Resumen Ejecutivo El objetivo principal del Discount Pharmacy es proporcionar medicamentos con receta a nuestros clientes los precios más bajos en el mercado. Vamos a ser capaces de vender recetas a precios reducidos, manteniendo cuidadosamente la eficiencia en nuestras operaciones y apuntando a un segmento específico del mercado - los clientes que pagan por sus medicamentos recetados sí mismos. Al concentrarse en este segmento nos da eficiencias adicionales - que evitar interrupciones en el flujo de caja a menudo asociados con pagos de seguros y podemos eliminar los servicios innecesarios para el tipo de cliente bien informado repito, tomando el mantenimiento del tipo de medicamento. La farmacia de descuento operará a partir de una tienda que servirá tanto a los clientes de venta por correo y los que visitan en persona. Vamos a prosperar mediante el empleo de personal amable y capacitado, que, junto con nuestros excelentes precios, impulsarán el negocio de la repetición que vamos a confiar. Sólo esperamos que a medida que el precio de los medicamentos se siguen disparando, la farmacia de descuento será de interés cada vez más al sentido de los clientes de valor y conveniencia. Nuestra publicidad, principalmente a través de anuncios en revistas destinadas a los mayores de 55 años, se dirigirá a aquellos que buscan ahorrar dinero en un gasto caro pero necesario y regular. La farmacia de descuento será dirigido por John Reeleaf, un MBA con experiencia en la industria farmacéutica. Los costos se reducirán al mínimo, manteniendo sólo un farmacéutico y llenar el vacío con los técnicos farmacéuticos. Esperamos llegar a la rentabilidad de nuestro segundo año y generar ventas sustanciales en el tercer año.
1.1 Objetivos
Los objetivos para los tres primeros años son: 1. Superar las expectativas de los clientes con precios superiores 2. Aumentar el número de clientes en más de un 30% por año 3. Desarrollar un negocio que vive de su propio flujo de caja 1.2 Misión
La misión de la Farmacia de Descuento es proporcionar a nuestros clientes los mejores precios de sus medicamentos recetados. Nuestra comodidad y servicios de superar las expectativas de nuestros clientes. 1,3 claves del éxito
Las claves del éxito son:
Satisfacer a nuestros clientes para que se vuelva a repetir una y otra vez Mantener la cabeza baja y los costos de operación Ofrecer mejores precios que todos nuestros competidores
Resumen de la compañía El Discount Pharmacy está situado en Portland, OR y ofrece medicamentos recetados a precios de descuento a nuestros clientes por correo electrónico o en el frente de la tienda. 2.1 Propiedad de la Compañía
La farmacia de descuento es una compañía de Oregón de responsabilidad limitada. El accionista mayoritario es Reeleaf John. 2.2 Resumen de la puesta en marcha
El Discount Pharmacy incurrirá en la siguiente puesta en marcha de costos de los equipos:
Equipos de oficina como sillas, archivadores y escritorios. Mostrador, recipientes de almacenamiento, la caja registradora. Tres terminales de ordenador. Servidor de la computadora principal, con una impresora láser, y un sistema de back-up. Software: Microsoft Office, Pro QuickBooks, el software de interacción con otros medicamentos, Información Médico software de referencia que detalla los efectos secundarios y otra información pertinente para el cliente. Una variedad de botellas, cajas, sobres, etc para la distribución y el transporte.
1.1 Objetivos
Los objetivos para los tres primeros años son: 1. Superar las expectativas de los clientes con precios superiores 2. Aumentar el número de clientes en más de un 30% por año 3. Desarrollar un negocio que vive de su propio flujo de caja 1.2 Misión
La misión de la Farmacia de Descuento es proporcionar a nuestros clientes los mejores precios de sus medicamentos recetados. Nuestra comodidad y servicios de superar las expectativas de nuestros clientes. 1,3 claves del éxito
Las claves del éxito son:
Satisfacer a nuestros clientes para que se vuelva a repetir una y otra vez Mantener la cabeza baja y los costos de operación Ofrecer mejores precios que todos nuestros competidores
Resumen de la compañía El Discount Pharmacy está situado en Portland, OR y ofrece medicamentos recetados a precios de descuento a nuestros clientes por correo electrónico o en el frente de la tienda. 2.1 Propiedad de la Compañía
La farmacia de descuento es una compañía de Oregón de responsabilidad limitada. El accionista mayoritario es Reeleaf John. 2.2 Resumen de la puesta en marcha
El Discount Pharmacy incurrirá en la siguiente puesta en marcha de costos de los equipos:
Equipos de oficina como sillas, archivadores y escritorios. Mostrador, recipientes de almacenamiento, la caja registradora. Tres terminales de ordenador. Servidor de la computadora principal, con una impresora láser, y un sistema de back-up. Software: Microsoft Office, Pro QuickBooks, el software de interacción con otros medicamentos, Información Médico software de referencia que detalla los efectos secundarios y otra información pertinente para el cliente. Una variedad de botellas, cajas, sobres, etc para la distribución y el transporte.
Escalas para el envío. Telecom sistema. Tienda construir-out. La puesta en marcha del inventario. Alquiler, servicios públicos, seguros.
Tenga en cuenta que estos elementos se utilizan para más de un año y por lo tanto se etiquetará activos a largo plazo, amortizados con los PCGA aprobó la amortización lineal.
La puesta en marcha Requisitos Gastos de Establecimiento Legal
$ 1.000
Alquilar
$ 2.000
Utilidades
$ 400
Sistema de telecomunicaciones
$ 400
De seguros
$ 300
Tienda de Build-a
$ 15.000
Equipos de gasto
$ 4.000
Desarrollo de sitios web
$ 1.000
Total de Gastos de Establecimiento $ 24.100 Puesta en marcha de Activos Dinero en efectivo necesario
$ 140.500
La puesta en marcha del inventario $ 10.000 Otros activos actuales
$0
Activos a largo plazo
$ 8.500
Total del Activo
$ 159.000
Los requisitos totales de
$ 183.100
Puesta en marcha de fondos Gastos de Establecimiento del Fondo para
$ 24.100
La puesta en marcha del Fondo de Activos
$ 159.000
Financiación total necesaria
$ 183.100
Bienes Activos no monetarios de la puesta en marcha $ 18.500 Requisitos de efectivo de la puesta en marcha $ 140.500 Efectivo adicionales recaudados
$0
Saldo de caja en la Fecha de Inicio
$ 140.500
Total del Activo
$ 159.000
Pasivos y Capital Pasivo Endeudamiento actual
$0
Pasivos a Largo Plazo
$0
Cuentas por pagar (facturas pendientes)
$0
Otros pasivos corrientes (sin intereses)
$0
Total del Pasivo
$0
Capital Inversión prevista Semillas de financiación
$ 50.000
Juan
$ 51.000
Amigos y familia
$ 50.000
Necesidades de inversión adicional
$ 32.100
La inversión total prevista
$ 183.100
Pérdida en el arranque (Start-up Gastos)
($ 24,100)
Capital Total
$ 159.000
Total Capital y Pasivo
$ 159.000
La financiación total de
$ 183.100
Productos El Discount Pharmacy ofrece una amplia gama de medicamentos con receta a los pacientes con sede en Oregón o nacional. Tanto los medicamentos genéricos y de marcas conocidas se ofrecen. Para que un cliente para comprar medicamentos para correo electrónico, primero debe comunicarse con la farmacia de descuento a través del teléfono. El cliente necesita ya sea por correo en la prescripción, por fax, o correo electrónico. Una vez que se recibe y de pago se completa, los medicamentos serán enviados a los clientes a través de USPS o UPS a los clientes locales pueden pasar por el frente de la tienda para recoger los medicamentos. La Farmacia de Descuento de sólo los clientes de servicios que sí pagan. Los clientes pagan sí se verán atraídos a la farmacia de descuento, debido a su precio superior. Para muchos estadounidenses que no tienen planes de medicamentos, incluyendo la gran mayoría de los estadounidenses mayores de 65 años, un descuento en medicamentos es muy bienvenida en cada vez más difícil hoy en día los presupuestos mensuales. La farmacia de descuento será capaz de sobrevivir con menores márgenes debido a la eficiencia operativa adquirida a través de las operaciones nacionales de venta por correo y no aceptar los planes de seguro de políticas de drogas que obstaculiza el flujo de caja. El Discount Pharmacy también ahorrará dinero al no pagar por el acceso ilimitado del cliente con el farmacéutico. Si un cliente tiene una pregunta sobre un medicamento, el técnico
farmacéutico tratará de responder a ella. Como último recurso, el farmacéutico proporcionará la respuesta. En general, el técnico o la documentación que acompaña impresa responder a la pregunta. Este modelo de ahorro de costes al no proporcionar un acceso ilimitado a la farmacia será un éxito porque la mayoría de los clientes serán los clientes que se han de tomar dicho fármaco durante un tiempo, en lugar de una nueva receta, y no será necesario su mano, que se celebrará durante el la transacción. Ellos están interesados en la farmacia como una fuente barata de sus medicinas. Con cada pedido de una copia impresa acompañará a los medicamentos que proporciona instrucciones sobre cómo tomar los medicamentos, otros fármacos que se deben evitar al mismo tiempo, y otra información útil. La farmacia de descuento a utilizar salidas de impresión de ordenador de la industria del software para reducir el costo de proporcionar esta información. Nota - mientras que el término "pago yo" se asocia típicamente con la idea de que el cliente paga por el medicamento de su bolsillo sin seguro, se utiliza en este contexto que el cliente paga por los medicamentos en la delantera, sin importar si tiene seguro . Se pueden pagar de su bolsillo, o pueden ser el pago por adelantado y luego presentar al plan de medicamentos de su compañía de seguros de reembolsar más tarde.
Resumen del mercado de análisis Mercado de la Farmacia Discount objetivo consiste en dos grupos diferentes, los clientes locales o walk-ins, y los clientes por correo. El Discount Pharmacy se emplean dos estrategias diferentes para llegar a estos dos segmentos diversos del mercado. 4.1 Segmentación del mercado
Los clientes de la farmacia de descuento se puede dividir en dos grupos diferentes, los clientes de correo y walk-in clientes:
Clientes por correo. Este grupo de órdenes de clientes de sus medicamentos a través del
correo electrónico en un esfuerzo por ahorrar dinero. En general, los clientes de venta por correo las personas mayores, por lo general mayores de 50 años. En general, los clientes de edad avanzada consumen más medicamentos en relación con las personas más jóvenes. El pedido de un cliente de correo por lo general se compra medicamentos de mantenimiento - las recetas de una enfermedad permanente que requiere un tratamiento
regular. Este grupo de clientes también es más probable que la compra de varios meses de medicación a la vez.
Walk-in clientes. Este grupo de clientes también están buscando los precios más bajos
para sus medicamentos. Sin embargo, tienden a comprar medicamentos mensuales en su farmacia local, a menudo a un precio más alto. No hay un grupo demográfico común para este grupo de personas, que no viven en el área metropolitana de Portland. Algunos de estos clientes pagan por los medicamentos de su bolsillo y algunos someter una reclamación a su compañía de seguros para el reembolso en una fecha posterior.
Análisis de Mercado 1 año Los clientes potenciales
Crecimiento
Walk-in clientes
8%
Los clientes de venta por 9% correo
Año 2
Año 3
Año 4
5 años CAGR
345887
373558
403443
435718
470575
8,00%
54876345 59815216 65198585 71066458 77462439 9,00%
Total
8,99%
55222232 60188774 65602028 71502176 77933014 8,99%
4.2 Mercado objetivo del segmento de estrategia
El Discount Pharmacy tratará de atraer a dos grupos diferentes de clientes y por lo tanto se tienen dos estrategias para atraerlos. Anticipamos que, con mucho, nuestro grupo más grande de los clientes serán los que el orden a través del correo electrónico. Estos clientes se dirigirán a través de una campaña de publicidad en revistas y boletines de noticias que tienen una mayor edad (> 55) del público que regularmente necesitan medicamentos y se sepa de antemano, de sus necesidades. Por ejemplo, uno de los vehículos de publicidad principal será el boletín informativo mensual AARP. Walk-in clientes serán dirigidos a través de anuncios en el periódico local "The Oregonian". Los anuncios a crear conciencia de la Farmacia El descuento y precios bajos. 4.3 Competencia y los patrones de compra
La competencia tiene muchas formas diferentes en la industria farmacéutica.
Las cadenas de farmacias. Éstas son las cadenas estatales o nacionales, tales como Rite-
Aid. La ventaja de estas cadenas son mejores precios a través de economías de escala, así como un servicio personalizado. El servicio personalizado toma la forma de la cadena de contar con un registro de sus compras de medicamentos, así como algún tipo de alergia que han dado a conocer a ellos.
Las farmacias locales. Estas son las farmacias donde se suele conocer el farmacéutico y
saben su historial médico. Esta opción es alta en el servicio personalizado y comodidad, y alta en el precio.
Por correo y farmacias de la Internet. Estos son similares a la farmacia de descuento.
Farmacias canadienses. Estas farmacias se encuentran en Canadá, donde el costo de los
medicamentos es menor que en los EE.UU. Estas farmacias se puede acceder a través de pedidos por correo, Internet, oa través de los viajes. Recientemente ha habido la tendencia de los viajes organizados para la tercera edad en los Estados del Norte para viajar a Canadá para el día a recoger sus medicamentos.
Estrategia e Implementación Resumen La farmacia de descuento a utilizar su sitio web para desarrollar la visibilidad y la difusión de información. 5.1 Ventaja competitiva
La competitividad de la Farmacia Discount es el precio superior. Para ello debemos mantener nuestra posición como el proveedor de bajo costo cuidadosamente asegurándose de que los costos se mantienen bajos a través de eficiencias operativas. Seremos capaces de hacerlo mediante la eliminación de algunos de los servicios tradicionalmente ofrecidos por las farmacias. Por ejemplo, vamos a emplear sólo un farmacéutico y el uso de técnicos farmacéuticos para llenar el vacío. Siempre y cuando el farmacéutico está en el sitio durante las horas de operación, podemos utilizar los técnicos farmacéuticos para todas las otras capacidades que otras farmacias uso farmacéutico. Otras eficiencias son creados por tener sólo un frente de la tienda pequeña y llevar a cabo la mayor parte de nuestro negocio a través de pedidos por correo. Por último, la farmacia de descuento no está diseñado para sostener la mano del paciente durante su compra. Esperamos que la gran mayoría de nuestros clientes ya se le informará de cómo tomar el medicamento y posibles efectos secundarios o interacciones con medicamentos que deben ser evitados. Nos limitaremos a proporcionar a cada paciente con una salida de impresión de toda la información relevante para el consumo de la medicación. 5.2 Estrategia de Mercadeo
La estrategia de comercialización se basará en la publicidad dirigida, apelando al sentido de los clientes de valor. El objetivo de la campaña de comercialización será a aumentar la conciencia de la farmacia de descuento con su mercado objetivo. 5.3 Estrategia de Ventas
La estrategia de ventas se basará en la generación de relaciones a largo plazo con los clientes. Para facilitar esto, vamos a ofrecer medicamentos a precios superiores, tienen medicamentos en stock, tanto para el envío rápido y frente a una tienda para recoger y proporcionar un servicio superior al cliente. Todos los agentes de ventas serán capacitados para ofrecer un servicio amable, conocedor de los clientes. Al mantener a estas prácticas de negocio simple, pero eficaz, que esperamos que nuestros clientes hacen de la farmacia de descuento de su fuente exclusiva de los medicamentos. Para algunos, los medicamentos son una parte integral de sus vidas, por lo que establecer relaciones a largo plazo va a garantizar una amplia base de clientes leales.
5.3.1 Previsión de ventas
Durante el primer mes nos centraremos en la creación del frente de la tienda y generando tanto a nivel local y visibilidad a nivel nacional. La actividad de ventas se iniciarán en dos meses. Ventas durante los meses de tres a cinco años que consistirá principalmente de las empresas locales a través de la tienda de enfrente. En seis meses, esperamos ver un aumento en las ventas de pedidos por correo. Las ventas creciendo de manera constante a partir de seis meses en.
Previsión de ventas 1 año
Año 2
Año 3
Venta Walk-in clientes
$ 209.600
$ 399.833
$ 431.334
Los clientes de venta por correo
$ 232.222
$ 567.432
640.543 dólares
Ventas totales
441.822 dólares
$ 967.265
$ 1.071.877
Costo Directo de Ventas
1 año
Año 2
Año 3
Walk-in clientes
$ 83.840
$ 159.933
$ 172.534
Los clientes de venta por correo
$ 92.889
226.973 dólares
$ 256.217
Costo Subtotal directo de las ventas
$ 176.729
$ 386.906
$ 428.751
5.4 Hitos
El Discount Pharmacy tendrá varios hitos desde el principio:
Oficina / negocio establecido. Establecimiento de la relación estratégica de primer nivel. Rentabilidad.
Hitos Hito
Fecha de Fecha de Presupuesto inicio finalización
Gerente Departamento
Oficina / negocio establecido
01/01/2001 01/05/2001 $ 0
Juan
Ejecutivo
Establecimiento de la relación Stategic 01/01/2001 01/07/2001 $ 0 primero
Juan
Desarrollo de Negocios
Todo el mundo
Finanzas
Rentabilidad
01/01/2001 01/11/2002 $ 0
Totales
$0
Web Resumen del Plan de El website serán utilizados para la difusión de información, así como un mecanismo para la comunicación por correo electrónico. Inicialmente no habrá pedido a través de nuestra página web ya que no esperan que el método es ampliamente utilizado y la confianza de nuestros clientes objetivo. 6.1 Requisitos para el Desarrollo
La farmacia de descuento va a contratar un graduado reciente de la universidad con una licenciatura en ciencias de la computación para completar y mantener nuestro sitio web simple. Esto mantener los costos bajos.
Resumen de gestión Reeleaf John tiene experiencia trabajando con un fabricante de medicamentos más importantes, Eli Lilly, como representante de drogas. Él fue capaz de ver de primera mano la rentabilidad asociada a la industria de medicamentos recetados, así como la ineficacia con la que la mayoría de las empresas se ven afectadas. John se graduó con un MBA de la universidad del programa de emprendimiento innovador de Oregon. Si bien no se le concedió un préstamo de 50.000 dólares sin interés a través de un concurso de planes de negocios. Que la financiación inicial se valió, junto con algunas otras inversiones, en gastos de puesta en marcha de la farmacia de descuento. Juan recibió una licenciatura en Ciencias Químicas por la Universidad de Oregon.
7.1 El personal del Plan
El Discount Pharmacy se emplean las siguientes personas:
Agentes de ventas / representantes de teléfono: dos en tres meses, una persona adicional en el sexto mes. Técnicos farmacéuticos: dos en dos meses, una tercera en seis meses. Farmacéuticos: dos meses. Agentes de cumplimiento de la orden: dos de cinco meses, un tercio de ocho meses. Contador de personas / teléfono representativa: una en tres meses.
Personal del Plan 1 año
Año 2
Año 3
Director general (Juan)
$ 48.000 $ 52.000 $ 60.000
Farmacéutico
$ 55.000 $ 60.000 $ 60.000
Farmacéutico técnico
$ 27.500 $ 30.000 $ 30.000
Farmacéutico técnico
$ 27.500 $ 30.000 $ 30.000
Farmacéutico técnico
$ 17.500 $ 30.000 $ 30.000
Agente de ventas
$ 19.200 $ 23.040 $ 23.040
Agente de ventas
$ 19.200 $ 23.040 $ 23.040
Agente de ventas
$ 11.520 $ 23.040 $ 23.040
Contador persona / rep teléfono. $ 14.400 $ 17.280 $ 17.280 Contador persona / rep teléfono. $ 14.400 $ 17.280 $ 17.280 Cumplimiento de la orden
$ 14.400 $ 17.280 $ 17.280
Total de personas
11
Nómina total de
$ 268.620 $ 322.960 $ 330.960
11
11
Plan Financiero Las siguientes secciones resumen la información financiera importante. 8.1 Análisis de equilibrio
El análisis de equilibrio se calcula que serán necesarios en los ingresos mensuales para llegar al punto de equilibrio.
Necesidad de cartas reales?
Recomendamos el uso de Business Plan Pro como la forma más sencilla para crear gráficos para su propio plan de negocios. Editar este plan muestra »
Análisis de equilibrio Los ingresos mensuales del punto de equilibrio $ 48.808 Supuestos: Porcentaje promedio de costos variables
40%
Estimados de costos fijos mensuales
$ 29.285
Necesidad de las finanzas reales?
Recomendamos el uso de Business Plan Pro como la forma más sencilla de crear financieros automática para su propio plan de negocios. Editar este plan muestra » 8.2 Ganancias y pérdidas proyectadas
En la siguiente tabla y gráficas a continuación muestran los beneficios y pérdidas proyectadas.
Necesidad de cartas reales?
Recomendamos el uso de Business Plan Pro como la forma más sencilla para crear gráficos para su propio plan de negocios. Editar este plan muestra »
Necesidad de cartas reales?
Recomendamos el uso de Business Plan Pro como la forma más sencilla para crear gráficos para su propio plan de negocios. Editar este plan muestra »
Necesidad de cartas reales?
Recomendamos el uso de Business Plan Pro como la forma más sencilla para crear gráficos para su propio plan de negocios.
Editar este plan muestra »
Necesidad de cartas reales?
Recomendamos el uso de Business Plan Pro como la forma más sencilla para crear gráficos para su propio plan de negocios. Editar este plan muestra »
Pro Forma de Pérdidas y Ganancias 1 año
Año 2
Año 3
Venta
441.822 dólares $ 967.265
$ 1.071.877
Costo Directo de Ventas
$ 176.729
$ 386.906
$ 428.751
Otros Gastos de Producción
$0
$0
$0
Costo total de ventas
$ 176.729
$ 386.906
$ 428.751
El Margen Bruto
$ 265.093
580.359 dólares $ 643.126
% Margen Bruto
60,00%
60,00%
60,00%
Nómina de sueldos
$ 268.620
$ 322.960
$ 330.960
Ventas y marketing y otros gastos
$ 8.400
$ 8.400
$ 8.400
Depreciación
$ 1.704
$ 1.704
$ 1.704
Equipo alquilado
$0
$0
$0
Utilidades
$ 4.800
$ 4.800
$ 4.800
De seguros
$ 3.600
$ 3.600
$ 3.600
Alquilar
$ 24.000
$ 24.000
$ 24.000
Impuestos sobre la nómina
$ 40.293
$ 48.444
$ 49.644
Otro
$0
$0
$0
Total de gastos operativos
$ 351.417
$ 413.908
$ 423.108
Beneficio antes de Intereses e Impuestos
($ 86,324)
$ 166.451
$ 220.018
EBITDA
($ 84,620)
$ 168.155
$ 221.722
Gastos por Interés
$0
$0
$0
Impuestos incurridos
$0
$ 49.935
$ 66.005
Beneficio neto
($ 86,324)
$ 116.516
$ 154.013
Utilidad neta / Ventas
-19,54%
12,05%
14,37%
Gastos
8.3 Flujo de Caja Proyectado
La siguiente gráfica y tabla muestran el flujo de caja proyectado.
Pro Forma Flujo de Efectivo 1 año
Año 2
Año 3
Dinero en efectivo recibido Efectivo de las operaciones Ventas en efectivo
441.822 dólares
$ 967.265
$ 1.071.877
Subtotal de operaciones en efectivo
441.822 dólares
$ 967.265
$ 1.071.877
Impuesto a las Ventas, IVA, HST / GST recibidos
$0
$0
$0
Endeudamiento actual de Nueva
$0
$0
$0
Nueva Otros pasivos (sin intereses)
$0
$0
$0
Nueva Pasivos a Largo Plazo
$0
$0
$0
Efectivo que se reciban
Las ventas de otros activos circulantes
$0
$0
$0
Las ventas de activos a largo plazo
$0
$0
$0
Nuevas inversiones recibidas
$0
$0
$0
Subtotal efectivo recibidos
441.822 dólares
$ 967.265
$ 1.071.877
Gastos
1 año
Año 2
Año 3
Los gastos de operaciones El gasto en efectivo
$ 268.620
$ 322.960
$ 330.960
Pago de Planillas
244.177 dólares
$ 546.807
$ 589.427
Subtotal gastado en operaciones
$ 512.797
$ 869.767
$ 920.387
Impuesto a las Ventas, IVA, HST / GST Pagado
$0
$0
$0
Reembolso del principal del préstamo actual
$0
$0
$0
Otros Pasivos de reembolso del principal $ 0
$0
$0
Pasivos a largo plazo de reembolso del principal
$0
$0
$0
Compra de otros activos circulantes
$0
$0
$0
Compra Activos de largo plazo
$0
$0
$0
Dividendos
$0
$0
$0
Subtotal efectivo gastado
$ 512.797
$ 869.767
$ 920.387
Efectivo adicional gastado
Flujo de caja neto
($ 70,975)
97.498 dólares
$ 151.490
Saldo de caja
69.525 dólares
$ 167.024
$ 318.513
8.4 Supuestos importantes
Los detalles de la tabla siguiente hipótesis financieras importantes.
Supuestos generales 1 año
Año 2
Año 3
1
2
3
Plan de Mes Tasa de interés actual
10.00%
10.00%
10.00%
A largo plazo de tasas de interés 10.00%
10.00%
10.00%
Tasa de Impuesto
30.00%
30.00%
30.00%
Otro
0
0
0
8.5 Balance General Proyectado
La siguiente tabla muestra el balance provisional.
Pro Forma del Balance 1 año
Año 2
Año 3
Bienes Activo Corriente Efectivo
69.525 dólares $ 167.024
$ 318.513
Inventario
$ 28.838
$ 63.135
69.963 dólares
Otros activos actuales
$0
$0
$0
Total Activo Corriente
$ 98.364
$ 230.159
$ 388.477
Activos a largo plazo
$ 8.500
$ 8.500
$ 8.500
Depreciación Acumulada
$ 1.704
3.408 dólares $ 5.112
Total de Activos de largo plazo
6.796 dólares $ 5.092
$ 3.388
Total del Activo
$ 105.160
$ 391.865
Activos a largo plazo
Pasivos y Capital
$ 235.251
1 año
Año 2
Año 3
Pasivo exigible Cuentas por pagar
$ 32.484
$ 46.059
$ 48.660
Endeudamiento actual
$0
$0
$0
Otros Pasivos Corrientes
$0
$0
$0
Subtotal Pasivos Corrientes
$ 32.484
$ 46.059
$ 48.660
Pasivos a Largo Plazo
$0
$0
$0
Total del Pasivo
$ 32.484
$ 46.059
$ 48.660
Capital Pagado
$ 183.100
$ 183.100
$ 183.100
Resultados Acumulados
($ 24,100)
($ 110,424)
$ 6.092
Ganancias
($ 86,324)
$ 116.516
$ 154.013
Capital Total
$ 72.676
$ 189.192
$ 343.205
Total Pasivo y Capital
$ 105.160
$ 235.251
$ 391.865
Patrimonio Neto
$ 72.676
$ 189.192
$ 343.205
8.6 Relaciones de Negocios
Relaciones de negocios para el año de este plan se muestran a continuación. Relaciones de la industria perfil basado en el código NAICS 446110, farmacias y droguerías, se muestran a título comparativo.
Análisis de la proporción 1 año Crecimiento de las ventas
Año 2
Año 3
Perfil de la industria
0,00%
118,93%
10,82%
11,07%
Inventario
27,42%
26,84%
17,85%
36,78%
Otros activos actuales
0,00%
0,00%
0,00%
26.80%
Total Activo Corriente
93,54%
El 97,84%
99,14%
90,26%
Activos a largo plazo
6,46%
2,16%
0,86%
9,74%
Total del Activo
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Pasivo exigible
30,89%
19,58%
12,42%
45,28%
Pasivos a Largo Plazo
0,00%
0,00%
0,00%
14,93%
Total del Pasivo
30,89%
19,58%
12,42%
60,21%
Patrimonio Neto
69,11%
80,42%
87,58%
39,79%
Por ciento del total de activos
Por ciento de las ventas
Venta
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
El Margen Bruto
60,00%
60,00%
60,00%
14,44%
Gastos de ventas, generales y administrativos
93,39%
44,47%
42,20%
2,35%
Gastos de publicidad
1,28%
0,50%
0,45%
0,38%
Beneficio antes de Intereses e Impuestos
-19,54%
Un 17,21% 20,53%
1,99%
Corriente
3.03
5.00
7.98
1.74
Rápido
2.14
3.63
6.55
0.86
Deuda Total a Activo Total
30,89%
19,58%
12,42%
63,63%
Antes de impuestos de retorno sobre el patrimonio neto
-118,78%
87,98%
64,11%
5,59%
Antes de impuestos de retorno sobre activos
-82,09%
70,75%
56,15%
15,37%
Razones principales
Razones adicionales
1 año
Año 2
Año 3
Margen de utilidad neta
-19,54%
12,05%
14,37%
na
Retorno sobre el Patrimonio
-118,78%
61,59%
44,87%
na
Rotación del inventario
10.34
8.41
6.44
na
Rotación de Cuentas por Pagar
8.52
12.17
12.17
na
Días de pago
27
26
29
na
Ratios de actividad
Rotación del activo total
4.20
4.11
2.74
na
La deuda en el patrimonio neto
0.45
0.24
0.14
na
LIAB actual. a liab.
1.00
1.00
1.00
na
Capital Neto de Trabajo
$ 65.880
$ 184.100 $ 339.817
na
Cobertura de Intereses
0.00
0.00
0.00
na
Las ventas de activos
0.24
0.24
0.37
na
Deuda actual / total de activos
31%
20%
12%
na
Prueba del ácido
2.14
3.63
6.55
na
Ventas / Patrimonio Neto
6.08
5.11
3.12
na
De pago de dividendos
0.00
0.00
0.00
na
Los ratios de deuda
Ratios de liquidez
Razones adicionales
Apéndice
Previsión de ventas 1 2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 me Mes 7 meses meses meses meses meses meses meses meses meses meses s Venta 10.987 $ 16.776 $ $ 22.343 $ $ Walk-in 40 $ $ $ dólare 12.55 dólare 20.00 21.33 dólare 26.54 26.54 $0 clientes % 8.765 18.443 25.311 s 4 s 1 2 s 4 4 Los clientes $ $ $ $ de 40 $ $ $ $ $ $ $ 19.87 26.76 38.99 38.99 $0 venta % 2.245 5.543 6.543 12.344 15.454 31.223 34.232 7 5 8 8 por correo Ventas totales Costo Directo de Ventas
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 19.09 39.87 48.09 65.54 65.54 $ 0 11.01 16.530 29.120 33.897 53.566 59.543 0 7 8 7 2 2 1 2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 me Mes 7 meses meses meses meses meses meses meses meses meses meses s
Walk-in clientes
7.377 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ dólare 10.61 10.61 $0 3.506 4.395 5.022 6.710 8.000 8.533 8.937 10.124 s 8 8
Los clientes de venta por correo
$ 13.693 $ $ $ $ $ $ $ $ 10.70 dólare 15.59 15.59 $ 0 $ 898 2.217 2.617 4.938 6.182 7.951 12.489 6 s 9 9
Costo Subtota l directo de las ventas
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 15.95 19.23 26.21 26.21 $0 4.404 6.612 7.639 11.648 13.559 21.426 23.817 1 9 7 7
Personal del Plan 1 mes
2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 Mes 7 meses meses meses meses meses meses meses meses meses meses
Director general (Juan)
0%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
Farmacéutico
0%
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Farmacéutico técnico 0%
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
Farmacéutico técnico 0%
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
Farmacéutico técnico 0%
$0
$0
$0
Agente de ventas
0%
$0
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920
Agente de ventas
0%
$0
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920
Agente de ventas
0%
$0
$0
$0
Contador persona / rep teléfono.
0%
$0
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440
Contador persona / rep teléfono.
0%
$0
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440
Cumplimiento de la orden
0%
$0
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440
$0
$0
$0
$0
$ $ $ $ $ $ $ 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
$0
$ $ $ $ $ $ 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920
Total de personas
1
4
9
9
9
10
11
11
11
11
11
11
Nómina total de
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 4.000 14.000 22.160 22.160 22.160 24.660 26.580 26.580 26.580 26.580 26.580 26.580
Supuestos generales 1 mes Plan de Mes
2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 Mes 7 meses meses meses meses meses meses meses meses meses meses
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Tasa de interés actual
10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
A largo plazo de tasas de interés
10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Tasa de Impuesto
30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
Otro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pro Forma de Pérdidas y Ganancias
1 mes 2 meses 3 meses
$ 16.530
4 5 6 meses meses meses
Mes 7 8 meses 9 meses
10 meses
11 12 meses meses
Venta
$0
$ 11.010
Costo Directo de Ventas
$0
$ 4.404 $ 6.612 $ 7.639
$ $ $ $ $ $ $ $ 11.648 13.559 15.951 19.239 21.426 23.817 26.217 26.217
Otros Gastos de Producción
$0
$0
$0
Costo total de ventas
$0
$ 4.404 $ 6.612 $ 7.639
El Margen Bruto
$0
$ 6.606 $ 9.918
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ 19.097 29.120 33.897 39.878 48.097 53.566 59.543 65.542 65.542
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ 11.648 13.559 15.951 19.239 21.426 23.817 26.217 26.217
$ $ $ $ $ $ $ $ $ 11.458 17.472 20.338 23.927 28.858 32.140 35.726 39.325 39.325
% Margen Bruto
0,00%
60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00%
Nómina de sueldos
$ 4.000
$ 14.000
$ 22.160
$ $ $ $ $ $ $ $ $ 22.160 22.160 24.660 26.580 26.580 26.580 26.580 26.580 26.580
Ventas y marketing y otros gastos
$ 700
$ 700
$ 700
$ 700
$ 700
$ 700
$ 700
$ 700
$ 700
$ 700
$ 700
$ 700
Depreciación
$ 142
$ 142
$ 142
$ 142
$ 142
$ 142
$ 142
$ 142
$ 142
$ 142
$ 142
$ 142
Equipo alquilado
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Utilidades
$ 400
$ 400
$ 400
$ 400
$ 400
$ 400
$ 400
$ 400
$ 400
$ 400
$ 400
$ 400
De seguros
$ 300
$ 300
$ 300
$ 300
$ 300
$ 300
$ 300
$ 300
$ 300
$ 300
$ 300
$ 300
Alquilar
$ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000
$ 2.000
$ 600
$ 2.100 $ 3.324 $ 3.324 $ 3.324 $ 3.699 $ 3.987 $ 3.987 $ 3.987 $ 3.987 $ 3.987
$ 3.987
Otro
$0
$0
$0
$0
$0
Total de gastos operativos
$ 8.142
$ 19.642
$ 29.026
$ $ $ $ $ $ $ $ $ 29.026 29.026 31.901 34.109 34.109 34.109 34.109 34.109 34.109
Beneficio antes de Intereses e Impuestos
($ 8,142)
($ ($ ($ ($ ($ ($ ($ 13,036) 19,108) 17,568) 11,554) 11,563) 10,182) 5,251)
($ 1,969)
$ 1.617
EBITDA
($ 8,000)
($ ($ ($ ($ ($ ($ ($ 12,894) 18,966) 17,426) 11,412) 11,421) 10,040) 5,109)
($ 1,827)
$ 1.759 $ 5.358
$ 5.358
Gastos por Interés
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Impuestos incurridos
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Beneficio neto
($ 8,142)
($ ($ ($ ($ ($ ($ ($ 13,036) 19,108) 17,568) 11,554) 11,563) 10,182) 5,251)
($ 1,969)
$ 1.617
5.216 5.216 dólares dólares
Utilidad neta / Ventas
0,00%
-34,11% -25,53% -10,92% -3,68% 2,72% 118,40% 115,60% 91,99% 39,68%
Gastos
Impuestos sobre la nómina
15%
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
5.216 5.216 dólares dólares
7,96%
7,96%
Pro Forma Flujo de Efectivo 1 mes
2
3
4
5
6
Mes 7
8
9
10
11
12 meses
meses
meses meses meses meses
meses meses meses meses
Dinero en efectivo recibido Efectivo de las operaciones
Ventas en efectivo
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 65.542 11.010 16.530 19.097 29.120 33.897 39.878 48.097 53.566 59.543 65.542
Subtotal de operaciones en efectivo
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 65.542 11.010 16.530 19.097 29.120 33.897 39.878 48.097 53.566 59.543 65.542
Efectivo que se reciban Impuesto a las Ventas, IVA, HST / GST recibidos
0,00% $ 0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Endeudamiento actual de Nueva
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Nueva Otros pasivos (sin intereses)
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Nueva Pasivos a Largo Plazo
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Las ventas de otros activos circulantes
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Las ventas de activos a largo plazo
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Nuevas inversiones recibidas
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Subtotal efectivo recibidos
$0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 65.542 11.010 16.530 19.097 29.120 33.897 39.878 48.097 53.566 59.543 65.542
Gastos
1 mes
2 meses
3 4 5 6 8 9 10 11 Mes 7 12 meses meses meses meses meses meses meses meses meses
Los gastos de operaciones
El gasto en efectivo
$ 4.000
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 26.580 14.000 22.160 22.160 22.160 24.660 26.580 26.580 26.580 26.580 26.580
Pago de Planillas
$ 133
$ 4.050 $ 5.817
$ $ $ $ $ $ $ $ $ 36.155 15.029 15.735 22.781 22.867 26.112 30.275 31.307 33.914
Subtotal gastado en operaciones
$ 4.133
$ $ 37.189 37.895 47.441 $ $ $ $ $ $ 62.735 18.050 27.977 dólares dólares dólares 49.447 52.692 56.855 57.887 60.494
Impuesto a las Ventas, IVA, HST / GST Pagado
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Reembolso del principal del préstamo actual
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Otros Pasivos de reembolso del principal
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Pasivos a largo plazo de reembolso del principal
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Compra de otros activos circulantes
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Compra Activos de largo plazo
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Dividendos
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Subtotal efectivo gastado
$ 4.133
$ $ 37.189 37.895 47.441 $ $ $ $ $ $ 62.735 18.050 27.977 dólares dólares dólares 49.447 52.692 56.855 57.887 60.494
Flujo de caja neto
($ 4,133)
($ 7,040)
Saldo de caja
$ $ $ $ $ $ $ 63.304 $ $ $ 69.525 136.367 129.327 117.880 99.787 91.012 77.468 67.899 dólares 60.015 61.671 66.719 dólares
Efectivo adicional gastado
Pro Forma del Balance
($ ($ ($ ($ ($ ($ ($ $ 1.656 $ 5.048 $ 2.807 11,447) 18,092) 8,775) 13,544) 9,569) 4,595) 3,289)
1 mes
Bienes
2 meses
3 meses
4 meses
5 meses
6 meses
Mes 7
8 meses
9 meses
10 meses
11 12 meses meses
Los saldos de partida
Activo Corriente
Efectivo
$ $ $ $ $ $ $ $ 63.304 $ $ $ 69.525 140.500 136.367 129.327 117.880 99.787 91.012 77.468 67.899 dólares 60.015 61.671 66.719 dólares
Inventario
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 5.596 $ 7.273 $ 8.403 $ 28.838 10.000 10.000 12.813 14.915 17.546 21.163 23.569 26.199 28.838
Otros activos actuales
$0
Total Activo Corriente
$ $ $ $ $ $ $ 85.445 $ $ $ $ $ 98.364 150.500 146.367 134.923 125.153 108.190 103.825 92.382 dólares 84.466 83.584 87.870 95.557
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Activos a largo plazo Activos a largo $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 $ 8.500 plazo Depreciación Acumulada
$0
$ 142
$ 284
$ 426
$ 568
$ 710
$ 852
$ 994
$ 1.136
1.278 $ 1.420 $ 1.562 $ 1.704 dólares
Total de Activos 7.932 7.648 6.796 $ 8.500 $ 8.358 $ 8.216 $ 8.074 $ 7.790 $ 7.506 $ 7.364 $ 7.222 $ 7.080 $ 6.938 de largo plazo dólares dólares dólares
Total del Activo
$ $ $ $ $ $ $ $ $ 90.806 $ $ $ 105.160 159.000 154.725 143.139 133.227 116.122 111.615 100.030 92.951 91.830 dólares 94.950 102.495
Pasivos y Capital
1 mes
2 meses
3 meses
4 meses
5 meses
6 meses
Mes 7
8 meses
9 meses
10 meses
11 12 meses meses
Pasivo exigible Cuentas por pagar
$ 3.867 $ 5.317
$ $ $ $ $ 29.234 $ $ $ $ 32.484 14.513 14.976 22.023 22.001 25.104 dólares 30.179 32.706 35.035
Endeudamiento $0 actual
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Otros Pasivos Corrientes
$0
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$0
$0
$0
$0
$ 3.867 $ 5.317
Subtotal Pasivos
$0
$ $ $ $ $ 29.234 $ $ $ $ 32.484 14.513 14.976 22.023 22.001 25.104 dólares 30.179 32.706 35.035