INFORME GERENCIAL Toda empresa, es creada con el propósito de satisfacer una necesidad, sin dejar a un lado la obtención de beneficios, lo cual está enmarcado por una serie de actividades relacionadas con recursos necesarios para el cumplimiento de las mismas. Antes de realizar cualquier cualquier tipo de selección, selección, se debe realizar realizar un estudio que garantice que la decisión tomada sea la correcta. En estos casos el Ingeniero o el Gerente de Proyectos, juega un papel muy importante, ya que debe llevar a cabo una serie de análisis, tanto económicos como técnicos, partiendo que en el futuro, decisión tomada agregara valor.
PROBLEMÁTICA PLANTEADA. Dentro del Sector de la Construcción y Reparación de Obras Civiles y Mecánicas, existe un gran número de empresas, las cuales tienen la necesidad de adquirir nuevas tecnologías que garanticen su disponibilidad operacional y las mantengan activas dentro del mercado competitivo. Específicamente nos encontramos con la Gerencia de Proyecto, de una empresa que presta servicios en el área antes mencionada. La empresa en cuestión, necesita para la continuidad de sus labores una maquinaria, la cual no se posee, por ser de difícil acceso en su obtención, lo cual retrasaría el trabajo. Ante tal situación la empresa se dedica a alquilar la maquinaria para poder seguir operando y mantenerse dentro del mercado competitivo, solo que en varias oportunidades, la empresa que presta servicio de alquiler, presenta retraso en la disponibilidad de la maquinaria y un alto costo de alquiler diario. Por lo antes planteado la empresa está estudiando la factibilidad de comprar la máquina y dejar de alquilar
ALTERNATIVA A Comprar La maquinaria requerida (Grúa sobre camión con capacidad de 30 Toneladas) la cual tiene un costo actual de Bs. 2, 114, 874,011.77 y una vida útil
de 15 años, vida en la cual el activo tiene un valor de salvamento de B.s211487401.2. (10% del costo inicial del activo) Además del costo inicial, se tiene que contratar a un operario, el cual sería un costo anual de Bs. 32, 631,987.06 calculado, en base al costo x hora actual. Según recomendación del Fabricante de la maquinaria, se recomienda realizar un Mantenimiento Preventivo, cada 5 años, con un costo estipulado de Bs. 25000000,00.
sin dejar a un lado el costo de mantenimiento rutinario (aceite,
correas, etc), el cual es estimado en Bs. 96000000,00 anuales. Al dejar de alquilar la grúa, se ahorraría todo el egreso en el que se estaría incurriendo por pago de alquiler (Bs. 288.000.000,00 anuales) y se tiene pensado que una de las maneras para recuperar la inversión, es alquilar la maquinaria cuando no se esté utilizando, por un costo superior al que antes se pagaba, debido a él buen estado por ser una maquina nueva, incluyendo operario, material de mantenimiento rutinario como aceite, correas, etc. y traslado hacia en sitio (Bs. 1500000,00 diarios). Se tiene estipulado, alquilar la grúa a otras empresas mínimo por 10 días al mes. Lo que sería 120 días al año. Para realizar el cálculo se utilizara una Tasa Mínima Atractiva de Retorno 18%.
ALTERNATIVA B Si el equipo es alquilado el costo es Bs. 1.200.000,00 diarios, lo que incluye el pago del Operador y los Gastos consumibles del equipo.
Costo del equipo alquilado: -1.200.000,00 bs. Diario -6.000.000,00 bs. Semanal (laborando cinco días a la semana) -24.000.000,00 bs. Mensual Proyección del costo del alquiler a cinco años: - 1.440.000.000,00 Bs.
Análisis económico para la alternativa A COSTO INICIAL: Bs. 2, 114, 874,011.77 INVERSION CADA 5 AÑOS: Bs. 25000000,00 Mantenimiento EGRESOS:
Bs. 32, 631,987.06 anuales
(pago al operador) más Bs.
96000000,00 anuales (mantenimiento rutinario)
INGRESOS: Bs. 288.000.000,00 anuales (ingresos por dejar de alquilar) mas Bs. 180000000,00 anuales (ingreso por alquilar la maquinaria propia cuando no se utiliza)
VALOR DE SALVAMENTO: B.s211487401. TMAR ANUAL
18.0%
MESES
Inversión
0
2,114,874,011.77
Ingresos
Egresos
Flujo de Caja -2,114,874,011.77
1
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
2
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
3
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
4
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
400,768,012.94
6
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
7
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
8
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
9
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
400,768,012.94
11
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
12
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
13
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
14
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
637,255,414.12
5
-25000000
10
15
-25000000
211487401.2
VPN TIR
Bs. 54,915,096.30 19%
Crystal Ball Report
Sim ulation started on 31/8/07 at 20:03:22 Simulati on stopped on 31/8/07 at 20:03:32 Cell: E25
nty Level is 85.72% nty Range is from $0.00 to +Infinity BS y Range is from -$80,527,991.30 to $188,702,568.73 BS Range is from -$158,657,245.15 to $259,933,843.60 BS 0,000 Trials, the Std. Error of the Mean is $518,421.92 Value 10000 $55,375,608.83 $54,977,378.02 --$51,842,191.85 2.69E+15 0.00 3.06 0.94 -$158,657,245.15 $259,933,843.60 $418,591,088.75 $518,421.92
n ard Deviation ce ess is of Variability Minimum Maximum W idth Std. Error
Forecast: VPN als
Frequency Chart
9,896 Displayed
.
159
.
119.2
.
79.5
.
39.75
.
0 80,527,991.30
-$13,220,351.29
$54, 087, 288. 72
$121, 394,928.72
$188, 702,568.73
Certain ty is 85.72% from $0.00 to +I nfinity BS
(cont'd)
Cell: E25
: Percentile 0% 10% 20% 30% 40%
BS -$158,657,245.15 -$10,588,472.60 $12,515,961.23 $27,614,176.33 $41 720 126 40
Crystal Ball Report
Simul ation started on 31/8/07 at 20:32:58 Sim ulation stopped on 31/8/07 at 20:33:08 Forecast: TIR
Cell: E27
Summary: Certainty Level is 16.31% Certainty Range is from 19% to +Infinity % Display Range is from 18% to 20% % Entire Range is from 17% to 20% % Af ter 10,000 Tri als, the Std. Err or o f the Mean i s 0% Statistics: Trials Mean Median Mode Standard Deviation Variance Skewness Kurtosis Coeff. of Variability Range Minimum Range Maximum Range W idth Mean Std. Error
Value 10000 19% 19% --0% 0% 0.11 3.06 0.02 17% 20% 3% 0.00%
Forecast: TIR 10,000 T rial s
Frequency Chart
9,883 Displ ayed
.023
229
.017
171.7
.011
114.5
.006
57.25
.000
0 18%
18%
19%
19%
20%
Certaintyis 16.31% from 19% to +Infinity %
Forecast: TIR (cont'd)
Cell: E27
Percentiles: Percentile 0% 10% 20% 30% 40%
% 17% 18% 18% 18% 18%
TMAR ANUAL
18.0%
MESES
Inversion
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
2,114,874,011.77
-25000000
-25000000
211487401.2
VPN TIR
Ingresos 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00 378,000,000.00
-Bs 403,326,884.01 14%
Egresos
Flujo de Caja
42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06 42,231,987.06
-2,114,874,011.77 335,768,012.94 335,768,012.94 335,768,012.94 335,768,012.94 310,768,012.94 335,768,012.94 335,768,012.94 335,768,012.94 335,768,012.94 310,768,012.94 335,768,012.94 335,768,012.94 335,768,012.94 335,768,012.94 547,255,414.12
Crystal Ball Report
Simul ation started on 31/8/07 at 20:49:34 Sim ulation stopped on 31/8/07 at 20:49:43 Forecast: VPN
Cell: E25
Summary: Certainty Level is 0.33% Certainty Range is from -$320,382,448.90 to +Infinity BS Display Range is from -$482,077,032.13 to -$320,382,448.90 BS Entire Range is from -$514,755,882.58 to -$273,350,748.84 BS Af ter 10,000 Tri als, the Std. Err or o f the Mean i s $317,185. 31 Statistics: Trials Mean Median Mode Standard Deviation Variance Skewness Kurtosis Coeff. of Variability Range Minimum Range Maximum Range W idth Mean Std. Error
Value 10000 -$403,188,905.33 -$403,560,574.59 --$31,718,531.27 1.01E+15 -0.02 2.97 -0.08 -$514,755,882.58 -$273,350,748.84 $241,405,133.74 $317,185.31
Forecast: VPN 10,000 T rial s
Frequency Chart
9,886 Displ ayed
.022
217
.016
162.7
.011
108.5
.005
54.25
.000
0
-$48 2,077 ,0 32.1 3
-$441 ,653,38 6.32
-$40 1,229 ,7 40.51
-$360,806,094 .70
-$ 320 ,3 82,44 8.90
Certaintyis 0.33% from -$320,382,448.90 to +Infinity BS
Forecast: VPN (cont'd)
Cell: E25
Percentiles: Percentile 0% 10% 20% 30% 40%
BS -$514,755,882.58 -$443,771,629.08 -$429,661,284.43 -$419,779,686.82 -$411 409 885 35
Crystal Ball Report
Simulation started on 31/8/07 at 20:57:58 Simulation stopped on 31/8/07 at 20:58:06 Forecast: TIR
Cell: E27
Summary: Certainty Level is 10.37% Certainty Range is from 14% to +Infinity % Display Range is from 13% to 14% % Entire Range is from 13% to 15% % Af ter 10,00 0 T rials, the Std. Error of the Me an is 0 % Statistics: Trials Mean Median Mode Standard Deviation Variance Skewness Kurtosis Coeff. of Variability Range Minimum Range Maximum Range W idth Mean Std. Error
Value 10000 14% 14% --0% 0% 0.05 3.02 0.02 13% 15% 2% 0.00%
Forecast: TIR 1 0,0 00 T ria l s
Frequency Chart
9,9 09 Disp l aye d
.023
226
.017
169.5
.011
113
.006
56.5
.000
0 13%
13%
14%
14%
14%
Certainty is 10.37% from 14% to +Infinity %
Forecast: TIR (cont'd)
Cell: E27
Percentiles: Percentile 0% 10% 20% 30% 40%
% 13% 13% 13% 13% 14%
