ELCOMI TÉDEBASI LEA YSUSPRI NCI PI OSBÁSI COS El Comi t édeBa si l eat uv os uo r i genar aí zdel ac r i s i sfi nan ci er aor i gi nadapo re lc i e r r edel Bank haus He r s t t a te nAl e ma ma ni ae n1 97 4.Di c h ob an c of u ec e r r a dop ore lb an c oc e nt r a la l e má má n,e lBu nd es b an k , p ors usi mp or t a nt e spé r d i d asd er i v a da sdes uso pe r a ci o ne senmo mo ne daex t r a nj e r a. Co moc mo on se cu en ci adet a lc i e r r ei n t emp es t i v o ,l al i q ui d ac i ó nyc o mp mp en sa ci ó nd eunnú me me r o c on si d er a bl ed eo per a ci o ne si n t e r n a c i o nal e sq ue dós i nr e al i z ar s ep or q uee lCh as eMan ha t t a n, b an c oc o r r e s p on s a ld el He r s t a t te nEEUU,s er e hu s óac u mp mp l i rc o nó r d e ne sd ep ag oych eq ue s gi r ad osco nt r al ac uent adedi c hoba nc o.Es t asdi f í c i l esci r c uns t anc i asporpo coc onduj er onal c ol a ps od el s i s t e mad ma ep ag oses t a do un i d en s eyde ls i s t e mafi ma na nc i e r oi nt e r n ac i o nal . Endi c hoc ont e xt o,yc onel pr o pós i t od er es t aur arl ac on fian zayes t abi l i daddel s i s t emafi nan ci er o i nt er na ci onal ,l o sg ober nador esypr e si dent esdel osbanc osc ent r al esdel ospaí s esque c o nf o r ma ba ne lG1 0e s t a bl e c enelCo mi mi t édeSu pe r v i s i ó nBa nc a r i adeBa s i l e ae nc a r g ad od e des ar r ol l arpr i nc i pi osyr egl asapr opi adassobr epr ác t i c asder egul ac i ónysuper v i s i óndel os mer c adosbanc ar i osi nt er nac i onal esqueev i t enl aoc ur r enc i adec r i s i ssi mi l ar esenel f ut ur o. Enel Co mi mi t édeBa s i l e al o spa í s ess onr e pr e s ent a do spo rs u sba nc osc en t r a l e syt ambi énporl a aut or i dadquet i enel ar e spon sabi l i dadf or mald el apr udenc i al s uper v i s i óndel n egoc i oba nc ar i o,en l o sc as osqu ee lb an coce nt r a lnol at e ng a.Di c ha sa ut o r i d ad esav e c est i e ne nl ade no mi mi n ac i ó nd e s uper i nt ende nc i a sbanc ar i as ,o t r asd ec omi s i onesb an car i a s,ent r eot r as .Ac t ual ment el o smi mi embr os d el Co mi mi t ép r o v i e ne nd eAl e ma ma ni a ,Bé l g i c a ,Ca na dá,Es pa ña ,Es t a do sUn i d os ,Fr a nc i a ,I t a l i a ,J ap ón , L ux e mb mb ur g o,Pa í s e sBa j o s ,Re i n oUn i d o,Su ec i aySu i z a . El Co mi mi t énopo se en i n gu naau t o r i d addes upe r v i s i ó ns u pr a na ci o na lf o r ma lys u sc on cl us i o ne sno t i e ne nf u er z al e ga l .Si ne mb mb ar g o,e lCo mi mi t éf o r mu l aa mp mp l i o se st án da r e sypa ut a sd es up er v i s i ó ny emi t edec l ar ac i o nesdeme mej or e spr ác t i c asc onl aex pec t at i v adequel a saut or i dad esdesup er v i s i ón i n di v i d ua l e st o me me nme di d asp ar apo ne r l a senej e cu ci ó nc o nl o sar r e gl osq ueme me j o rs ead ap t e na c ad as i s t e man ma ac i o na l . Dees t emo mo d o,e lCo mi mi t éan i maau nac o nv e r g en c i aha c i aes t á n da r e sc omu mu ne ss i nun a ar moni z ac i ónde t al l adaybus c aunr es pal dopar as usi ni c i at i v asmá má si mpor t ant es .Par aal c anz arel l o, e lCo mi mi t éh ap ub l i c a doun aa mp mp l i as er i ededo c u me me nt o sde s d e1 97 5. En1988,el Comi t éd ec i di ói nt r oduc i runs i s t emad emedi dadel c api t al del a si ns t i t uc i one s fi na nc i e r a s,e lc u alf uede si g na doco mú mú nme nt ec omoel Ac ue r d od eCa pi t a ld eBa s i l e a( Ba si l e aI ) . Es t esi s t e mapr ma e v i ól apu es t aenpr á ct i c ad eu ne st á nd ard ec ap i t a lmí n i mod e8 %p ar ael r i es gode c r éd i t oap ar t i rd e1 992 .Es t ema r c of u ei n t r o du ci d op r og r e si v a me me nt en os ól oe nl o sp aí s esmi mi emb r o s d el G1 0,s i n op r á c t i c ame nt ee nt o do sl o sp aí s esqu et e ní a nb an co si nt e r n ac i o na l me nt ea ct i v o s. En19 99 ,e lCo mi mi t épub l i c óu napr o pu es t apa r aunma ma r c odead ec ua ci ó nd ec ap i t a lr e v i s ad o,el c ua l c ons t abadet r espi l ar es :el der eque r i mi ent osdec api t almí ni mo( r e finand ol a sr egl asdec ál c ul ode c api t al deBas i l e aI ) ,el del ar e vi s i óns uper v i s or adel aad ec ua ci óndec api t al ydes upr o ces ode as i gnac i óni nt er n a,yel del u soefi c azdel adi v ul g ac i ónpar ac ons ol i da rl adi s c i pl i nademer c ado c o moc mo omp l e me me nt oal o ses f u er z o sd es u pe r v i s i ó nb an c ar i a . De sp ué sd eu nai n t e r a cc i ó ne x t e ns ac onl o sb an c os ,l o sg r up osde ls e ct o ryl a sa ut o r i d ad esde s u p er v i s i ó nq uenos onmi mi e mb mb r o sde lCo mi mi t é ,e lma r c or e v i s a do ,c o n oc i d oc o moNu mo e v oAc u e r d od e Capi t al ( Bas i l eaI I ) ,f uepubl i c adoen2004.
Ad emá s ,e lCo mi t éd eBa s i l e ae nSu pe r v i s i ó nBa nc a r i ahav en i d op ub l i c a nd oya ct u al i z a nd ou na s er i edegu í a sc onr e co me nd ac i o ne spa r apr o mo v erl aad op ci ó nd es an asp r á c t i c ast a nt opa r al a me j o rf o r madeal c a nz a ru nas up er v i s i ó nb an c ar i aefi c a zc omopa r aun as e r i edet e ma s par t i c ul ar ment ec r í t i c ose nl a si ns t i t uc i onesfi nanc i er asqueob vi ament es onmat er i ades uper v i s i ón. Ent r el ospr i nc i pal est emast r at ado ss eenc uent r ael bue ngo bi er noc or por at i v o,el manej odel r i es go dec r édi t o,el manej odel r i es godet as asdei nt er és ,el manej odel al i qui dez ,el manej odel r i es go oper at i v o,elmar c odel ossi s t emasdec ont r oli nt er no,l ac ont i nui dadoper at i v a,ent r eot r os .T odas e s t a sr e c ome nd ac i o ne sus u al me nt eha ns i d ode no mi n ad asPr i n c i p i o sBá s i c o s . Porej empl o,dent r odel av al or ac i óndel ossi s t emasdec ont r ol i nt er no,l ospr i nc i pi osypr ác t i c as s an ass ea gr u pa ne nt o r n oael e me nt oses en ci a l e sc o mol ade bi d av i g i l a nc i age r e nc i a le i mpl ant ac i óndel acul t ur adel c ont r ol ,l osadec uadosr ec onoc i mi ent oyv al or ac i ónder i es gos ,l as pr udenc i al e sa ct i v i dade sd ec ont r ol ys eg r e gac i óndef unc i on es ,l o se l ement osbás i c ode i n f o r ma ci ó nyc omu ni c a ci ó np ar al at omad ed ec i s i o ne syl a sn ec e sa r i a sa ct i v i d ad esdemo ni t o r e oy c or r ec c i óndedefi c i en ci as . Comor es ul t adodel ae val ua ci ón,l o sc as ost í pi c osdel asac c i onesquees t o sp r i nc i pi o sd ec ont r ol i n t e r n or e co mi e nd ans eg ui rs on : .Quel asr e spon sabi l i dade s,f unc i o nesyl í neasder e por t edel per s onal es t énc l ar ame nt ed efi ni das , i n cl u y en dol aes pe cí fi c ac i óndequ ép er s on al e sr e s po ns ab l edec ad af u nc i ó nd emo ni t o r e od el a ef ec t i v i daddel oscont r ol esi nt er nos . .Qu et o do sl o spr o c ed i mi e nt o ses t é na de c ua da me nt edo c ume nt a do syqu et o da sl a sac t i v i d ad es e j e cu t a da ss eh ag anb aj op ol í t i c asyme t o do l o gí a sc l a r a me nt ede fin i d asc on t r al a sc ua l e ss ep ued a v er i fi c ars uc umpl i mi ent o. .Qu eh ay as eg r e ga c i ó nd ef u nc i o ne syn i n gú np er s o na lt e ng aa s i g na da sf u nc i o ne squ ep r e s en t e n c o nfl i c t o sdei n t e r é s( c o moap r o ba c i ó nd ed es e mb ol s o sv e r s u sd es e mb ol s odef o nd os ,c o moel ma ne j odec ue nt a spr o pi a sv er s u sel ma ne j odec ue nt a sdet e r c e r o s ,c o moel ma ne j odec ar t e r ade negoc i ac i ónv er s usel manej odel at es or er í a) , .Qu es epr o mu ev a nyc o mp en s enl a sc on du c t a sap r o pi a da s ,s ec ap ac i t es ob r el o sc ód i g osd eé t i c a yel manej odel osconfl i c t osdei nt er ésys er eduz c anl osi nc ent i v ospar ai gnor aros al t arl os mecani smosdecont r ol .Qu el o só r g an osyun i d ad esdec o nt r o li nt e r n oc ue nt e nc ont o do sl o sr e cu r s osne ce sa r i o sp ar a p od era se gu r arq uel asp ol í t i c asyp r o ce di mi e nt o ss ec ump l e nyq ueef e ct i v a me nt es onl a smá s a de c u ad as . .Ques er e vi s enper i ódi c ament el a sr es po ns abi l i d adesyf unc i onesdel osi ndi v i duo sc l a v e. L osPr i n c i p i o sBá s i c o sco nf o r ma nu nma r c od en or ma smí n i ma squ es i r v e npa r aun aa de c u ad a s uper v i s i óndel ages t i ónbanc ar i a,pr i nc i pi osquesecons i der andeapl i c ac i ónuni v er s al .El Comi t é deBas i l ear edac t ódi c hosPr i nc i pi osconel fi ndec ont r i bui ralf or t al ec i mi ent odel s i s t emafi nanc i er o mu nd i a l .El l od eb i d oaq uec ua l q ui e rd efi c i e nc i ae ne ls i s t e mafi na nc i e r od eu np aí s ,y as ea des ar r ol l adooe nde sar r ol l o,puedepo nerenpel i gr ol aes t abi l i dadfi nan ci er at ant od ent r oc omo f uer ades usf r ont er as .
Pordi c har az ón,el Comi t éc ons i der aquel aapl i c ac i ónd el o sPr i nc i pi osBás i c osport odosl ospaí s es s up on dr í au na v an cec on si de r a bl ep ar al ame j o r adel ae s t a bi l i d adfi na nc i e r an ac i o na le i nt er na ci onal ,al t i empoquesent ar í al asbas espar aunma y ordes ar r ol l odesi s t emasdesuper v i s i ón eficaces. As i mi s mo ,l aex pe r i e nc i ahade mo s t r a doqu el a sau t oe v al u ac i o ne sde lc ump l i mi e nt odel o s Pr i nc i pi osBás i c osendi s t i nt ospaí s esengener al ,yeni ns t i t uc i onesi ndi v i dual esenpar t i c ul ar ,han r es ul t ados erdeut i l i dadpar ai dent i fi c ardefi ci enc i asei nc l us i v epar aes t abl ec erpr i or i dadesal ahor a des ubs anar l as .Esde ci r ,l asr e v i s i óndel osPr i nc i pi osBás i c osdeBa si l eac ons t i t uy enu nar az ón máspar aquei nc l us i v el ospaí s esr eal i c endi c hasaut oe val ua ci one s. Si nembar go,ni n gúnPr i nc i pi oBás i c ol eex i geaunpaí sc umpl i rc onl osr equer i mi ent osdeca pi t alde Bas i l eaIodeBas i l eaI I ,e xc ept oal osbanc osc onac t i v i dadi nt er nac i onal .El Comi t énoc ons i der al a i mp l e me nt a c i ó nd ec u al q ui e r ad ee s t o sd osma r c o sd ea de c ua c i ó nd ec a pi t a lc o mou nr e qu i s i t op ar a el c umpl i mi ent od el o sPr i nc i pi o sBá si c os ,s i n oquesucumpl i mi ent osól oseex i geaaquel l o spaí s es q ueha y a nd ec i d i d ov o l u nt a r i a me nt el ai mp l e me nt a c i ó nd ea l g un od ee l l o sod ea mb os . Fi nal ment e,de spué sdeunapr ol ong adadubi t ac i ónac er c ades uapl i c abi l i dadpar aelPer ú,l a s up er v i s i ó nb an ca r i aan un ci ó,e nma y ode20 07 ,q uet o mól ade ci s i ó nd ea do pt a rl a s r e c ome nd ac i o ne syes t á nd ar e se mi t i d ospo re l Co mi t éd eBa s i l e as o br el aCo nv e r g en c i a I n t e r n ac i o na ld eMe di c i ó nyEs t á nd ar e sd eCa pi t a l ,c o no c i d oc o moNu ev oAc u er d od eCa pi t a l– Basi l eaI I . Es t oi mp l i c aqu et a mb i é ns ees t át r a ba j a nd ou nn ue v oma r c ono r ma t i v oqu es ees p er as ea c omp l e t a doenel úl t i mot r i me st r ede20 07 ,mo men t oenelc u al s er ác omp ar t i d oc onel s i s t e mapar a r e co ge rc ome nt a r i o sys ug er e nc i a s.Enpa r a l e l o ,d es deag os t oyh as t ad i c i e mb r ede20 07 ,s ev i e ne t r abaj an dou ns egun doej er c i c i odei mpac t oc uant i t at i v oynosedes c ar t ael es t abl e ci mi ent odeun t er c erej er c i c i odei mpac t oc uant i t at i v oen2008. Po rt a nt o ,l ar e ci en t ede c i s i ó nd ea dop t a re ln ue v oma r c oder e co me nd ac i o ne syes t á nda r esh ac e másur g ent el ae v al uac i ó nydi v ul gac i óndel c umpl i mi ent od el ospr i n ci pi osbá si c os ,t ant odel a s e nt i da de ss up er v i s a da sc omod el a se nt i d ad esr e gu l a do r a syl a se nt i d ad ess up er v i s or a sd el me r c a do ,c o nl afi n al i d add ee s t a bl e c erl o sp l a ne sd ea c c i ó nq ues e ann ec e s ar i o s ,c o mop un t ode par t i dapar al apr óx i mai mpl ement ac i óndeBas i l eaI Ienel Per ú.
Comité de Basilea
Predio del BIS, donde está localizada la Secretaria del Comité de Basilea.
El Comité de Basilea es la denominación usual con la que se conoce al Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, sigla de Basel Committee on Banking Supervision en inglés), la organización mundial que reúne a las autoridades de suer!isión "ancaria, cu#a $unción es $ortalecer la solidez de los sistemas $inancieros. Entre las normas de imortancia que el Comité %a emitido, se encuentran las recomendaciones so"re "lanqueo de caitales. El Comité $ue esta"lecido en &' or los residentes de los "ancos centrales de los once a*ses miem"ros del +ruo de los iez (+-&) en aquel momento. /ormalmente se reúne en el Banco de Pagos Internacionales (en inglés BIS, BPI en Esa0ol),Basilea, Suiza, donde se encuentra su Secretaría permanente, de &1 miem"ros. 2 sus reuniones lenarias, que se cele"ran cuatro !eces al a0o, asisten tam"ién reresentantes de la autoridad nacional suer!isora cuando esta $unción no recae en el "anco central resecti!o.& El Comité se re$iere a menudo como el Comité del BPI, de"ido a su lugar de reunión. Sin em"argo, el BPI # el Comité de Basilea siguen siendo dos entidades distintas.1 El Comité de Basilea está constituido actualmente or reresentantes de las autoridades de suer!isión "ancaria de los "ancos centrales de Bélgica, Canadá, 3rancia, 2lemania, Italia, 4aón, Pa*ses Ba5os, Suecia, Suiza, 6eino 7nido # Estados 7nidos, # dos a*ses más que no son miem"ros del +&, 8u9em"urgo # Esa0a. El Banco de Esa0a es miem"ro de leno derec%o desde 1&.& esde su surgimiento, el Comité se constitu#ó en un $oro de discusión ara $omentar la me5ora # la con!ergencia de las rácticas # normati!as de suer!isión "ancaria, "uscando er$eccionar las %erramientas de $iscalización internacional, a tr a!és de acercamientos # de estándares comunes. ieter :er;er reorta que "the BCBS is not a classical multilateral organization. It has no founding treaty, and it does not issue binding regulation. Rather, its main function is to act as an informal forum to find policy solutions and to promulgate standards." ( <&')= >raducción? "l BCBS no es una organizaci!n multilateral clsica. #o tiene tratado fundacional, y no promulga regulaci!n $normativa%. &s bien, su funci!n principal es actuar como un foro internacional para encontrar soluciones de pol'tica y promulgar estndares." (ág. <&') El comité $ormula las normas generales de suer!isión # directrices # recomienda las declaraciones de "uenas rácticas en la suer!isión "ancaria (!er regulación "ancaria o Basilea II, or e5emlo) con la eseranza de que las autoridades miem"ro # las autoridades de a*ses no miem"ros tomarán medidas ara onerlas en ráctica a tra!és de sus roios sistemas nacionales, #a sea en $orma legal o de otra manera. E$ecti!amente, a esar de no tener autoridad ara %acer cumlir sus recomendaciones, la
ma#or*a de los a*ses, miem"ros o no, tienden a imlementar las ol*ticas dictadas or el Comité. En &'@@, el Comité aro"ó el denominado 2cuerdo de Caital de Basilea (Basilea I), que introduc*a unas e9igencias m*nimas de recursos roios del @A en $unción de los riesgos asumidos, rincialmente de crédito. Este 2cuerdo $ue adotado no sólo or los a*ses integrantes del Comité, sino or rácticamente todos aquellos que tienen un sector "ancario acti!o internacionalmente.& El resente irector del comité es /out ellin, Presidente del Banco de los Pa*ses Ba5os,D que sucedió en el cargo a 4aime Caruana, del Banco de Esa0a el & de 5ulio de 1<. 2ctualmente, el 3I está cola"orando con el Comité de Basilea de Suer!isión Bancaria ara me5orar las normas reguladoras.<
EL COMITÉ DE BASILEA Y SUS PRINCIPIOS BÁSICOS El Comité de Basilea tuvo su origen a raíz de la crisis financiera originada por el cierre del Bankhaus Hersttat en Alemania en 197! "icho #anco fue cerrado por el #anco central alem$n% el Bundes#ank% por sus importantes pérdidas derivadas de sus operaciones en moneda e&tran'era! Como consecuencia de tal cierre intempestivo% la li(uidaci)n * compensaci)n de un n+mero considera#le de operaciones internacionales (ued) sin realizarse por(ue el Chase ,anhattan% #anco corresponsal del Herstatt en EE--% se rehus) a cumplir con )rdenes de pago * che(ues girados contra la cuenta de dicho #anco! Estas difíciles circunstancias por poco condu'eron al colapso del sistema de pagos estadounidense * del sistema financiero internacional! En dicho conte&to% * con el prop)sito de restaurar la confianza * esta#ilidad del sistema financiero internacional% los go#ernadores * presidentes de los #ancos centrales de los países (ue conforma#an el .1/ esta#lecen el Comité de 0upervisi)n Bancaria de Basilea encargado de desarrollar principios * reglas apropiadas so#re pr$cticas de regulaci)n * supervisi)n de los mercados #ancarios internacionales (ue eviten la ocurrencia de crisis similares en el futuro! En el Comité de Basilea los países son representados por sus #ancos centrales * tam#ién por la autoridad (ue tiene la responsa#ilidad formal de la prudencial supervisi)n del negocio #ancario% en los casos (ue el #anco central no la tenga! "ichas autoridades a veces
tienen la denominaci)n de superintendencias #ancarias% otras de comisiones #ancarias% entre otras! Actualmente los miem#ros del Comité provienen de Alemania% Bélgica% Canad$% Espaa% Estados -nidos% 2rancia% 3talia% 4ap)n% 5u&em#urgo% 6aíses Ba'os% eino -nido% 0uecia * 0uiza! El Comité no posee ninguna autoridad de supervisi)n supranacional formal * sus conclusiones no tienen fuerza legal! 0in em#argo% el Comité formula amplios est$ndares * pautas de supervisi)n * emite declaraciones de me'ores pr$cticas con la e&pectativa de (ue las autoridades de supervisi)n individuales tomen medidas para ponerlas en e'ecuci)n con los arreglos (ue me'or se adapten a cada sistema nacional! "e este modo% el Comité anima a una convergencia hacia est$ndares comunes sin una armonizaci)n detallada * #usca un respaldo para sus iniciativas m$s importantes! 6ara alcanzar ello% el Comité ha pu#licado una amplia serie de documentos desde 1978! En 19% el Comité decidi) introducir un sistema de medida del capital de las instituciones financieras% el cual fue designado com+nmente como el Acuerdo de Capital de Basilea :Basilea 3;! Este sistema previ) la puesta en pr$ctica de un est$ndar de capital mínimo de < para el riesgo de crédito a partir de 199=! Este marco fue introducido progresivamente no s)lo en los países miem#ros del .1/% sino pr$cticamente en todos los países (ue tenían #ancos internacionalmente activos! En 1999% el Comité pu#lic) una propuesta para un marco de adecuaci)n de capital revisado% el cual consta#a de tres pilares> el de re(uerimientos de capital mínimo :refinando las reglas de c$lculo de capital de Basilea 3;% el de la revisi)n supervisora de la adecuaci)n de capital * de su proceso de asignaci)n interna% * el del uso eficaz de la divulgaci)n para consolidar la disciplina de mercado como complemento a los esfuerzos de supervisi)n #ancaria! "espués de una interacci)n e&tensa con los #ancos% los grupos del sector * las autoridades de supervisi)n (ue no son miem#ros del Comité% el marco revisado% conocido como ?uevo Acuerdo de Capital :Basilea 33;% fue pu#licado en =//! Adem$s% el Comité de Basilea en 0upervisi)n Bancaria ha venido pu#licando * actualizando una serie de guías con recomendaciones para promover la adopci)n de sanas pr$cticas tanto para la me'or forma de alcanzar una supervisi)n #ancaria eficaz como para una serie de temas particularmente críticos en las instituciones financieras (ue o#viamente son materia de supervisi)n! Entre los principales temas tratados se encuentra el #uen go#ierno corporativo% el mane'o del riesgo de crédito% el mane'o del riesgo de tasas de interés% el mane'o de la li(uidez% el mane'o del riesgo operativo% el marco de los sistemas de control interno% la continuidad operativa% entre otros! @odas estas recomendaciones usualmente han sido denominadas 6rincipios B$sicos!
6or e'emplo% dentro de la valoraci)n de los sistemas de control interno% los principios * pr$cticas sanas se agrupan en torno a elementos esenciales como la de#ida vigilancia gerencial e implantaci)n de la cultura del control% los adecuados reconocimiento * valoraci)n de riesgos% las prudenciales actividades de control * segregaci)n de funciones% los elementos #$sico de informaci)n * comunicaci)n para la toma de decisiones * las necesarias actividades de monitoreo * correcci)n de deficiencias! Como resultado de la evaluaci)n% los casos típicos de las acciones (ue estos principios de control interno recomiendan seguir son> ! ue las responsa#ilidades% funciones * líneas de reporte del personal estén claramente definidas% inclu*endo la específicaci)n de (ué personal es responsa#le de cada funci)n de monitoreo de la efectividad de los controles internos! ! ue todos los procedimientos estén adecuadamente documentados * (ue todas las actividades e'ecutadas se hagan #a'o políticas * metodologías claramente definidas contra las cuales se pueda verificar su cumplimiento! ! ue ha*a segregaci)n de funciones * ning+n personal tenga asignadas funciones (ue presenten conflictos de interés :como apro#aci)n de desem#olsos versus desem#olso de fondos% como el mane'o de cuentas propias versus el mane'o de cuentas de terceros% como el mane'o de cartera de negociaci)n versus el mane'o de la tesorería;% ! ue se promuevan * compensen las conductas apropiadas% se capacite so#re los c)digos de ética * el mane'o de los conflictos de interés * se reduzcan los incentivos para ignorar o saltar los mecanismos de control ! ue los )rganos * unidades de control interno cuenten con todos los recursos necesarios para poder asegurar (ue las políticas * procedimientos se cumplen * (ue efectivamente son las m$s adecuadas! ! ue se revisen peri)dicamente las responsa#ilidades * funciones de los individuos clave! 5os 6rincipios B$sicos conforman un marco de normas mínimas (ue sirven para una adecuada supervisi)n de la gesti)n #ancaria% principios (ue se consideran de aplicaci)n universal! El Comité de Basilea redact) dichos 6rincipios con el fin de contri#uir al fortalecimiento del sistema financiero mundial! Ello de#ido a (ue cual(uier deficiencia en el sistema financiero de un país% *a sea desarrollado o en desarrollo% puede poner en peligro la esta#ilidad financiera tanto dentro como fuera de sus fronteras! 6or dicha raz)n% el Comité considera (ue la aplicaci)n de los 6rincipios B$sicos por todos los países supondría un avance considera#le para la me'ora de la esta#ilidad financiera nacional e internacional% al tiempo (ue sentaría las #ases para un ma*or desarrollo de sistemas de supervisi)n eficaces!
Asimismo% la e&periencia ha demostrado (ue las autoevaluaciones del cumplimiento de los 6rincipios B$sicos en distintos países en general% * en instituciones individuales en particular% han resultado ser de utilidad para identificar deficiencias e inclusive para esta#lecer prioridades a la hora de su#sanarlas! Es decir% las revisi)n de los 6rincipios B$sicos de Basilea constitu*en una raz)n m$s para (ue inclusive los países realicen dichas autoevaluaciones! 0in em#argo% ning+n 6rincipio B$sico le e&ige a un país cumplir con los re(uerimientos de capital de Basilea 3 o de Basilea 33% e&cepto a los #ancos con actividad internacional! El Comité no considera la implementaci)n de cual(uiera de estos dos marcos de adecuaci)n de capital como un re(uisito para el cumplimiento de los 6rincipios B$sicos% sino (ue su cumplimiento s)lo se e&ige a a(uellos países (ue ha*an decidido voluntariamente la implementaci)n de alguno de ellos o de am#os! 2inalmente% después de una prolongada du#itaci)n acerca de su aplica#ilidad para el 6er+% la supervisi)n #ancaria anunci)% en ma*o de =//7% (ue tom) la decisi)n de adoptar las recomendaciones * est$ndares emitidos por el Comité de Basilea so#re la Convergencia 3nternacional de ,edici)n * Est$ndares de Capital% conocido como ?uevo Acuerdo de Capital Basilea 33! Esto implica (ue tam#ién se est$ tra#a'ando un nuevo marco normativo (ue se espera sea completado en el +ltimo trimestre de =//7% momento en el cual ser$ compartido con el sistema para recoger comentarios * sugerencias! En paralelo% desde agosto * hasta diciem#re de =//7% se viene tra#a'ando un segundo e'ercicio de impacto cuantitativo * no se descarta el esta#lecimiento de un tercer e'ercicio de impacto cuantitativo en =//! 6or tanto% la reciente decisi)n de adoptar el nuevo marco de recomendaciones * est$ndares hace m$s urgente la evaluaci)n * divulgaci)n del cumplimiento de los principios #$sicos% tanto de las entidades supervisadas como de las entidades reguladoras * las entidades supervisoras del mercado% con la finalidad de esta#lecer los planes de acci)n (ue sean necesarios% como punto de partida para la pr)&ima implementaci)n de Basilea 33 en el 6er+! Puntuación: !8 / Votos:
Publicado en Economía y Finanzas para Todos a la(s) 19:18 el día Martes 10 unio por !enzo "im#nez $otelo |
%isto:&'' *eces |
Etiquetas: !e+ulaci,n -inanciera , $uper*isi,n bancaria
Comentarios 1.
ANTONIO LARA escribió: Buenas tardes: Este comité denominado Basilea, obviamente sirve para ponerle un estándar de talla mundial a los bancos y así previniéndolos de ciertos problemas muy graves, es decir, si un banco
quiebra en un país, esto signifca que el sistema fnanciero de ese país puede estar gravemente aectado o está apunto de colapsar econmicamente. !n e"emplo: #ecordemos al $er% a fnes la d écada de los &' a aquel banco agrario muy e(itoso desde sus inicios y que sin embargo termino sin liquide) por mal mane"o y organi)acin, y esto represento al país peruano una bomba de tiempo que dio lugar a la peor crisis de la *istoria del $er% en los %ltimos tiempos alcan)ando una *iperin+acin acelerada quedando al borde la de la desesperacin de todo una nacin.. $or el mal mane"o de los sistemas fnancieros.
