consideran que la esponja de su colchón debe durar de 5-6 años de uso.

Análisis: Se obtuvo que el 7.2% que son 10 personas consideran que debe durar la esponja de 1-2 años, el 46% que son 64 personas consideran que debería durar de 3-4 años, el 25.9% que son 36 personas considera que debería durar de 5-6 años, el 12.2% que son 17 personas consideran que debería durar entre 7-8 años y el 7.9% que son 11 personas consideran que debería durar más de 9 años.

Con esto podemos ver que la opinión de las personas en cuanto a los que debería durar la esponja de su colchón sería del 25.9%; es decir, que las personas consideran que una buena esponja duraría de 5-6 años de uso por lo que nuestra hipótesis se cumple.

De este hallazgo podemos decir que muchos compradores teniendo o no conocimiento de cuanto debería durar la esponja, desean que ésta tenga una vida útil de por lo menos 5 años, ya que la curva tiende a irse más hacia la derecha, es decir, donde hay más intervalo de años de duración de la esponja.


Hipótesis: Las personas piensan que la tela de su colchón debería durar de 5-6 años en condiciones normales Análisis: Los datos obtenidos fueron el 7.2% que son 10 personas consideran que debería durar de 1-2 años, el 49.6% que son 69 personas considera que debería durar de 3-4 años, el 25.9% que son 36 personas consideran que debería durar de 5-6 años, el 10.8% que son 15 personas consideran que debería durar de 7-8 años y el 5.8% que son 8 personas consideran que debería durar más de 9 años.

Con este hallazgo podemos decir que las personas consideran que una buena tela debería durar por lo menos de 3-4 años con lo que nuestra hipótesis no se cumple. Análisis de la pregunta 11 (Ver Apéndice 17) Hipótesis: Las personas están dispuestas a pagar por un colchón como mínimo USD 80.

Análisis: Los resultados que obtuvimos fueron que el 14.4% que son 20 personas estaría dispuesta a gastar de 21-40 USD, el 21.6% que son 30 personas estaría dispuesta a gastar de 41-60 USD, el 24.5% que son 34 personas estarían dispuestas a gastar de 61-80 USD, el 15.1% que son 21 personas estarían

dispuestas a gastar de 81-100 USD y el 23.7% que son 33 personas estarían dispuestas a gastar más de 100 USD.

Podemos ver claramente que son muy pocas personas que no pagaría más de 40 USD; también se puede apreciar que 34 personas estarían dispuestas a pagar hasta 80 USD; por lo que podríamos decir que no se cumple nuestra hipótesis ya que nosotros consideramos que gastan como mínimo 80 es decir están entre el intervalo de 81-100 o más de 100 USD.

CRUCE DE VARIABLES

Cruce de variable # 1 (Ver Apéndice 18) Análisis: Este cruce nos permite identificar que existe una marca de colchones que tiene un gran poder dentro del mercado y esta es Chaide & Chaide, además podemos observar que la mayor parte de encuestados relaciona dicha marca con, un precio o valor superior a los 100 USD, es decir que estas personas estarían dispuestas a pagar un mayor valor, siempre y cuando se justifique en su duración y calidad.

Con relación a Colchones Paraíso podemos observar que al igual que Chaide & Chaide ocupa un gran segmento en el mercado de colchones pero aquí la relación existente entre el producto y el precio esta entre 21 y 41 USD que es lo que la gente estaría dispuesta a pagar, es decir un valor menor que los colchones Chaide & Chaide.

Regina es una marca de colchón que no tiene captado un considerable segmento de mercado pero se encuentra entre las tres marcas mas aceptadas por las personas.

En resumen podemos decir que existe mucha relación entre lo que es la marca y el precio que la gente estaría dispuesta a pagar por un colchón. Es así que, por marcas poco conocidas en el mercado la gente no esta dispuesta a pagar una cantidad considerable por la compra de un colchón, es por esto que los precios que estarían dispuestos a pagar esta entre 21 y 61 USD.

Cruce de variable # 2 (Ver Apéndice 19)

El cruce de estas variables que se relacionan a la preferencia del color de la tela sea esta, estampada o llana, nos permite dilucidar, que el color que predomina, en el gusto de los consumidores es el azul.

A más del color azul el blanco también coincide en los resultados arrojados por la investigación, que tanto en tela llana como en combinada este color tiene gran aceptación.

Además podemos ver que el color negro esta en relación contraria a los colores mencionados anteriormente es un tono que no agrada a las personas que compran colchones, esto coincide tanto en tela llana como estampada.

Cruce de Variable # 3 (Ver Apéndice 20)

Análisis: En la gráfica podemos observar que existe una pequeña diferencia entre lo que es el gusto ya sea por tela llana o estampada, ya que estas dos son casi iguales la tela llana representa 49.6% con relación al total; es decir 69 preferirían un color o tela llana, y un 50.4% de las personas que son 70 preferirían una combinación de colores en sus telas.

Además, como ya se menciono anteriormente en esta gráfica también podemos ver que existe preferencia por los colores azul y blanco.


Análisis: Se puede ver que el tipo de tela que se utilice, como forro para los colchones tendrá una gran aceptación en cuanto al color blanco y azul en referencia a tela estampada, y también la combinación rojo y blanco tienen buena aceptación, lo que nos permite indicar que las combinaciones en las cuales se ha tomado en cuenta el color blanco tienen mayor aceptación por las personas.

El resto de colores o combinaciones como son amarillo y negro, tienen un porcentaje de 0% con relación a tela estampada, pero si se consideran estos

colores por separado es decir, tela llana solo amarilla o solo negra tienen mayor aceptación.


Análisis: Aquí se puede observar que la mayor parte de consumidores considera que tanto la tela como la esponja en condiciones normales debe durar entre 3 y 4 años esto se ve representado por aproximadamente el 40% del total de encuestados. Este porcentaje o resultado esta seguido por el tiempo de duración que va entre 5 a 6 años, tanto de tela como esponja que representa el 17% del total de encuestados. Con relación a esta manifestación podemos decir que la mayoría de personas considera que el tiempo de duración que deben tener las materias primas de un colchón están entre 3 y 6 años. Estos resultados nos permiten también indicar que el intervalo en el que la gente compraría un nuevo colchón debido al desgaste de sus materiales sería entre 3 y 6 años.


Análisis: De acuerdo al gráfico podemos mencionar que 47 personas del total de encuestados coinciden en que la frecuencia de cambio de un colchón, está entre 4 a 6años, esto representa el 34% del total de encuestados, pero pese a esta consideración podemos ver que la duración que debe tener la esponja en

condiciones normales esta entre 3 a 4 años, en cambio el 31% de encuestados considera que la duración de la esponja esta entre 5 a 6 años, es decir más del 60% de personas encuestadas consideran que la duración de la esponja debe ser entre 3 a 6 años, este tiempo coincide con la frecuencia con la que las personas están dispuestas a cambiar su colchón, por esto podemos mencionar que para que la gente compre un nuevo colchón debido a las condiciones de la esponja puede oscilar entre 3 a 6 años.

Además podemos observar que existe un porcentaje muy bajo de personas que consideran que la frecuencia de cambio de su colchón por las condiciones de la esponja sea mayor a 9 años

Cruce de Variable # 7 (Ver Apéndice 24) Análisis: Aquí podemos observar que casi y la totalidad de encuestados, consideran que los productos deben tener garantía, esto está representado por el 98% de encuestados es decir 136 personas coinciden en que los productos deben reunir esta característica. Básicamente podemos ver que la garantía que requieren las personas cuando compran un colchón, se debe al factor durabilidad de la esponja, el tiempo que tiene mayor porcentaje de aceptación esta entre 3 y 4 años, que son 64 personas del total de encuestados, es decir el 46% de encuestados. En cambio el 25% de personas encuestadas consideran que la garantía debe ir entre 5 y 6 años. Con esto podemos ver que más del 70% de encuestados consideran que la garantía de un producto debe ir entre 3 y 6 años.

Existen pocas personas que consideran que debido al factor durabilidad de la esponja se tenga que requerir una garantía mayor a los 9 años, esto esta representado tan solo por el 7% de un total de 139 personas encuestadas. Es así que se puede ver claramente la relación que tiene la duración de un producto y su garantía.


Análisis: De acuerdo al gráfico podemos mencionar que 86 personas del total de encuestados coinciden en que la frecuencia de cambio de un colchón, está entre 4 a 6años, esto representa el 62% del total de encuestados, pero pese a ésta consideración podemos ver que la duración que debe tener la tela en condiciones normales esta entre 3 a 4 años, siendo esto el 50% de encuestados.

Con esta primera relación que es la que tiene mayor porcentaje podemos ver que la frecuencia de cambio de un colchón debido a la duración de la tela está entre 3 y 6 años. Además podemos observar que existe un porcentaje muy bajo de personas que consideran que la frecuencia de cambio de su colchón por las condiciones de la tela del colchón sea mayor a 9 años

2.7

TIPO DE MERCADO

La competencia monopolística se caracteriza por que existen numerosos vendedores de un producto diferenciado y por que, en el largo plazo no hay

dificultades para entrar o salir de esa industria, por lo tanto podemos decir que la industria de los colchones de resorte y esponja se encuentra dentro de éste tipo de mercado. OFERTA MERCADO ACTUAL 20%

80% GRANDES PRODUCTORES

Fuente: BCE, Cámara de Comercio de Quito. La competencia a la que se enfrenta es la siguiente: Productos Paraíso del Ecuador siendo este el mayor productor de colchones, Chaide & Chaide, Regina y Resiflex.

La competencia es bastante fuerte, así tenemos que Productos Paraíso del Ecuador, Chaide & Chaide, Regina acaparan el 80% de la producción nacional y el 20 % restante está en manos de pequeños productores, destacándose entre estos Jorge Ortiz, de la ciudad de Cuenca, quien en los últimos años a podido captar el 10% del mercado.

2.8

PRODUCCIÓN NACIONAL

Se cuentan con datos estadísticos a partir del año 1992, los mismos que se muestran en el siguiente cuadro:

CUADRO No. 1 PRODUCCIÓN DE COLCHONES DE ESPONJA Y RESORTES EN EL ECUADOR 1992 – 2001 AÑOS

PRODUCCIÓN (Unidades)

1992

449.632

1993

520.965

1994

505.362

1995

539.311

1996

555.682

1997

572.053

1998

588.424

1999

604.794

2000

621.165

2001

637.536

Fuente: INEC, BCE

2.9

IMPORTACIONES

En el Ecuador se viene importando colchones desde el año 1990, pero se cuenta con información a partir de 1996, al igual que las exportaciones: CUDRO No. 2 IMPORTACIONES DE COLCHONES 1996 – 2001 AÑOS

IMPORTACIONES (Unidades)

Fuente: INEC, BCE

1996

4.500

1997

6.060

1998

6.210

1999

5.340

2000

5.800

2001

6.120

CUADRO No. 3 EXPORTACIONES DE COLCHONES 1996 – 2001 AÑOS

EXPORTACIONES (Unidades)

1996

3.200

1997

1.900

1998

2.050

1999

2.300

2000

4.580

2001

4.850

Fuente: INEC, BCE 2.10

DEMANDA

El estudio de la demanda es de vital importancia dentro del estudio de un proyecto.

De acuerdo con la teoría de la demanda del consumidor, la cantidad demandada de un producto o un servicio, depende del precio que se lo asigne, del ingreso de los consumidores, del precio de los bienes sustitutos o complementarios y de las preferencias del consumidor.

La cantidad demandada de un bien aumenta al bajar el precio del producto, al aumentar el precio de los bienes sustitutos o reducir el de los complementarios, al aumentar los ingresos del consumidor y al aumentar las preferencias del consumidor por ese producto.

En el estudio de viabilidad de un proyecto es vital la definición adecuada de la

naturaleza de la demanda del bien que se producirá, así como las variables que lo modifican y la magnitud de la reacción ante cambios de ciertos parámetros que se consideran apropiados.

La identificación de la demanda actual nos permitirá determinar el volumen del producto objeto de nuestro estudio, que el mercado estaría en condiciones de abastecer a un precio determinado a través del estudio del proyecto. Adicionalmente este análisis nos permite establecer el balance entre consumo actual y oferta actual determinando de esta manera la demanda insatisfecha que, si es de un volumen satisfactorio, nos alentará para entrar en el mercado con nuestro producto. Este balance además nos capacitará para determinar el dimensionamiento de la nueva planta. 2.10.1

TIPO DE DEMANDA

2.10.1.1

DEMANDA

INSATISFECHA.-

Se

presenta

cuando

la

producción no alcanza a cubrir los requerimientos del mercado.

Para nuestro caso vamos a trabajar en función de la demanda de otros productos de similares características al que pretendemos introducir en el mercado, enfocando nuestro nicho de mercado, a aquella demanda que ésta insatisfecha, no por falta del producto, pero que preferirían otra alternativa en función de calidad y el precio. Basados en los resultados de las encuestas, existe una aceptación para el nuevo producto del 10% de los demandantes, conforme se resume en el siguiente cuadro, que considera las cantidades proyectadas de oferta, demanda y consumo aparente para el año 2003:

DEMANDA

AÑO

CONSUMO

INSATISFECHA 10% MERCADO OBJETIVO

APARENTE

(PREFERENCIA POR

2% DE CONSUMO

NUEVA MARCA)

APARENTE

Y2003 =

646.002 u

64.600 u

Y2004 =

656.477 u

65.648 u

Y2005 =

666.832 u

66.683 u

Y2006 =

677.247 u

67.725 u

Y2007 =

687.662 u

68.766 u

Y2008 =

698.077 u

69.808 u

Y2009 =

708.492 u

70.849 u

Y2010 =

718.907 u

71.891 u

Y2011 =

729.322 u

72.293 u

Y2012 =

739.737 u

73.974 u

12.920 u 13.785 u 15.004 u 16.593 u 18.567 u 20.942 u 23.734 u 27.103 u 31.361 u 36.987 u

Elaboración: el autor

2.10.1.2

DEMANDA CONTINUA.- Al ser un bien de consumo masivo

está ligado con el crecimiento de la población 2.10.1.3

DEMANDA DE BIENES FINALES .- Por ser un bien que no

requiere algún procesamiento para ser un bien de consumo final. 2.10.2

CONSUMO APARENTE

“Para la determinación de la demanda actual sería necesario por un lado, considerar el consumo aparente CA = P+M-X, que está dado por la producción del país más las importaciones y menos las exportaciones. La finalidad de trabajar con series de consumo aparente es para superar la dificultad de obtención series de consumo real o efectivo, dificultad que aparece debido a la imposibilidad de obtener los datos referentes a la variación de existencias rubro

que, adicionando y/o restando al consumo aparente nos daría como resultado el consumo efectivo”. 2 CUADRO No. 4 CONSUMO APARENTE PRODUCCIÓN AÑOS

IMPORTACIONES

EXPORTACIONES

NACIONAL

CONSUMO APARENTE

(Unidades)

(Unidades)

(Unidades)

(Unidades)

1996

555.682

4.500

3.200

556.982

1997

572.053

6.060

1.900

576.213

1998

588.424

6.210

2.050

592.584

1999

604.794

5.340

2.300

607.834

2000

621.165

5.800

4.580

622.385

2001

637.536

6.120

4.850

638.806

Fuente: INEC, BCE

Para la determinación de la oferta actual del producto es necesario hacer una investigación de la capacidad instalada y de la utilizada; en muchos casos puede aparecer una demanda insatisfecha a pesar de existir suficiente capacidad instalada, esto nos llevaría a establecer otro tipo de investigaciones especialmente encaminadas a determinar si existe o no un eficiente y continuo aprovisionamiento de materias primas pues de existir problemas deficitarios en la misma, la incidencia directa se hará sentir en una baja producción con el consiguiente aparecimiento de demanda insatisfecha y subida de los precios.

Una vez confrontados los aspectos relativos a la oferta del producto y demanda del mismo, llegamos a determinar cual es el déficit de aprovisionamiento

4

Barreno Luis, “Compendio de Formulación y evaluación de proyectos , página 17.

(demanda insatisfecha) y según sean nuestras posibilidades de funcionamiento y teniendo en cuenta las limitaciones impuestas por las economías de escala podemos adoptar una decisión respecto a la parte de la demanda insatisfecha que vamos a cubrir con nuestro proyecto.

2.11

PROYECCIONES

La elaboración de las proyecciones comprende el análisis de los antecedentes recopilados anteriormente. La elaboración y análisis de los datos obtenidos nos servirán de instrumentos para poder determinar el volumen del producto que podremos vender, la forma como crecerá la demanda en el transcurso de la vida útil del proyecto, el precio que nos permitirá obtener una rentabilidad saludable, la calidad que responderá a la aceptación por parte del consumidor, y además el área misma a que se circunscribirá nuestro mercado.

Las proyecciones de las diversas variables tomadas en cuenta en el estudio de mercado se realizarán utilizando métodos estadísticos y matemáticos. Para éste caso realizaremos las proyecciones en base a una extrapolación de la tendencia histórica de las series. Para lo cual podemos considerar que, matemáticamente, la forma de la ecuación de regresión lineal es:

Y’c = a + bx

Donde Y’c es el valor estimado de la variable dependiente para un valor específico de la variable independiente X, a es el punto de intersección de la

línea de regresión con el eje Y, b es la pendiente de la línea de regresión, Y, X, es el valor específico de la variable independiente.

El criterio de los mínimos cuadrados permite que la línea de regresión de mejor ajuste reduzca al mínimo la suma de las desviaciones cuadráticas entre los valores reales y estimados de la variable dependiente para la información muestral.

(Y ) a = -------------N

(XY) b = -----------( X2)

Al mismo resultado podemos llegar mediante otra disposición de cálculo en donde la ecuación requerida es:

(XY) Y’c = ----------X ( X2)

Teniendo como supuesto que:

x = X – X(media) y = Y – Y(media)

Este último método es más recomendado pues, a más de que la disposición del cálculo permite obtener datos adicionales importantes, para el cálculo del coeficiente de correlación por ejemplo, sirve también para proyectar indistintamente series cuyo número de años sea por par o impar sin tener que realizar consideraciones adicionales.

DESCRIPCIÓN DEL METODO PROYECCION DE LA PRODUCCION NACIONAL PRODUCCIÓN

AÑO

Y

X

X

Y

XY

y2

X2

1993

437.000

-

(4,50)

(97.717,60)

439.729,20

190.969.000.000

20,25

1994

450.232

1

(3,50)

(84.485,60)

295.699,60

202.708.853.824

12,25

1995

430.658

2

(2,50)

(104.059,60) 260.149,00

185.466.312.964

6,25

1996

449.632

3

(1,50)

(85.085,60)

127.628,40

202.168.935.424

2,25

1997

555.682

4

(0,50)

20.964,40

(10.482,20)

308.782.485.124

0,25

1998

572.053

5

0,50

37.335,40

18.667,70

327.244.634.809

0,25

1999

588.424

6

1,50

53.706,40

80.559,60

346.242.803.776

2,25

2000

604.794

7

2,50

70.076,40

175.191,00

365.775.782.436

6,25

2001

621.165

8

3,50

86.447,40

302.565,90

385.845.957.225

12,25

2002

637.536

9

4,50

102.818,40

462.682,80

406.452.151.296

20,25

5.347.176

45

-

0,00

534.717,60

4,50

Y

X

=

Yc=

Yc=

(XY) x

Yc = Yc – y

X2

X = X – x 2.152.391,00 X 82,50

2.152.391,00 2.921.656.916.878

82,50

Yc =

26.089,59 X Yc-Y = 26.089,59 (X-x) Yc-534.717,60 = 26.089,59(x-4.50) Yc-534.717,60 = 26.089,59x-117.403,15 Yc = 534.717,60 + 26.089,59x -117.403,15 Yc = 417.314,45 + 26.089,59x

ECUACIÓN DE PROYECCION

CUADRO No. 5 PRODUCCIÓN NACIONAL PROYECTADA 2003 – 2012 Ecuación de Proyección: Yc = 417.314,45 + 26.089,59x


Y2003 =

704.300 u

Y2004 =

730.390 u

Y2005 =

756.479 u

Y2006 =

782.569 u

Y2007 =

808.658 u

Y2008 =

834.748 u

Y2009 =

860.837 u

Y2010 =

886.927 u

Y2011 =

913.017 u

Y2012 =

939.106 u

CUADRO No. 6 IMPORTACIONES PROYECTADAS 2003 – 2012 Ecuación de Proyección: Yc = 5.371,07+120.24x


Y2003 =

6.241 u

Y2004 =

6.365 u

Y2005 =

6.489 u

Y2006 =

6.613 u

Y2007 =

6.738 u

Y2008 =

6.862 u

Y2009 =

6.986 u

Y2010 =

7.110 u

Y2011 =

7.235 u

Y2012 =

7.359 u

CUADRO No. 7 EXPOTACIONES PROYECTADAS 2003 – 2012 Ecuación de Proyección: Yc = 2.573,57+229.24x


Y2003 =

4.178 u

Y2004 =

4.407 u

Y2005 =

4.637 u

Y2006 =

4.866 u

Y2007 =

5.095 u

Y2008 =

5.324 u

Y2009 =

5.554 u

Y2010 =

5.783 u

Y2011 =

6.012 u

Y2012 =

6.241 u

CUADRO No. 8 CONSUMO APARENTE PROYECTADO 2003 – 2012 Ecuación de Proyección: Yc = 573.096,43+10.415.03x Y2003 =

646.002 u

Y2004 =

656.477 u

Y2005 =

666.832 u

Y2006 =

677.247 u

Y2007 =

687.662 u

Y2008 =

698.077 u

Y2009 =

708.492 u

Y2010 =

718.907 u

Y2011 =

729.322 u

Y2012 =

739.737 u


El objetivo principal de realizar las proyecciones de los datos estadísticos obtenidos con anterioridad, es estimar el comportamiento futuro del mercado, con lo cual podremos determinar cual será el mercado objetivo, que para nuestro estudio se lo fija en el 2% del Consumo Aparente estimado para el año 2003 es decir, 12.920 colchones, de los cuales el 30% corresponderán a colchones de resorte y el 70% colchones de esponja, o sea 3.876 unidades y 9.044 unidades respectivamente.

CUADRO No. 9 MERCADO META PROYECTADO Consumo Aparente

Mercado Meta Resortes

Proyectado

Esponja

30%

70%

Y2003 =

646.002 u

AÑO 1

2.00%

12.920 u

3.876 u

9.044 u

Y2004 =

656.417 u

AÑO 2

2.10%

13.785 u

4.135 u

9.649 u

Y2005 =

666.832 u

AÑO 3

2.25%

15.004 u

4.501 u

10.503 u

Y2006 =

677.247 u

AÑO 4

2.45%

16.593 u

4.978 u

11.615 u

Y2007 =

687.662 u

AÑO 5

2.70%

18.567 u

5.570 u

12.997 u

Y2008 =

698.077 u

AÑO 6

3.00%

20.942 u

6.283 u

14.660 u

Y2009 =

708.492 u

AÑO 7

3.35%

23.734 u

7.120 u

16.614 u

Y2010 =

718.907 u

AÑO 8

3.77%

27.103 u

8.131 u

18.972 u

Y2011 =

729.322 u

AÑO 9

4.30%

31.361 u

9.408 u

21.953 u

Y2012 =

739.737 u

AÑO109

5.00%

36.987 u

11.096 u

25.891 u

Elaboración: el autor CUADRO No. 10 TASA DE CRECIMIENTO ESTIMADA DEL MERCADO 2003 – 2012 TASA DE CRECIMIENTO


AÑO 1-AÑO 2

6.69%

AÑO 2-AÑO 3

8.84%

AÑO 3-AÑO 4

10.59%

AÑO 4-AÑO 5

11.90%

AÑO 5-AÑO 6

12.79%

AÑO 6-AÑO 7

13.33%

AÑO 7-AÑO 8

14.19%

AÑO 8-AÑO 9

15.71%

AÑO 9-AÑO 10

17.94%

A demás de las consideraciones de los resultados obtenidos en el estudio de mercado, se tomo como base para la determinación de éste tamaño de mercado, aspectos dentro del Estudio Técnico e Ingeniería del Proyecto, como son tamaño y capacidad de producción y costos de producción, y financiamiento, como se detallará más adelante.

CAPITULO III ESTUDIO TECNICO

CAPITULO III

ESTUDIO TECNICO

3.1

OBJETIVOS:

Los objetivos del presente estudio técnico son los siguientes: - Verificar la posibilidad técnica de fabricación de colchones de resorte y esponja. - Analizar y determinar el tamaño óptimo, la localización más adecuada, los equipos, las instalaciones, la organización requerida para el funcionamiento y la operatividad del proyecto.

3.2

TAMAÑO DEL PROYECTO

Como lo habíamos señalado en el capítulo anterior, nuestros esfuerzos se encaminarán a captar el 2% del Consumo Aparente estimado para el año 2003 es decir, 12.920 colchones, de los cuales el 30% corresponderán a colchones de resorte y el 70% colchones de esponja, o sea 3.876 unidades y 9.044 unidades respectivamente.

3.2.1 Demanda.-

Es uno de los factores más importantes al definir el tamaño del proyecto, en éste caso la Demanda es lo suficientemente amplia como para determinar un tamaño

optimo de proyecto, por lo que podemos concluir diciendo que éste aspecto no es un limitante.

3.2.2 Suministros e Insumos.En el país existe la suficiente cantidad, calidad, de materias primas e insumos, por lo que éste factor no es un limitante para el desarrollo del proyecto.

3.2.3 Tecnología y equipos.La tecnología existente en el país es lo suficientemente desarrollada para utilizarla en el proyecto, por lo tanto no es un limitante.

3.2.4 Financiamiento.En la actualidad existen muchas líneas de crédito, para el desarrollo de Proyectos de producción; La CFN, como banca de segundo piso entrega créditos para el sector, bancos privados como el Banco del Pichincha, Produbanco y Banco de Guayaquil, están entregando financiamiento que cubren hasta el 70% de la Inversión, siempre y cuando se cumpla con las suficientes garantías, por lo cual el financiamiento no es un limitante.

3.2.5 Organización.Existe la suficiente mano de obra, ya sea para trabajo de campo como para trabajos administrativos y de comercialización, por lo que no es un limitante para el desarrollo del proyecto. 3.3

LOCALIZACIÓN

3.3.1 Macro.- Por aspectos de carácter técnico, el Ecuador posee condiciones apropiadas para la fabricación de esponjas, en cuanto a clima y atmósferas. 3.3.2 Micro.-

FACTORES A CONCIDEARAR:

UBICACIÓN A:

DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

UBICACIÓN B:

GUAYAQUIL

UBICACIÓN C:

CUENCA

PESO

FACTOR

ZONA A

PONDER.

CALIFIC

ZONA B

PONDER.

CALIFIC

ZONA C

PONDER.

CALIFIC

MP DISPONIBLE

0.20

6

1.20

6

1.20

7

1.40

CERC. MERCADO

0.15

8

1.20

4

0.60

6

0.90

COSTO INSUMOS

0.20

4

0.80

4

0.80

5

1,00

CLIMA

0.25

7

1.75

7

1.75

5

1.25

MO DISPONIBLE

0.20

8

1.60

6

1.20

7

1.40

TOTALES

1

6.55

5.55

5.95


Se concluye que la ubicación más adecuada sería el Distrito Metropolitano de Quito por tener la mayor calificación total ponderada.

UBICACIÓN A:

NORTE DE QUITO

UBICACIÓN B:

CENTRO DE QUITO

UBICACIÓN C:

SUR DE QUITO

FACTOR

PESO

ZONA A

PONDER. ZONA B

CALIFIC

PONDER. ZONA C

CALIFIC

PONDER.

CALIFIC

MP DISPONIBLE

0.20

5

1.00

5

1.00

7

1.40

CERC. MERCADO

0.15

7

1.05

6

0.90

7

1.05

COSTO INSUMOS

0.20

4

0.80

3

0.60

6

1,20

CLIMA

0.20

7

1.40

6

1.20

5

1.00

MO DISPONIBLE

0.25

6

1.50

3

0.75

7

1.75

TOTALES

1

5.75

4.45

7.40

Elaboración: el autor Se concluye que la ubicación más adecuada sería en el sur de la ciudad de Quito, por tener la mayor calificación ponderada.

Las instalaciones en que funcionará la empresa en su parte de producción, se encuentran ubicadas en la provincia de Pichincha, cantón Quito, parroquia Chillogallo, ciudadela Matilde Álvarez, barrio Manuelita Saenz, Lote uno, Calle F y Calle 3. La propiedad consta de 2.556 m2 de terreno, y aproximadamente 900 m2 entre galpón industrial, área de oficinas y bodegas.

Según el correspondiente Informe de Regulación Urbana y de Factibilidad, las instalaciones se encuentran dentro de una zona industrial, permitiéndose el uso del suelo para comercio, industria de bajo impacto, no se encuentra con afectación de ninguna naturaleza.

3.4

INGENIERÍA DEL PROYECTO

3.4.1 Objetivos Generales Resolver todo lo concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta. Desde la descripción del proceso, adquisición de equipo y maquinaria, se determina la distribución óptima de la planta, hasta definir la estructura de

organización y jurídica que habrá de tener la planta productiva.

Estado Inicial + Proceso Transformador = Producto final

3.4.2 Insumos Son

aquellos elementos sobre los cuales se efectuará el proceso de

transformación para obtener el producto final, la actividad principal de la empresa será la fabricación de colchones de resortes y esponja, para lo cual las principales materias primas e insumos que se utilizarán, se detallan en la lista siguiente:

Insumo

Proveedor

Poliol

Holanda Ecuador

Isocianato (TDI)

Holanda Ecuador

Silicona

Holanda Ecuador

Amina

Holanda Ecuador

Estaño

Holanda Ecuador

Cloruro de Metileno

Holanda Ecuador

Pigmentos

Holanda Ecuador

Carbonato de Calcio

Holanda Ecuador

Telas para colchones

Textiles Nacionales

Tela gasa

Textiles Nacionales

Pading

Cortivis

Hilos

Hilos Cadena

Pegamentos

Varios

Resortes

Plastex

Envolturas plásticas

Neyplex

Energía eléctrica

E.E.Q.

Agua Potable

E.M.A.A.P-Q

Fuente: investigaciones del autor

3.4.3 Proceso (Apéndice 34)

Es el conjunto de operaciones que realizan el personal y la maquinaria para elaborar el producto final.

3.4.4 Equipo Productivo (Apéndice 35)

Es el conjunto de maquinaria e instalaciones necesarias para realizar el proceso transformador.

Selección de equipos Es indudable que la selección de los equipos depende básicamente del proceso de producción seleccionado.

“En el momento de decidir sobre la compra de equipo y maquinaria, se deben tomar en cuenta una serie de factores que afectan directamente la elección. La mayoría de información que es necesario recabar será útil en la comparación de varios equipos y también es la base para realizar una serie de cálculos y determinaciones posteriores” 5. A continuación se menciona toda la información que se debe recabar y la utilidad que ésta tendrá en etapas posteriores: Proveedor.- Es útil para la presentación formal de las cotizaciones. Precio.- Se utiliza en el cálculo de la inversión inicial. Dimensiones.- Dato que se usa al determinar la distribución de la planta. Capacidad.- Es un aspecto muy importante, ya que, en parte, de él depende el 5

Barreno Luis, “Compendio de Formulación y evaluación de proyectos , página 44.

número de máquinas que se adquiera. Cuando ya se conozcan las capacidades disponibles hay que hacer un balanceo de líneas para no comprar capacidad ociosa o provocar cuellos de botella, es decir, la cantidad y capacidad del equipo adquirido debe ser tal que el material fluya en forma continua. Flexibilidad.- Esta característica se refiere a que algunos equipos son capaces de realizar operaciones y procesos unitarios a ciertos rangos y provocan en el material cambios físicos, químicos o mecánicos en distintos niveles.

Mano de obra necesaria. Es útil al calcular el costo de la mano de obra directa y el nivel de capacitación que se requiere.

Costo de mantenimiento. Se emplea para calcular el costo anual de mantenimiento, este dato lo proporciona el fabricante como un porcentaje del costo de adquisición.

Consumo de energía eléctrica, otro tipo de energía o ambas. Sirve para calcular este tipo de costos. Se indica en una placa que traen todos los equipos para señalar su consumo. Infraestructura necesaria. Se refiere a que algunos equipos requieren alguna infraestructura especial (por ejemplo alta tensión eléctrica), y es necesario conocer esto tanto para preverlo, como por que incrementa la inversión inicial. Equipos auxiliares. Hay máquinas que requieren aire o presión, agua fría o caliente, y proporcionar estos equipos adicionales, es algo que queda fuera del precio principal. Costo de instalación y puesta en marcha. Se verifica si se incluye en el precio

original y a cuanto asciende.

Existencia de refacciones en el país. Hay equipos, sobre todo los de tecnología avanzada, cuyas refacciones solo puede obtenerse importándolas. Maquinarias y Equipos Concepto

Unidad

Cantidad

De medida Máquina industrial espumadora

U

2

Cortadora horizontal

U

2

Cortadora vertical

U

1

Máquinas de cocer industriales rectas

U

3

Máquina de cocer industrial overlock

U

2

Máquina cerradora

U

2

Máquina cortadora de telas

U

2

Mesa para emplasticar

U

1

Mesa de corte de telas

U

1

Mesa de ensamble de colchones

U

1

Moldes para espuma

U

8

Maquina acolchadora

U

1

Dobladora de alambre

U

1

Espiraladoras

U

3

Resortera

U

1

Anudadora

U

3

Horno de calentamiento alambre

U

1

Molino de desperdicios

U

1

Mezclador de Aglomerado

U

1

Prensas de aglomerado

U

2

Pistolas grapadoras

U

3

pistolas de pegamento

U

2

Compresor

U

1

Planchas

U

3

Balanza de precisión

U

1

Fuente: Datos obtenidos en entrevistas a técnicos del sector industrial de colchones. 3.4.5 Organización

Elemento humano necesario para realizar el proceso productivo

Concepto

Unidad

Cantidad

De medida Costureras

U

5

Obreros-operarios

U

10

Técnico gerente de producción

U

1

Conserjes

U

1

Gerente General

U

1

Secretaria Auxiliar

U

1

Contadora

U

1

Director Administrativo-Financiero

U

1

Vendedores

U

2

Fuente: Datos obtenidos en entrevistas a técnicos del sector industrial de colchones.

3.4.6 Productos Bienes finales resultado del proceso de transformación. -

Colchones de Resorte

-

Colchones de esponja

-

Esponjas de diversas densidades

3.4.7 Subproductos Bienes obtenidos no como producto principal del proceso de transformación, pero con un valor económico. -

Aglomerado o material recuperado

-

Resortes

-

Almohadas y cojines

3.4.8 Residuos o desechos Consecuencia del proceso con o sin valor. -

Desperdicio y residuos de esponja

-

Desperdicio y residuos de tela

3.4.9 Distribución de la planta:

3.4.9.1 Objetivos y principios básicos de la distribución de la planta

Una buena distribución de la planta es la que proporciona condiciones de trabajo aceptables y permite la operación más económica, a la vez que mantiene las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores.

Los objetivos y principios básicos de una distribución de la planta son los siguientes:

Integración total. Consiste en integrar en lo posible todos los factores que afectan la distribución, para obtener una visión de todo el conjunto y la importancia relativa de cada factor.

Mínima distancia del recorrido. Al tener una visión general de todo el conjunto, se debe tratar de reducir en lo posible el manejo de materiales, trazando el mejor flujo.

Utilización del espacio cúbico. Aunque el espacio es de tres dimensiones, pocas veces se piensa en el espacio vertical. Esta opción es muy útil cuando se tienen espacios reducidos y su utilización debe ser máxima.

Seguridad y bienestar para el trabajador. Este debe ser uno de los objetivos principales en toda distribución.

Flexibilidad. Se debe obtener una distribución que pueda reajustarse fácilmente a los cambios que exija el medio, para poder cambiar el tipo d proceso de la manera más económica si fuera el caso.

Cualquiera que sea la manera en que esté hecha una distribución de la planta, afecta el manejo de los materiales, la utilización del equipo, los niveles del inventario, la productividad de los trabajadores, e inclusive la comunicación del grupo y la moral de los empleados.

El tipo de distribución está determinado en gran medida por:

El tipo de producto (ya sea un bien o un servicio, el diseño del producto y los estándares de calidad)

El tipo de proceso productivo (tecnología empleada y tipo de materiales que se requieren). El volumen de producción (tipo continuo y alto volumen producido o

intermitente o bajo volumen de producción).

3.4.9.2 Distribución por producto. Se agrupará a los trabajadores y al equipo de acuerdo con la secuencia de operaciones realizadas sobre el producto o usuario para producir grandes volúmenes de relativamente pocos productos. El trabajo es continuo y se guía por instrucciones estandarizadas.

Como se puede observar en el flujograma anterior, el proceso de producción será discontinuo, debido a las características del producto y la tecnología disponible.

Cantidades a manejarse: La capacidad una vez instalada no será superior a las 1.000 unidades (colchones) mensuales y 500 m3 de esponja, iniciándose a trabajar a un 40% de la capacidad instalada. El tiempo estimado para la utilización del 100% de la capacidad instalada es de tres años, momento en el cual se ha programado la ampliación de esta capacidad, vía adquisición y cambio de tecnología así como ampliación de las instalaciones.

3.5 Consideraciones de impacto ambiental 3.5.1 Infraestructura básica: La zona en la que se encuentran las instalaciones cuentan con todos los servicios de infraestructura básica, así cuenta con alcantarillado pluvial y sanitario con su respectiva acometida, siendo este parte del plan maestro de alcantarillado para la ciudad de Quito, de igual forma cuenta con el servicio de agua potable con su correspondiente acometida y

medidor, en cuanto a la energía eléctrica, si cuenta con éste servicio, además posee su propio trasformados trifásico.

3.5.2 Ubicación con respecto a los recursos hídricos: No se encuentran, varios metros a la redonda, ni ríos, lagos, lagunas o vertientes, así como quebradas y sus respectivos causes.

3.5.3 Profundidad de los mantos freáticos: Aproximadamente los mantos freáticos se encuentran a 5 metros de profundidad desde la superficie del suelo.

3.5.4 Localización de las descargas de aguas residuales: Los desechos líquidos de la planta se evacuan directamente a la red del alcantarillado.

Emisiones a la atmósfera: En cuanto a las emisiones de gases, se puede anotar que el único proceso que genera un mínimo de éste tipo de emisión es en el proceso de espumado, en el cual se mezclan los productos señalados anteriormente, produciéndose emisiones de Dióxido de Carbono, el cual es totalmente incoloro y prácticamente inoloro, es importante anotar en éste punto que al tratarse de una línea de producción discontinua, las emisiones de gases se limitan al tiempo durante el cual se da el proceso de espumado, al mezclarse e agua con el TDI, tiempo que no será superior a dos horas diarias, aproximadamente y máximo tres días a la semana. El área en la cual se dará éste proceso se encuentra totalmente aislada de la nave principal del galpón, además ésta área cuenta con un ducto o chimenea de evacuación de gases de

aproximadamente 8 metros de altura, con respecto al punto de origen de la emisión.

3.5.5 Zonas de almacenamiento de residuos sólidos: Por las características del producto, se generan desperdicios sólidos, principalmente de esponja, los mismos que son reutilizados, a partir de un sistema muy simple de reciclado, que consta de un molino y una prensadora, el resultado de éste proceso es la obtención de láminas de material que se lo denomina recuperado el mismo que se utiliza en la fabricación de un determinado tipo de colchón. Los desperdicios textiles, principalmente se almacena en una área destinada para éste fin y cada determinado tiempo se procede a su venta ya que estos son utilizados por pequeños comerciantes en la fabricación de diferentes artículos como cojines, almohadas, etc.

3.5.6 Naturaleza del suelo: El suelo sobre el cual se encuentran asentadas las instalaciones, principalmente se encuentra cubierta de pasto.

3.5.7 Flora y fauna: Esta área principalmente se encuentra cubierta de pastos, pudiéndose observar algunas plantas nativas como alisos y pencos, la presencia de animales se limita a algunos animales domésticos de propiedad de los pocos moradores del sector.

3.5.8 Características socioeconómicas y culturales: Al ser ésta una zona industrial, en el sector se encuentran ubicadas las instalaciones de algunas empresas, por lo tanto sectores aledaños se han conformado como barrios que

albergan principalmente a los obreros que trabajan en éstas fábricas y a sus familias. El estrato socioeconómico del sector se lo puede incluir dentro de la clase popular e informal. No existen lugares de interés turístico o de conservación cultural, que alberguen vestigios históricos, más bien se ha ido creando un folklore propio del lugar al irse poblando el mismo.

3.5.9 Trafico vehicular: La planta esta a 400 metros aproximadamente de la panamericana sur, por lo tanto a pesar de estar cerca de una vía tan transitada y medular como ésta que es una vía de primer orden, propiamente por las instalaciones existe más bien un reducido tráfico, es más las vías de acceso son de segundo orden y al momento sobre las mismas se están terminado de ejecutar trabajos de adecentamiento y colocación de servicios básico, por parte del gobierno seccional.

3.5.10

Impacto sobre el entorno físico: Las construcciones sobre las cuales se

desarrollará la actividad productiva de la empresa datan de alrededor de 15 años atrás, por lo tanto de ninguna manera se cambiará o alterará el entorno físico actual, al contrario dentro de la planificación de la empresa se ha contemplado el adecentamiento de las áreas por medio de un programa de adecuación y reparación de las instalaciones, plan que comprende arreglo de estructuras, fachadas, cerramientos, iluminación del área, instalación de medidas de seguridad física e industrial, arborización, creación de jardines y área de recreación al interior de la empresa. El proceso productivo en ningún momento produce filtraciones o desperdicios que afecten a la naturaleza del suelo, como se lo ha detallado anteriormente, al

contrario un punto que se considera de gran importancia es la conservación de la mayor cantidad de espacios verdes posibles, ya que estos ayudan en el proceso de purificación del aire y el agua. El posible impacto sobre el aire se limita como se explico en los puntos anteriores a la emisión de Dióxido de Carbono, el momento de espumado, que es un gas de fácil asimilación y depuración en el medio ambiente, principalmente a través de la acción de las plantas y medidas de purificación como son filtros que se colocarán, de así requerir, en el área en que se da éste proceso. El agua es un suministro que en cuanto a la actividad productiva se utiliza en mínimas cantidades, principalmente en el aseo de moldes e instalaciones, por lo tanto el uso en su mayor proporción será para uso humano y por ende se generarán desechos principalmente de naturaleza orgánica, los mismos que serán evacuados a través del sistema de alcantarillado existente, por lo tanto la posibilidad de contaminación de las aguas es remota. En cuanto a la flora, las actividades a desarrollarse no implican riesgo alguno, al contrario el plan de arborización y creación de espacios verdes se lo realizará utilizando en su mayoría plantas propias del sector o endémicas del país. La fauna es un punto que en ningún momento se ve afectado, principalmente a que como se dijo anteriormente éste elemento se limita a pocos animales domésticos de los moradores del sector.

En cuanto al aspecto socioeconómico y cultural, podemos anotar que el impacto será positivo, ya que se generarán fuentes de empleo. La necesidad de mano de obra para la planta nos obliga a la contratación de obreros preferiblemente de los sectores aledaños, por lo tanto los habitantes tienen la posibilidad de mejorar sus ingresos, de igual manera la creación de fuentes de trabajo

indirectas son muy posibles, servicios de limpieza, alimentación, etc., contribuirán al desarrollo del sector.

Dentro del Proyecto se ha tomado muy en cuenta, la interacción que deberá existir entre la empresa y los moradores del sector, se ha contemplado actividades que contribuyan, como en la mayoría de las grandes urbes del mundo, una convivencia pacífica y mutuamente beneficiosa, para lo cual se ha diseñado un plan de asistencia social principalmente para los trabajadores y sus familias, actividades de carácter social en fechas especiales, incentivo a las actividades deportivas, la creación a futuro, no inmediatamente, de una unidad de atención medica y asesoramiento en microempresa.

3.5.11

Medidas y soluciones para la prevención y control

Dentro del Proyecto se han contemplado medidas para mitigar los posibles impactos, así:

3.5.11.1 •

Medidas para tratamiento de aguas residuales: Separación por medio de filtros-rejillas de los desechos sólidos y líquidos.

•

Mantenimiento y reparación de instalaciones sanitarias, desagües, posos y sumideros.

•

Dentro del programa de inducción y capacitación del personal se incluirá indicaciones sobre el manejo adecuado de los recursos y su conservación.

3.5.11.2

Medidas de control de emisiones atmosféricas:

•

Arborización

•

Utilización de tecnologías limpias

•

Cronograma rígido de mantenimiento preventivo y reparación de maquinarias y equipos.

•

Uso de chimeneas de desfogue (8m), filtros de requerir.

Residuos sólidos: •

Reciclado y reutilización de desechos sólidos, en cuanto a esponjas molido y prensado. (material recuperado)

•

Venta y comercialización de desperdicios textiles.

Ruido y vibración: •

La maquinaria empleada no genera ruidos excesivos, la mayor concentración de los mismos se presenta en el área de costura, en la cual se utilizarán maquinas de coser industriales, para lo cual las paredes de la construcción constituyen un aislante adecuado, pero no obstante se procederá a sembrar árboles a lo largo de las paredes exteriores de ésta área con lo cual se mitigará de mejor manera el ruido y vibraciones hacia el exterior. Las instalaciones cuentan con su área de parqueo, carga y descarga de camiones en la parte interior de la planta con lo que se evita molestias en el exterior.

3.5.12

Efectos sobre el entorno: De acuerdo a lo detallado en los puntos

anteriores los efectos sobre el entorno son mínimos y más bien se contribuirá al mejoramiento del sector.

CAPITULO IV INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

CAPITULO IV

4.1

INVERSION Y FINANCIAMIENTO

“El estudio de las inversiones del proyecto, tiene como objetivo, analizar la información previamente establecida de los estudios de mercado, técnico y organizacional, para definir la cuantía de las inversiones, a fin de ser incorporada como un antecedente más en la proyección del flujo de caja que posibilite su posterior evaluación”. 6

Si bien es cierto que la mayor parte de las inversiones deben realizarse antes de la puesta en marcha del proyecto, pueden existir inversiones que sean necesarias realizarlas durante la operación, ya sea porque se precise reemplazar activos desgastados o porque se requiere incrementar la capacidad productiva ante aumentos proyectados en la demanda.

De igual forma el capital de trabajo inicial puede verse incrementado o rebajado durante la operación, si se proyectan cambios en los niveles de actividad.

CUADRO No. 11 INVERSION TOTAL (USD) CONCEPTO INVERSION EN ACTIVOS FIJOS INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO TOTAL:

TOTAL 208,291.11 4,539.00 36,522.60 249,352.71

Elaboración: el autor Elaboración: el autor 6

Barreno Luis, “Compendio de Formulación y Evaluación de Proyectos, pagina 63

4.1.1 CUADRO No. 11.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS (USD) CONCEPTO TERRENOS CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS VEHÍCULOS MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA TOTAL:

TOTAL 31,200.00 73,440.00 83,133.06 15,765.12 3,354.17 1,398.77 208,291.11

INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS.- Son todas aquellas que se realizan en bienes tangibles que se utilizarán en los procesos de transformación de los insumos o que sirvan de apoyo a la operación normal del proyecto. En algunos casos es necesario incorporar un ítem de imprevistos, para afrontar aquellas inversiones no consideradas en los estudios y para contrarrestar posibles contingencias. En el proyecto se incluirán además las depreciaciones para los activos fijos tangibles (excepto terrenos) y amortizaciones para los activos intangibles. CUADRO No. 11.1.1 TERENOS CONCEPTO TERRENO TOTAL:

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO (USD)

m2

2.600,00

12,00

VALOR TOTAL (USD

31.200,00 31.200,00

CUADRO No. 11.1.2 CONSTRUCCIONES CONCEPTO GALPON INDUSTRIAL


m2 SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

VALOR TOTAL (USD

900,00

80,00 72.000,00

900,00

80,00 72.000,00 1.440,00 73.440,00

CUADRO No. 11.1.3 MAQUINARIA Y EQUIPOS CONCEPTO Máquina industrial espumadora Cortadora horizontal Cortadora vertical Máquinas de cocer industriales rectas Máquina de cocer industrial overlock Máquina cerradora Máquina cortadora de telas Mesa para emplasticar Mesa de corte de telas Mesa de ensamble de colchones Moldes para espuma Maquina acolchadora Dobladora de alambre Espiraladoras Resortera Anudadora Horno de calentamiento alambre Molino de desperdicios Mezclador de Aglomerado Prensas de aglomerado Pistolas grapadoras pistolas de pegamento Compresor Planchas Balanza de preescisión


U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U

2 2 1 3 2 2 2 1 1 1 8 1 1 3 1 3 1 1 1 2 3 2 1 3 1

VALOR TOTAL (USD

2.500,00 5.000,00 5.000,00 10.000,00 3.000,00 3.000,00 530,00 1.590,00 1.500,00 3.000,00 4.000,00 8.000,00 450,00 900,00 200,00 200,00 200,00 200,00 300,00 300,00 100,00 800,00 15.000,00 15.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000,00 10.000,00 10.000,00 2.500,00 7.500,00 1.500,00 1.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 1.000,00 2.000,00 150,00 450,00 150,00 300,00 400,00 400,00 21,00 63,00 300,00 300,00

SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

81.503,00 1.630,06 83.133,06

CUADRO No. 11.1.4 VEHICULOS CONCEPTO CAMINON REPARTIDOR SUBTOTAL: 2% DE INPREVISTOS: TOTAL:


U

1

15.456,00

VALOR TOTAL (USD

15.456,00 15.456,00 309,12 15.765,12

CUADRO No. 11.1.5 MUEBLES Y ENSERES CONCEPTO ESCRITORIOS MODULARES Y ADECUACIONES DE OFICINA SILLONES SILLAS ARCHIVADORES PAPELERAS TACHOS DE BASURA


U m2 U U U U U

3 20 3 9 3 4 4

220,00 98,00 2,00 45,00 60,00 15,00 4,35

SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL: CUADRO No. 11.1.6 EQUIPOS DE OFICINA CONCEPTO CALCULADORAS TELEFONO COMPUTADOR IMPRESORA FAX

VALOR TOTAL (USD

660,00 1.960,00 6,00 405,00 180,00 60,00 17,40 3.288,40 65,77 3.354,17


U U U U U

2 1 1 1 1

15,67 40,00 950,00 220,00 130,00

SUNTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

VALOR TOTAL (USD

31,34 40,00 950,00 220,00 130,00 1.371,34 27,43 1.398,77

Elaboración: el autor 4.1.2 INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES.- Son todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos, necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Los principales rubros que constan en éste tipo de inversión son: CUADRO No. 11.2 INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO (USD) GASTOS DE ORGANIZACIÓN LICENCIAS DE SFTWARE Y U 1 850.00 PATENTES GASTOS DE PUESTA EN MARCHA SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS TOTAL:


VALOR TOTAL (USD 600.00 850.00 3,000.00 4,450.00 89.00 4,539.00

4.1.2.1 Los gastos de Organización incluyen todos los desembolsos originados por la dirección y coordinación de las obras de instalación y por el diseño de los sistemas y procedimientos administrativos de gestión y apoyo, como el sistema de información, así como los gastos legales que implique la constitución jurídica de la empresa que se creará para operar el proyecto.

4.1.2.2 Los gastos en licencias y en patentes corresponden al pago por el derecho a uso de una parca, fórmula o proceso productivo y a los permisos municipales, autorizaciones notariales y licencias generales que certifiquen el funcionamiento del proyecto.

4.1.2.3 Los gastos de puesta en marcha son todos aquellos que deben realizarse al iniciar el funcionamiento de las instalaciones, tanto en la etapa de pruebas preliminares, como en el inicio de la operación y hasta que alcancen un funcionamiento adecuado. Aunque constituyan un gasto de operación, muchos ítem requieren un desembolso previo al momento de puesta en marcha del proyecto. Por la necesidad de que los ingresos y egresos queden registrados en el momento real en el que ocurren, estos se incluirán en el ítem de inversiones que se denomina gastos de puesta en marcha, así, aquí se incluirán los pagos de remuneraciones, arriendos, publicidad, seguros y cualquier otro gasto que se realice antes del inicio de la operación.

4.1.3 INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO.- El Capital de trabajo constituye el conjunto de activos necesarios en la forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante el ciclo productivo, para una

capacidad y tamaño determinados. La teoría financiera se refiere normalmente al capital de trabajo que se denomina activos de corto plazo. Esto es efectivo desde el punto de vista de su administración, más no así de la inversión.

CUADRO No. 11.3 CAPITAL DE TRABAJO (USD) CONCEPTO COSTOS DE PRODUCCIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTAS SUBTOTAL: -DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES: TOTAL: REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE OPERACIÓN PARA 1 MES:

VALOR TOTAL 397,275.58 32,881.43 24,923.11 455,080.11 -16,808.92 438,271.19 36,522.60


4.2

FINANCIAMIENTO.-

El aspecto del financiamiento se refiere específicamente a las fuentes de donde vamos a obtener los recursos económicos necesarios para el desarrollo del proyecto. Generalmente los fuentes más frecuentes son:

•

Recursos propios

•

Instituciones financieras

•

Proveedores.

CUADRO No. 12 FUENTES Y USOS DE FONDOS (USD)

RUBROS DE INVERSIÓN

USO DE FONDOS 100%

FUNTES DE FINANCIAMIENTO RECURSOS BANCO PROPIOS PICHINCHA 30% 70%

ACTIVOS FIJOS TERRENOS CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS VEHÍCULOS MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA

31,200.00 73,440.00 83,133.06 15,765.12 3,354.17 1,398.77

9,360.00 22,032.00 24,939.92 4,729.54 1,006.25 419.63

21,840.00 51,408.00 58,193.14 11,035.58 2,347.92 979.14

208,291.11

62,487.33

145,803.78

GASTOS DE CONSTITUCIÓN LICENCIAS DE SOFTWARE GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

612.00 867.00 3,060.00

183.60 260.10 918.00

428.40 606.90 2,142.00

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

4,539.00

1,361.70

3,177.30

397,275.58 32,881.43 24,923.11

119,182.67 9,864.43 7,476.93

278,092.90 23,017.00 17,446.17

36,522.60

10,956.78

25,565.82

249,352.71

74,805.81

174,546.90

TOTAL ACTIVOS FIJOS ACTIVOS INTANGIBLES

CAPITAL DE TRABAJO COSTOS DE PRODUCCIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTAS *(Se excluyen, depreciaciones, amortizaciones y gastos financieros. Capital de trabajo para 30 días) TOTAL CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INVERSIONES

TABLA No. 1 TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO (USD) PRESTAMO: INTERES ANUAL: AÑOS: AÑOS DE GRACIA : PERIODOS DE PAGO:

TRIMESTRE 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 TOTAL:


145,803.78 16% 6 0 TRIMESTRAL

PAGO DE INTERESES 5,832.15 5,682.92 5,527.73 5,366.33 5,198.47 5,023.89 4,842.34 4,653.52 4,457.15 4,252.92 4,040.52 3,819.63 3,589.91 3,350.99 3,102.52 2,844.11 2,575.36 2,295.86 2,005.18 1,702.88 1,388.48 1,061.51 721.45 367.80 83,703.61

PAGO DE CAPITAL 3,730.66 3,879.88 4,035.08 4,196.48 4,364.34 4,538.91 4,720.47 4,909.29 5,105.66 5,309.89 5,522.28 5,743.17 5,972.90 6,211.82 6,460.29 6,718.70 6,987.45 7,266.95 7,557.63 7,859.93 8,174.33 8,501.30 8,841.35 9,195.01 145,803.78

CUOTA DE PAGO 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 9,562.81 229,507.39

4.00% TRIMESTRAL 24.00 TRIMESTRES

SALDO 145,803.78 142,073.12 138,193.24 134,158.16 129,961.68 125,597.34 121,058.43 116,337.95 111,428.67 106,323.00 101,013.12 95,490.83 89,747.66 83,774.76 77,562.94 71,102.65 64,383.95 57,396.50 50,129.55 42,571.92 34,711.99 26,537.66 18,036.36 9,195.01 0.00

CAPITULO V COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO

CAPITULO V

5.1

COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO

Una vez que se ha determinado que y cuanto vamos a producir (estudio de mercado), donde vamos a producir (estudio de localización) y como vamos a hacerlo (ingeniería del proyecto), es oportuno afrontar el problema relativo a cuanto nos va a costar producir y que cantidad de ingresos recibiremos como remuneración a la labor de agentes productivos.

CUADRO No. 13 COSTOS DEL PROYECTO (USD) CONCEPTO COSTOS DE PRODUCCION GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS

VALOR TOTAL 397,275.58 32,881.43 24,923.11 22,409.13

TOTAL:

477,489.24


5.1.1 COSTOS.- La estructuración de los costos se basa en el programa de producción y ventas de la empresa y en los datos o coeficientes técnicos de requerimientos de insumos y mano de obra, especificados principalmente en la parte relativa a ingeniería del proyecto y dentro de ella cobra mayor importancia el balance de producción y el flujograma. Los costos serán entonces

el resultado de multiplicar las necesidades de insumos y mano de obra por sus respectivos precios.

5.1.1.1 CLASIFICACION DE LOS COSTOS.- En términos generales los costos se clasifican en costos directos e indirectos. La definición de cada uno de ellos entraña la posibilidad o no de poderlos identificar en forma específica y consistente con una unidad de producto determinado..

Los costos, sean directos o indirectos pueden tener una naturaleza fija, variable y o mixta.

5.1.1.1.1

Costos Fijos.- Son aquellos en los que se incurren haya o no haya

producción. Dentro de los costos fijos es posible encontrar los efectivos o reales que significan un flujo real de efectivo de la empresa hacia terceros, no así los llamados costos fijos imputados, que no representan egresos reales de efectivo, sino que se los utiliza como estimativos para la evaluación o simplemente como un escudo tributario. En forma general, en la mayoría de los casos los costos fijos se identifican con los indirectos.

5.1.1.1.2

Costos variables.- Son aquellos que fluctúan de acuerdo a la

mayor o menor utilización de la capacidad instalada, o lo que es lo mismo, con el volumen de la producción, por lo tanto si no se desarrolla la actividad productiva, el costo variable es cero. En la mayoría de los casos los costos variables se identifican con los costos directos.

5.1.1.1.3

Costos mixtos.- Están formados por un componente fijo y un

componente variable, por lo tanto una parte de éste costo será constante (en términos de costo total) sea cual fuere el nivel de producción y la otra variará en forma proporcional al nivel de utilización de la capacidad instalada.

5.1.1.2

ORIGEN DE LOS COSTOS.- Los costos clasificados en la forma

descrita, se originan en las acciones que ejerce la empresa, como unidad administrativa con la finalidad de desarrollar la gestión de producir y vender su producto.

Las acciones que hacen posible la realización del ciclo productivo pueden ser: •

Acción de producir

•

Acción de administrar

•

Acción de vender

•

Acción de financiar

CUADRO No. 13.1 COSTOS DE PRODUCCION (USD) CONCEPTO COSTO DIRECTO GASTOS DE FABRICACION

VALOR TOTAL 354,983.46 42,292.12

TOTAL:

397,275.58


Acción de producir.- Se reflejan numéricamente en los costos de producción. Para ella la empresa debe incurrir en costos directos (materia prima, mano de obra directa, y materiales directos) que una vez agregados conforman lo que se denomina Costo Primo y que es de naturaleza típicamente variable.

-

Materias Primas: Son los materiales que de hecho entran a formar parte del producto terminado. Estos fletes incluyen fletes de compra, de almacenamiento y de manejo.

-

Mano de Obra Directa: Es la que se utiliza para transformar la materia prima en producto terminado.

-

Materiales Directos: Son los insumos que requiere todo proceso productivo para su funcionamiento.

CUADRO 13.1.1 COSTO DIRECTO (USD) CONCEPTO MATERIAS PRIMAS MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA

VALOR TOTAL 307,483.08 17,512.38 29,988.00

TOTAL:

354,983.46


A continuación se detalla los principales rubros que integran los costos de producción:

5.1.1.2.1

COSTOS DE FABRICACIÓN 5.1.1.2.1.1 Costo Directo Materias Primas Materiales Directos Mano de Obra Directa Cargas Sociales

5.1.1.2.1.2 Gastos de Fabricación (carga fabril) - Combustible y lubricantes - Repuestos - Útiles de oficina - Útiles de aseo y seguridad - Mano de Obra Indirecta (técnicos, supervisores, guardianes) - Cargas sociales - Depreciación (construcciones, equipo, maquinaria y vehículos) - Energía - Agua (uso industrial, uso humano) - Mantenimiento y reparación - Alquiler (bodegas y planta) - Comunicaciones - Impuestos - Seguros - Tratamientos de Aguas negras - Amortización de gastos de puesta en marcha -

Otros gastos de fabricación

CUADRO No. 13.1.1.1 MATERIAS PRIMAS CONCEPTO POLIOL POLIOL GRAFITADO ISOCIANATO (TDI) SILICONA AMINA (LV33) ESTAÑO CLORURO DE METILENO (MSC) PIGMENTO NEGRO PIGMENTO CELESTE CARBONATO DE CALCIO TELAS VARIAS PARA COLCHONES BARILLAS PEGAMENTO PLUMON TELA TOOL (NO TEJIDA) ALAMBRE SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO (USD) Kg 52,800.00 1.95 kg 6,000.00 1.07 Kg 36,000.00 3.02 Kg 1,200.00 10.00 Kg 300.00 16.00 Kg 300.00 12.00 Kg 3,264.00 4.00 Kg 100.00 1.80 Kg 50.00 1.80 Kg 7,500.00 0.70 m kg kg Kg kg kg

25,000.00 5,000.00 1,000.00 2,000.00 2,000.00 5,000.00

VALOR TOTAL (USD 102,960.00 6,408.00 108,720.00 12,000.00 4,800.00 3,600.00 13,056.00 180.00 90.00 5,250.00

1.25 1.20 1.20 0.80 0.32 0.74

31,250.00 6,000.00 1,200.00 1,600.00 640.00 3,700.00 301,454.00 6,029.08 307,483.08

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO (USD) rollos 800.00 9.23 m 20,000.00 0.23 tarros 500.00 1.26 m 5,000.00 0.15 m 5,000.00 0.25 CAJAS 100.00 21.00 U 13,000.00 0.04

VALOR TOTAL (USD 7,384.00 4,600.00 630.00 750.00 1,250.00 2,100.00 455.00

CUADRO No. 13.1.1.2 MATERIALES DIRECTOS CONCEPTO HILOS CINTAS DE TELA PEGAMENTO PADIN PLASTICO DE EMPAQUE GRAPAS ETIQUETAS SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

17,169.00 343.38 17,512.38

CUADRO No. 13.1.1.3 MANO DE OBRA DIRECTA CONCEPTO

COSTURERAS OBREROS

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE UNITARIO MEDIDA (USD) U U

5 10

VALOR TOTAL (USD)

150.00 170.00

SUBTOTAL: 2% DE INPREVISTOS: TOTAL:

TOTAL ANUAL (USD)

750.00 1,700.00

9,000.00 20,400.00

2,450.00 49.00 2,499.00

29,400.00 588.00 29,988.00

CUADRO No. 13.2 GASTOS DE FABRICACIÓN (CARGA FABRIL) (USD) CONCEPTO LUBRICANTES GASTOS GENERALES DE FABRICACION UTILES DE ASEO Y SEGURIDAD MANO DE OBRA INDIRECTA DEPRECIACIONES SUMINISTROS (LUZ ELECTRICA) SUMINISTROS (AGUA) MANTENIMIENTO Y REPARACION SEGUROS AMORTIZACIONES TOTAL:

VALOR TOTAL 612.00 151.47 496.13 16,524.00 11,985.31 1,211.76 128.52 4,358.57 6,224 600 42,292.12

CUADRO No. 13.2.1 LUBRICANTES CONCEPTO GRASA DE RODAMIENTO SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

lb

120

VALOR VALOR UNITARIO TOTAL (USD) (USD 5.00 600.00 600.00 12.00 612.00

CUADRO No. 13.2.2 GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN CONCEPTO

UNIDAD CANTIDAD DE MEDIDA

PAPEL BOND LAPICES ESFEROS CORRECTORES CINTAS DE IMPRESIÓN

RESMAS U U U U

3 48 48 10 12

VALOR UNITARIO (USD) 3.30 0.20 0.25 1.80 8.25


CUADRO No. 13.2.3 MANO DE OBRA INDIRECTA (USD) CONCEPTO

148.50 2.97 151.47

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO

TECNICO GERENTE DE PRODUCCIÓN CONSERJES SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

VALOR TOTAL (USD 9.90 9.60 12.00 18.00 99.00

U U

1 1

1,200.00 150.00

VALOR

TOTAL

TOTAL

ANUAL

1,200.00 150.00

14,400.00 1,800.00

1,350.00 27.00 1,377.00

16,200.00 324.00 16,524.00

CUADRO No. 13.2.4 UTILES DE ASEO Y SEGURIDAD CONCEPTO MASCARILLAS GUANTES DE GOMA JABON DETERGENTE EXTINTORES SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO (USD) U 200 1.75 U 80 1.02 U 40 0.35 kg 200 0.12 U 4 4.20

VALOR TOTAL (USD 350.00 81.60 14.00 24.00 16.80 486.40 9.73 496.13

CUADRO No. 13.2.5 DEPRECIACIONES FABRICA (USD) CONCEPTO

VALOR DEL ACTIVO 73,440.00 83,133.06

CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

VIDA UTIL EN AÑOS 20 10

DEPRECIAC. ANUAL 3,672.00 8,313.31

TOTAL:

11,985.31

CUADRO No. 13.2.6 INSUMOS (USD) CONCEPTO

UNIDAD CANTIDAD VALOR VALOR VALOR DE TOTAL TOTAL UNITARIO MEDIDA MES AÑO Kwh. 1,800 0.06 99.00 1,188.00

LUZ ELECTRICA SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

1,188.00 23.76 1,211.76

CUADRO No. 13.2.7 INSUMOS (AGUA POTABLE) (USD) CONCEPTO

UNIDAD CANTIDAD VALOR VALOR VALOR DE MEDIDA UNITARIO TOTAL MES TOTAL AÑO

USO INDUSTRIAL USO HUMANO

m3 m3

40 10

0.21 0.21

8.40 2.10

SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS TOTAL:

100.80 25.20 126.00 2.52 128.52

CUADRO No. 13.2.8 MANTENIEMIENTO Y REPARACIÓN (USD) CONCEPTO CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

VALOR DEL % VALOR VALOR ACTIVO DESTINADO TOTAL MES TOTAL AÑO 73,440.00 0.10% 73.44 881.28 83,133.06 0.34% 282.65 3,391.83 356.09 7.12 363.21

4,273.11 85.46 4,358.57

CUADRO No. 13.2.9 SEGUROS (USD) CONCEPPTO CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

VALOR DEL % VALOR VALOR ACTIVO DESTINADO TOTAL MES TOTAL AÑO 73,440.00 0,50% 367.20 4,406.40 83,133.06 0.17% 141.33 1,695.91 508.53 10.17 518.70

156,573.06

6,102.31 122.05 6,224.36

CUADRO No. 13.2.10 AMORTIZACIONES (USD) CONCEPTO GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

VALOR DEL VIDA UTIL DEPRECIAC. ACTIVO EN AÑOS ANUAL 3,000.00

5

TOTAL:

600.00 600.00

Elaboración: el autor Acción de Administrar.- La empresa para un mejor desarrollo de su gestión necesitará coordinar en forma eficiente la labor de sus elementos productivos. Esta acción de administrar, se hace presente a través de los denominados gastos de administración que son de naturaleza fija, pues su naturaleza no varía ostensiblemente con aumento o disminución del nivel de producción.

Los siguientes son los principales rubros que integran los denominados gastos de administración.

5.1.1.2.2

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:

- Sueldos y salarios (ejecutivos, personal, auxiliar) - Cargas sociales

- Representación - Honorarios - Útiles de oficina - Alquileres - Transporte (viajes, viáticos) - Depreciación (muebles y enseres, equipos de oficina) - Relaciones públicas - Agua, luz y comunicaciones -

Amortización de Gastos de Organización

CUADRO No. 13.3 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (USD) CONCEPTO SUELDOS Y SALARIOS GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION DEPRECIACIONES SUMINISTROS AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONSTIOTUCION

VALOR TOTAL 31,579.20 120.26 950.59 111.38 120.00

TOTAL:

CUADRO No. 13.3.1 SUELDO Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS (USD) CONCEPTO GERENTE GENERAL SECRETARIA AUXILIAR CONTADORA DIRECTOR FINANCIEROADMINISTRATIVO SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

32,881.43

UNIDAD DE MEDIDA

CANTID.

VALOR

VALOR

TOTAL

UNITARIO

TOTAL

ANUAL

U U U

1 1 1

2,000.00 180.00 150.00

U

1

250.00

2,000.00 24,000.00 180.00 2,160.00 150.00 1,800.00 250.00

3,000.00

2,580.00 30,960.00 51.60 619.20 2,631.60 31,579.20

CUADRO No. 13.3.2 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN (USD) CONCEPTO PAPEL BOND LAPICES ESFEROS CORRECTORES CINTAS DE IMPRESIÓN

UNIDAD CANTIDAD DE MEDIDA RESMAS 2 U 24 U 24 U 10 U 10

VALOR UNITARIO 3.30 0.20 0.25 1.80 8.25


VALOR TOTAL 6.60 4.80 6.00 18.00 82.50 117.90 2.36 120.26

CUADRO No. 13.3.3 DEPRECIACIONES (USD) CONCEPTO

VALOR DEL VIDA UTIL DEPRECIAC. ACTIVO EN AÑOS ANUAL 3,354.17 5 670.83 1,398.77 5 279.75

MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA TOTAL:

950.59

CUADRO No. 13.3.4 SUMINISTROS (USD) CONCEPTO

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO m3 20 0.21 kWh 400 0.05 min 150 0.35 min 50 0.35 h 15 1.00

AGUA LUZ TELEFONO FAX INTERNET SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

CUADRO No. 13.3.5 AMORTIZACIONES (USD) CONCEPTO GASTOS DE 0RGANIZACIÓN


VALOR TOTAL 4.20 20.00 52.50 17.50 15.00 109.20 2.18 111.38

VALOR DEL VIDA UTIL DEPRECIAC. ACTIVO EN AÑOS ANUAL 600.00 5 120.00 TOTAL: 120.00

Acción de vender: Se hace presente a través de los gastos de venta en los que incurre la empresa para promocionar y distribuir efectivamente su producción. Este tipo de gastos puede considerarse como un gasto mixto, ya que una parte de ellos corresponde a costos fijos y otra, a costos variables, teniendo en cuenta que un aumento en éste tipo de gastos (propaganda) podría significar un aumento en las ventas y de hecho en la producción. Sin embargo, el componente variable del gasto de ventas queda de hecho explicado, ya que, indudablemente, al aumentar la producción, mayores serán los gastos en que se incurran para la venta de la misma (comisiones, sueldos de vendedores, etc.)

5.1.1.2.3

GASTOS DE VENTAS:

- Sueldos y salarios - Cargas sociales - Comisiones a vendedores - Útiles de oficina - Agua, luz, teléfono - Fletes - Propaganda - Gastos de viaje (vendedores) - Seguros - Impuestos - Depreciación (equipos de oficina de ventas, vehículos de reparto) - Mantenimiento y reparación

- Combustibles y lubricantes -

Otros gastos de ventas

CUADRO No 13.4 GASTOS DE VENTAS (USD) CONCEPTO SUELDOS Y SALARIOS COMISIONES A VENDEDORES FLETES PUBLICIDAD Y PROPAGANDA SEGUROS DEPRECIACIONES MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

VALOR TOTAL 6,120.00 7,344.00 4,161.60 1,530.00 328.04 3,153.02 328.04 1,958.40

TOTAL:

24,923.11

CUADRO No. 13.4.1 SUELDO Y SALARIOS (USD) CONCEPTO VENDEDORES

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO U 2 250.00


VALOR TOTAL TOTAL ANUAL 500.00 6,000.00 500.00 10.00 510.00

6,000.00 120.00 6,120.00

CUADRO No. 13.4.2 COMISIONES A VENDEDORES (USD) CONCEPTO COMISIONES SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO U 2 300.00

VALOR TOTAL TOTAL ANUAL 600.00 7,200.00 600.00 12.00 612.00

7,200.00 144.00 7,344.00

CUADRO No. 13.4.3 FLETES (USD) CONCEPTO TRANSPORTE DE MERCADERÍAS

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO U

500

0.68


VALOR

TOTAL

TOTAL

ANUAL

340.00

4,080.00

340.00 6.80 346.80

4,080.00 81.60 4,161.60

CUADRO No. 13.4.4 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA (USD) CONCEPTO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO U


500

0.25

VALOR

TOTAL

TOTAL

ANUAL

125.00

1,500.00

125.00 2.50 127.50

1,500.00 30.00 1,530.00

CUADRO No. 13.4.5 SEGUROS (USD) CONCEPTO VEHÍCULOS SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

VALOR DEL % VALOR VALOR ACTIVO DESTINADO TOTAL MES TOTAL AÑO 15,765.12 0.17% 26.80 321.61 26.80 0.54 27.34

CUADRO No. 13.4.6 DEPRECIACIONES (USD) CONCEPTO VEHICULOS TOTAL:

VALOR DEL VIDA UTIL DEPRECIAC. ACTIVO EN AÑOS ANUAL 15,765.12 5 3,153.02 3,153.02

321.61 6.43 328.04

CUADRO No. 13.4.7 MANTENIEMIENTO Y REPARACIÓN (USD) CONCEPTO VEHÍCULOS

VALOR DEL % VALOR VALOR ACTIVO DESTINADO TOTAL MES TOTAL AÑO 15,765.12 0.17% 26.80 321.61


26.80 0.54 27.34

321.61 6.43 328.04

CUADRO No. 13.4.8 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (USD) CONCEPTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES SUBTOTAL: 2% DE IMPREVISTOS: TOTAL:

UNIDAD CANTIDAD VALOR DE MEDIDA UNITARIO

Gl

200

0.80

VALOR

TOTAL

TOTAL

ANUAL

160.00

1,920.00

160.00 3.20 163.20

1,920.00 38.40 1,958.40


Acción de Financiar: Se refiere a los gastos financieros que se originan en las necesidades crediticias indispensables para la financiación del costo total del proyecto. Este tipo de gastos tienen una caracterización de costos fijos, sin embargo, es necesario considerar que los intereses originados en créditos al corto plazo, especialmente dedicados al financiamiento de capital de trabajo deben considerarse como costos variables ya que de hecho están dependiendo del nivel de utilización de la capacidad instalada; en cambio los interese generados por préstamos al largo plazo deben ser considerados como una carga fija para la empresa.

CUADRO No. 13.5 GASTOS FINANCIEROS (USD) CONCEPTO

VALOR TOTAL 22,409.13

INTERESES AL CORTO PLAZO TOTAL:

22,409.13


(Ver Apéndice 26)

5.1.2 INGRESOS DEL PROYECTO

(Ver Apéndice 27)

El presupuesto de los ingresos parte del dimencionamiento de la demanda total determinado en el estudio de mercado, tomando en cuenta además la capacidad instalada (tamaño) que tendrá la empresa. Por lo tanto la base de éste presupuesto será el programa de producción y ventas de la empresa en funcionamiento.

En éste sentido el proyecto deberá proveer un paulatino incremento en la utilización de la capacidad instalada. Por ésta razón el presupuesto de ingresos, por lo general se lo estructura para tres niveles de producción y ventas hasta alcanzar hasta alcanzar el nivel normal de operaciones (año normal, tercer año) que estaría identificado con el 100% de la capacidad real estimada. La división en los tres niveles puede variar, en más o menos, de acuerdo a las características

del proyecto; sin embargo no es real proyectar las ventas al 100% de capacidad instalada, desde el primer año de funcionamiento. El presupuesto de ingresos incluye por un lado las cantidades físicas y por otro los precios establecidos en el estudio, tomando en consideración, el aspecto relativo a costos y a las circunstancias imperantes desde el punto de vista de la competencia.

CAPITULO VI EVALUACIÓN DEL PROYECTO

CAPITULO VI

6.1

EVALUACION DEL PROYECTO

La evaluación de proyectos tiene como finalidad determinar el mayor o menor grado de mérito de la acción de asignar los escasos recursos de capital a determinada inversión, el enfoque del problema, sin embargo, tiene dos puntos de vista fundamentales. El uno se refiere al enfoque económico-social del problema y, el otro, al enfoque que hace el empresario privado, con una noción un tanto individualista del problema.

Con éstos antecedentes la evaluación desde el punto de vista económico-social, tiene como objetivo determinar prioridades a través de un análisis comparativo de alternativas. Con éste criterio es necesario establecer prioridades, debido a que los países subdesarrollados sufren de una escasez crónica de capitales y por lo tanto la utilización de éstos, debe ser asignada en la forma más racional y óptima posible a los proyectos que mayores posibilidades ofrezcan como contribuyentes al desarrollo global del país.

El objetivo de la evaluación desde el punto de vista privado, es, en una última instancia, determinar el mérito de un proyecto, estudiándose como tal el grado o

nivel de utilidad que obtiene el empresario como premio al riesgo de utilizar su capital y su capacidad empresarial en la implantación de un proyecto.

Sin embargo de que los dos enfoque parecen ser incompatibles, en la práctica y sobre todo en los países de la órbita occidental, los gobiernos, a través de incentivos, tratan de conciliar los criterios antes señalados.

Sea cualquiera el enfoque de la evaluación, ésta se dirige en forma general a establecer prioridades en función de determinar qué producir (justificación de uso de los recursos), cómo producir (combinación de los factores) y cuanto producir (atención a demanda insatisfecha).

La determinación de los méritos de un proyecto (evaluación) puede realizarse a través de la medición de ciertas magnitudes que se encuentran ordenadas sistemáticamente. Esta medición de magnitudes, nos dará como resultado ciertos coeficientes de evaluación, cuya utilización estará de acuerdo con los criterios que se deseen enfatizar en la relación del respectivo análisis.

Los diferentes criterios de análisis nacen de la determinación de que y como deben medir las diversas magnitudes resultantes de la combinación de los factores de la producción y que, en última instancia se refiere a las ventajas (cuantificadas) del proyecto.

6.1.1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL ACTIVOS

PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

CAJA BANCOS CAPITAL DE TRABAJO

0.00 0.00 36,522.60

PRESTAMOS AL CORTO PLAZO

174,546.90

ACTIVO FIJO

PATRIMONIO

TANGIBLE

CAPITAL PROPIO

74,805.81

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO:

249,352.71

TERRENOS TERRENOS CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS VEHICULOS MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA

31,200.00 73,440.00 83,133.06 15,765.12 3,354.17 1,398.77 1,398.77

INTANGIBLES GASTOS DE CONSTITUCION LICENCIAS DE SOFTWARE GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

612.00 867.00 3,060.00

TOTAL ACTIVOS:

249,352.71


6.1.2 ESTADO DE RESULTADOS (Ver Apéndice 28)

El objetivo de elaborar el Estado de Resultados es calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivo del proyecto, que son en forma general el beneficio real de la operación de la planta, y que se obtienen restando a los ingresos todos los costos en que incurrirá la planta y los impuestos que deba pagar.

El Estado de Resultados es un cuadro que sintetiza la información que se ha estado obteniendo en secciones anteriores.

6.1.3 ESTRUCTURA DEL FLUJO DE CAJA (Ver Apéndice 29)

La estructura de los flujos de caja puede basarse en una estructura general que se aplica a cualquier finalidad del estudio de proyectos. Para un proyecto que busca medir la rentabilidad de la inversión, se hará constar para tal efecto todos los rubros de ingresos y gastos que afecten a la riqueza de la empresa, es decir también se sumarán depreciaciones y amortizaciones, valor residual, créditos, en el año correspondiente en el que se presente y se restarán montos de inversión y servicios de la deuda.

6.1.4 VALOR ACTUAL NETO (VAN) (Ver Apéndice 30)

El criterio plantea que el proyecto debe aceptase si su VAN es igual o superior a cero, en donde el VAN es la diferencia entre todos sus ingresos y egresos, expresados en valor presente.

Para el presente proyecto se ha determinado un VAN = 575.524,26 USD, por lo tanto basados en éste criterio se debe considerar la posibilidad de aceptar el proyecto.

6.1.5 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) (Ver Apéndice 30)

Este criterio analiza al proyecto, basado en una única tasa de rendimiento por período con la cual los rendimientos actualizados son exactamente iguales a los desembolsos efectuados, a valor presente. Se define también al la TIR como la tasa de interés más alta que un inversionista podría pagar sin perder dinero. Simplificando se puede decir que la TIR es la tasa a la cual el VAN se hace cero.

En el presente proyecto la TIR = 76,29%, tasa que es muy superior a la tasa de descuento que la hemos ubicado en el i = 14,53 %, por lo tanto atendiendo a éste criterio, se debería aceptar el proyecto.

6.1.6 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (Ver Apéndice 31)

El período de recuperación expresa el número de períodos necesarios para recuperar la inversión inicial, esto se determina sobre la base de los flujos netos actualizados acumulados FNAA, que consiste en ir sumando los FNA de año en año hasta que se conviertan en positivos, momento en el cual se recupera la inversión inicial.

Para nuestro estudio, la suma de los flujos netos actualizados se convierte en positivo en el segundo año posterior al año de inversión.

6.1.7 RAZONES FINANCIERAS (Ver Apéndice 32)

Son indicadores que determinan diferentes comportamientos de tipo financiero del proyecto, así para el primer año de nuestro proyecto obtenemos:

6.1.7.1

RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSION TOTAL: El

resultado obtenido es del 22,22%, lo que significa que por nuestra inversión hemos obtenido un rendimiento neto de éste valor.

6.1.7.2

RENTABILIDAD SOBRE EL CAPITAL PROPIO: El resultado

obtenido es del 74,07%, lo que significa que por nuestra inversión hemos obtenido un rendimiento neto de éste valor, pero solo considerando nuestros propios recursos sin contar los posibles créditos.

6.1.7.3

RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS: El resultado obtenido

es del 9,82%, lo que significa que por efecto de las ventas realizadas hemos obtenido un rendimiento neto de éste valor.

6.1.7.4

INDICE DE APALANCAMIENTO: El resultado obtenido es del

70,00%, lo que significa que nuestro nivel de endeudamiento o mejor dicho nuestras deudas son de éste valor comparado con la inversión total. 6.1.7.5

INDICE DE COBERTURA DE INTERESES: El resultado

obtenido es del 1,43 veces, lo que significa que nuestro proyecto por cada dólar de endeudamiento cuenta con 1,43 USD para responder.

6.1.8

ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

(Ver Apéndice 33)

Es una técnica útil para estudiar las relaciones entre los costos fijo, los costos variables y los beneficios. El punto de equilibrio PE, es el nivel de producción el que los costos son igual a los ingresos. Este indicador se puede calcula gráfica y matemáticamente como se señala a continuación, los resultados obtenidos nos permiten concluir que el nivel al cual los ingresos se equiparan con el total de los gastos, está ubicado a USD. 477.489,24 por concepto de ingresos por ventas a un precio promedio de USD. 51,96 en una cantidad de 9.189 colchones anuales, IT 766 colchones al mes y 38 colchones diarios. Ingresos – Costos En miles de USD

IT

650 600

CT

Punto de Equilibrio

550 500

477,50

Costo Total

400 350 300 250

Costo variable

200 150 100

Costo Fijo

50 9189 4000

8000

12000

Unidades Producidas

16000

CAPITULO VII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CAPITULO VII

CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES

7.1

CONCLUCIONES

•

El mercado potencial de la ciudad de Quito es lo suficientemente atractivo como para desarrollar el presente proyecto.

•

Existe condiciones adecuadas para la implementación del proyecto, en cuanto al aprovisionamiento de materias primas, insumos, suministros y mano de obra calificada.

•

Los potenciales consumidores, están dispuestos adquirir una marca diferente de colchón dependiendo de los niveles de precios y calidad del producto.

•

Los consumidores prefieren los colchones de resortes.

•

Los consumidores prefieren combinaciones llamativas de colores para los forros de sus colchones.

•

El tamaño de colchón que los consumidores mayormente necesitan es de 2 plazas.

•

En la actualidad la marca mejor posicionada en cuanto a preferencia de los consumidores es Chayde & Chaide, pero el que a captado el mayor mercado a nivel nacional es Productos Paraíso del Ecuador.

•

Las personas tienden a comprar sus colchones, a diferencia de otros productos, por la calidad del mismo y la garantía que se ofrezca por el mismo.

•

La mayoría personas renuevan o adquieren un nuevo colchón con una frecuencia aproximada de entre cuatro a seis años.

•

La mayoría de los consumidores está dispuesto a gastar entre USD. 61,oo y USD. 80,oo para la compra de un nuevo colchón, seguido por un segmento que estaría dispuesto a gastar más de USD. 100,oo por éste concepto.

•

El 80% del mercado ha sido captado por los grandes productores de colchones y el 20% está en manos de los pequeños productores, con tendencia a incrementar este margen en los próximos años.

•

La demanda de colchones tanto de resortes como de esponja, se ha ido incrementando conforme ha ido aumentando el tamaño de la población.

•

De las proyecciones realizadas en éste estudio se desprende que el Consumo Aparente para el 2004 se ubicará alrededor de 656.417 unidades al año, lo que se constituye en un claro indicativo del potencial que existe en ésta actividad.

•

La zona más adecuada para la ubicación de la planta es en la Zona Industrial Sur de la ciudad de Quito.

•

Los resultados obtenidos a lo largo del análisis de los diferentes componentes del presente Proyecto, demuestran que con un adecuado manejo, la empresa puede alcanzar niveles de productividad y rendimiento bastante aceptables, no obstante no se debe descuidar un correcto manejo de los diferentes recursos.

Se recomienda en ésta caso a los inversionistas invertir en el proyecto, considerando que las circunstancias actuales de la economía ecuatoriana, con relación a años anteriores demuestra una mejora, las tasas de interés sin ser bajas se ubican en niveles inferiores al 22% por lo tanto es una oportunidad para incurrir en actividades productivas. A pesar de lo expresado siempre existe un margen de riesgo que debe ser considerado por los inversionistas, pero también deben considerar los beneficios, no solo económicos en su propio beneficio, sino también la generación de empleos y la contribución al desarrollo del país.

7.2

RECOMENDACIONES

•

Al ser la fabricación de colochones una actividad centrada en la producción de esponjas, las cuales tienen diversos usos, que van desde elemento para la fabricación de colchones, cojines, edredones, cobertores , aislantes térmico y sonoros, así también es un material fácilmente reciclable y que permite su aprovechamiento para la fabricación de aglomerados, material que se denomina recuperado y que se utiliza principalmente en la fabricación de un determinado tipo de colchón, se debe considerar ésta multiplicidad de usos, para derivar en otras actividades que generen mayores ingresos a la empresa y por ende mayores fuentes de trabajo.

•

Un factor preponderante que se debe considerar en la ejecución del presente proyecto, son las perspectivas futuras del país en cuanto a su entorno jurídico, político y económico.

•

Es importante también para la viabilidad del proyecto, diseñar canales adecuados de comercialización y distribución, así como también adecuadas campañas de promoción y publicidad encaminadas a captar la atención y aceptación del mercado meta.

•

La fabricación de colchones implica procesos cuidadosos y de alta diversidad, por ende dentro de la base de costos se deberá tener mucho cuidado y más que nada contar con el personal adecuado, ya que esto será vital al momento de determinar la competitividad en el mercado y más que nada al momento de proyectar u obtener los beneficios esperados al poner en marcha ésta industria.

•

A pesar de lo voluminoso del producto, no se debe dejar de lado la posibilidad de comercializarlo a nivel nacional, con un adecuado control de gastos de transporte, de igual forma se deberá analizar la posibilidad de incursionar en las exportaciones, principalmente a nuestros vecinos más próximos, como son los mercados de Colombia y Perú.

APENDICE

APENDICE 1

MATRIZ PARA LA ELABORACIÓN DE LA ENCUESTA PROBLEMA: La posible demanda de colchones de resorte y esponja dentro del mercado

OBJETIVO GENERAL: Determinar dentro de la cuidad de Quito el nivel de aceptación del producto y las características de los posibles consumidores. OBJETIVO ESPECÍFICO

VARIABLE GENÉRICA

VARIABLE ESPECÍFICA

ESCALA

PREGUNTAS

HIPOTESIS

¿Qué tipo de colchón prefiere? Determinación del mercado

Productos

Tipo de colchón

Nominal

Color de la Tela en su colchón

Nominal

ESPONJA RESOTES

H1: La personas prefieren más los colchones de esponja que los de resortes

¿Qué color de tela preferiría en su colchón?

Colores combinados

Nominal

ROJO AZUL AMARILLO VERDE BLANCO NEGRO

H2: las personas prefieren más el color azul para los productos que adquieren

¿Qué combinación de colores preferiría en la tela de H3: su colchón? Las personas prefieren AZUL Y ROJO combinaciones llamativas en los BLANCO Y ROJO productos como el rojo y blanco. BLANCO Y VERDE AMARILLO Y NEGRO

¿Con qué frecuencia anual cambia su colchón? Ventas

Intervalos

1 A 3 AÑOS 4 A 6 AÑOS 7 A 8 AÑOS MAS DE 8

H4: las personas cambian su colchón entre 7 a 9 años de uso

¿Qué tamaño de colchón necesita? Tamaño

Medidas del colchón

Nominal

1 PLAZA 1,5 PLAZA 2 PLAZAS 2,5PLAZAS

H5: El tamaño de colchón que más necesitarían las personas sería el de 2 plazas

¿Qué marca de colchón comprará la próxima vez? Determinar si la demanda tiene relación con la marca del producto

Marca

Fidelidad

Nominal

REGINA SUPERIOR PARAÍSO RESIFLEX CHAIDE Y CHAIDE OTROS

H6: Las personas comprarían más los colchones Paraíso que el resto de marcas que existen en el mercado.

¿Por qué escogería esa marca de colchón?

Nominal Determinar si la calidad es un factor importante para la compra de colchones

Calidad

Garantía de uso

Nominal

PRESTIGIO CALIDAD DURABILIDAD PRECIO

¿Considera que los productos deben tener garantía de uso? H8: La mayoría de personas compran SI productos que tienen garantía de uso NO

Durabilidad de tela

Intervalos

¿ Cuanto tiempo cree usted que debería durar en condiciones normales la tela de su colchón? 1 A 2 AÑOS 3 A 4 AÑOS 5 A 6 AÑOS 7 A 8 AÑOS MAS DE 9

Durabilidad de Colchón

Intervalos

Gastos

Presupuesto de gasto

Intervalos

H9: Las personas piensan que la tela de su colchón debería durar de de 5-6 años en condiciones normales

¿ Cuanto tiempo cree usted que debería durar en condiciones normales la esponja de su colchón? 1 A 2 AÑOS 3 A 4 AÑOS 5 A 6 AÑOS 7 A 8 AÑOS MAS DE 9

Determinar que cantidad de su presupuesto anual gastan los consumidores al momento de realizar la compra de su colchón

H7: las personas tienden a comprar los productos por la calidad que les brinda.

H10: Las personas consideran que la esponja de su colchón debe durar de 56 años de uso

¿Qué cantidad de dinero estar ía dispuesto a gastar por la compra de su colchón? 21 A 40 DOLARES 41 A 60 DOLARES 61 A 80 DOLARES 81 A100 DOLARES MAS DE 100 DOLARES

H11: Las personas están dispuestas a pagar por un colchón como mínimo $80

APENDICE 2 Formato de la encuesta piloto ENCUESTA Datos de Identificación SECTOR TELEFONO MARCA DE COLCHÓN QUE USA ACTUALMENTE

Instrucciones Marcar con una X en una sola respuesta 1. ¿Qué tipo colchón prefiere usted? •

ESPONJA RESORTES

2. ¿Qué color de tela preferiría en su colchón? ROJO AZUL AMARILLO VERDE BLANCO NEGRO

3. ¿Qué combinación de colores preferiría en la tela de su colchón? AZUL Y ROJO BLANCO Y ROJO BLANCO Y AZUL NEGRO Y VERDE AMARILLO Y NEGRO

4. ¿Con qué frecuencia anual cambia su colchón? 1 A 3 AÑOS 4 A 6 AÑOS 7 A 9 AÑOS MAS DE 9

5. ¿Qué tamaño de colchón necesita? 1 PLAZA 1,5 PLAZA 2 PLAZAS 2,5 PLAZAS

6. ¿Qué marca de colchón usted comprará la próxima vez? REGINA SUPERIOR PARAÍSO RESIFLEX CHAIDE Y CHAIDE OTROS

7. ¿Por qué escogería esa marca de colchón? PRESTIGIO CALIDAD DURABILIDAD PRECIO

8. ¿Considera que los productos deben tener garantía de uso? SI NO

9. ¿Cuánto tiempo cree usted que debería durar en condiciones normales la tela de su colchón? 1 A 2 AÑOS 3 A 4 AÑOS 5 A 6 AÑOS 7 A 8 AÑOS MAS DE 9 AÑOS

10. ¿Cuánto tiempo cree usted que debería durar en condiciones normales la esponja de su colchón?

1 A 2 AÑOS 3 A 4 AÑOS 5 A 6 AÑOS 7 A 8 AÑOS MAS DE 9 AÑOS

APENDICE 3 Formato de la encuesta definitiva. ENCUESTA Datos de Identificación DIRECCIÓN DONDE VIVE TELEFONO MARCA DE COLCHÓN QUE USA ACTUALMENTE

Instrucciones •

Marcar con una X en una sola respuesta

1. ¿Qué tipo de colchón preferiría usted? ESPONJA RESORTES

2. ¿Qué color de tela preferiría en su colchón? ROJO AZUL AMARILLO VERDE BLANCO NEGRO

3. ¿Qué combinación de colores preferiría en la tela de su colchón? AZUL Y ROJO BLANCO Y ROJO BLANCO Y AZUL NEGRO Y VER DE AMARILLO Y NEGRO

4. ¿Con qué frecuencia anual cambia su colchón? 1 A 3 AÑOS 4 A 6 AÑOS 7 A 9 AÑOS MAS DE 9 5. ¿Qué tamaño de colchón necesita? 1 PLAZA 1,5 PLAZA 2 PLAZAS 2,5 PLAZAS

6. ¿Qué marca de colchón usted comprará la próxima vez? REGINA SUPERIOR PARAÍSO RESIFLEX CHAIDE Y CHAIDE OTROS 7. ¿Por qué escogería esa marca de colchón?

PRESTIGIO CALIDAD DURABILIDAD PRECIO 8. ¿Considera que los productos deben tener garantía de uso?

SI NO 9. ¿Cuánto tiempo cree usted que debería durar en condiciones normales la tela de su colchón?

1 A 2 AÑOS 3 A 4 AÑOS 5 A 6 AÑOS 7 A 8 AÑOS MAS DE 9 AÑOS

10. ¿Cuánto tiempo cree usted que debería durar en condiciones normales la esponja de su colchón? 1 A 2 AÑOS

3 A 4 AÑOS 5 A 6 AÑOS 7 A 8 AÑOS MAS DE 9 AÑOS

11. ¿Qué cantidad de dinero estaría dispuesto a gastar por la compra de su colchón?

21 A 40 USD 41 A 60 USD 60 A 80 USD 80 A 100 USD MAS DE 100 USD

APENDICE 4

¿Qué marca de colchón comprará la próxima vez?

REGINA SUPERIOR PARAISO RESIFLEX CHAIDE & CHAIDE OTROS

0 1 3 0 6 0

FIDELIDAD A LA MARCA 7 S6 A5 N O4 S3 R E2 P1 0

6 3 1 0 REGINA

0 SUPERIOR PARAISO RESIFLEX CHAIDE & CHAIDE EMPRESAS PRODUCTORAS

Fuente: Datos tomados de la encuesta piloto realizada

0 OTROS

APENDICE 5 Preguntas de Escala Nominal Frecuencias:

N Valido QUE TIPO DE COLCHON PREFERIRIA USTED COLOR DE TELA QUE PREFERIRIA EN SU COLCHON COMBINACION DE COLORES TELA COLCHON TAMAÑO DE COLCHON QUE NECESITAN MARCA COMPRA PROXIMA VEZ PORQUE ESCOGERIA ESA MARCA DE COLCHON GARANTIA DE PRODUCTOS

Ausente

Moda

139

0

2,00

139

0

,00

139

0

,00

139

0

3,00

139

0

5,00

130

9

2,00

138

1

1,00

Fuente: Datos tomados de la encuesta realizada.

APENDICE 6 Resultados y Gráficos de la Pregunta 1 QUE TIPO DE COLCHON PREFERIRIA USTED

Valido

Frecuencia Porcentaje 69 49,6 70 50,4 139 100,0 139 100,0

ESPONJA RESORTES

Total Total

Porcentaje Porcentaje Vàlido Acumulado 49,6 49,6 50,4 100,0 100,0

grafico en pie escala nominal

ESPONJA 49,6% RESORTES 50,4%

Histograma escala: nominal 80

60

70

69

40 F R E C U E

20

Std. Dev = ,50 Mean = 1,50 N = 139,00

0 1,00

1,50


2,00

APENDICE 7 Resultados y Gráficos de la pregunta 2 COLOR DE TELA QUE PREFERIRIA EN SU COLCHON Frecuencia Valido

T.ESTAMP ROJO AZUL AMARILLO VERDE BLANCO NEGRO Total

78 14 24 4 1 17 1 139 139

Total

Porcentaje Valido

Porcentaje 56,1 10,1 17,3 2,9 ,7 12,2 ,7 100,0 100,0

Porcentaje Acumulado

56,1 10,1 17,3 2,9 ,7 12,2 ,7 100,0

56,1 66,2 83,5 86,3 87,1 99,3 100,0

Gráfico pie escala nominal ESTAMPADO

56,1% ROJO

NEGRO

10,1%

,7%

AZUL

BLANCO

17,3%

12,2% VERDE

,7% AMARILLO

2,9%

Histograma Escala: nominal 10 0 80 78 60

F R E C

40 20

Std. Dev = 1,74 Mean = 1,2 N = 139,00

24 17

14

0 0,0

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

6,0


APENDICE 8 Resultados y Gráficos de la pregunta 3 COMBINACION DE COLORES DE T ELA Frecuencia T.LLANA Válido AZUL Y ROJO BLANCO Y ROJO BLANCO Y AZUL NEGRO Y VERDE AMARILLO Y NEGRO Total Total

Porcentaje

Porcentaje Vàlido 43,2

Porcentaje Acumulado 43,2

60

43,2

5

3,6

3,6

46,8

16

11,5

11,5

58,3

43

30,9

30,9

89,2

10

7,2

7,2

96,4

5

3,6

3,6

100,0

139 139

100,0 100,0

100,0

Gráfico pie Escala nominal T.LLANA 43,2% AMARILLO Y NEGRO 3,6% NEGRO Y VERDE 7,2%

AZUL Y ROJO 3,6% BLANCO Y ROJO 11,5%

BLANCO Y AZUL 30,9%

Histograma Escala: nominal 70 60

60

50 40 F R E C U E N

43

30 20

Std. Dev = 1,61 Mean = 1,7

16

10

10

5

0 0,0

1,0

2,0

3,0

4,0


5 5,0

N = 139,00

APENDICE 9 Resultados y Gráficos de la pregunta 5 TAMA O DE COLCHON QUE NECESITAN Frecuencia Válido 1 1.5 PLAZA 2 2.5 PLAZA Total Total

Porcentaje

Porcentaje Válido

Porcentaje

6

4,3

4,3

Acumulado 4,3

49

35,3

35,3

39,6

68

48,9

48,9

88,5

16

11,5

11,5

100,0

139 139

100,0 100,0

100,0

Gráfico escala nominal 1 PLAZA

2.5 PLAZAS

4,3%

11,5%

1.5 PLAZA 35,3%

2 PLAZAS 48,9%

Histogram Escala: variable: tamaño 80 68

60 49

40

Fre cu en 20 cia 0

16 6 1,0

2,0

3,0

4,0


Std. Dev = ,73 Mean = 2,7 N = 139,00

APENDICE 10 Resultados y Gráficos de la pregunta 6 MARCA COMPRA PROXIMA VEZ Porcentaje Porcentaje Vàlido Acumulado Porcentaje 9,4 9,4 9,4 3,6 3,6 12,9 25,9 25,9 38,8 5,8 5,8 44,6

Frecuencia 13 5 36 8

Válido REGINA SUPERIOR PARAISO RESIFLEX CHAIDE Y CHAIDE COLCHÓN AMERICANO OTROS Total Total

71

51,1

51,1

95,7

1

,7

,7

96,4

5 139 139

3,6 100,0 100,0

3,6 100,0

100,0

Gráfico escala nominal OTROS REGINA

3,6%

9,4%

COLCH N AMERICANO

SUPERIOR

,7%

3,6% PARAISO CHAIDE Y CHAIDE

25,9%

51,1% RESIFLEX 5,8%

Histograma Escala: nominal variable: marcault 80 71 60

40 a i c n e u c e r F

36 20 13

8

0 1,0

Std. Dev = 1,46 Mean = 4,0 N = 139,00

2,0

3,0

4,0

5,0

6,0

7,0

MARCA COMPRA PROXIMA VEZ


APENDICE 11 R esultados y Gráficos de la pregunta 7 POR QUÉ ESCOGERIA ESA MARCA DE COLCHON

Válido

Perdido

PRESTIGIO CALIDAD DURABILIDAD PRECIO 5,00 Total Sistema Perdido Total

Frecuencia 31 49 38 7 5 130

Total

Porcentaje 22,3 35,3 27,3 5,0 3,6 93,5

9

6,5

9 139

6,5 100,0

Porcentaje Válido 23,8 37,7 29,2 5,4 3,8 100,0

Porcentaje Acumulado 23,8 61,5 90,8 96,2 100,0

Gráfico Pie escala nominal PRESTIGIO 22,3%

Missing 6,5%

CALIDAD 35,3%

5,00 3,6% PRECIO 5,0% DURABILIDAD 27,3%

Histograma Escala: nominal variable: xqesamar 60 50 49

40 38


31

20 10 0 1,0

2,0

3,0

7

5

4,0

5,0

Std. Dev = 1,01 Mean = 2,3 N = 130,00

PORQUE ESCOGERIA ESA MARCA DE COLCHO


APENDICE 12 Resultados y Gráficos de la pregunta 8 GARANTIA DE PRODUCTOS

Válido

Perdido

Porcentaje Porcentaje Válido Acumulado 99,3 99,3 ,7 100,0 100,0

Frecuencia Porcenta e 137 98,6 1 ,7 138 99,3

SI NO Total Sistema Perdido Total

Total

1

,7

1 139

,7 100,0

Gráfico pie escala nominal SI 98,6%

Perdido ,7% NO ,7%

Histograma Escala: nominal variable: garantía 200 160 120

137


Std. Dev = ,09 Mean = 1,01 N = 138,00

40 0 1,00

1,50

2,00

GARANTIA DE PRODUCTOS


APENDICE 13 Preguntas Escala Intervalos Frecuencias:

N FRECUENCIA DE DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES DURACION DE LA TELA DEL COLCHON EN CONDICIONES NORMALES CANTIDAD DE DINERO QUE ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR SU COLCHON

Válido

Perdido

Mediana

Media

Moda

139

0

2,129

2,000

2,00

138

1

2,673

2,000

2,00

138

1

2,579

2,000

2,00

138

1

3,123

3,000

3,00


APENDICE 14 R esultados y Gráficos de la pregunta 4 FRECUENCIA DE CAMBIO

Frecuencia

Válido 1 A 3 AÑOS 4A6 AÑOS 7A9 AÑO MAS DE 9 AÑOS Total Total

Porcentaje

Porcentaje Porcentaje Válido Acumulado

22

15,8

15,8

15,8

86

61,9

61,9

77,7

22

15,8

15,8

93,5

9

6,5

6,5

100,0

139 139

100,0 100,0

100,0

Histograma Escala: intervalo variable: freccamb 100 86

80 60 40 a i c n e u c e r F

20

Std. Dev = ,75 22

22

Mean = 2,1 9

0 1,0

2,0

3,0

4,0

FRECUENCIA DE CAMBIO


N = 139,00

APENDICE 15 Resultados y Gráficos de la pregunta 10 DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES

Válido

Porcentaje

10

7,2

7,2

7,2

64

46,0

46,4

53,6

36

25,9

26,1

79,7

17

12,2

12,3

92,0

11

7,9

8,0

100,0

138

99,3

100,0

1

,7

1 139

,7 100,0

1A2 AÑOS 3A4 AÑOS 5A6 AÑOS 7A8 AÑOS MAS DE 9 AÑOS Total Sistema Perdido Total

Perdido

Porcentaje Porcentaje Acumulado Válido

Frecuencia

Total

Histograma Escala: intervalo variable: duraespo 70 64

60 50 40

36


20 10 0

17 11

10

1,0

2,0

3,0

4,0

Std. Dev = 1,05 Mean = 2,7 N = 138,00

5,0

DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES


APENDICE 16 R esultados y Gráficos de la pregunta 9 DURACION DE LA TELA DEL COLCHON EN CONDICIONES NORMALES

Porcentaje

Frecuencia Valido

Perdido

1A2 AÑOS 3A4 AÑOS 5A6 AÑOS 7A8 AÑOS MAS DE 9 AÑOS Total Sistema Perdido Total

Total

Porcentaje Válido


10

7,2

7,2

7,2

69

49,6

50,0

57,2

36

25,9

26,1

83,3

15

10,8

10,9

94,2

8

5,8

5,8

100,0

138

99,3

100,0

1

,7

1 139

,7 100,0

Histograma Escala: intervalo variable: duratela 80 69

60

40 36 a i c n e u c e r F

20 0

15

10

1,0

8

2,0

3,0

4,0

Std. Dev = ,98 Mean = 2,6 N = 138,00

5,0

DURACION DE LA TELA DEL COLCHON EN CONDICIONES NORMALES


APENDICE 17 R esultados y Gráficos de la pregunta 11 CANTIDAD DE DINERO QUE ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR SU COLCHON

Valido

Perdido

21 A 40 DÓLARES

Frecuencia

Porcentaje Válido

Porcentaje


20

14,4

14,5

14,5

41 A 60 DÓLARES

30

21,6

21,7

36,2

61 A 80 DÓLARES

34

24,5

24,6

60,9

81 A 100 DÓLARES MAS DE 100 DÓLARES Total

21

15,1

15,2

76,1

33

23,7

23,9

100,0

138

99,3

100,0

1

,7

1 139

,7 100,0

Sistema Perdido Total

Total

Histograma Escala: intervalo variable: cantpag 40 34

30


33

30 21

20

10

Std. Dev = 1,38 Mean = 3,1 N = 138,00

0 1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

CANTIDAD DE DINERO QUE ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR SU COLCHON


APENDICE 18 Cruce de variable # 1 Resumen del caso procesado Casos N CANTIDAD DE DINERO QUE ESTARIA DISPUESTO A POR SU

Valido Porcentaje

138

Perdido Porcentaje

N

99,3%

1

Total Porcentaje

N

,7%

139

100,0

COLCHON MARCA COMPRA PROXIMA VEZ CANTIDAD DE DINERO QUE ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR SU COLCHON * MARCA COMPRA PROXIMA VEZ Tabulación cruzada MARCA COMPRA

REGINA SUPERIOR

CANTIDAD

21 A 40 USD 41 A 60 USD 61 A 80 USD 81 A 100 USD MAS DE

DE DINERO QUE ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR SU COLCHON

P AR AISO

3

1

7

1

2

10

6

2

30

5

OTROS

Total

3

20

2

13

2

30

10

1

15

34

5

1

12

21

3

4

25

1

33

35

8

71

6

138

3

13

CHAIDE Y CHAIDE 6

100 USD Total

RESIFLEX

MARCA QUE COMPRARA P ROXIMA LA PROXIMA VEZ REGINA SUPERIOR

20

PARAISO RESIFLEX

10

CHAIDE Y CHAIDE

Count

COLCHÓN AMERICANO OTROS

0 21 A 40 41 A 60 61 A 80 81 A 100 MAS DE 100 USD USD USD USD USD

CANTIDAD DE DINERO QUE ES TARIA DISPUESTO A PAGAR POR SU COLCHON


APENDICE 19 Cruce de variable # 2

Resumen del caso procesado

Casos Válido Porcentaje

N COLOR DE TELA QUE PREFERIRIA EN SU COLCHON * COMBINACION DE COLORES TELA DE COLCHON

139

N

100,0%

Perdido Porcentaje

0

,0%

Total Porcentaje

N

139

100,0%

50

40

COMBINACION DE COLOR 30 LLANA AZ UL Y R OJ O

20

BLANCO Y ROJO BLANCO Y AZUL

10

NEGRO Y VERDE 0 ESTAMPADA ROJO

AMA RI LL O Y NE GR O AZ UL

VERDE

AMA RI LL O

NEGRO

BLANCO

COLOR DE TELA QUE PR EFERIRIA EN SU COLCHON


APENDICE 20 Cruce de variable # 3 Resumen del caso procesado

Casos N COLOR DE TELA QUE PREFERIRIA EN SU COLCHON * QUE TIPO DE TELA PREFERIRIA EN SU COLCHON

Válido Percen

139

N

100,0 %

Total

Perdido Percen

0

N

,0%

Percen

139

100,0 %

COLOR DE TELA QUE PREFERIRIA EN SU COLCHON * COMBINACION DE COLORES TELA DE COLCHON Tabulaciòn cruzada COMBINACION DE COLORES DE TELA DE COLCHON T.LLANA COLOR DE T.ESTAMP TELA QUE ROJO PREFERIRIA AZUL EN SU AMARILLO COLCHON VERDE BLANCO NEGRO Total

AZUL Y ROJO 5

BLANCO Y ROJO 16

BLANCO Y AZUL 42

16

1 43

NEGRO Y AMARILLO VERDE Y NEGRO 10 5

14 24 4 1 17 60

5

QUE COLOR DE TELA PREFERIRIA EN SU COLCHON * QUE TIPO DE TELA PREFERIRIA EN SU COLCHÓN Tabulación cruzada QUE TIPO DE TELA PREFERIRIA EN SU COLCHON

COLOR DE TELA QUE PREFERIR EN SU COLCHON

Total

T.ESTAM ROJO AZU L AMARILLO VERDE BLANCO NEGRO

LLANA 8 14 24 4 1 17 1 69

ESTAMPADA 70

70

Total 78 14 24 4 1 17 1 139

10

5

Total 78 14 24 4 1 17 1 139

GRAFICO:

80

60

40

20

QUE TIPO DE TELA PREFERIRIA

LLANA 0

ESTAMPADA ESTAMPADO AZUL VERDE NEGRO ROJO AMARILLO BLANCO COLOR DE TELA QUE PREFERIRIA EN SU COLCHON


APENDICE 21 Cruce de variable # 4 Resumen del caso procesado Casos N COMBINACION DE COLORES TELA COLCHON * QUETIPO DE TELA PREFERIRIA

Válido Porcentaje

139

N

100,0

Perdido Porcentaje

0

,0%

Total Porcentaje

N

139

100,0

EN SU COLCHON

C O M B IN A C I N C O L O R ES D E T E L A D E C O L C H ON * Q U E T IP O D E TELA PREFERIRIA EN SU COLCHON Tabulación C ruzada

LLANA A ZU L Y COMBINACIÓN ROJO DE COLORES BLANCO Y DE TELA DE ROJO COLCHON BLANCO Y A ZU L NEGRO Y

LLA N A 60

E S TA M P A D A

2

2

VERDE A M A R IL LO Y NEGRO

Total 60

3

5

16

16

41

43

10

10

5

Total

69

5 70

139

GRÁFICO 70 60 50 40

QUE TIPO DE TELA PREFERIRIA EN SU COLCHON

30 20

Co unt

LLANA

10 0

ESTAMPADA

LLANA

AZUL BLANCO BLANCO NEGRO AMARILL O Y Y Y Y Y ROJO ROJO AZUL VERDE NEGRO

COMBINACION DE COLORES TELA COLCHON



Casos Válido Porecntaje

N DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES * DURACION DE LA TELA DEL

138

N

99,3%

Perdido Porcentaje

1

N

,7%

Total Porcentaje

139

100,0

COLCHON EN CONDICIONES NORMALES DURACION DE LA ESPONJA EN CO NDICIONES NORMALES * DURACION DE LA TELA DEL COLCHON EN CONDICONES NORMALES Tabulación Cruzada

D U R A C I O N D E L A TE L A D E L C O L C H O N E N C O N D I C I O N E S NORMALES 1 A 2 A Ñ OS DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES

1 A 2 A Ñ OS 3 A 4 A Ñ OS 5 A 6 A Ñ OS 7 A 8 A Ñ OS

3 A 4 A Ñ O S

5 A 6 A Ñ OS

MAS DE 9 A Ñ OS

Total

7

3

10

3

52

8

1

11

23

1

1

36

3

3

10

1

17

2

3

6

11

36

15

8

13 8

MAS DE 9 A Ñ OS Total

7 A 8 A Ñ OS

10

69

64

GRAFICO: 60

50

40

DURACION DE LA TELA 30 1 A 2 AÑOS 20

3 A 4 AÑOS 5 A 6 AÑOS

10 7 A 8 AÑOS 0

MAS DE 9 AÑOS 1 A 2 AÑOS

5 A 6 AÑOS

3 A 4 AÑOS

MAS DE 9 AÑOS

7 A 8 AÑOS

DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES Fuente: Datos tomados de la

encuesta realizada

APENDICE 23 Cruce de variable # 6 Resumen del caso procesado Casos Válido Porcentaje

N DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES * FRECUENCIA DE CAMBIO

138

N

99,3%

Perdido Porcentaje

1

,7%

N

Total Porcentaje

139

100,0 %

DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES * FRECUENCIA DE CAMBIO Tabulación Cruzada

DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES

1A2 AÑOS 3A4 AÑOS 5A6 AÑOS 7A8 AÑOS MAS DE 9 AÑOS

Total

1A3 AÑOS

FRECUENCIA DE CAMBIO 4A6 7A9 MAS DE 9 AÑOS AÑOS AÑOS

Total

7

2

1

10

14

47

3

64

31

4

5

12

1

1

1

8

11

22

86

21

9

138

1

17

GR AFICO: 50

40

30

F R E C U E N C I A D E CA M B IO

20


10

7 A 9 AÑOS

0 1 A 2 AÑOS 5 A 6 AÑOS MAS DE 9 AÑOS 3 A 4 AÑOS 7 A 8 AÑOS

MAS DE 9 A Ñ O S

D U R A C I O N D E L A ES P O N J A E N C O N D I C IO N E S N O R M A L E S

Fuente: Datos tomados de la

encuesta realizada

36


Válido Porcentaje

N GARANTIA DE PRODUCTOS * DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES

137

N

98,6%

Casos Perdido Porcentaje

2

1,4%

N

Total Porcentaje

139

100,0

GARANTIA DE PRODUCTOS * DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES NORMALES Tabulaciòn cruzada


DURACION DE LA ESPONJA EN CONDICIONES 1A2 3A4 5A6 7A8 MAS DE 9 AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS 10 64 35 17 10 1 10 64 35 17 11

SI NO

Total

70 60 50 40

DURACION DE LA ESPONJA

30


20

5 A 6 AÑOS 10

Co un 0 t

7 A 8 AÑOS MAS DE 9 AÑOS SI

NO


Fuente: Datos tomados de la encuesta realizada

Total 136 1 137


N DURACION DE LA TELA DEL COLCHON EN CONDICIONES NORMALES * FRECUENCIA DE CAMBIO

Válido Porcentaje

138

N

99,3%

Casos Perdido Porcentaje

1

,7%

N

Total Porcentaje

139

100,0

DDURACION DE LA TELA DEL COLCHON EN CONDICIONE S NORMALES * FRECUE NCIA DE CAMBIO Tabulación cruzada

DURACION DE LA TELA DEL COLCHON EN CONDICIONES NORMALES

1A2 AÑOS 3A4 AÑOS 5A6 AÑOS 7A8 AÑOS MAS DE 9 AÑOS

Total

GRAFICO:

1A3 AÑOS

FRECUENCIA DE CAMBIO MAS DE 9 4A6 7A9 AÑOS AÑOS AÑOS

Total

7

2

1

12

51

5

1

69

2

28

4

2

36

1

2

10

2

15

3

1

4

8

86

21

9

138

22

10

60

50

40

30

FRECUENCIA DE CAMBIO 1 A 3 AÑOS

20

4 A 6 AÑOS 10

7 A 9 AÑOS MAS DE 9 AÑOS

0 1 A 2 AÑOS 5 A 6 AÑOS MAS DE 9 AÑOS 3 A 4 AÑOS 7 A 8 AÑOS

DURACION DE LA TELA DEL COLCHON EN COND ICIONES NOR MALES

Fuente: Datos tomados de la encuesta realizada

APENDICE 27 PRESUPUESTO DE INGRESOS RUBROS

COLCHON DE RESORTES

AÑOS

FARAON 1

CANTIDAD P.VENTA VALOR

2

CANTIDAD

10

2.713

2.713

3. 618

49,79 38.597,33

47,87 129.881,29

38,61 104.756,98

14, 94 54.047,11

51,96 PRECIO PROMEDIO USD. 564.401,61 TOTAL VENTAS USD. 13.785 UNIDADES 51,96 PRECIO PROMEDIO USD. 602.17 6,08 TOTAL VENTAS USD.

2.895

2.895

3.860

38,61 111.768,19

14, 94 57.664, 40

1.350

2. 251

9 00

3.151

3.151

4.201

95,52 128.983,98

65,04 146.376,29

49, 79 44.822, 11

4 7,87 150.82 7,90

38,61 121. 651,66

14,94 6 2.763,56

CANTIDAD

1.493

2.489

996

3.484

3.484

4.646

P.VENTA

95,52

65, 04

49,79

47,87

38,61

14, 94

51,96 PRECIO PROMEDIO USD.

142.642,85

161.876, 93

49.56 8,59

166. 799,94

134.534,07

69.409, 96

1.671

2.7 85

1 .114

3.899

3.899

5.199

95,52 159.615,70

65, 04 181.138, 42

49,79 55.46 6,68

47,87 186. 647,21

38,61 150.542,07

14, 94 77.668, 95

724.83 2,34 TOTAL VENTAS USD. 18.567 UNIDADES 51,96 PRECIO PROMEDIO USD. 811.07 9,04 TOTAL VENTAS USD.

CANTIDAD

CANTIDAD

CANTIDAD

1.885

3.1 41

1.257

4.398

4.398

5.864

P.VENTA

95,5 2

65 ,04

49,79

47,87

38,61

14,9 4

180.036,8 5

204.313 ,18

62.563,06

210.526,76

169.802,34

87.605, 87

2.136

3.560

1.424

4 .984

4.984

6.646

95,52 204.040,59

65,04 231.553,61

49, 79 70.904, 39

4 7,87 238.59 5,63

38,61 192. 441,55

14,94 99.286,09

CANTIDAD

2.43 9

4. 065

1.626

5.692

5.692

7.5 89

P.VENTA

95,52

65 ,04

49,79

47,87

38,61

14,94

232.997,30

264.414, 86

80.96 6,89

272. 456,26

219.752,16

113.376, 41

CANTIDAD


775

65,04 126.047,91

47,87 138.574,03

VALOR 9

1.938

827

P.VENTA VALOR 8

12.920 UNIDADES

1.163 95, 52 111.071, 00

49,79 41.180,58

VALOR 7

TOTALES

ECONOMICO

2.068

P.VENTA VALOR 6

KO NFORT

65 ,04 134.484 ,09

VALOR 5

COLCHON DE ESPONJAS OAS IS

95,5 2 118.504,8 0

P.VENTA VALOR 4

FENIX

1.241

P.VENTA VALOR 3

CLEOPATRA



2.822

4.7 04

1.882

6.586

6.586

8.781

95,52 269.602,92

65,04 305.956,41

49, 79 93.68 7,39

47,87 315. 261,18

38,61 254.276,88

14,94 131.188,69

3.329

5.548

2 .219

7.767

7.767

10.356

95,52 317.968, 55

65, 04 360.843,71

4 9,79 110.494,52

47,87 371.817,71

38,61 299.893,08

14,94 154.723,39

15.004 UNIDADES 51,96 PRECIO PROMEDIO USD. 655.425,51 TOTAL VENTAS USD. 16.593 UNIDADES

20.942 UNIDADES 51,96 PRECIO PROMEDIO USD. 914.848,06 TOTAL VENTAS USD.

23.734 UNIDADES 51,96 PRECIO PROMEDIO USD. 1.036.821,86 TOTAL VENTAS USD.

27.103 UNIDADES 51,96 PRECIO PROMEDIO USD. 1.183.963 ,87 TOTAL VENTAS USD.



APENDICE 28 ESTADO DE RESULTADOS AÑOS

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

CO NCEPTO

VENTA S NETAS

564.401,61 602.176,08 655.425,51 724.832,34 811.079,04 914.848,06 1.036.821,86 1.183.963,87 1.369.973,47 1.615.740,95

- COSTO DE PRODUCCION

397.275,58

421.572,90

455.674,56

500.012,94

555.020,41

620.529,37

698.172,17

= UTI LIDAD M ARGINAL

199.750,95 224.819,40

791.760,60

90 9.974,04 1.066.047,80

167.126,04

180.603,18

256.058,62

294.318,69

338.649,69

392.203,27

459.999,43

549.693,15

- COSTO DE ADMINISTRACION

32.881,43

32.881,43

32.881,43

32.881,43

32.881,43

32.761,43

32.761,43

32.761,43

32.761,43

32.761,43

- COS TO DE V ENTAS

24.923,11

27.799 ,40

31.178,55

35.083,81

39.522,94

41.395,72

47.083,02

53.587,84

61.341,14

71.031,58

- COSTO FINANCIERO

22.409,13

19.718,22

16.570,22

12.887,52

8.579,28

3.539,24

0,00

0,00

0,00

0,00

= UTI LIDAD B RUTA

86.912,37

100.204,14

119.120,75

143.966,64

175.074,98

216.622,31

258.805,24

305.854,01

365.896,86

445.900,14

- 15% A TRABAJADORES

13.036, 86

15.030,62

17.868,1 1

21.595,00

26.261,25

32.493,3 5

38.820,79

45.878,10

54.884,53

66.885,02

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

73.875, 51

85.173,52

101.252,63

122.371,64

148.813,73

184.128,96

219.984,45

259.975,90

311.012,33

379.015,12

- 25% DE IMPUESTO A LA REN TA

18.468, 88

21.293,38

25.313,16

30.592,91

37.203, 43

46.032,24

54.996,11

64.993,98

77.753,08

94.753,78

= UTI LIDAD N ETA

55.406,64

63.880,14

75.939,48

91.778,73

111.610,30

138.096,72

164.988,34

194.9 81,93

233.259,25

284.261,34


APENDICE 29 FLUJO DE CAJA CONCEPTO

UTILIDAD

+ DEPREC. Y AMTZ

+ C APITAL DE

+ VAOLOR

- INVERSION

NETA

ACUMULADA

TRABAJO

RESIDUAL

INICIAL

+ PRESTAMO

- AMORTIZACION

= FLUJO

DEL CREDITO

NETO

AÑOS 0

0,00

1

55.406,64

16.808,9 2 0,00

0,00

249.35 2,71

145.803,78

0,00

0,00

0,00

0,00

22.409,13

2

63.880,14

16.808 ,92

49.806,42

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

80.689,06

3

75.939,48

4

91.778,73

16.808,9 2

0,00

0,00

0 ,00

0,00

0,00

92.748,39

16.808,92

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

108.587,6 5

5 6

111.610,30

16.808,92

0,00

4.103,60

0,00

0,00

0,00

132.522 ,81

138.096,72

12.935,89

0,00

0,00

4.752,9 3

0,00

0,00

146.279,68

7

164.988,34

12.935,89

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

177.924,23

8

194.981,93

12.935,89

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

207.917,82

9

233.259,25

12.935,89

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

246.195,14

10

284.261,34

12.935,89

36.522,60

76.233,31

0,00

0,00

0,00

409.953,14


0,0 0

0,00

-103.548,93

APENDICE 30 VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) AÑOS

FLUJO NETO

FLUJO NETO ACTUALIZADO

FN

FNA

FNA

FNA

14.53%

45%

80% 50.00

0

-103,548.93

-103,548.93

-103,548.93

-103,548.93

1

49,806.42

43,486.71

34,349.26

27,670.23

2

80,689.06

61,511.62

38,377.67

24,904.03

3

92,748.39

61,733.40

30,423.02

15,903.36

4

108,587.65

63,105.25

24,564.53

10,344.05

5

132,522.81

67,242.98

20,675.24

7,013.39

6

146,279.68

64,805.45

15,738.96

4,300.80

7

177,924.23

68,823.05

13,202.59

2,906.21

8

207,917.82

70,220.16

10,640.15

1,886.74

9

246,195.14

72,597.36

8,688.95

1,241.16

10

409,953.14

105,547.22

9,978.25

1,148.18

103,089.68

-6,230.79

VAN = 575,524.26 TIR = 76.29% TA = 18% t = 36.25% Peso P = 70% TP = 5% peso CP = 30% i = T.A.(1-t) * peso P + T.P * peso CP (%) i = 0.18(1-0.3625)*0.70 + 0.05 * 0.30 i =

9.53%

+ 5%

RIESGO PAIS

i = 14.53% VAN Tm

TRI = Tm + (TM-Tm)

--------------(VAN Tm-VAN TM)

Tm =

45%

TM =

80%

VAN TM =

-6,230.79

VAN Tm =

103,089.68

103,089.68 TIR =

45+(80-45)

--------------------------(103,089.68 -(-6,230.79 ))

TIR =

76.29%


APENDICE 31 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN AÑOS

FLUJO NETO

FLUJO NETO ACTUALIZADO

FLUJ O NETO ACTUALIZA DO

FN

FNA

ACUMULADO

14.53%

FNAA

0

-103 ,548.93

-103,548.93

- 103,548.93

1

49 ,806.42

43,486.71

-60,062.22

2

80 ,689.06

61,511.62

1,449.40

3

92,748.39

61,733.40

63,182.79

4

10 8,587.65

63,105.25

126,288.04

5

13 2,522.81

67,242.98

193,531.02

6

14 6,279.68

64,805.45

258,336.47

7

177,924.23

68,823.05

327,159 .52

8

20 7,917.82

70,220.16

397,379.68

9

246,195.14

72,597.36

469,977.04

10

409,95 3.14

105,547.22

57 5,524.26

VA N = 575,524.26 TIR = 76.29% PRI = EN EL SEGUNDO TA = 18% t = 36.25% Peso P = 70% TP = 5% peso CP = 30% i = T.A.(1-t) * peso P + T.P * peso CP (%) i = 0.18(1-0.3625)*0.70 + 0.05 * 0.30 i = 9.53% + 5.00% RI ESGO PAIS

i =

14.53%


AÑO

APENDICE 32 RAZONES FINANCIERAS * RENTABILIDA D SOBRE LA INVERSION TOTAL UTILIDAD NETA RSIT = ---------------INVERSION TOTAL 55.406,64 RSIT = -------------249.352,71

RSIT = 22,22%

(AÑO 1)

* RENTABILIDAD SOBRE EL CAPITAL PROPIO UTILIDAD NETA RSCP = ---------- ---CAPITAL PROPIO

55.406,64 RSCP = ---------- -----74.805,81

RSCP = 74,07%

* RE NTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS UTILIDAD NETA USV = -----------------VENTAS

55.406,64 USV = ---------------564.401,61

US V = 9,82%

* INDICE DE APALANCAMIENTO PASIVO TOTAL IA = ---------- -------ACTIVO TOTAL 174.546,90 IA = -------------- -249.352,7 1

IA = 70,00% * INDICE DE COBERTURADE INTERES ACTIVO TOTAL ICI = -----------------PASIVO TOTAL 249.352,71 ICI = ---------------174.546,90

ICI =

1,43

VECES

APENDICE 33 ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ESTIMACIÓN PARA ELPRIMER AÑO COSTOS FIJOS

(CF)

GASTOS DE FABRICACIÓN (CARGA FABRIL) LUBRICANTES GASTOS GENERALES DE FABRICACION UTILES DE ASEO Y SEGURIDAD MANO DE OBRA INDIRECTA DEPRECIACIONES MATERIALES DIRECTOS INSUMOS MANTENIMIENTO Y REPARACION ALQUILER NAVE INDUSTRIAL SEGUROS AMORTIZACIONES

612.00 151.47 496.13 16,524.00 11,985.31 1,211.76 128.52 4,358.57 0.00 6,224.36 600.00

GASTOS D E ADMINISTRACIÓN SUEL DOS Y SALARIOS GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION DEPRECIACIONES SUMINISTROS AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONST.

31,579.20 120.26 950.59 111.38 120.00

GASTOS DE VENTAS SUELDOS Y SALARIOS SEGUROS DEPRECIACI ONES MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

6,120.00 328.04 3,153.02 328.04 1,958.40

GASTOS FINANCIEROS INTERESES AL CORTO PLAZO

22,409.13

TOTAL COSTOS FIJOS: COSTOS VAR IABLES

109,470.18

(CV)

COSTO DIRECTO MATERIA S PRIMAS MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA

307,483.08 17,512.38 29,988.00

GASTOS DE VENTAS COMISIONES A VENDEDORES FLETES PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

PU NTO DE EQUILIBRIO PE = IT - CT = 0 IT = CT =

477,489.2 4 477,489.24

Pu = Q =

51.96 9,189.26

7,344.00 4,161.60 1,530.00

TOTAL COSTOS VARIABLES:

368,019.06

TOTAL CF + CV =

477,489.24

(PE) U PROM: MES: DIA: PVP MEDIO: TOTAL VENT: UTIL:

9,189 UNIDADES ANUALES 766 UNIDADES 38 UNIDADES 51.96 USD 477,489.24USD 0.00

ANEXOS

ANEXO 1 MAQUINA CERRADORA DE COLCHONES



ANEXO 4 MAQUINARIAS Y EQUIPOS Máquinas acolchadoras

Máquinas de corte circular para bloques de gomaespuma

Máquinas de corte horizontal para bloques de gomaespuma

Máquina de corte vertical para bloques de gomaespuma

Máquina para producción (discontinua) de gomaespuma tipo cajón

Máquinas para la fabricación de resortes

ANEXO 5 PROFORMAS DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y OTROS

BIBLIOGRAFIA

BIBLIOBGRAFIA

BARRENO, Luis

“COMPENDIO DE FORMULACION Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS” 2001

Los textos base de éste compendio son:

“Preparación y evaluación de proyectos” de Nassir Sapag Chain.

“Formulación y evaluación de proyectos” de Gabriel Vaca Urbina.

“Evaluación económica de proyectos de inversión” de Manuel A. Solanet, Alejandro Gozzeti, y Edgardo Rapetti.

“Manual de Proyectos” de Mario Muñoz Guerrero.

“Evaluación social de proyectos” de Ernesto Fontaine.

ACERENZA, Miguel Ángel

“ADMINISTRACIÓN, PLANIFICACIÓN Y DIRECCIÓN”

Editorial Triallas, México, 1991, segunda edición.

BOTE, Venancio

“PLANIFICACIÓN

ECONOMICA

DE

PROYECTOS” Editorial Triallas, México, 1990, pr imera edición.

REVISTA

“GESTIÓN” Dinediciones, número 68, febrero del 2000 Dinediciones, número 80, febrero del 2001 Dinediciones, número 9 2, febrero del 2002

REVISTA

“AMERICA ECONOMIA” The Audit Bureau, número 228, abril de l 2002.

The Audit Bureau, número 229, mayo del 2002.

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