Estado Financiero Compania Acme Estudio Caso

Se le asignó la tarea de elaborar un estado para ACME Company que muestre sus entradas y salidas esperadas de efectivo durante los meses de julio a diciembre de 2007 !e proporcionaron los siguientes datos de ACME Company"

#!as ventas brutas esperadas para el per$odo

de mayo a diciembre son de %00000& '00000& '(0000& '00000& '2(000& '00000& '%(000 y '00000 dólares& respectivamente 2El #2) de las ventas de cualquier mes se

cobra en ese mes !a empresa ofrece a sus clientes un descuento en efectivo por el pronto pago de sus cuentas& contabili*ando un descuento del % ) en el cobro de ventas del mes en curso

% El 7() de las ventas de cualquier mes se cobra durante el siguiente mes despu+s de la venta ' El #%) de las ventas de cualquier mes se cobra durante el segundo mes despu+s de la venta ( !as compras esperadas de materias primas de cualquier mes se basan en el ,0) de las ventas esperadas durante el siguiente mes

- !a empresa el #00) de sus compras de

materias primas para el mes en curso en el siguiente mes 7 !os

sueldos y salarios se pagan mensualmente y equivalen al -) de las ventas esperadas del mes en curso

, !os

gastos mensuales de arrendamiento corresponden al 2) de las ventas esperadas del mes en curso

. !os

pagos

mensuales

en

publicidad

#0 Se espera que los gastos de investigación y

desarrollo se distribuyan entre agosto& septiembre y octubre a la tasa del #2) de las ventas en esos meses ## /urante diciembre se reali*ara un prepago del

seguro para el ao siguiente en un monto 2'000 dólares #2 /urante los meses de julio a diciembre& la

empresa espera tener varios gastos de #(000& 20000& 2(000& %0000& %(000& y '0000 dólares& respectivamente

#' Se

espera reali*ar gastos en propiedad& planta y equipo de #,0000 dólares en septiembre

#( El saldo de caja inicial en julio es de #(000

dólares #- El

saldo de efectivo meta es de #(000 dólares

#7 !a empresa puede invertir su ecedente de

caja y ganar un retorno anual del -)

3esolver" a4 5repare un presupuesto de caja para el per$odo de  julio a diciembre de 2007& creando una 6oja de c1lculo combinada /ivida su 6oja de c1lculo en tres secciones" # Cobros de ventas y pagos para comprar inventario 2 astos operativos durante el per$odo  % 5resupuesto de caja que abarca el per$odo de  julio a diciembre El presupuesto de caja debe considerar lo siguiente" # Saldos de caja de principio y 8n de mes 2 !os meses en los que 6abr1 un faltante de caja % !os meses en los que 6abr1 un ecedente de caja

b4 /e acuerdo con su an1lisis& describa brevemente el panorama para esta empresa durante los seis meses siguientes Analice sus obligaciones espec$8cas y los fondos disponibles para cumplirlas   9:u+ podr$a 6acer la empresa en caso de un faltante de caja;  9/ónde podr$a conseguir el dinero;  9:u+ debe 6acer la empresa si tiene un ecedente de caja;

-